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CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS DELMINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO

A 31 DE JULIO DE 2016

El Representante Legal y el Contador Público Titulado, declaramos que hemos preparadoel Balance General y el Estado de Actividad Financiera Económica y Social delMINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO, con base en el Régimen de ContabilidadPública, Capitulo 1I numeral 5° emitido por la Contaduría General de la Nación,certificando que presentan razonablemente las cifras a 31 de Julio de 2016, de acuerdocon la información allegada al Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable.

Expresamos además que:

• Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliaresrespectivos, generados por el Sistema de Información Financiera SIIF Nación.

• Certificamos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, asi como losderechos a ésta fecha de corte.

• Los hechos económicos son registrados, descritos y revelados dentro de losEstados Financieros y las Notas respectivas, en la medida en que las diferentesdependencias de la Entidad alleguen de manera oportuna la información.

• Confirmamos la íntegridad de la información proporcionada, respecto a que todoslos hechos económicos han sido reconocidos.

La presente se expide a los ocho (08) días del mes de Noviembre de 2016.

,-OIJ~~

JORGE DUARDO LdíliO$ro ULLOA~ Representante Legal

Elaboro y reviso: Uriel Ramí~ez Algecira

Bogotá D.C., Colombia

Calle 53 No. 13 - 27 • Teléfono (57) (1) 444 3100 • www.minjusticia.gov.co -•

http://www.minjusticia.gov.co

MINISTERIO JUSTICIA Y DEL DERECHOESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Código Concepto Periodo Actual Perlado Anterior31107/2016 31/07/2015

INGRESOS OPERACIONALES 50,361,149 177,795,73341 INGRESOS FISCALES 1,178,301 80,322,3044105 Tributarios O O4110 No tributarios 1,181,443 80,322,5384120 Ingresos por Fondos Especiales O O4195 Devoluciones y Descuentos -3,142 .234

44 TRANSFERENCIAS 5,138,889 57,500,0004403 Corrientes del Gobierno General O O4404 Corrientes de las Empre~as O O4408 Sistema General de Participaciones - SGP O O4421 Del Sistema General de Seguridad Social en Salud O O4428 Otras Transferencias 5,138,889 57,500,000

47 OPERACIONES INTERINSmUCIONALES 44,043,959 39,973,4294705 Fondos Recibidos 44,033,265 39,972,4704720 Operaciones de Enlace con Situación de Fondos 6,623 O4722 Operaciones sin Flujo de Efectivo 4,071 9594725 Operaciones de Traspaso' de Bienes, Derechos y Obligaciones O O

GASTOS OPERACIONALES 174,970,155 192,335,19851 DE ADMINISTRACiÓN , 18,74'5,014 18,439,7145101 Sueldos y Salarios 13,365,789 12,918,3145102 Contribuciones Imputadas O 143,7805103 Conlribuciones Efectivas 2,371,981 1,768,4765104 Aportes Sobre la Nómina 526,252 358,2355111 Generales 2,405,656 3,181,4475120 Impuestos Contribuciones y Tasas 75,336 69,462

52 DE OPERACiÓN 6,997,559 3,261,5675202 Sueldos y Salarios 24,445 O5204 Contribuciones Efectivas O O5211 Generales 6,973,114 3,261,5675220 Impuestos, Contribuciones y Tasas O O

53 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2,851,520 413,8345304 Provisión para Deudores O O5309 Provisiones para Responsabilidades O O5314 Provisión para Contingencias 2,851,520 413,8345330 Depreciación de Propiedades, Planta y Equipo O O5340 Amortización e Propiedades, Planta y Equipo O O5344 Amortización de Bienes entregados a Terceros O O5345 Amortización de Intangibles O O

54 TRANSFERENCIAS 7,362,438 18,440,5515401 Transferencias al Sector Privado 1,122,623 4,298,0225403 Corrientes al Gobierno General O O5404 Transferencias Corrientes a las Empresas O O5423 Otras Transferencias 6,239,815 14,142,529

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 139,013,624 151,779,5325705 Fondos Entregados 215,492 1,10B,0715720 Operaciones de Enlace 2,675,70B 843,9615722 Operaciones sin Flujo de Efectivo 136,122,424 149,627,5005725 Operaciones de Traspaso de Bienes Transferidos O O

EXCEDENTE (DEFICIT} OPERACIONAL. .124,609,006 .14,539,465

~INGRESOS NO OPERACIONALES 1,753,550 982,887

")~

@)M1NJUSTICIAe TODOSPORUN

~~,~~,~~~,~


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Código48 OTROS INGRESOS4805 Financieros4806 Ajuste por Diferencia en Cambio4808 Otros Ingresos Ordinarios4810 Extraordinarios4815 Ajustes de Ejercicios Anteriores

Concepto Periodo Actual

1,753,55036,583141,25431,451

1,544,262O

Periodo Anterior

982,88780,693144,067

924757,203

O

5858025803580858105815

GASTOS NO OPERACIONALESOTROS GASTOSComisionesAjuste por Diferencia en cambioOtros Gastos OrdinariosExtraordinariosAjus1es de Ejercicios Anteriores

-723,332-723,332

O134,561

OO

-857,893

-307,206-307,206

O71,338

OO

-378,544

EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

EI.boro, Revi.'" YAprobó: Uflel R.'mi,ez Al9oci,a

2,476,882

-122,132,124

T,P, : 70380-1

1,290,093

-13,249,372

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~~I!~¿~~MINISTERIO JUSTICIA Y DEL DERECHO

BALANCE GENERAL

@MINJUS'lICIAA 31 DE AGOSTO DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Código ACTIVO Periodo Actual Periodo Anterior Código PASIVO Periodo Actual Perlodo Anterior

31/08/2016 31/08/2015 31108/2016 31108/2015

ACTIVO CORRIENTE 4,430,274,999 4,430,364,702 PASIVO CORRIENTE 9,695,820 6.947,099

11 Efactlvo 2,500,932 8,802,434 24 Cuentas por Pagar 2,626,140 2,946,294

1105 Caja 206,515 144,151 2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nadol'loles 99,980 16,766

1110 Depósitos erl Instituciones Financicr.ls 2,294,417 8,656,283 2403 Transferencias por Pagar 6,235 O2425 Acreedores 646,143 5,546

13 Rentas por Cobrar O O 2436 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 169,140 145,919

1305 Vigencia Actual O O 2440 Impuestos y Tasas por Pagar O O2453 Recursos Recibidos en Administración 1,105,624 1.105,624

14 Deudores 4,425,171,648 4,418,948,984 2460 Créditos Judiciales 597,018 1,672,437

1401 Ingresos no Tributarios 4,390,451,648 4,390,451,647

1413 Transferencias por Cobrllr O 3,323,563 25 Obligaciones Laborales 678,790 1,552,317

1420 Avan~es '1Antidpos EllIreg:ldo~ 28,Hi1,IW7 2.47fiO,12f! 2SQ5 S!!!B1Íº~y Pn:'~!~ºº"~~~ºc:i,,! ••~ 676,790 1.552.317

1424 Recursos Entregados en Administración 5,879,696 O1425 Dopositos entregados en Garantia O O 27 Pasivos Estimados 6,104,748 2,263,614

1470 Otros Deudores 688,397 413,646 2710 Provisión para Contingencias 3,854,599 707,570

2715 Provisión para Prestaciones Sociales 2,250,149 1,556,044

10 Otros Activos 2,602,419 2,613,284

1905 Sienes y Servicios PaQados por Anticipado 13,211 2Q4,17Q " Otros Pasivos 286,142 184,874

1910 Cargos Diferidos 398,972 433,971 2905 Recaudos a Favor de Terceros 286,142 184,874

1060 Bienes de Arte y Cultura O O 2910 Ingresos Recibidos por Anticipado O O

1970 Intangibles 5,690,221 4,665,681

1975 Amortización Acumulada do Intangibles (CR) .3,499,985 -2,780,547 PASIVO NO CORRIENTE O O

1999 Valorizaciones O O 24 Cuentas por Pagar O O2401 Adquisición do Biones y Servicios Nacionales O O

ACTIVO NO CORRIENTE 15,753,832 21,661,732

16 Propiedades, Planta y Equipo 10,976,935 16,174,835 25 Obligaciones Laborales

1605 Terrenos 5,293.172 5,763,272 2505 Salarios y Prestaciones Sociales

1615 Construcciones en Curso O 1,768,969

1635 Bienes Muebles en Bodega 1.033,774 4,687,833 -27 Pasivos Estimados O

1637 Propiedades, Planta y Equipo No E~plotados 599,536 1,550,058 2710 Provisión para Contingencias O

'640 Edificaciones 636,210 636,210

1655 Maquinaria y Equipo 89.538 61,641 29 Otros Pasivos O O

1660 Equipo Médico y Cientifico 2,121 2,335 2905 Recaudos a Favor de Terceros O O

1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 1,253,638 1,485,328

1670 Equipos de Comunicación y Computación 6,952,443 6,983,571 TOTAL PASIVO 9,696,820 6,947,099

1675 Equipo de Transporte. Tracción y Elevación 827.336 168,251

1680 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelerla 6,441 11,729 PATRIMONIO 4436 333,011 4,444,969,335

1685 Depreciación Acumulada (CR) _5,717,874 -6,344,362J1 HACIENDA PÚBL.1CA 4,436,333,011 4,444,969,335

17 Bienes de Uso Publico e Históricos y Culturalres 4,383,232 4,383,232 3105 Capital fiscal 4,563,668,209 1,935,617,926

1715 Bienes Históricos y Culturales 4,383,232 4,383,232 3110 Resultados del ejercicio _126,854,816 -19,084,215

3115 Superavlt por Valorización 393,665 393,665

" Otros ActivOS 393,685 393,666 3125 Patrimonio Publico incorporado 547.603 2,529,237.060

1999 Valorizaciones 393,665 393,665 3126 Provisiones, Depreciación y amortizaciones (CR) -1,421,650 -1,395,101

TOTAL. ACTIVO 44460211831 4,451,916,434 TOTAL. PASIVO Y PATRIMONIO 4,446,028,1131 4451,916,434

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS O O CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS O O

81 DERECHOS CONTINGENTES 1,564,402,742 1,663,789,555 " RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 2,735,875,273 2,723,355,120

8120 litigios y Mecanismos Alternativos da Solcución Conflictos 623,434,235 622,821,048 9120 Litigios o Demandas 2,735,875,273 2,723,355,120

8190 Contlngentes 940.968,507 940,968,50793 ACREEDORAS DE CONTROL 974,300 974,300

" DEUDORAS DE CONTROL 4,701,185,574 4,699,044,506 9325 Bienes Aprehendidos o Incautados O O

8315 Activos Retirados 4,693,180,170 4,691,074,348 9346 Bienes R",cibidos de Terceros 974,300 974,300

8347 Sienes Entregados a Tercero 8,005,404 7,970,158

" ACREEDORAS POR CONTRA _2,736,849,673 -2,724,3Z9,420

89 DEUDORAS POR CONTRA -6,265,588,316 -6,262,834,061 9905 Responsabilidades Contingentes por Contra (SO) _2,735,875,273 _2.723,355.120

8905 Derechos Contingentes por contra -1,584,402,742 -1,563,789,555 9915 Acreedoras de Control por contra -974,300 _974.300

8915 Deudoras de Control por ei contrario -4,701,185,574 -4,699,044,506- I

f)~~ ~~EDUARDO LOND - O ULLOA URI MIREZALGECI~

sentante LegalContador Pági!

T,P. : 70380-T -

@MINJUSTlClA

MINISTERIO JUSTIClA y DEL DERECHOESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Código Concepto Periodo Actual Perlado Anterior31/08/2016 31f0812015

INGRESOS OPERACIONALES 108,987,914 184,355,30341 INGRESOS FISCALES 1,326,643 80,323,153

4105 Tributarios O O4110 No tributarios 1,330,499 80,323,3874120 Ingresos por Fondos Especiales O O4195 Devoluciones y Descuentos -3,856 -234

44 TRANSFERENCIAS 59,096,889 57,500,0004403 Corrientes del Gobiem::l General O O4404 Corrientes de las Empresas O O4408 Sistema General de Participaciones - SGP O O4421 Del Sistema General de Seguridad Social en Salud O O4428 Otras Transferencias 59,096,889 57,500,000

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 48,564,382 46,532,1504705 Fondos Recibidos 48,552,883 46,420,6334720 Operaciones de Enlace con Situación de Fondos 7,338 O4722 Operaciones sin Flujo de Efectivo 4,161 111,5174725 Operaciones de Traspaso de Bienes, Derechos y Obligaciones O O

GASTOS OPERACIONALES 238,353,703 204,868,63951 DE ADMINISTRACiÓN 21"610,42~ 22,156,743

5101 Sueldos y Salarios 15,339,314 14,935,6365102 Contribuciones Imputadas O 151,6825103 Contribuciones Efectiv;3s 2,700,140 2,467,0845104 Aportes Sobre la Nómrna 596,018 527,1535111 Generales 2,899,612 3,895,1675120 Impuestos Contribuciones y Tasas 75,336 180,021

52 DE OPERACiÓN 11,005,407 4,656,0415202 Sueldos y Salarios 63,527 O5204 Contribuciones Efectiv,as O O5211 Generales 10,941,880 4,656,041

5220 Impuestos, Contribuciones y Tasas O O

53 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 4,490,058 582,074

5304 Provisión para Deudores O O

5309 Provisiones para Responsabilidades O O

5314 Provisión para Contingencias 4,490,058 562,074

5330 Depreciación de Propiedades, Planta y Equipo O O

5340 Amortización e Propiedades, Planta y Equipo O O

5344 Amortización de Bienes entregados a Terceros O O

5345 Amortización de Intangibles O O

54 TRANSFERENCIAS 8,045,926 25,621,116

5401 Transferencias al Secl::H Privado 1,131,016 6,221,548

5403 Corrientes al GobiernO! General O O

5404 Transferencias Corrientes a las Empresas O O

5423 Otras Transferencias 6,914,910 19,399,568

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 193,201,892 151,852,665

5705 Fondos Entregados 222,746 1,181,199

5720 Operaciones de Enlace 2,898,722 843,966

5722 Operaciones sin Flujo de Efectivo 190,080,424 149,827,500

5725 Operaciones de Traspaso de Bienes Transferidos O o

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL .129,365,789 .20,513,336

\- INGRESOS NO OPERACIONALES 1,828,475 1,074,332

@MINJU5T1CIA

MINISTERIO JUSTICIA Y OEL DERECHOESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

OEL 01 DE ENERO Al31 DE AGOSTO DE 2016(Cifras en miles de pesos)

CÓdigo Concepto48 OTROS INGRESOS4805 Financieros4806 Ajuste por Diferencia en Cambio4808 Otros Ingresos Ordinarios4810 Extraordinarios4815 Ajustes de Ejercicios Anteriores

Periodo Actual

1,828,475110,892141,25431,695

1,544,634O

Perlodo Anterior

1,074,33289,600226,600

928757,204

O

5858025803580858105815

GASTOS NO OPERACIONALESOTROS GASTOSComisionesAjuste por Diferencia en cambioOtros Gastos OrdinariosExtraordinariosAjustes de Ejercicios Anteriores


EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

-682,498-682,498

O182,545

O10.

