Aprendiendoel

manejo de caja

FACILITADORA:

CPC. Mónica Sánchez Villamares

www.villamares.com.pe

OBJETIVO

• Aprender a registrar los ingresos (Entrada) y egresos (Salida) de dinero.

• Muestra la posición financiera de una entidad a una fecha decorte determinada, presenta los bienes , valores y derechos queposee la entidad, así como las fuentes propias y externas quepermiten su funcionamiento y desarrollo.

• Comprende una relación de los activos, los pasivos y elpatrimonio de un negocio.

• La fecha del balance general es muy importante ya que laposición financiera de un negocio puede cambiar rápidamente

Balance General

Activo = Pasivo + Patrimonio

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

ESTRUCTURA

DE UN BALANCE GENERAL

ESTRUCTURA

DE UN BALANCE

GENERAL• ACTIVO :

Recursos controlados por la empresa , comoresultado de eventos pasados, de los cualesse espera beneficios económicos futuros.

ESTRUCTURA

DE UN BALANCE

GENERAL

• PASIVO :Suma de Obligaciones presentes ,resultado de eventos pasados ,los cuales al liquidarseproducirán salida de recursos.

ESTRUCTURA

DE UN BALANCE

GENERAL• PATRIMONIO :Aporte de los socios o accionistas, superávits (perdidas)acumuladas y otras partidas yreservas de carácter legal y/oestatutario.

Balance General

QUE NOS DICE UN

BALANCE GENERAL?

Cuales son los activos

Cual es su valor / y sus riesgos

Como marcha el crecimientoDe los activos

ACTIVO

Cual es el valor de la deuda

Cual es el riesgo de la deuda

Cual es el valor y los riegosDel patrimonio

PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE GANANCIAS Y

PERDIDASEl Estado de Ganancias y Pérdidas conocido también como Estadode Resultados, Estado de Ingresos y Gastos, o Estado deRendimiento; es un informe financiero que da muestra larentabilidad de la empresa durante un período determinado, esdecir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o esperatener.

Este estado financiero permite que el empresario, luego de unperiodo de funcionamiento de su empresa, pueda determinar siobtuvo utilidad o pérdida.

Empresa NEiEstado de Ganancias y Perdidas

al 30.06.2008En Nuevos Soles

QUE ES CAJA?

• Es el movimiento de fondos, es decir los cobros y pagos, tanto en efectivo como por medio de cuentas bancarias a

la vista u otros instrumentos financieros y comerciales.

QUE ES CAJA CONTABLE ?• Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y salga

de la empresa. Se carga con los cheques o efectivo que recibe y seabona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco o serealiza algún pago. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nuncaacreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran enla Caja.

MOVILIZACION DEL

EFECTIVO

Efectivo

Ctas por Cobrar

Proveedores

Mercaderías Prod. Terminados

Ventas

Compras

• El análisis de la movilización del efectivo es uno delos mas importante cuando revisamos un Estado deSituación Financiera, esta rotación y sus respectivosanálisis agrupando los rubros del estado financiero, nospermitirá tener una idea mas completa sobre la capacidadde la empresa de generar y administrar sus fondos.

ANALISIS DE LA

CIRCULACION DEL

EFECTIVO

Flujo de Caja

El Flujo de Caja es un informe financiero que muestra los flujosde ingreso y egreso de efectivo que ha obtenido una empresa.En un determinado periodo.

PRESUPUESTO – FLUJO

DE CAJAA diferencia del PRESUPUESTO, el Flujo de Caja muestra loque realmente sale o ingresa en efectivo a “caja” como,por ejemplo, los cobros de facturas por las ventasrealizadas. En el Flujo de Caja, el término ganancia opérdida no se utiliza.

La Importancia del Flujo

de CajaLa importancia del Flujo de Caja es que éste nos permiteconocer la liquidez de la empresa, es decir, conocer concuánto de dinero en efectivo se cuenta, de modo que, condicha información podamos tomamos decisiones

Importancia de elaborar

buenos flujos de caja por la

MYPE Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos,durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visiónglobal de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largoplazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan másgastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importantede este cálculo será tener control del estado final de tu cuentacorrienteFuente: CreceMype

Flujo de Caja

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

1.- Debe existir lacomunicación familiar, quenunca se queden con dudasy que todos los miembroscultiven una sana curiosidadpor los temas económicospuesto que participar de lasfinanzas familiares es iniciaruna buena educaciónfinanciera.

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

2.- Fíjese metas de reducciónde gastos, para permitir elahorro.

3.-No asuma deudas quecomprometan todos susingresos excedentes.

4.-Utilice sus Tarjetas deCrédito de maneraresponsable .

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

Recuerde que Usted DECIDE

como gastar su dinero.

NO SE DEJE INFLUENCIAR POR LA PUBLICIDAD

Como reducir los Gastos Familiares?

Como reducir los Gastos Familiares?

1. Recortar gastos superfluos2. Controlar las tarjetas de Crédito.3. Buscar planes de vacaciones

cómodos.4. Evitar comer fuera .5. No asumas gastos , que no

podrás pagar, así evitaras estarsobre endeudado.

6. Compra inteligentemente7. Controla tu presupuesto.

Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS

Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS

1. Un paso muy importante es tomarnota de todas las deudas quetenemos y organizarlas de acuerdocon los plazos de pago quetenemos y sus montos.

2. Es recomendable generar masahorro, para realizar abonosadicionales a nuestras deudas, esteahorro lo lograremos analizando sieliminamos los gastos innecesarios.

Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS3. Si estos pasos no son suficientes

para disminuir gradual ysignificativamente la deuda, lo masrecomendable es acercarse alBanco y buscar alternativas definanciamiento, no debemosignorar esta situación ya que sehiciera mas difícil solucionarlo.

La importancia del Ahorro FAMILIAR

La importancia del Ahorro FAMILIAREl ahorro familiar es importante, porque nos brinda

autosuficiencia económica, y nos permitiráatender necesidades futuras como:

La educación de los hijos. El poder tomar una vacaciones y viajar. La posibilidad de comprar una casa. Ahorro para nuestra jubilación. Para solventar emergencias médicas. A si también el ahorro lo podemos invertir en uno

mismo, para capacitarnos ó para establecer algúntipo de negocio.