-865,147

2,510,973

-126,854,816

-354,189-354,189

O71,338

OO

-426,127

1,429,121

-19,084,215

-JORG EOUAROO!.~~Repr entante Legal •

,

~~~ContadorT.P.: 70380-T

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A 31 DE AGOSTO DE 2016

El Representante Legal y el Contador Público Titulado, declaramos que hemos preparadoel Balance General y el Estado de Actividad Financiera Económica y Social delMINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO, con base en el Régimen de ContabilidadPública, Capitulo 11numeral 5' emitido por la Contaduria General de la Nación,certificando que presentan razonablemente las cifras a 31 de Agosto de 2016, de acuerdocon la información allegada al Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable.



• Certificamos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como losderechos a ésta fecha de corte.


• Confirmamos la integridad de la información proporcionada, respecto a que todoslos hechos económicos han sido reconocidos.


\

Representante Legal

Elaboro y reviso: Ur;el Ramírez Algecira

)~URI~AMIREZ ALGECIRAContador TP 70380- T ~


Calle 53 No. 13 . 27 • Teléfono (57) (1) 444 3100 • www.minjusticia.gov.co


~;~';.~~~~MINISTERIO JUSTICIA Y DEL DERECHO

BALANCE GENERAL

@MINJU~ll{'lA, A JO DE SEPTIEMBRE DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Codlgo ACTIVO Notas Periodo Actual Pllrlodo Anterior Código PASIVO Notas Perlodo Actual Periodo Antl:!r1or

30109/2016 30109/2015 3010912016 30/09/2015 ~1ACTIVO CORRIENTE 4,429,879.690 4,430,156,402 PASIVO CORRIENTE 12,311,347 8,980,00011 Efectivo 2,682,880 11,720,198 24 Cuentils por Pagar 3,728,793 4,741,322

1105 Caja 206,515 144,151 2401 Adquisición da Bienes y Servicios Nacionales 99,980 O1110 Depósitos en Instituciones Financieras 2,376,365 8,576,647 2403 Transferencias por Pagar 40,687 966

2425 Acreedores 511.675 77,88913 Ranlaa por Cobrar , , 2436 Relención en la Fuente e Impuesto de Timbra 130,326 140,2811305 Vigencia Actual O O 244' Impuestos y Tasas por Pagar O O

2453 Recursos Recibidos en Administracl6n 1.105,624 1,105,62414 Deudores 4,425,043,397 4,418,891,115 2460 Créditos Judiciales 1,640.499 3,416,5621401 Ingresos no Tributarios 4,390,451,648 4,390,451,6471413 Transferencias por Cobrar O 3,323,563 " Obligaciones Laberales 536,181 1,555,OB71420 Avances y Anticipos Entregados 27,986,089 24,702,259 2505 Salarios y Prestaciones Sociales 536,181 1,555,0871424 Recursos Entregados en Admlnistraci6n 5,919,332 O1::;:fj Depositos entregados en Garanlia O , 27 Pasivos Eatlmados. 8 7,804,052 2,477,5041470 Otros Deudores 686,328 413,646 2710 ProvisIón para Contingencias 5,244,303 727,370

2715 Provisi6n para Prestaciones Sociales 2,559,749 1.150,13419 Otros ActIvos 5 2,263,413 2,544,489

1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 6,652 270,543 " Otros Pasivos • 242,321 206,0871910 Cargos Diferidos 305,938 419,066 2905 Recaudos a Favor de Terceros 242,321 206,0871960 Bienes de Ana y Cultura O O 2910 Ingresos Recibidos por Anticipado O O1970 Intangibles 5,046,054 4,694,113 ;-r1975 Amorti~cl6n Acumulada de Intangibles (CR) -3,105,231 -2,839,233 PASIVO NO CORRIENTE , ,1999 ValorIZaciones O O 24 Cuentas por Pagar , ,

2401 Adquisici6n d~ Blenos y Servicios Nacionales O OACTIVO NO CORRIENTE 1416971113 21,5381718

" Propiedades, Planta y Equipo 3 9,920,216 16,761,821 25 Obligaciones Laborales 7 ,1605 Terrenos 5,293,772 5,763,272 2505 Salarios y Prestaciones Sociales1615 Construcciones en Curso O 1.168,9691635 Bienes Muebles en Bodega 75,906 4,633,391 27 Pasivos Estimados 8 , ,1637 Propiedades, Planta y Equipo No Explotados 1,228,979 1,398,067 2710 Provisión para Contingencias O O1640 Edificaciones 636,210 636,2101655 Maquinaria y Equipo 89,538 47.142 29 Otros Pasivos • , ,1660 Equipo Médico y Clentlfico 2,121 2,335 2905 Recaudos a Favor de Terceros O O1665 Ml1E!bles,Enseres y Equipos de Oficina 1,202,143 1,523,1331670 Equipos de Comunicaci6n y Computación 6,376,464 7,129,536 TOTAL PASIVO 12311,347 8,9800001675 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 644,626 167,9671680 Equipo dll Comedor, Cocina, Despensa y Hotelerla 4,815 11,265 PATRIMONIO 4432 2&S456 4442,715,1201685 Depreciacl6rl Acumulada (CR) -5,834,358 -6,320,066 U

31 HACIENDA PÚBLICA 10 4,432,265,45& 4,442,715,12017 Bienes de Uso Público e Históricos y Cunuralres 4,383,232 4,383,232 3105 Capital fiscal 4,562,477,177 1,935,797.4911715 Bienes Históricos y Culturales 4,383,232 4,383,232 3110 Resultados del ejercicio -129,546,677 -21,128,237

3115 Superavit por Valorizaci6n 393,655 393,66519 Otros Activos 393,665 393,665 3125 Patrimonio Publico Incorporado 547,603 2,529,237,0601999 Valorlzacionl'!S 393,665 393,665 3128 Provisiones, Depreciación y amortizaciones (CR) -1,606,312 -1,584,859

TOTAL ACTIVO 4,444,576,803 4,451,695,120 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4444576,803 4,451 695120

CUENTAS De ORDEN DEUDORAS 13 , , CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ,. , ,81 DERECHOS CONTINGENTES 1,664,412,648 1,563,789,665 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 2,628,869,568 2,737,080,5178120 Litigios y Mecanismos Alternativos de Solcución Conflictos 623,444,140 622,821,047 9120 Litigios o Demandas 2,628,869,568 2,737,080,5178190 Contingentes 940,968,508 940,968,508

93 ACREEDORAS DE CONTROL 1,044,500 974,30083 DEUDORAS DE CONTROL 4,701,647,366 4,699,131,930 9325 Bienes Aprehendidos o Incautados O O8315 Activos Retirados 4,693,641,962 4,691,197,019 9346 Bienes Recibidos de Terceros 1,044,500 974,3008347 Bienes Entregados a Tercero 8,005,404 7,934,911

•• ACREEDORAS POR CONTRA -2,629,914,068 -2,738,054,817

•• DEUDORAS POR CONTRA -6,266,060,014 -6,262,921,485 9905 ResponsabilidadllS Centingentes por Contra JBD) -2,628,859,568 -2,737,080,5178905 Derechos Contingentes por contra -1,564,412,648 -1,563,789,555 9915 Acreedoras de Control por contra -1,044,500 -974,3008915 Deudoras de Control por el contrario -4,701,647,366 -4,699,131,930

r

~~URIE MIREZACGECI"1Contador Págir

T-P, : 70380-T ttV

L ----- - ---- ---------

@MtNJUSTICIA ~ TODOS POR UN(,¡lIT NUEVO PAls

..•......••, 'Qu''''~ 'U"C"'.'


DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Código

414105411041204195

4444034404440844214428

47470547204722

4725

51510151025103510451115120

525202520452115220

5353045309531453305340534.5345

545401540354045423

575705572057225725

Concepto

INGRESOS OPERACIONALESINGRESOS FISCALESTributariosNo tributarios

Ingresos por Fondos EspecialesDevoluciones y Descuentos

TRANSFERENCIASCorrientes del Gobierno GeneralCorrientes de las EmpresasSistema General de Participaciones - SGPDel Sistema General de Seguridad Social en SaludOtras Transferencias

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALESFondos RecibidosOperaciones de Enlace con Situación de FondosOperaciones sin Flujo de EfectivoOperaciones de Traspa~o de Bienes, Derechos y Obligaciones

GASTOS OPERACIONALESDE ADMINISTRACiÓNSueldos y SalariosContribuciones ImputadasContribuciones EfectivasAportes Sobre la Nómina,

GeneralesImpuestos Contribuciones y Tasas

DE OPERACiÓNSueldos y SalariosContribuciones Efec1ivasGeneralesImpuestos, Contribuciones y Tasas

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONESProvisión para DeudoresProvisiones para ResponsabilidadesProvisión para ContingenciasDepreciación de Propiedades, Planta y EquipoAmortización e Propiedades, Planta y EquipoAmortización de Bienes entregados a TercerosAmortización de Intangibles

TRANSFERENCIASTransferencias al Sector PrivadoCorrientes al Gobierno GeneralTransferencias Corrientes a las EmpresasOtras Transferencias

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALESFondos EntregadosOperaciones de EnlaceOperaciones sin Flujo de EfectivoOperaciones de Traspaso de Bienes Transferidos

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES

Notas

11

12

11

Periodo Actual3010912016

132,828,4111,460,883

O1,505,852

O-44,969

77,082,889OOOO

77,082,889

54,284,63954,088,394

48,451147,794

O

263,640,791_24,742,443

17,259,821

O3,020,564660,277

3,582,886218,893

11,673,816100,828

O11,572,670

318

5,879,762OO

5,879,762OOOO

9,916,2241,179,300

OO

8,736,924

211,428,546.271,307

3,090,815208,066,424

O

-130,812,380

1,835,840

Perlodo Anterior30109/2015

246,626,64780,556,931

O60,557,165

O-234

115,500,000OOOO

115,500,000

50,569,71650,458,199

O111,517

O

269,213,23424,956,96116,861,523

158,2602,768,096588,307

4,400,754180,021

5,496,850OO

5,496,850

O

2,537,755OO

2,537,755OOOO

26,114,8206,386,565

OO

19,728.255

210,106,8481,201,1501,078,198

207,827,500O

-22,586,587

1,086,068

@MINJUSTICIA

MINISTERIO JUSTICIA Y DEl DERECHOESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016(Cifras en miles de pesos)

Código48 OTROS INGRESOS4805 Financieros4806 Ajuste por Diferencia en Cambio4808 Otros Ingresos Ordinarios4810 Extraordinarios4815 Ajustes de Ejercicios Anteriores

Concepto Perlodo Actual

1,835,840127,679141,25432,179

1,534,728O

Periodo Anterior

1,086,06898,728229,156

980757,204

O

5856025603580856105815

GASTOS NO OPERACIONALES

OTROS GASTOSComisionesAjuste por Diferencia en cambioOtros Gastos OrdinariosExtraordinariosAjustes de Ejercicios Anteriores

12 570,137570,1371,827

190,806O

104377,400

-372,282-372,282

O71,3382,458

O-446,078


EXCEDENTE lDÉFICIT) DEL EJERCICIO

1,265,703

-129,546,677

1,458,350

-21,128,237

~

-~OJ,Jp

JO E EOUARD - Ul.l.OAR presenlante Legal

Elaboro. Revisó y Aprobó U,;.I R.rm;,ez Algectr.

,

~M~~GECI~ <-~Contador

T,P.:70380-T

Página 2 de 2

DEPARTAMENTO:

MUNICIPIO;

ENTIDAD:

CODIGO;

FECHA DE CORTE:

CUNDINAMARCA

BOGOTÁ

MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO

923272402

30109/2016

@,) MINJUSTICIA

lles de pesos](Cif

INFORMACION SOBRE SALDOS DEOPERACIONES RECIPROCAS rasen m

CODIGO CONTABLE NOMBRE DE U. SUBCUENTA CODIGO ENTIDAD NOMBRE ENTIDAD I VALOR CORRIENTEVALOR NOCORRIENTE

1.4.01.02 lMuTtas 923272606 FONDO PARA LA REHABIUTACION INVERSiÓN 50(1 12,243,863 O1.4.20.12 IAnticipo para adqulsicion del bienes y servidos 32800000 SERVICIO AEREO A TERRfTORIOS NACIONALES -S 161,695 O1.4.20.12 Anticipo para adquisicion de bienes y servidos 128858000 UNIVERSIDAD INDUSTRiAL DE SANTANDER 68,548 O1.4.20.12 Anticipo para adqulsicion do bienes y seNicios 923269422 SERVICIOS POSTALES NACIONALES S,A. 2,066,500 O1.4.20.12 Anticipo para adquislcion do bienes y servicios 12300000 POLlCIA NACIONAL 125,244 O1.4,20.12 Anticipo para adquisicion do bienes y servicios 41400000 FONADE 1,356 O1.4,2013 ¡Anticipos para proyectos de, inversion 923272433 EMPRESA NACIONAL DE RENOVACfON y DESARR 16,674,500 O1.4.24,02 En administración 923272394 TESORO NACIONAL 5,919,332 O2.4.01.02 Proyectos de Inversión 217825878 VIOTA 99,980 O2,4,2S.20 ~portes al ¡cbf, sena y caía~ de compensacion 23900000 INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR' 38,559 O;¡4.2S.20 IAportes al icbf, sena y cajas de compensadon 2680oooolsERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA 6,425 O12.4.2s.32 IAporte riesgos profesiOllale, 41100000 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S.A 6,413 O2.4.2S.41 Aportes a escuelas industriales. insUMas teenicos y t 11300000 MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 12,852 O~4,25.41 Aportes a escuelas induslfi.¡¡les, inslilutos tecnicos y i 22000000 ESCUELA DE ADMINISTRACION PUBLICA -ESAP 6,424 O2.4.60.02 Sentencias 8213185000 CORPORINOQUIA 394,546 O14,1.10.01 Tasas 212527025 ALTO BAUDO (PIE DE PATO) O 3934.1.10.01 Tasas 232413001 AGUAS DE CARTAGENA SA E.S.P O 7864,1.10.01 Tasas 923271519 POLlPROPILENO DEL CARIBE S.A O 1,1534.1,10.01 Tasas I 923272037 SOCIEDAD ALMIDONES DE SUCRE S.A O 3934.1.10.01 Tasas 37217000 CENTRAL HIDROELECTRfCA DE CALDAS SA - CH!' O 3934.1.10.01 Tasas 137641000 QUIMICA INTEGRADA SA QUINSA O 3934.1.10.01 ==r' 220105673 EMSPUVIF - Emp Munic Serv Publíc Vf9ia del Fuerte O 3674.1.10.01 Tasas 923271521 BIOENERGY S.A O 3934.1.1001 Tasas 923272023 BIOENERGY ZONA FRANCA S.A,S O 39311.4.2802 IPara proyectos de inversión 26900000 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO O n,Oa2,8894,7.0S,08 -¡Funcionamiento I 923272394 TESORO NACIONAL , O 43,497,593

t7.0S.10 ¡InverSión 923272394 TESORO NACIONAL O' 10,S90,801

4,7,20.81 IDevoluCiones de ingresos I 923272394 TESORO NACIONAL O 46,451

4.7.22.03 ICuota de fiscalización yaudilaíe 10200000 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA O 143,5574.7.22.90 IOtras operaciones sin flujo de efectivo 11300000 MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL O 7034,7.22.90 IOtras operaciones sin ~ujo de efectivo 96400000 MINISTERIO DEL INTERIOR O 3,S34

15.1.03,03 Cofilaciones a seguridad sOl:ial en salud 923272368 EPS CAPITAL SALUD O 2035,1.03.0S Cotilaciones a riesgos prolelionales 41100000 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S.A 01 57,378

15,1.04.01 Aportes allcbf 23900000 INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR' O 396,254

5.1.04.02 Aportes al sena 26800000 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA O 66,000

5.1.04.03 Aportes esap 22000000 ESCUELA. DE ADMINISTRACION PUBLICA -ESAP- O 66,000

51.04,04 Aportes B escuelas industriales e inslilutos teenicos 11300000 MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL O 132,023

5,1-11.17 Servicios publicos 230111001 COLOMBIA MOVIL O 24,423

5.1.11.17 Servicios publicos 234011001 EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO D O 17,652

5.1.11.17 Servicios publicos 234111001 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE SANT AF O 55,915

S.1.11.21 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaCiones 36<00000 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA O 12,397

5,1.11,23 ComuniCaciones y transporte 923269422 SERVICIOS POSTALES NACIONALES SA O 64,591

5,1.20.01 Impuesto predial unificado 210111001 SANTAFE DE BOGOTA, D.C O 63,860

5,1.20.02 Cuota de flSCaHzación y auditoJe 10200000 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA O 143,557

[5,1.20.11 Impuesto sobre vehiculos automotores I 210111001 SANTAFE DE BOGOTA, D.C. O 6,657

~.1.20.11 Impuesto sobre vehículos automotores I 110505000 GOBERNACION DE ANTlOQUIA O 1,760

'S,1.20.11 Impuesto sobre vehiaJlos automotores I 110808000 GOBERNACION DEL ATLANTICO O '"~~------ Impuesto sobre vehiculos automotores I 117373000 GOBERNACION DEL TOLlMA O 1,480

1: 1.20.1'i""p~'lo "b" "",,',, ,"lomOIo'" ---l 117676000 GOBERNACION DEL VALLE DEL CAUCA I O 1,150________ __o , ______5.2,11.09 ___ ~_ C_omlslones, honorarios y ser.~cios I 26000000 INSTITUTO NACIONAL PARA SORDOS O 11,800

5,2.11.09 ¡Comisiones, honorarios y seMCÍOS 27017000 UNIVERSIDAD DE CALDAS O 44,800

15.2.11,09 . ¡ComiSiones, honorarios y servicios 128868000 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER O 278,555

\5,2.11.09 Comisiones, honorarios y servicios 217825878 VIOTA O 99,960

15.2,11.0g Comisiones, honorarios y servicios 32000000 HOTEL SAN DIEGO O 9,000

15.2.11.09 Comisiones, honorarios y serv:cios 33600000 RADIO TELEVlSION NACIONAL RTVC O 2,719

5.2.11.09 IComisiones, honorarios y servicios ¡ 9650000oIMINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTE oi 69,4001

5.2.11.09 IComisiones, honorarios y servicios I 123305000 CENTRO DE REHABILfTACION INTEGRAL EN SALU 01 130.0001

5.3.14.01 IUli9íos I 923272105 ADMINISTRADORA COLOMBIANA DE PENSIONES 01 1,9291

5.4.23.90 O'.ras Transferencias 128868000 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER :1206,746:

5.7.05.08 Funcionamiento 923272394 TESORO NACIONAL 91.8961

5.7.05.10 Inversion 9232723941 TESORO NACIONAL 01 179,4111

5.7.20.80 Recaudos I 9232723941TESORO NACIONAL I 01 3,090,8151

5.7.22.90 Otras operaciones sin flujo de efectivo I 9232723941TESORO NACIONAL I 01,

208,066,424

,:.i:l~~R~:i:o:,l'",

Elaboro, Revisó y Aprobó: Uriol R'mírez Algoci'B

U;>:;~EZ~IRAContador

T.P.: 70380-T

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@) MINJUSTICIA


A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

El Representante Legal y el Contador Público Titulado, declaramos que hemos preparadoel Balance General y el Estado de Actividad Financiera Económica y Social delMINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO, con base en el Régimen de ContabilidadPública, Capitulo 11numeral 5° emitido por la Contaduria General de la Nación,certificando que ¡presentan razonablemente las cifras a 30 de Septiembre de 2016, deacuerdo con la información allegada al Grupo de Gestión Administrativa, Financiera yContable.



• Certificamos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, asi como losderechos a ésta fecha de corte.


• Confirmamos la integridad de la información proporcionada, respecto a que todoslos hechos económicos han sido reconocidos.


-~:~JOR EDUARDO r&;b ~óULLOA

~ Representante LegalURIE~M~RA J.Contador TP 70380- T r \

Elaboro y reviso: Uríel Ramírez AlgeciraBogotá D.C., Colombio

Calle 53 No. 13 - 27 • Teléfono (57) (114443100 • www.minjusticia.gov.co


@) MINJUSTICIA eTODOS PORUN

~ ~~!Y.~,~~,~Notas a los Estados Contables del Ministerio deJustfciay del Derecho

Al corte de/3D de Septiembre de 2016

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

1.NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

N1.Naturaleza Jurídica, funciones, actividades que desarrolla o cometido estatal.

N.1.1 Naturaleza Juridica.

Que en virtud del articulo 1'de la Ley 1444 del 04 de mayo de12011, se escindieron del Ministerio del Interior y deJusticia los objetivos y funciones asignados al despacho del Viceministro de Justicia y del Derecho y en el articulo4' de esta misma Ley se cneó el Ministerio de Justicia y del Derecho, por lo cual mediante el Decreto 2897 del11de agosto de 2011 se determinan los objetivos. la estructura orgánica, las funciones y se integró el SectorAdministrativo de Justicia y del Derecho.

N.1.2. Función Social o Cometido Estatal, Objetivos y Actividades.

Objetivos:

El Ministerio de Justicia y del Derecho tiene como objetivo dentro del marco de sus competencias formular, adoptar,dirigir, coordinar y ejecutar la politica pública, en materia de ordenamiento juridico, defensa y seguridad jurldica,acceso a la justicia foromal y alternativa, lucha contra la criminalidad. mecanismos judiciales transicionales,prevención y control del delito, asuntos carcelarios y penitenciarios, promoción de la cultura de la legalidad, laconcordia y el respeto a los derechos, la cual se desarrollará a través de la institucionalidad que comprende elSector Administrativo. El Ministerio de Justicia y del Derecho coordinará las relaciones entre la Rama Ejecutiva. laRama Judicial, el Ministerio Público, los organismos de control y demás entidades públicas y privadas para eldesarrollo y la consolidación de la politica pública en materia de justicia y del derecho.

Funciones;

El Ministerio de Justicia y del Derecho, además de las funciones determinadas en la Constitución Politica y en elarticulo 59 de la Ley 489 de 1998 y en las demás leyes, según el Decreto 2897 del 11 de agosto de 2011, debecumplir las siguientes funciones:

1. Articular la formulación, adopción, ejecución y evaluación de la politica pública del Sector Administrativo deJusticia y del Derecho.2. Coordinar las relaciones ,entre la Rama Ejecutiva, la Rama Judicial, el Ministerio Público y los Organismos deControl para el desarrollo y consolidación de la politica pública en materia de justicia y del derecho.3. Formular, adoptar, promover y coordinar las politicas y estrategias en: racionalización, reforma y defensa delordenamiento jurldico; gestión jurldica pública del derecho; ejercicio de la profesión de abogado; socialización dela información juridica; juslicia transicional y restaurativa; y las faciliten el acceso a la justicia formal y a laalternativa, en el marco del mandato contenido en las noromasvigentes, al igual que las de la lucha contra las


Calle 53 No. 13 - 27 • Teléfono (57) (11 444 3100 •

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Notas a los Estados Contables del Ministerio dejusticiay del DerechoAl corte de/30 de Septiembre de 2016

drogas ilícitas, lavado de activos, enriquecimiento ilícito, financiamiento del terrorismo, administración de bienesincautados y acciones de extinción de dominio.4. Diseñar y coordinar las políticas para el ejercicio de la función jurisdiccional a cargo de autoridadesadministrativas y particulares, de conformidad con lo que disponga la Ley, orientar la presentación de resultados yproponer el mejoramiento de las mismas.5. Ejercer excepcionalmente en los términos que señalan el inciso tercero del articulo 116 de la Constitución políticayen las materias precisas determinadas en la ley, la función jurisdiccional del Ministerio de Justicia y del Derecho.6. Diseñar, hacer seguimiento y evaluar la política en materia criminal, carcelaria y penitenciaria, en la prevencióndel delito y las acciones contra la criminalidad organizada.7. Promover las normas legales y reglamentarias, la protección juridica, garanlia y restablecimiento de los derechosde niños, niñas y adolescentes, en coordinación con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF - bajo losprincipios de interés superior, protección integral y enfoque diferencial y las demás entidades competentes.8. Diseñar la política y promover los instrumentos aplicables dentro del sistema de responsabilidad penal paraadolescentes, hacer seguimiento y evaluar su aplicación atendiendo su carácter especializado, su finalidadrestaurativa y los acuerdos internacionales en la materia.9. Participar en el diseño de las políticas relacionadas con la protección de la fe pública en materia de notariado yregistro.10. Gestionar alianzas con los organismos de cooperación internacional para el fortalecimiento del SectorAdministrativo de Justicia y del Derecho.11. Administrar los Fondos de Infraestructura Carcelaria y de Lucha Contra las Drogas.12. Apoyar ante las demás instancias de la Rama ejecutiva, a la Rama Judicial del poder Público en la solución delas necesidades para su funcionamiento.13. Las demás funciones asignadas por la Constitución y la Ley.

De igual manera, mediante el Decreto 2897 del 11 de agosto de 2011, al Ministerio de Justicia y del Derecho se leasignaron las funciones relacionadas con lo siguiente:

.,/ En atención al numeral 5. del artículo 11 del mencionado Decreto, el Ministerio debe dirigir y coordinar lasactividades relacionadas con el proceso de jurisdicción coactiva y efectuar el cobro a través de este procesode las multas impuestas a favor de la Nación por parte de las autoridades competentes a quienes seandeclarados responsables de infringir el Estatuto Nacional de Estupefacientes o hacer efectivo ante lasautoridades judiciales competentes, los derechos de crédito que a su favor tiene y velar porque este sedesarrolle de acuerdo con la normatividad vigente, facultad que fue derogada mediante decreto No 0272 del17/02/2015 articulo 20, delegándosela al Consejo Superior de la Judicatura. Los saldos de las multasimpuestas por este concepto aún se encuentran reflejadas en los estados financieros de la entidad, a la esperade que el Consejo Superior de la Judicatura firme las actas respectivas, para poder realizar los registroscontables de traslados de los saldos correspondientes .

.,/ El articulo 20 del mencionado Decreto asignó al Ministerio a través de la Subdirección de Control yFiscalización de Sustancias Qulmicas y Estupefacientes, la coordinación para ejercer las gestiones pertinentespara la expedición del Certificado de Carencia de Informes del Tráfico de Estupefacientes - CCITE.

Estas dos últimas corresponden a funciones que venia ejerciendo la liquidada Dirección Nacional deEstupefacientes, quien entró en liquidación desde el 2 de septiembre de 2011 y su fecha de cierre de liquidacióncorrespondió al 30 de septiembre de 2014.


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Integración del Sector Justicia y del Derecho

El Sector Justicia y del Derecho, está integrado por el Ministerio de Justicia y del Derecho, al cual se encuentranadscritas las siguientes entidades: El Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario (INPEC), La Agencia Nacionalde Defensa Juridica del Estado, La Unidad de Servicios Penitenciarios y Carcelarios y la Superintendencia deNotariado y Registro. Todas ellas con independencia administrativa y financiera, con código Siif _ Naciónindependiente y código de consolidación CHIP para transmisión de los estados financieros a la Contaduría Generalde la Nación.

Vigilancia y Control

El fenecimiento de la cuenta respecto a los estados financieros de la entidad es conceptuada por la ContraloriaGeneral de la Republica, quien es la encargada de ejercer el control fiscal y la Contaduría General de la Nación,como órgano rector y entidad encargada de determinar las políticas, principios y normas sobre la contabilidad, quedebe regir en el país para todo el sector público.

Obligaciones Tributarias

A partir del año 2014, la naturaleza juridica del Ministerio de Justicia y del Derecho, paso de ser GrandesContribuyentes a Régimen Común, para todos los efectos tributarios.

El Ministerio de Justicia y del Derecho, identificado con el NIT 900.457.461-9, de acuerdo con las normas tributariasvigentes, debe cumplir con la obligación tributaria de presentar y pagar las declaraciones de retención en la fuentey Retención de Industria y Comercio (ICA). Además debe presentar la información exógena tanto nacional comodistrital ante la DIAN y la Secretaria de Hacienda Distrital, respectivamente.

Por otra parte con la entrada en vigencia de la ley 1697 de 2013, la entidad es responsable del recaudo de lacontribución Parafiscal "Estampilla Pro - Universidad Nacional de Colombia", retención equivalente al 0.5% sobrelos contratos de obras suscritos por la entidad, con entidades públicas o privadas, el cual se debe transferirsemestralmente al Ministerio de Educación Nacional.

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 399 de 2011, por el cual se establece la organización y funcionamientodel Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana (FONSECON), la entidad es responsable del recaudode la Contribución Especial sobre los Contratos de Obra que suscriban las personas naturales o juridicas con elMinisterio de Justicia y del Derecho, equivalente al 5% sobre el valor del contrato. El valor retenido se debetrasladar mensualmente a la Dirección del Tesoro Nacional.

N.2. Políticas y Prácticas Contables

N.2.1 Para el proceso de reconocimiento, identificación, clasificación, registro, ajustes, revelación, elaboraciónpresentación y publicación de los estados financieros, el Ministerio de Justicia y del Derecho está aplicando elmarco conceptual de la Contabilidad Pública y las normas técnicas establecidas en el PGCP versión 2007.4 y susreglamentarios, adoptado mediante Resolución No 354 de 2007.

N.2.2 EL Ministerio está aplicando a nivel de documento fuente el Catalogo General de Cuentas de la ContabilídadPública emanado de la Contaduria General de la Nación.

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N.2.3 Se están aplicando las normas y procedimientos establecidos por la Contaduria General de la Nación. Losactivos y pasivos se reconocen y valúan aplicando los criterios y las normas relacionadas.

N.2.4 El Ministerio de Justicia y del Derecho está dando cumplimiento a las normas emitidas por la ContaduriaGeneral de la Nación en cuanto al registro oficial de los libros y elaboración de los documentos soporte.Adicionalmente, las normas emitidas por la Contaduría General de la Nación para el registro de la información enel Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación.

Para el reconocimiento de los hechos financieros y sociales, se aplica el sistema de contabilidad de causación, elcual indica que el registro de ingresos o gastos debe hacerse en función de la corriente real de bienes y serviciosque los mismos representan y no en el momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivadade aquellos.

N.3. Procesos y Resultado de la Consolidación de la Información.

El Ministerio de Justicia y del Derecho, a la fecha consolida el 100% de las operaciones asi:

Los saldos presentados en los Estados Contables generados mediante el sistema contable SIIF Nación aSeptiembre 30 de 2016 de la Unidad Ejecutora 12-01-01 Ministerio de Justicia y del Derecho, corresponden a lainformación consolidada de las Subunidades que se relacionan a continuación:

Unidades Ejecutoras a Unidades Ejecutoras Unidades Ejecutoras Unidades Ejecutoras aSeptiembre 2015 Canceladas Vigencia Creadas en la Vigencia Septiembre de 2016

13 O O 13

000 - MJO Gestión General001 - MJD Infraestructura002 - MJD Fondo de Lucha Contra las Drogas003 - MJD Fondo Protección Justicia004 - MJD Acceso a la Justicia005 - MJO Banco Mundial Resolución Pacifica de Pobres006 - MJO Cooperación Internacional Atención a Vlctimas007 - MJO Banco Mundial Mapa de Justicia 11008 - MJO Banco Mundial SUIN de Colombia009 - MJO Sistema Penal Colombiano010- MJD Cooperación Internacional Justicia y Derechos Humanos.011 - MJD Programa de Fortalecimiento de Acceso a la Justicia012 - MJD Dirección Nacional de Estupefacientes

N.4. Limitaciones y/o deficiencias de tipo operativo o administrativo que inciden en el normal desarrollodel proceso contable y/o afectan la consistencia y razonabilidad de las cifras.

N.4.1 Limitaciones de tipo operativo:

El sistema SIIF Nación, tiene aún muchos procesos por mejorar como son: Los auxiliares detallados se generanpor un rango de fecha de un solo mes, la consulta por terceros a la fecha no se encuentra habilitada, lo que


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complica a la hora de realizar un seguimiento o análisis de una cuenta o registro, lo cual retrasa y hace máscomplejo el proceso contable.

La consulta por terceros a la fecha no se encuentra habilitada en el SIIF Nación.

El Registro de las operaciones contables en el aplicativo SIIF, se realiza de dos formas: uno es directamente en elaplicativo, pero es poco práctico y el otro es mediante la utilización de 3 archivos en Excel, para posteriormenteconvertirlos en archivos planos y subirlos al sistema, tarea que es confusa, poco práctica y dispendiosa.

Las anteriores son algunas de las limitaciones de tipo operativo en el Sistema SIIF que no permiten acelerar losprocesos de los registros en la contabilidad.

Limitaciones solucionadas en el SIIF Nación 11

~ Desde último trimestre de 2013 se puede generar el informe de Operaciones Reciprocas.~ A partir del mes de noviembre de 2013, las legalizaciones de las cajas menores están cargando en linea

a contabilidad.~ Durante la vigencia 2015, los comprobantes automáticos y manuales traen el concepto que permite

identificar los registros.~ El sistema genera los estados financieros comparativos.~ El sistema genera el reporte de operaciones reciprocas para su circularización.~ El reporte auxiliar detallado por PCI, ya trae el concepto por el cual se registraron los hechns

N.4.2 De tipo Administrativo

De Orden Administrativo SI NO•. Existe desorganización del archivo de documen1Ds X•. Falta do Recursos presupuesta les X• Falta do Personal Idóneo en las materias contables X• FaMan manuales de procedimientos contables X• Falta inlegrar los flujos de información de las áreas X•. El sistema de información es manual X• F alta capacitación al área Contable en materia tributaria X• Falta capacitación al área Contable en normas internacionales X

IIN.4.3 Limitaciones de arden Contable:

El Sistema de Información Financiera SIIF Nación no ha implementado los módulos de inventarios, de cartera y denómina y novedades de personal, por lo que se hace necesario el manejo de aplicativos adicionales, como el de:inventarios PCT, Nómina SIGEP y el de cartera de multas por infracción a la Ley 30 de 1986. Lo anterior implicala realización de registros manuales para registrar los movimientos que se presenten, en razón a que el SIIF Naciónno corresponde a un sistema de información INTEGRAL, que permita que la trazabilidad contable se genere desdelas dependencias administradoras y responsables de la información.


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De igual forma, el aplicativo SIIF Nación, en el módulo contable, se encuentra inconsistencias en las consultas porterceros, los reportes de auxiliares detallados no permiten consultar más de un mes, aunque se han subsanadoalgunas situaciones, como se evidencia con la Circular Externa No. 057 del 28 de octubre de 2014, expedido porel Ministerio de Hacienda y Crédito Publico, aun sigue pendiente la implementación de procesos.

Es importante resaltar que como Contador de la Entidad, he solicitado a la Administración desde la vigencia 2013,capacitaciones para los funcionarios del Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable en temas comoactualizaciones tributarias, capacitación en tema de impuestos, actualizaciones contables, pero éstas no han sidoposibles o la Administración no ha tenido a bien tenernos en cuenta.

Igualmente, se ha resaltado la imperiosa necesidad de capacitar a los funcionarios en virtud de la aplicación de lasNormas Internacionales de Contabilidad - Sector Publico - NICSP, las cuales son de obligatorio cumplimiento yaplicación a partir del 01 de enero de 2017, teniendo en cuenta que el periodo de transición es el año 2016.

La importancia de capacitar a los funcionarios del Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable, tambiénlo ha manifestado la Oficina de Control Interno, quien además lo ha dejado plasmado en los diferentes informesenviados a la Administración.

En la actualidad dentro del Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable, no es posible contar con unaindependencia como Contador de la Entidad, dado que el Coordinador del grupo no valora o no tiene en cuenta laopinión del Contador, no lo hace participe de las reuniones que realiza en su despecho, en las cuales tocan temasde indole contable y se limita a dar directrices para que sean aplicadas. De la misma manera, el Coordinador delgrupo no circulariza o socializa la información contable o que afecte cifras de los estados financieros con elContador a pesar de haberle realizado dicha solicitud.Seguiré insistiendo a la Administración, sobre la gran importancia que tiene el brindarle la capacitación (de calidady oportunidad) a sus funcionarios del área Financiera y Contable, para asumir las grandes responsabilidades quese avecinan.

N.S Por Procesos de Liquidación, Fusión, y Escisión

Que en virtud de la Ley 1444 de 2011 se escindieron del Ministerio de Interior y de Justicia los objetivos y funcionesasignados por las normas vigentes al despacho del Viceministro de la Justicia y el Derecho y a las dependenciasa su cargo y en virtud del articulo 4" de la Ley 1444 de 2011, se creó el Ministerio de Justicia y del Derecho.

Que en el articulo 18 de la Ley 1444 de 2011 se confirieron facultades extraordinarias para crear, escindir,determinar los objetivos y estructurar los Ministerios creados asi como la integración de los sectoresadministrativos, realizar las modificaciones presupuesta les necesarias para su funcionamiento e inversión a lasentidades creadas.Los bienes trasladados por efectos de la escisión, se incorporaron cumpliendo con lo establecido en el CapituloXVI del manual de procedimientos expedido por la CGN.

Mediante el Decreto 2897 del11 de agosto de 2011 se determinan los objetivos, la estructura orgánica y la funcióndel Ministerio de Justicia y del Derecho.

Adicionalmente, mediante el Decreto 3183 del 02 de septiembre de 2011 se ordenó la supresión y puesta eniiquidación de la Dirección Nacional de Estupefacientes, entidad de carácter administrativo creada mediante elDecreto 494 del 27 de Febrero de 1990, organizada como Unidad Administrativa Especial del orden nacional,

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adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho, con personeria Jurídica, autonomia administrativa y presupuestal,y patrimonio autónomo. El anterior Decreto fue modificado por los Decretos 4588 del 02 de diciembre de 2011, 319del 07 de febrero de 2012, ~420 de 29 de junio de 2012, 2177 del 07 de octubre de 2013, este último fue modificadopor el Decreto 1335 del 17 de julio de 2014, mediante el cual se prorrogó la liquidación de la entidad hasta el 30de septiembre de 2014.

Por lo anterior, yen atención al articulo 22 del Decreto 3183 del 02 de septiembre de 2011, el Ministerio de Justiciay del Derecho se subrogó en las obligaciones y derechos de la Dirección Nacional de Estupefacientes enLiquidación una vez quedó en firme el acta final de liquidación y se declaró terminado el proceso de liquidación dela Entidad. En ese sentido se recibieron algunos derechos y obligaciones con destinación especifica que seránmanejados en la subunidad 12-01-01-012 DNE creada en agosto de 2014, de manera que se manejen en formaindependiente, mientras se finiquitan los compromisos y obligaciones a cumplir.

La transmisión de la información contable a la Contaduría \3eneral de la Nación, se realiza de forma oportunadentro de los plazos establecidos, a través del Sistema de Consolidación de Hacienda e Información Pública- CHI P.

N.6. Efectos y cambios significativos en la información contable

N.6.1 Por depuración de cifras, conciliación de saldos o ajustes.

El Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable implementó controles relacionados con los procesoscontables, para dar cumplimiento a las normas expedidas por la Contaduria General de la Nación con el fin depresentar Estados Financieros razonables y consistentes, realizando como actividades: el seguimiento, análisis yrevisión de las cuentas del Balance, conciliación de saldos con almacén, con las áreas de presupuesto y detesorería; concíliaciones bancarias, conciliación de provisiones para prestaciones sociales, conciliación de lacartera por multas Ley 30 de 1986, facultad que fue derogada mediante decreto No 0272 del 17/02/2015 artículo20, y asignada al Consejo Superior de la Judicatura.En aras de dar cumplimiento a lo ordenado en este decreto se realizaron reuniones conjuntas con funcionarios deambas entidades, de las cuales se finmaron actas de trabajo y se había estimado el mes de junio de 2015 comofecha de entrega. Vencido este término el Consejo Superior de la Judicatura se ha negado rotundamente a recibirlos expedientes, los procesos y saldos contables en poder de la Entidad, argumentando la falta de personal, lafalta de presupuesto y la carencia de espacio fisico para recibir la totalidad de los expedientes.La Oficina Asesora Jurldica les ha enviado múltiples comunicaciones con el fin de realizar la entrega de losexpedientes y el traslado de los saldos contables, pero a la fecha no ha sido posible su aceptación.Los saldos contables se encuentran debidamente conciliados con los Informes de la Oficina Asesora Jurídica concorte al mes de agosto de 2015, debido a que los nuevos procesos son traslados al Consejo Superior de laJudicatura.El Grupo Administrativo, Financiero y Contable está a la espera del documento soporte idóneo (Acta suscrita entrelas dos Entidades) para retirar de la contabilidad los saldos contables. Así las cosas la entidad por medio de laOficina Asesora Jurídica ha interpuesto acciones jurídicas ante los entes de justícia competentes que permitanhacer la entrega de los procesos, expedientes y saldos contables. Las cifras a retirar del activo por concepto demultas, ascienden a $ 4.3 billones de pesos, lo que representa más del 95% del activo de la entidad (ver nota 1),en consecuencia el impacto sobre los mismo es demasiado significativo.De igual forma se realizaron conciliación de saldos a nivel de auxiliares y terceros, conciliación de operacionesreciprocas, conciliación de c'uentas por pagar, estableciendo procedimientos durante la vigencia del 2015 a travésdel Sistema de Integrado de Gestión - SIG implementado por el Ministerio de Justicia y del Derecho, los cuales ala fecha se siguen aplicando,.


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De acuerdo con la directriz contenida en la circular número CIR16-0000053-SAF-4007 suscrita por el Doctor AlvaroGómez Trujillo, Secretario General, se procedió a trasladar o a reclasificar en el gasto los valores que seencontraban pendientes de reintegrar por parte del banco occidente por concepto de comisiones, iva, papelería yotros.

N.6.2 Normas Internacionales

El 08 de Octubre de 2015, la Contaduria General de la Nación (CGN) expidió la Resolución 533 de 2015, mediantela cual se incorpora como parte del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco conceptual para la preparación ypresentación de información financiera y las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentaciónde los Hechos Económicos aplicable a las entidades de gobierno definidas en el articulo segundo de dicharesolución, que cumplan las siguientes caracteristicas:

1. Entidades que se encuentran bajo el ámbito del Régimen de Contabilidad Pública, y2. Entidades que hayan sido clasificadas como tales por el Comité Interinstitucional de la Comisión de

Estadisticas de Finanzas Públicas según los criterios establecidos en el Manual de Estadisticas de lasFinanzas Públicas.

De igual manera, la Contaduria General de la Nación expidió el Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a losregulados para la determinación de los saldos iniciales bajo el nuevo Marco Normativo y para la elaboración ypresentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo marco de regulación.

El Marco Normativo para Entidades de Gobierno, en sus componentes Marco conceptual para la preparación ypresentación de información financiera y las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentaciónde los hechos económicos son de acceso exclusivo para los usuarios dentro del territorio colombiano y se prohibe,para cualquier persona natural o juridica, la reproducción, distribución, modificación y comunicación de estosdocumentos a través de cualquier modalidad o medio. Lo anterior, de conformidad con las condiciones señaladaspor la Federación Internacional de Contadores (IFAC) para utilizar material que ha desarrollado en las NormasInternacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSASB).

Asi las cosas la Contaduria General de la Nación, ha establecido tres grupos:

1. Empresas que cotizan en bolsa: están reguladas por la resolución 743 de 2013 expedida por la CGN.2. Empresas que no cotizan en bolsa: Reguladas por las resolución 414 de 2014 expedida por la CGN.3. Sector Gobierno (Municipios, Departamentos, Nación, Departamentos Administrativos, etc): Reguladas por

las resoluciones 533,117, 139 Y620 de 2015, expedidas por la CGN.

La política de regulación en el ámbito de la contabilidad pública, a cargo de la Contaduría General de la Nación,reconoce como referentes validos en la elaboración del Régimen de Contabilidad Publica en esa perspectivainternacional, la realidad del entorno económico, juridico y social en el que operan la empresas de propiedad estatalasi como las entidades del gobierno; los avances en las normativas internacionales emitidas por el Consejo deEstándares Internacionales de Contabilidad (IASB por su siglas en ingles) y de la Federación Internacional deContadores (IFAC por sus siglas en ingles) y las prácticas de regulación seguidas en otras economias en el mundo.

De acuerdo con el plan de trabajo establecido por la CGN en el año 2015 se publicó el marco normativo y sesocializara el proyecto de norma, durante la vigencia 2016. Se realizaron varias mesas de trabajo sobre los cambiosque se avecinan y la normatividad expedida. Todas la Entidades públicas que hacen parte del gobierno centralestarán en periodo de transición y homologación del plan de cuentas de acuerdo con los criterios y normatividad

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que expida la CGN y a partir del 01 de enero de 2017 y su aplicación es obligatoria por primera vez, del marconormativo de convergencia con NICSP (Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público).

11. NOTAS DE CARÁCTER: ESPECiFICO

1. Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras

A la presente fecha de corte son consistentes y razonables los saldos relativos a las siguientes cuentas:

• El saldo de la cuenta contable Grupo 11 de Bancos y Corporaciones se encuentra conciliado con losextractos bancarios de las diferentes cuentas bancarias corrientes y/o de ahorros aperturadas por elMinisterio de Justicia y del Derecho, en las diferentes subunidades ejecutoras.

Se debe resaltar que para la nueva subunidad 12-01-01-012 - DNE se afectó con los recursos recibidospor parte de la DNE en Liquidación según lo relacionado en las resoluciones Nos. 966 de agosto de 2014por la suma de $2.504.000 miles de pesos, 1049 del 22 de septiembre de 2014 por $ 3.486.831 miles depesos y 1051 del 30 de septiembre de 2014 por $ 1.736.558 miles de pesos, como parte de los activos yderechos patrimoniales de la Dirección Nacional de Estupefacientes, que fueron trasladados al Ministeriopara cubrir obligaciones y compromisos que no se finiquitaron para la fecha de cierre de la liquidación dela DNE.

A Septiembre de 2016, se presenta una disminución significativa debido al traslado en el mes de marzo de2016 del saldo de la de la cuenta de ahorros del Banco de Bogotá No 033050758 la suma de $ 5.919.332

(miles de pesos) a la Dirección del Tesoro Nacional, como entidad centralizadora Cuenta Única Nacional

(CUN), aperturada en la subunidad ejecutora 12-01-01-012 - DNE. Traslado realizado por solicitud del

Ministerio de Hacienda y en la medida en que se deban cancelar compromisos u obligaciones de la extinta

Dirección Nacional de Estupefacientes (DNE), serán cubiertos con estos recursos. De igual forma lacontrapartida de la anterior operación es la subcuenta contable 142402 Recursos Entregados enAdministración y para el Tesoro la cuenta contable es 245301 Recursos Recibidos en Administración.

• El saldo del grupo 14 de deudores, se concilió hasta el mes de agosto de 2015 con el informe mensual dela Oficina Juridica, fecha prevista para la firma de las actas y traslados de saldos al Consejo Superior dela Judicatura, entidad facultada por el gobierno nacional mediante decreto No 0272 del 17/0212015 en suarticulo 20; los anticipos se están legalizando conforme a los informes de ejecución remitidos por lossupervisores de los convenios.

El Grupo 14 para el cierre de septiembre de 2016 y septiembre de 2015, los saldos se mantienenrelativamente estables, la cartera por recaudo de Multas por infracción a la Ley 30 de 1986 que el Ministeriode Justicia y del Derecho recibió hasta la entrada en vigencia del decreto No 0272 del 17102/2015 y porlos saldo de la multas recibidas de la DNE en Liquidación, según el Acta de Entrega del 23 de septiembrede 2014 por la suma de $ 2'502.352.503 miles de pesos, los cuales se reflejan en cifras globales y sesoportan con la información a nivel de terceros remitida por archivo del Grupo de Cobro Coactivo.Los recursos girados por anticipado para adquirir bienes y servicios obedecen a convenios, los cuales selegalizan de manera mensual o en la medida que los supervisores de los contratos o convenios alleguenlas certificaciones, los otros deudores disminuyeron debido al pago por parte de la Superintendencia de


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PAZ EQUIDAD EOUCA(lO~ Notas a los Estados Contables del Ministerio de Justiciay del DerechoAl corte de/3D de Septiembre de 2016

Notariado y Registro de las cuentas por cobrar registradas en el mes de diciembre de 2015, por conceptode excedentes financieros y recursos del sector justicia ley 55 de 1985.

• Los saldos del grupo 16 Propiedades Planta y Equipo, se encuentran conciliados con los informesallegados por parte del grupo de almacén. Presenta una significativa disminución debido a que para el mesde noviembre de 2015, en el rublo de Construcciones en Curso, se trasladaron los saldos contables alInstituto Nacional Penitenciario y Carcelario (INPEC) de las Garitas de Bogotá, Medellin, Ibagué y Jamundi,a la entrega de la cuatros Bodegas de Yumbo Recibidas de la DNE a la Central de Inversiones (CISA) y ala reclasificación del Edificio de la Calle 53 a Bienes Históricos y Culturales.

• Los saldos del grupo 17 Bienes de beneficio y uso público e histórico y cultural, se encuentran registradosconforme a su declaratoria de bienes históricos culturales cuyo dominio pertenece al Ministerio de Justiciay del Derecho, en este rublo solamente se encuentra registrado el edificio de la Calle 53, dondeactualmente funciona el Ministerio de Justicia y del Derecho, la otra edificación que pertenece a la entidades el edificio ubicado en la Cra 9 número 12C-10, si bien ostenta esta categoria, fue entregado encomodato a la Contraloría General de la República, razón por la cual no lo tenemos registrado en esterublo ..

• Los saldos del grupo 16 Propiedad Planta y Equipo y 19 - Otros Activos, reflejan los saldos de acuerdocon los movimientos realizados en el área de almacén e inventarios en el sistema PCT. El inventario debienes devolutivos y de consumo entregados por la DNE en Liquidación fue recibido por el Grupo deAlmacén del Ministerio de Justicia y del Derecho, mediante actas de entrega, que fueron registradas en lacontabilidad, previo su proceso de análisis e incorporación al inventario de Almacén.

• Las cuentas del pasivo, se concilian mensualmente asi: Nómina con el informe enviado por el Grupo deGestión Humana, Litigios y Demandas con el informe de la Oficina Juridica, y las obligaciones pendientesde pago con el informe del área de Tesoreria, las cuales una vez obligadas o causadas por el perfilcontable, son canceladas dos dias hábiles siguientes a la cuenta bancaria del beneficiario previa solicituddel PAC, por parte del supervisor del contrato. De igual forma se causan los emolumentos relativos a lanómina de acuerdo a los documentos soportes enviados por el Grupo de Gestión Humana y canceladosen la primera semana del mes siguiente del periodo causado.

• Las cuentas de ingresos y gastos se registran de conformidad con el Régimen de Contabilidad Publicaemitido por la Contaduria General de la Nación, adoptado mediante resolución No 354 de 2007, en sumayoria los registros se encuentran parametrizados a un rublo presupuestal y al momento de que el perfilcontab)e realice la obligación en el Sistema de Información Financiera SIIF Nación 11,este afecta de maneraautomática la contabilidad, para el pago de las obligaciones con traspaso a pagaduria la contabilidad seve afectada cuando el perfil tesorero realiza la orden de pago extensiva.

A septiembre de 2016, se presenta una significativa disminución en relación con el mismo periodo de lavigencia anterior, debido al registro de las causaciones de las multas de ley 30 de 1986, que encumplimiento por el decreto 0272 de febrero 2015, son de competencia del Consejo Superior de laJudicatura.

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• Teléfono (57) (1) 444 3100 •Calle 53 No. 13 - 27

Los saldos del grupo 8 - cuentas de orden deudoras, a procesos a favor de la entidad por procesosadministrativos, por multas de infracción a la Ley 30 de 1986, que a pesar de reportarlas al Ministerio aúnno se encuentran en firme. Adicionalmente, para el corte del 30 de septiembre de 2014 incluyen lainformación recibida de la Dirección Nacional de Estupefacientes en Liquidación - DNE en L1Q.relacionada

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Notas a Jos Estados Contables del Ministerio de Justiciay del DerechoAl corte de/3D de Septiembre de 2016

con la cartera saneada por multas impuestas por Ley 30 de 1986 por valor de $ 4.122.456.862 miles depesos.

• Los saldos del grupo 9 - cuentas de orden acreedoras, en lo concerniente a Litigios y Demandas en contradel Ministerio, los cuales se actualizan de acuerdo con la información mensual enviada, por la OficinaAsesora Juridica del Ministerio.

2. Relativas a situaciones particulares de las clases. grupos, cuentas y subcuentas.

------_ .._-~~._- - ---- ---,."-----~- ._-,_.-

Composición del Balance .

$12.311.347PASIVO

• ACTIVOS

• PASIVOS

• PATRIMONIO

Calle 53 No. 13 - 27


• Teléfono (57) (11 444 3100 •

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Al corte del 30 de Septiembre de 2016

CLASE 1- ACTIVOS

Distribución del Activo

. ~~- ~..•._~" ~,~......... "-', ,

EFECTIVO • 0.0(,%$2.582.880

OTROS ACTIVOS • 0.6%$2.647.078

BIENES DE USO • 0.10%PUBLICO $ 4.383.232

PROPIEDADES PLANTA • 0.22%Y EQUIPO $ 9.9¿0.216

OEUOORES 99.56%$ 4.425.043.397

ACTIVOS$ 4.144.576.803

__ .T _ •••• _ • ,.... ~ •• " --,- ••••.•- ""'"- ••

,

/

100.00%

$ 0.00 $ 1 ,o 00, 000 ,000.1lIl2,000, 000,0 00 .1lIl3,o 00,00 o ,o 00 .1lIl4,000 ,000,0 OO.IlIlS,000,0 o 0,0 00.00

NOTA 1

GRUPO 11 - EFECTIVO

1105 CAJA MENOR

Corresponde a dos cajas menores constituidas en la subunidad 12-01-01-000 Gestión General, una para cubrirgastos administrativos por la suma de $36.541 (miles de pesos) según Resolución No. 0011 del 13/01/2016, cuyacustodia corresponde al Grupo de Gestión Administrativa, Financiera y Contable, manejada a través de la cuentacorriente No. 0098-69998303 del Banco Davivienda.

La otra caja menor destinada para cubrir Viáticos y Gastos de Viaje al interior y exterior del pais por la suma de$110.000 (miles de pesos), según resolución No. 0013 del 15/01/2016, cuya custodia está asignada al Grupo deGestión Administrativa, Financiera y Contable, y se maneja a través de la cuenta Corriente No. 0098 6999 7818del Banco de Davivienda.

(Cifras en miles $)

1105 CAJA

DETALLE SEPTIEMBRE 2016 SEPTIEMBRE 2015

Caja Menor - Viáticos 110000 110.000

Caja Menor - Administrativa 36.541 34.151

Efectivo 59.974 O

TOTAL 206.515 144.151

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Notas a los Estadas Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte de/3D de Septiembre de 2016

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

Representa los fondos disponibles en las cuentas corrientes de la Entidad, cuyo saldo consolidado al corte del 30de septiembre de 2016 asciende a un valor total de $ 2.562.331 (miles de pesos), los cuales se encuentrandebidamente conciliados con los extractos bancarios.El saldo de Depósitos en Instituciones Financieras, corresponde:

(Cifras en miles $)1110 BANCOS Y CORPORACIONES


111005 Cuentas Corrientes 1.895.641 1844.959111006 Cuentas de Ahorro 480.724 6731.688TOTAL 2.376.365 8.576.647

El detalle de la composición del saldo en cuentas bancarias Corrientes y de Ahorros, corresponde a lo siguiente:(Cifras en miles $)

NOMBRE ENTIDAD No. CUENTA SUBUNIDAD ASIGNADA SEPTIEMBRE SEPTIEMBREBANCARIA BANCARIA 2016 2015

Cuentas CorrientesBanco Davivienda 009869998329 Gestión General 527.341 31.895Banco de Bogotá 033965203 Gestión General 9.021 8.118Banco de Occidente 265056572 Gestión General O 5.209Banco de Occidente 265056606 Gestión General 132.659 150.453Bancolombia 03175482233 Fondo de Infraestructura O 358.838Bancolombia 03175482016 Fondo Lucha contra las 172.268 170.558

DrogasBanco de Bogotá 033965187 Fondo Protección Justicia O 903Banco de Occidente 265054023 Atención de Victimas 162.057 161.642Banco de Occidente 265023052 Atención de Victimas 55.826 60.123Banco de Occidente 265055590 Sistema Penal Colombiano 27.053 27.367Banco de Occidente 265023044 Sistema Penal Colombiano 809.416 869.965Subtotal Cuentas Corrientes 1.895.641 1.844.959Cuentas de AhorrosBanco de Occidente 265830943 Acceso a la Justicia - Fase" O OBanco de Occidente 265832683 Acceso a la Justicia - Fase" . 3.273 128.746Banco de Occidente 265834374 Acceso a la Justicia - Fase 11 477.451 717.784Banco de Bogotá 033050758 DNE O 5.885.158Subtotal Cuentas Ahorros 480.724 6.731.688TOTAL BANCOS 2.376.365 8.576.647


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Durante el tercer trimestre de 2014 fueron recibidos recursos de la DNE en Liquidación, para que el Ministerioatendiera compromisos y obligaciones laborales y administrativos que quedaron pendientes al cierre definitivo dela DNE_ Dichos recursos correspondieron a la suma de $ 7_727_389 (miles de pesos), relacionadas en lasresoluciones mencionadas en el párrafo Bancos de la Nota de Carácter Especifico relacionados con la consistenciay razonabilidad de las cifras_

En el mes de marzo de 2016, se trasladó el saldo de la cuenta bancaria de la Subunidad Ejecutora 12-01-01-012DNE a la Dirección del Tesoro Nacional - Cuenta Única Nacional, la suma de $ 5_919_332 (miles de pesos), encumplimiento de los dispuesto en el párrafo primero del articulo 149 de la ley 1753 del 09/06/2015 del Plan Nacionalde Desarrollo 2014-2018 y su contrapartida en la cuenta contable 142402 Recursos Entregados en Administración_

NOTA 2

GRUPO 14 - DEUDORESRepresenta el valor de los derechos de cobro en desarrollo de las funciones asignadas al Ministerio de Justicia ydel Derecho, como son el cobro coactivo que se ejerce para la recuperación de las multas impuestas por infraccióna la Ley 30 de 1986, los recursos del sector justicia ley 55 de 1985 al igual que los excedentes financieros, losavances y anticipos asignados a los diferentes proyectos y programas bajo la responsabilidad del Ministerio yRecursos Entregados en Administración a la Dirección del Tesoro Nacional.

El saldo de Deudores, corresponde:

(Cifras en miles $)


1401 Ingresos No Tributarios 4.390.451.648 4.390.451.647

1413 Transferencias por Cobrar O 3.323.563

1420 Avances y Anticipos Entregados 27.986.089 24.702.259

1424 Recursos Entregados en Administración 5.919.332 O

1470 Otros Deudores 686.328 413.646

TOTAL DEUDORES 4.425.043.397 4.418.891.115

El saldo de esta cuenta es de $ 4.425.043.397 (miles de pesos), al corte del 30 de Septiembre de 2016 ycorresponde a lo siguiente:

1401 Ingresos no Tributarios: Corresponde a las multas e intereses causados e impuestas por infracción a laLey 30 de 1986 por valor de $ 4.390.451.648 (miles de pesos), reportado por la Oficina Juridica - Grupo de CobroCoactivo, con corte al mes de agosto de 2015, debido a que con la expedición del decreto 0272 de 2015 en suarticulo 20, las multas impuestas a parir de la fecha en mención fueron direccionadas a la entidad facultada(Consejo Superior de la Judicatura). El informe incluye la cartera por multas, entregada por el Grupo de CobroCoactivo de la DNE al Grupo de Cobro Coactivo del Ministerio, de acuerdo al Acta de Entrega del23 de septiembrede 2014, en dicha entrega se incluyó unas multas disciplinarias impuestas a dos ex funcionarios de la DNE enLiquidación_

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-~.. ~~-C' TODOS POR UN@ MINJU5TICIA ~ ~~!!~,~~~

Los saldos de Ingresos No Tributarios, comprenden:


(Cifras en miles $)

CONCEPTO SEPTIEMBRE 2016 SEPTIEMBRE 2015Multas por infracción a la Ley 30 de 1986 (1) 1.875.885.019 1.875.885.019Intereses por multas por Infracción Lev 30 de 1986 (4) O ODEUDORES RECIBIDOS DE LA DNE EN L1QUIDACION:

Multas por infracción a la Ley 30 de 1986 (1) 2.502.302.927 2.502.302.926Intereses por multas por Infracción Ley 30 de 1986 (4) O OSAE SAS (2) 12.243.778 12.243.778Sanciones Procuraduria (3) 19.924 19.924TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4.390.451.648 4.390.451.647

(1) El detalle a nivel de terceros de la cartera por multas es controlada por el Grupo de Cobro Coactivo y fueremitida con el memorando MEM15-0007841-0AJ-1500 del 01 de septiembre de 2015, el cual fue actualizadoy conciliado al corte del 31 de agosto de 2015

(2) Multa por infracción a la Ley 30 de 1986 impuesta a los Hermanos Rodriguez Orejuela, reconocida mediantela resolución No. 963 de agosto de 2014 expedida por la DNE en Liquidación sobre inmuebles incautados quela SAE SAS, debe enajenar y su producto de la venta transferirlos al Ministerio de Justicia y del Derecho paraabonarlos a la multa impuesta.

(3) Corresponde a sanciones disciplinarias impuestas a Alejandro Olaya Velasquez por la suma de $13.507 (milesde pesos) y Hernando Antonio Henriquez Pineda por la suma de $6.417 (miles de pesos), exfuncionarios dela DNE en Liquidación.

(4) Los intereses por la cartera de multas impuestas por infracción a la Ley 30 de 1986 fueron reclasificados a lacuenta 819003 - Cuentias de Orden- Derechos Contingentes, en atención al concepto No. 20142000034151del 10 de diciembre de 2014 emitido por la Contaduría General de la Nación, relacionado con la aplicación delprincipio contable de prudencia, sobre apiicar intereses a una cartera que se califica como de dificil cobro, conel objeto de no sobreestimar los estados financieros del Ministerio.

1420 Avances y Anticipos Entregados: El saldo corresponde a los montos entregados por el Ministerio deJusticia y del Derecho como avances y/o anticipos sobre convenios y/o acuerdos, anticipos para adquisición debienes y servicios, y anticipos para proyectos de inversión por valor de $ 27.986.089 (miles de pesos).

En esta cuenta se encuentra la causación del saldo del convenio 001 de 2006 con la OEI, según resolución 246del 10 de marzo de 2014, que fue entregado por la DNE en Liquidación al Ministerio de Justicia y del Derechomediante el Acta de Entrega del 23 de septiembre de 2014 (pagina 13), del cual según lo reportado por el Grupode Cobro Coactivo se considera procedente la proposición de conflicto de competencias ante la Sala de Consultay Servicio Civil del Consejo de Estado.

Igualmente, el convenio interadministrativo No 0374 de 2013, cuyo objeto contractual consiste en "Gestionar eldesarrollo de una sede administrativa para EL MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO, como parte delProyecto "Ministerios" que adelanta LA EVa S.A. S., equivalente en costos al valor del aporte entregado a travésdel presente contrato, mediante los mecanismos permitidos por el Decreto 4184 de 2011, el Decreto reglamentario727 de 2013, la Ley 1508 de 2012 y las demás normas que los modifiquen, sustituyan o deroguen."

1424 Recursos Entregados en Administración: Corresponde al traslado del saldo de la cuenta bancaria de laSubunidad Ejecutora 12-01-01-012 DNE a la Dirección del Tesoro Nacional - Cuenta Única Nacional, en

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Notas a los Estados Contables del Ministerio deJusticia y del DerechoAl corte del 30 de Septiembre de 2016

cumplimiento de los dispuesto en el párrafo primero del articulo 149 de la ley 1753 del 09/06/2015 del Plan Nacionalde Desarrollo 2014-2018.

(Cifras en miles $)

SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 2015TERCEROBENEFICIARIO 2016

Dirección del Tesoro Nacional- DTN 5.919.332 O

TOTAL RECURSOSENTREGADOSENADMINISTRACION 5.919.332 O

1470 Otros Deudores: El saldo de la cuenta Otros Deudores a 30 de Septiembre de 2016 es por la suma de$686.328 (miles de pesos), está compuesto por lo siguiente: Pago por cuenta de terceros: Por la suma de$117.688 (miles de pesos) corresponde a las reclamaciones realizadas a las Empresas Promotoras de Salud (EPS)por concepto de licencias e incapacidades de los funcionarios., Honorarios: corresponde a la reclamación a lasociedad Unión Temporal Águila de Oro Nueva Era, por la suma de $ 172.816 (miles de pesos), la cual fueentregada al Grupo de Cobro Coactivo del Ministerio de Justicia y del Derecho por parte de la DNE en Liquidaciónmediante el acta de entrega del 23 de septiembre de 2014 (páginas14 y 15) e Indemnizaciones: Derechos a favordel Ministerio de Justicia y del Derecho por concepto de indemnizaciones de procesos fallados a favor de la Entidadpor valor de $ 395.824 (miles de pesos).

NOTA 3

GRUPO 16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo está compuesto por los bienes que recibió el Ministerio de Justicia ydei Derecho en la escisión del Ministerio del Interior y de Justicia en virtud de ia Ley 1444 del 04 de mayo del 2011,asi como los bienes inmuebles y muebles transferidos por la DNE a la fecha de cierre de su liquidación (30-09-2014), según las aclas de entrega formalizadas entre los correspondientes Grupo de Almacén, tanto de la DNE enLiquidación como del Ministerio de Justicia y del Derecho, Bienes Recibidos en Comodato y los bienes adquiridosdesde el 2011 hasta la presente vigencia.

El saldo de Propiedad, Pianta y Equipo, corresponde:(Cifras en miles $)


1605 Terrenos 5.293.772 5.763.272

1615 Construcciones en Curso O 1.768.969

1635 Bienes Muebles en Bodega 75906 4633391

1637 Propiedad, Planta y Equipos No Explotados 1.228.979 1.398.067

1640 Edificaciones 636.210 636210

1655 Maquinaria y Equipo 89.538 47.742

1660 Equipo Médico y Cientifico 2.121 2.335

1665 Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 1.202.143 1.523.133

1670 Equipos de Comunicación y Computación 6.376.464 7.129.536

1675 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 844.626 167967

1680 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hoteleria 4.815 11.265



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DETALLE SEPTIEMBRE2016 SEPTIEMBRE2015

1685 Depreciación Acumulada -5.834.358 -6.320066TOTAL PROPIEDAD, PILANTA Y EQUIPO 9.920.216 16.761.821

Para la vigencia 2014, La Propiedad, Planta y Equipo, se vio fortalecida por los bienes inmuebles recibidos de laDNE en Liquidación, con fundamento en los artículos 35 del Decreto Ley 254 de 2000 y 22 del Decreto 3183 de2011, junto con sus usos, mejoras y anexidades inmobiliarias, lo cual consta en Actas Nos. 18, 19, 20, 21 Y 22,suscritas en septiembre de 2014; quedando dicho Ministerio como titular pleno del derecho de dominio de lossiguientes bienes inmuebles, relacionados en las resoluciones 03 de 2012 y 06 de 2014 de inventarios valorados,expedidas por la DNE en Liquidación.

Otro punto a tener en cuent.a, es que el rublo de Propiedad, Planta y Equipo disminuyó de manera significativa porlos siguientes hechos: primero, tiene que ver con la reclasificación del saldo de Edificaciones donde actualmentefunciona la entidad a la cuenta contable 1715 Bienes Históricos y Culturales, segundo, a la entrega de las bodegasde yumbo (valle) a la Central de Inversiones, tercero, al traslado de los saldos de las Construcciones en curso alINPEC, cuarto, el traslado del saldo contable del terreno Lote San Rafael de Yopal al INPEC y por último a losretiros de activos como fue muebles y enseres, equipo de computación y comunicación por obsolescencia.

1605 Terrenos

El saldo de la cuenta de Terrenos está representado a 30 de Septiembre de 2016, por lo siguiente:

(Cifras en miles $)Descripción Saldo Inicial ENTRADAS A ALMACEN SALIDA DE Saldo Final

ALMACEN30/09/2015 Compras Escisión Traslado a Otras 30/09/2016

En!. Pub.

Sede MJO Cra 9 No 12C 10 591.920 O O O 591.920

Lote "San Rafael" en Yopal 469.500 O O 469.500 O1)

Terreno Sede ONE - Bogolá 3.439.150 O O O 3.439.1502)Bodega Paloquemao - Bogotá (3) 1.262.702 O O O 1.262.702TOTALTERRENOS 5.763.272 O O 469.500 5.293.772

(1) Corresponde a la transferencia del predio denominado San Rafael (MI 470-31942) en Yopal (Casanare),efectuada mediante la resolución No. 1234 del 9 de agosto de 2012, según transferencia efectuada medianteresolución No. 0254 del 23 de mayo de 2014.

(2) Corresponde al valor del avalúo comercial del terreno donde se encontraba ubicada el edificio sede de laliquidada DNE, la cual fue transferida al MJD según las actas Nos. 18, 19,20,21 Y22, suscritas en septiembrede 2014, mencionadas en el Acta de Cierre de Liquidación de la DNE, suscri~a por el ministro de Justicia y delDerecho y la representante legal de la DNE en Liq.


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@) MINJUSTICIANotas a los Estados Contables del Ministerio deJusticiay del Derecho

Al corte del 30 de Septiembre de 2016

(3) Corresponde a la Bodega ubicada en Paloquemao - Bogotá, entregada por la liquidada DNE según seevidencia en la resolución No. 012 del Consejo Nacional de Estupefacientes del 9 de julio de 2014 y la Entradaal Almacén No. 044 del11 de agosto de 2014.

1615 Construcciones en Curso

El saldo de la cuenta de Construcciones en Curso está representado a 30 de Septioembre de 2016, por lo siguiente:

(Cifras en miles $)

Descripción Saldo ENTRADAS A SALIDA DE Saldo FinalInicial ALMACEN ALMACEN

30/09/2015 Compras Escisión Traslado a 30/09/2016Otras Ent.Públicas

Convenio 143/2011 con Unión Temporal 1.128.512 O O 1.128.512 OGaritasConvenio 1462/2011 con Jaime Uribe 79.972 O O 79.972 OJiménezConvenio 386/2009 con Consorcio Mayorga 560.485 O O 560.485 O

TOTAL TERRENOS 1.768.969 O O 1.768.969 O

La disminución corresponde a la transferencia de los saldos contables efectuada aIINPEC, según acta de entregadel 25 de noviembre de 2015. Contrato No 143 de 2011 (Obra) construcción de garitas en las ciudades de Bogotá,Ibagué. Jamundi y Medellin, cuyo saldo equivale a $ 1.502.904 (miles de pesos) y Contrato No 162 de 2011(Interventoria) en las ciudades de Bogotá, Ibagué, Jamundi y Medellín, cuyo saldo equivale a $ 235.213 (miles depesos) para un total de $ 1.738.117 (miles de pesos) y con el saldo restante $ 30.852 (miles de pesos) se constituyóuna cuenta por cobrar a la Unión Temporal Garitas.

1640 Edificaciones

El saldo de la cuenta de Edificaciones está representado a 30 de Septiembre de 2016, por lo siguiente:

(Cifras en miles $)

Descripción Saldo Inicial ENTRADASA ALMACEN Saldo Final

30/09/2015 Compras Traslado de Otras Traslado a 30/09/2016Entidades Públicas Otras Enti~~~es

Públicas 2Oficina 81.754 O O O 81.754

Bodega Paloquemao. Bogotá 554.456 O O O 554.456

TOTAL EDIFICACIONES 636.210 O O O 636.210

1685 Depreciación Acumulada

Corresponde a la depreciación acumulada de los activos para cada bien individual aplicada desde la creación delMinisterio de Justicia y del Derecho según la Ley 1444 de mayo de 2011, manteniéndose un registro permanenteen el sistema PCT del grupo de Almacén del Ministerio de Justicia y del Derecho. El método utilizado es el de linea

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Notas a los Estados Cantables del Ministerio dejusticiay de! DerechoAl corte de/30 de Septiembre de 2016

recta, tomando como años de vida útil los establecidos en el Manual de Procedimientos de Contabilidad PúblicaCapitulo Ií, actualizado por la Contaduría General de la Nación en diciembre de 2014.

Los saldos de Depreciación Acumulada, comprenden:

(Cifra en miles $1CONCEPTO SEPTIEMBRE2016 SEPTIEMBRE2015

Edificaciones -40.041 -15.797Maquinaria y Equipo -22.074 -26.340Equipo Médico y Cientifico -2.121 -2.335Muebles Enseres y Equipos de Oficina -936.723 -1.114.595Equipo de Comunicación y Computación -4.584.112 -4.932.743Equipo de Transporte, Tracción y Elevación -242.846 -218.229Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hotel -6.441 -10.027TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA -5.834.358 -6.320.066

La disminución en la depreciación del primer semestre de la presente vigencia comparado frente al primero delaño anterior, obedece a que el saldo de la propiedad, planta y equipo se vio afectada por los retiros de los activos,especialmente de la muebles y enseres, equipo de comunicación y equipo de computación, las cuales se realizaroncon sus respectivas actas del Grupo de Gestión Administrativa.

NOTA 4

GRUPO 17 - BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES

El saldo de Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales, corresponde:

(Cifras en miles $)

Descripción Saldo Inicial ENTRADAS A ALMACEN SALIDA DE ALMACEN Saldo Final30/09/2015 Tras. De Tras. De Tras. a no comodato 30/09/2016

Edificaciones No Expl. explota,Edificio Calle 53 No 1327 4.383.232 O O O O 4.383.232TOTAL BIENES DE USO 4.383.232 O O O O 4.383.232PUBLICO

En virtud del contrato de comodato No 002 suscrito entre el Ministerio de Justicia y la Contraloría General de laRepublica, el 05/01/2015 se dio salida al saldo contable correspondiente al Edificio de la Cra 9 No 12C 10 y a laObra de arte ubicada en el mural de la misma edificación.

De igual forma se realizó una reclasificación mediante registro contable manual de la cuenta 1640 Edificaciones ala 1715 Bienes de Uso Público y Culturales, correspondiente al edificio de la calle 53, donde actualmente funcionala entidad, el cual fue clasificado como tal.

NOTA 5

GRUPO 19 - OTROS ACTIVOS

El saldo de la cuenta de Otros Activos está representado en:


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Notas Q los Estados Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte del 30 de Septiembre de 2016

(Cifras en miles $)

DETALLE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 2015

2016

1905 Sienes y Servicios Pagados por Anticipado 6.652 270.543

1910 Cargos Diferidos 305.938 419.066

1970 Intangibles 5.046.054 4.694.113

1975 Amortización Acumulada Intangibles (CR) -3.105.231 -2.839.233

1999 Valorizaciones 393,665 393,665

TOTAL OTROS ACTIVOS 2.647.078 2.938.154

1905 Bienes y servicios Pagados por Anticipado

Corresponde a la adquisición de seguros de los bienes del Ministerio de Justicia y del Derecho adquiridos en junioy diciembre de 2015 con la firma Aseguradores Solidaria y aSE Seguros, cuyo saldo a septiembre de 2016correspondió a $1.777 (miles de pesos), asi como las afiliaciones y suscripciones cuyo saldo a septiembre de 2016corresponde a $4.875 (miles de pesos). La amortización se realiza en el periodo que se recibe el beneficio, esdecir en la vigencia de la póliza. El detalle de dichos saldos corresponde a lo siguiente:

1910 Cargos Diferidos

(Cifras en miles $)DESCRIPCION SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 2015

2016

Materiales y suministros 305.938 415.737

Dotación a trabajadores O 3329

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 305.938 419.066

Representa el saldo de Cargos Diferidos representados en el inventario de los elementos de consumo, como sonmateriales y suministros, el cual se encuentra conciliado con los saldos de almacén.

1970 Intangibles

Representa ei costo de adquisición del conjunto de bienes inmateriales que constituyen derechos, como son laslicencias y software adquiridos para el Ministerio de Justicia y del Derecho, representados en las licencias deequipos de cómputo y del software adquirido por la entidad para el uso adecuado de las diferentes aplicaciones osistemas utilizados en el Ministerio. Se amortiza de acuerdo a la vida útil descrita en el contrato de adquisición.

Al corte del 30 de Septiembre de 2016, los activos Intangibles con su respectiva amortización presentan lossiguientes saldos:



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Notas a los Estados Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte de/3D de Septiembre de 2016

(Cifras en miles $)

DETAllE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 2015

2016

1970 Intangibles 5.046.054 4.694.113

Licencias 1.502.273 1.826.786

Software 3.543.781 2.867.327

1975 Amortización Acumulada Intangibles (CR) -3.105.231 -2.839.233

Licencias -709.105 -966.968

Software -2.396.126 -1.872.265

TOTAL Saldo por Amortizar 1.940.823 1.854.880

1999 Valorizaciones

El saldo de esta cuenta, está representado por las valorizaciones que ha efectuado la entidad, de conformidad conlo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, expedido por la Contaduría General de la Nación. El cualfue realizado en diciembre de 2013 por la firma Corporación Avalúos.

(Cifra en miles $)DESCRIPCION SEPTIEMBRE 2016 SEPTIEMBRE 2015

Oficina Cra 10 No 15-22 802 393.665 393.665

TOTAL VALORIZACIONES 393.665 393.665

NOTA 6

CLASE 2 • PASIVOS

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Distribución del Pasivo.

1.97%

• PASIVOS$12.311.347

• CUENTAS POR PAGAR$ 3.728.793

• PASIVOS ESTIMAOOS$ 7.804.052

• OBLIGACIONES LABORALES$ 536.181

• OTROS PASIVOS$242.321

GRUPO 24' CUENTAS POR PAGAR

El saldo de la cuenta de Cuentas por Pagar está representado en:(Cifras en miles $)

DETALLE SEPTIEMBRE 2016 SEPTIEMBRE 201S

2401 Adquisición de Bienes y Servicios 99.980 O

2403 Transferencias por pagar 40.687 966

2425 Acreedores Varios 511.675 77.889

2436 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 130.328 140.281

2453 Recursos Recibidos en Administración 1.105.624 1.105.624

2460 Créditos Judiciales 1.840.499 3.416562

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 3.728.793 4.741.322

Este grupo presenta una disminución, frente al tercer trimestre de la vigencia anterior, debido a la causación deacreedores varios realizada en el mes de Septiembre, pero cancelados hasta el mes de octubre de 2016. De igualforma a los registros realizados de acuerdo a la información recibida de la Oficina Asesora Jurídica sobre loscréditos judiciales.

2453 Recursos Recibidos en Administración

El saldo de $ 1.105.624 (miles de pesos) reflejado en los saldos contables a 30 de Septiembre de 2016 correspondea los recursos recibidos de la extinta Dirección Nacional de Estupefacientes, a través de la Resolución No. 1049


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de septiembre de 2014; correspondientes a recaudos de multas Ley 30 de 1986 que no fueron aplicados a lacartera entregada al Ministerio de Justicia y del Derecho y los rendimientos generados de los recursos entregadosen atención al convenio 039 de 2006, el cual se encuentra pendiente de liquidar. El saldo se discrimina en:

(Cifras en miles $)

DETALLE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

2016 2015Recaudo Multas de Ley 30 de 1986 - NO Aplicadas a Cartera por la DNE 900.964 900.964

Rendimientos Financieros Convenio 039 de 2006 con MIJ 204.660 204.660TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 1.105.624 1.105.624

2460 Créditos Judiciales

El saldo de la cuenta 2460 Créditos Judiciales por la suma de $ 1.840.499 (miles de pesos), corresponde a losfallos judiciales de sentencias de segunda instancias en contra del Ministerio, los seis (6) procesos se encuentranen trámite para pago, de conformidad con el informe de la Oficina Juridica del Ministerio de Justicia y del Derecho,donde reposan los expedientes y el detalle de cada proceso.

NOTA 7

25 - OBLIGACIONES LABORALES

El saldo de la cuenta de Obligaciones Laborales está representado en:(Cifras en miles $)


2016 20152505 Salarios y Prestaciones Sociales 536.181 1.555.087TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 536.181 1.555.087

2505- SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

El saldo de $ 536.181 (miles de pesos), corresponde a la consolidación de las contingencias de prestacionessociales al pasivo real que el Ministerio adeuda al corte del 30 de Septiembre de 2016, en cumplimiento de lanormatividad establecida en el Manual de Procedimientos Contables, emitido por la Contaduria General de laNación, por su planta de personal de 335 funcionarios, unos vinculados de manera provisional y otros tantos decarrera administrativa; saldos que se encuentran conciliados con el informe de Gestión Humana.

NOTA 8

27 • PASIVOS ESTIMADOS

2710. PROVISION PARA CONTINGENCIAS


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Notas a Jos Estados Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte del 30 de Septiembre de 2016

Esta cuenta presenta un saldo de $ 5.244.303 (miles de pesos) que corresponde a litigios fallados en primerainstancia en contra del Ministerio de Justicia y del Derecho, según informe recibido del Área Juridica a la fecha decorte.

(Cifras en miles $)

IDENTIFICACION DETALLE SEPTIEMBRE2016

16.791.014 JUAN CARLOSGOMEZ LUNA 62.266

51.721.126 CLAUDIA STELLACASTAÑEDA 3.245

5.195.314 ROBERTOHERNANDOSANTACRUZMONCAYO 54.544

24.851.628 MARIA CRISTINAMARIN CASTRO 11.650

19.172.442 HUMBERTO ALDANA CAMACHO 311.494

41.920.176 MARTHA ISABELFLOREZGOMEZ 82.000

4.732.548 CARLOS RAMIREZ 30.828

800.162.492 AQUAMAR S.A. 1.558.000

28.067.342 MARIA SANTOSCARVAJAL 1.457.951

96.354.184 JORGEARLEYADUDELO MENARDO 3.178

900.457.461 MINISTERIO DEJUSTICIAY DELDERECHO(') 1.669.147

TOTAL PASIVO ESTIMADO 5.244.303("') Según el informe de la oficina asesora jurídica.

2715 PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES

(Cifras en miles $DETALLE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

2016 2015

Vacaciones 633.603 173.809

Prima de servicios 123.151 212.770

Prima de vacaciones 438.166 119.714

Bonificaciones 427.610 357.991

Prima de navidad 907.219 885.850

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 2.559.749 1.750.134

El saldo de esta cuenta representa los emolumentos que se causan con la nómina de los funcionarios,discriminados asi:

NOTA 9

29 OTROS PASIVOS

El saldo de la cuenta de Pasivos Estimados está representado en:(Cifras en miles $)

DETALLE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE2016 201S

2905 Recaudos a favor de Terceros 242.321 206.087

TOTAL OTROS PASIVOS 242.321 206.087



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Notas a los Estados Contables del Ministerio de Justiciay del DerechoAl corte del 30 de Septiembre de 2016

El saldo de la subcuenta, se encuentra representado por los recaudos en efectivo de consignaciones realizadaspor los solicitantes de la expedición del Certificado de Carencia de Informe de Tráfico de Estupefacientes, quedeben tramitar en la Subdirección de Fiscalización y Control de Sustancias Quimicas del Ministerio; así como elrecaudo de los abonos a las multas impuestas por infracción a la Ley 30 de 1986, pendientes de aplicar a la cartera,a la espera de transferir el saldo al Consejo Superior de la Judicatura, en cumplimiento del decreto 0272 de 2015en articulo 20.

NOTA 10

CLASE 3 - PATRIMONIO

Distribución del Patrimonio.SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN

$ 393.655

PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO$ 547.603

PROVISIONES, DEPRECIACIONESYAMORTIZACIONES $ -1.606,312

RESULTADO DEL EJERCICIO$ .129.546,677

CAPITAL FISCAL $ 4.562.477.177

PATRIMONIO $ 4.432,265.456

31 - HACIENDA PÚBLICA

0.008%

0,012%

El saldo de la cuenta de Patrimonio está representado en:(Cifras en miles $)


2016

3105 Capital Fiscal 4.562.477.1,77 1.935.797.491

3110 Resultado del Ejercicio -129.546.677 -21.128.237

3115 Superávit por Valori,zación 393.665 393.665

3125 Patrimonio Público Incorporado 547.603 2.529.237060

3128 Provisiones, Agotamiento, Depreciaciones y Amortizaciones -1.608312 -1.584.859

TOTAL PATRIMONIO 4.432,265.456 4.442.715.120



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Notas a los Estados Contables del Ministerio dejusticiay del DerechoAl corte del30 de Septiembre de 2016

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3105 - CAPITAL FISCAL

Con un saldo de $4.432.265.456 (miles de pesos), producto del resultado del cierre de ejercicio de las vigencias2011, 2012, 2013, 2014 Y 2015. En cumplimiento del instructivo No 002 del 08/10/2015, de la Contaduria Generalde la Nación, el saldo al final de la vigencia de las cuentas 3110- Resultado del Ejercicio, 3125 - Patrimonio PúblicoIncorporado y 3128 - Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones, deben trasladarse al inicio de la siguientevigencia a la cuenta 3105 - CAPITAL FISCAL.

3110- RESULTADO DEL EJERCICIO

Corresponde al resultado del ejercicio contable, pero como este se realiza solamente al final del periodo contableo vigencia, contablemente aun no presenta saldo. Este proceso lo realiza de forma automática el SIIF - Nacióncuando cancela los saldos de las cuentas de resultados (Clase 4 y 5) Y lo consolida en esta cuenta.

3115-SUPERAVIT POR VAlORIZACION

El saldo de esta Subcuenta, está representado por las valorizaciones que ha efectuado la entidad, de conformidadcon lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, expedido por la Contaduria General de la Nación. Elcual fue realizado en diciembre de 2013 por la firma Corporación Avalúos.

DESCRIPCION SEPTIEMBRE 2016 SEPTIEMBRE 2015

Oficina Cra 10 No 15-22 802 393665 393.665

TOTAL VALORIZACIONES 393.665 393.665

3125-PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO

En la actualidad tenemos contratos vigentes de bienes recibidos en comodato. con: Sociedad de ActivosEspeciales (SAE). Ministerio de Relaciones Exteriores y El Departamento Administrativo de la Presidencia, de aliiel saldo de $ 547.603 (miles de pesos).

3128-PROVISIONES, AGOTAMIENTOS, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

El saldo de es esta cuenta, es producto del desgaste o depreciación de los bienes de uso de la entidad, durantelos tres trimestres de 2016, según informe de almacén.

la Contaduria General de la Nación estableció que desde el año 2007 las entidades del gobierno generalpertenecientes al sector central, afectarán el valor de la depreciación y la amortización de sus bienes. directamentedel patrimonio, cuando estos no son utilizados para actividades de producción de bienes y prestación de servicios.Por tanto el 100% de las depreciaciones de la Entidad se llevan a esta cuenta.

DESCRIPCION SEPTIEMBRE 2016 SEPTIEMBRE 2015

Deoreciaciones de orooiedades, olanta v equina -950.649 -1.066.868Amortización de otros activos -655.663 -517.991TOTAL PROVISIONES Y AMORTIZACIONES -1.606.312 .1.584.859

NOTA 11

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Al corte del30 de Septiembre de 2016

Distribución de las Cuentas de Resultado .

CLASE 4 - INGRESOS


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• INGRESOS

• GASTOS

• DEFICIT DEL PERIODO

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Notas a los Estados Contables del Ministerio de Justiciay del DerechoAl corte del 30 de Septiembre de 2016

" i

Distribución del Ingreso.

1.08%

El saldo de Ingresos está representado en:

1.36% .INGRESOS$ 134.664.251

• OPERACIONESINTERINSTITUCIONALES$ 54.284.639

• TRANSFERENCIAS$ 77.082.889

• INGRESOS FISCALES$ 1.460.883

• OTROS INGRESOS$ 1.835.840

(Cifras en miles $)


2016 2015

41 Ingresos Fiscales 1.460.883 80.556931

44 Transferencias 77.082.889 115.500000

47 Ingresos Operaciones Institucionales 54.284.639 50.569.716

48 Otros Ingresos 1.835.840 1.086.068

TOTAL INGRESOS 134.664.251 247.712.715

La disminución en el tercer trimestre de 2016 vs igual periodo de la vigencia anterior, obedece a que desde el mesde febrero de 2015, en los ingresos fiscales grupo 41, se dejó de causar los ingresos por concepto de las multasley 30 de 1986, en cumplimiento del decreto 0272 de 2015, en su articulo 20, facultad que le asignada al ConsejoSuperior de la Judicatura. De igual forma la menor ejecución en el rublo de funcionamiento reflejada en el Grupo47.

El saldo a 30 de Septiembre de 2016 de las cuentas de Ingresos está distribuido así:

41 Ingresos FiscalesLa cuenta 4110-lngresos Fiscales No Tributarios, corresponden alas recaudos generados por la expedición delCertificado de Carencia de Informes de Tráficos de Estupefacientes (CCITE).



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_.~ TODOSPOR~NlA

, -~~~~£~~I~Notas a fos Estados Contables del Ministerio deJusticiay del Derecho

Al corte de/3D de Septiembre de 2016

los recursos recaudados por los conceptos mencionados corresponden a: (Cifras en miles $)DETALLE SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

2016 2015ITE) 1.505.827 1.112.961

25 79435.319

O 8.885

GRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS 1.505.852 80.557.165

195 - Devoluciones y Descuentos (08), corresponde a los generados por en los procesos deel Certificado de Carencia de Informes de Tráficos de Estupefacientes (CCITE).

neias

Transferencias: Corresponde al valor transferido por la Superintendencia de Notariado y Registro,eneciente al sector justicia, en el marco de la ley 55 de 1985.

Operaciones Institucionales

s Recibidos: Corresponden a los fondos recibidos de la Dirección del Tesoro Nacional - DTN paratos asignados en el presupuesto de la vigencia fiscal del 2016, los cuales se presentan por afectaciónor parte del sistema SIIF Nación.

TOTAL IN

Intereses

Tasas (CC

Multas

<ID MI NJUSTtC

La cuenta 4expedición d

4428 Otrasrecu rsos pert

44 Transfere

El detalle de

47 Ingresos

4705 Fondocubrir los gasautomática p

.'

Durante el tercer trimestre de 2016 se generaron recaudos por fondos reCibidos en:(Cifras en miles $)


2016 2015Fondos Recibidos para Gastos de funcionamiento 43497.593 36.670.668

Fondos Recibidos para Gastos de Inversión 10.505.801 13.787.531

TOTAL INGRESOS Operaciones Institucionales 54.088.394 50.458.199

48 Otros IngresosEl saldo de Otros Ingresos está representado en:

(Cifras en miles $)


2016 2015Financieros 127.679 98.728

Ajuste por Diferencia en Cambio 141.254 229.156

Otros Ingresos Ordinarios 32.179 980

Extraordinarios 1.534.728 757.204

TOTAL OTROS INGRESOS 1,835,840 1.086.068

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Notas a los f:.stados Contables del Ministerio de Justiciay del DerechoAl corte de130 de Septiembre de 2016

FinancierosEl saldo de esta cuenta corresponde a rendimientos financieros en instituciones bancarias de las cuentas deahorros del Ministerio de Justicia y del Derecho y a convenios administrativos.

Ajuste por Diferencia en CambioEste valor corresponde al diferencial cambiario generados en las cuentas bancarias aperturadas para el manejode recursos de proyectos en Moneda ExtranjeraOtros Ingresos Ordinarios

FotocopiasEn esta cuenta se contabiliza el valor cobrado por la Entidad a las personas naturales o jurídicas que solicitancopias de la documentación de su interés y que está disponible al público. De acuerdo con lo establecido en la Ley1712 de 2014, por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del derecho de Acceso a la informaciónPública Nacional, la cual estableció en su articulo 26 que la respuesta a solicitudes de acceso a información públicadebe darse en los términos establecidos por la Ley, y que deberá ser gratuíta o sujeta a costo que no supere elvalor de reproducción y envio al solicitante.

NOTA 12

CLASE 5 - GASTOS

Distribución del Gasto .

2.23%

• GASTOS$ 264.210.928

• OPERACIONESINTERINSTITUCIONALES$ 211.428.546

• DE ADMINISTRACIÓN$ 24.742.443

• TRANSFERENCIAS$ 9.916.224

• DE OPERACIÓN$ 11.673.816

• PROVISIONES, DEPRECIACIONES YAMORTIZACIONES$ 5.879.762

• OTR05 GASTOS$ 570.137

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Está representado por los g!astos que realiza la entidad para el pago del personal, tanto de salarios como de suscomponentes y de otros gastos necesarios para el nonmal funcionamiento para su cometido estatal, de igual formalos gastos por concepto de los proyectos, convenios e inversiones propios de la parte misional de la entidad, lasprovisiones por concepto de los litigios y demandas por procesos fallados en contra de la entidad, y por último losreintegros por concepto de incapacidades de los funcionarios devueltas por la Empresas Promotoras de Salud(EPS) de vigencias anteriores y de reintegro de mayores provisiones de vigencias anteriores por concepto desentencias efectivamente pagadas.

Las cuales detallamos a continuación:(Cifras en miles $)


2016

51 Gastos de Administración 24.742.443 24.956.961

52 Gastos de Operación 11.673.816 5.496.850

53 Gastos Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 5.879762 2.537.755

54 Gastos Transferencias 9.916.224 26.114.820

57 Operaciones Interinstitucionales 211.428.546 210.106.848

58 Otros Gastos 570.137 -372.282

TOTAL GASTOS 264.210.928 268.840.952

51 Gastos de Administración:

Como su nombre lo indica, se registran todos los gastos causados y pagados al Recurso Humano y losemolumentos de se derivan de la prestación de servicios, como los incurridos en el normal funcionamiento de laentidad para cumplimiento al cometido estatal.

(Cifra en miles de $)DESCRIPCION SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

2016 2015

Sueldos y salarios 17259.821 16.861.523Contribuciones imputadas O 158.260Contribuciones efectivas 3.020.564 2.768.096Aportes sobre la nomina 660277 588.307Generales 3.582.888 4.400.754Impuestos, contribuciones y tasas 218.893 180.021TOTAL GASTOS ADMINISTRACION , 24.742.443 24.956.961

52 Gastos de Operación:

En este grupo se registran los pagos realizados a los proyectos y convenios administrativos suscritos con lasalcaldias para la construcción de las casas de justicias, el pago al personal contratado por prestación de serviciospara el apoyo en el desarrollo y cumplimiento de las funciones de cometido estatal, de igual forma los demásservicios pagados por la entidad para su normal funcionamiento.


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Notas a los Estados Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte de/3D de Septiembre de 2016

(Cifra en miles de $)

DESCRIPCION SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE2016 2015

Sueldos y Salarios 100.828 O

Generales 11.572.670 5.496.850Impuestos, Contribuciones y Tasas 318 O

TOTAL GASTOS DE OPERACION 11.673.816 5.496.850

53 - Provisiones para contingencias

LitigiosLos valores registrados en este grupo corresponde a los proceso fallados en contra de la entidad en primerainstancias, en cumplimiento del Manual de Procedimientos en su capitulo V, los cuales dejan de ser una pretensión,se retiran de las cuentas de orden para convertirse en una pasivo que muy seguramente implique el desembolsoo pago a un demandante, al igual que los pagos de sentencias que son traslados de otras entidades y que porcompetencias deben ser cancelados por la entidad y por los mayores valores entre lo provisionado y loefectivamente pagado.

(Cifras en miles de $)


Provisión para Contingencias 5879762 2537.755TOTAL PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS 5.879.762 2.537.755

54 - Gastos TransferenciasEn esta cuenta se' registraron los valores amortizados, girados en calidad de anticipos en proyectos y convenios.

(Cifras en miles de $)DESCRIPCION SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

2016 2015

Transferencias al sector privado 1.179300 6.386.565Otras transferencias 8.736.924 19.728.255TOTAL TRANSFERENCIAS 9.916.224 26.114.820

57 - Operaciones InterinstitucionalesEn este rublo se registra los ingresos y reintegros generados por el Ministerio y consignados a la Dirección Generalde Crédito Público y Tesoro Nacional, por concepto de certificados de carencia, traslados del sector justicia(Supernotariado y Registro), excedentes financieros y demás ingresos que son incorporados por el módulo deingresos, tales como las licencias e incapacidades.

(Cifras en miles de $)DESCRIPCION SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 2015

2016

Fondos Entregados 271.307 1.201.150Operaciones de Enlace 3090815 1.078.198Operaciones sin Flujo de Efectivo 208.066.424 207.827.500TOTAL OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 211.428.546 210.106.848


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Notas a los Estados Contables del Ministerio dejusticioy del Derecho

A

Al corte del 30 de Septiembre de 2016- Otros Gastos

este rublo, se registra el ajuste por diferencia en cambio que corresponde a diferencia en cambio, recursos deUnlon Europea y de la Agencia de Cooperación Internacional Europea, de la Unidad de Derechos Humanosse 1,Sistema Penal y Atención a Victimas, También incluimos los ingresos recibidos de las empresas promotorassalud, por concepto de Incapacidades de vigencias anteriores, reintegro de convenios de vigencias anterioresntegro de provisiones de litigios y demandas de vigencias anteriores. '

ste por diferencia en cambio

este rublo, se registra el ajuste por diferencia en cambio que corresponde a diferencia en cambio recursos deUnión Europea y de la Agencia de Cooperación Internacional Europea, de la Unidad de Derech~s Humanosel, Sistema Penal y Atención a Víctimas.

(Cifras en miles de $)DE'SCRIPCION I SEPTIEMBRE2016 I SEPTIEMBRE2015 I

juste por diferencia en cambio I 190.806 I 71.338

lA 13

SE 8 - CUENTAS DE ORDEN DEUDORASresentan los procesos derivados con ocasión de la Ley 30 de 1986, que si bien han sido fallados a favor de laidad aún no se encuentran en ¡¡rme, valores que se encuentran conciliados con el informe Grupo de Cobroctivo de la Oficina Juridica, de igual forma los intereses de mora causados de los procesos que se encuentranfirme registrados en la cuenta 14, que atendiendo el principio de prudencia, de no sobreestimar los estadosncieros los registramos en esta cuenta hasta tanto no reciba el pago real. De igual manera la cartera que fuebida de la DNE en Liquidación, que en su momento fue castigada por prescripción o vencimiento de termíno,lo tanto se reflejó como un Activo Retirado, la cual correspondió a la suma de $4.797.917.803 (miles de pesos),incluye el traslado de la cartera de intereses de multas activas por infracción a la Ley 30 de 1986, en atenciónoncepto de la Contaduria General' de la Nación, que fue mencionado en el numeral (4) de la Nota NO.2. de lanta Deudores de estas Notas Contables, dentro de este grupo se registró el retiro varios activos correspondientePropiedad Planta y Equipo, registrados como pérdida en retiro de activos, sustentados por los actosinistrativos: Resolución No 0976 de diciembre 07 de 2015 suscrita con el INPEC transferencia de bienestuita por un valor de $ 38.792 (miles de pesos), Acta No 02 04/12/2015 destrucción de Bienes Intangiblesorizado por el comité de bajas No 4 del 29/10/2015 por valor $ 117.189 (miles pesos), y bienes dados de bajaenajenación según Resolución 0905 18/11/2015 por valor de $ 1.867.174 (miles de pesos), bajo la modalidadmartillo con el banco popular con el contrato No 516 de 2015. Se suscribieron contratos bajo la modalidad deodato principalmente con la Contratoría General de la República y la Sociedad de Activos Especiales (SAE).

(Cifras en miles $)DESCRIPCION SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

2016 2015itigíos y Mecanismos alternativos de Solución de Conflictos 623.444.140 622.821.047tros Derechos Contingentes 940.968.508 940.968.508ctivos Retirados 4.693.641.962 4.691.197.019ienes Entregados a Terceros 8.005.404 7.934.911OTAL DERECHOS CONTINGENTES 6.266.060.014 6.262.921.485

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Notas a 105Estados Contables del Ministerio deJusticiay del DerechoAl corte de/30 de Septiembre de 2016

NOTA 14

(Cifras en miles de $)

CLASE 9. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA

En estas cuentas se registraron todas las responsabilidades contingentes o pretensiones por liligios laborales,Administrativos y Otros, de acuerdo con el informe enviado por la Oficina Asesora Juridica, incluyendo lascontingencias entregadas por la DNE en Liquidación, De igual forma registramos los bienes recibidos en lamodalidad de comodato con otras entidades contables públicas,


Litigios y Demandas 2,628869568 2,737,080,517

Bienes Recibidos de Tercero 1,044.500 974,300

TOTAL DERECHOS CONTIGENTES 2.629.914.068 2.738.054.817

~~UR~AMIREZ A(GECIRA

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