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Contraloría del estado Anzoátegui Barcelona, estado Anzoátegui RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN INSTITUTO AUTÓNOMO DE LA SECRETARÍA DE VIVIENDA DE LA GOBERNACIÓN DEL ESTADO ANZOÁTEGUI (SEVIGEA)” ORIGEN: Solicitud de la Contraloría General de la República. OBJETIVO Y ALCANCE: Evaluar la legalidad y sinceridad de los procedimientos utilizados en la contratación y ejecución de los Proyectos: “Continuación del Conjunto Residencial Nuestra Señora de Lourdes, Municipio Simón Bolívar del Estado Anzoátegui” y “Continuación del Conjunto Residencial Constantino Maradei Donato (II Etapa), Municipio Simón Bolívar del Estado Anzoátegui”, ejecutados por SEVIGEA, con recursos provenientes del Fondo de Compensación Interterritorial (FCI), por la cantidad de Bs. 3.400.000,00 y Bs. 6.000.000,00 respectivamente, aprobados durante el año 2011, así como “Evaluar la correcta aplicación por parte de SEVIGEA, de los procedimientos establecidos en el “Reglamento para el Registro, Calificación, Selección y Contratación de Auditores, Consultores y Profesionales Independientes en Materia de Control”, para las contrataciones de auditores, consultores y profesionales independientes en materia de control durante el año 2012, a los fines de determinar que las personas naturales o jurídicas que las representan, se encontraban inscritas en el Registro que al efecto lleva la Contraloría General de la República. CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL ENTE. SEVIGEA fue creado por Decreto Ley dictado por el Consejo Legislativo Estadal (publicado en GOEA N° 220 Extraordinario de fecha 26-06-01), es un Instituto Autónomo Estadal con personalidad jurídica y patrimonio propio, distinto al fisco Estadal, cuya finalidad es la de ejecutar de manera efectiva la política habitacional en el Estado. Cabe destacar, que de acuerdo a lo dispuesto en los Artículos 20, 21 y 22 de la Ley de Creación de SEVIGEA, la dirección y administración del Instituto estará a cargo de un Consejo Directivo, integrado por un Presidente y seis (06) Directores Principales con sus respectivos suplentes, designados por el Gobernador del Estado por un periodo no mayor de dos (02) años, los cuales son de libre nombramiento y remoción,
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Contraloría del estado Anzoátegui
Barcelona, estado Anzoátegui
RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN
INSTITUTO AUTÓNOMO DE LA SECRETARÍA DE VIVIENDA DE LA
GOBERNACIÓN DEL ESTADO ANZOÁTEGUI (SEVIGEA)”
ORIGEN: Solicitud de la Contraloría
General de la República.
OBJETIVO Y ALCANCE: Evaluar la
legalidad y sinceridad de los
procedimientos utilizados en la
contratación y ejecución de los Proyectos:
“Continuación del Conjunto Residencial
Nuestra Señora de Lourdes, Municipio
Simón Bolívar del Estado Anzoátegui” y
“Continuación del Conjunto Residencial
Constantino Maradei Donato (II Etapa),
Municipio Simón Bolívar del Estado
Anzoátegui”, ejecutados por SEVIGEA,
con recursos provenientes del Fondo de
Compensación Interterritorial (FCI), por
la cantidad de Bs. 3.400.000,00 y
Bs. 6.000.000,00 respectivamente,
aprobados durante el año 2011, así como
“Evaluar la correcta aplicación por parte
de SEVIGEA, de los procedimientos
establecidos en el “Reglamento para el
Registro, Calificación, Selección y
Contratación de Auditores, Consultores y
Profesionales Independientes en Materia
de Control”, para las contrataciones de
auditores, consultores y profesionales
independientes en materia de control
durante el año 2012, a los fines de
determinar que las personas naturales o
jurídicas que las representan, se
encontraban inscritas en el Registro que al
efecto lleva la Contraloría General de la
República.
CARACTERÍSTICAS
GENERALES DEL ENTE.
SEVIGEA fue creado por Decreto Ley
dictado por el Consejo Legislativo
Estadal (publicado en GOEA N° 220
Extraordinario de fecha 26-06-01), es un
Instituto Autónomo Estadal con
personalidad jurídica y patrimonio
propio, distinto al fisco Estadal, cuya
finalidad es la de ejecutar de manera
efectiva la política habitacional en el
Estado. Cabe destacar, que de acuerdo a
lo dispuesto en los Artículos 20, 21 y 22
de la Ley de Creación de SEVIGEA, la
dirección y administración del Instituto
estará a cargo de un Consejo Directivo,
integrado por un Presidente y seis (06)
Directores Principales con sus
respectivos suplentes, designados por el
Gobernador del Estado por un periodo no
mayor de dos (02) años, los cuales son de
libre nombramiento y remoción,
Contraloría del estado Anzoátegui
Barcelona, estado Anzoátegui
pudiendo ser ratificados por igual
periodo. Es importare señalar, que dichos
Proyectos fueron ejecutados en lapsos de
cuatro (04) meses y seis (06) meses,
durante los años 2011 y 2012 por
SEVIGEA, a través de la Empresa
Socialista de Materiales de Construcción
Miguel Noguera, C.A, según Contratos
Nº ANZ-SV-ORD-024-2011 y
Nº ANZ-SV-FCI-042-2011 de fechas
30-06-2011 y 11-08-2011 y financiados
con recursos provenientes del Fondo de
Compensación Interterritorial (FCI), por
la cantidades de Bs. 3.400.000,00 y
Bs. 6.000.000,00 respectivamente, con el
propósito fundamental de dar respuesta a
las necesidades de la población que no
cuenta con una vivienda digna, y
consistió en la culminación de dos (02)
losas de entrepiso de los dos (02)
primeros edificios del Conjunto
Residencial, la construcción de la
estructura metálica de una tercera losa de
fundación y la construcción de dos (02)
módulos de escaleras de acceso, en la
ciudad de Barcelona, sector Tronconal V,
calle 07, Municipio Simón Bolívar del
estado Anzoátegui y la construcción de
dos (02) edificios tetra familiares de
interés social, modelo A de 54,03 mts2 y
modelo B de 71,91 mts2, para albergar a
dieciséis (16) familias, así como la
construcción de brocales y colocación de
adoquines para las calles perimetrales de
los mismos, todo esto con el fin de
proveer unidades habitacionales que
cumplan con las condiciones mínimas
necesarias para el buen desenvolvimiento
de las actividades que generan un grupo
familiar en el hogar, en áreas que existan
Servicios Públicos básicos (el agua y la
energía eléctrica), disminuyendo así, el
grado de ranchificación en las zonas más
deprimidas, ubicadas en los diferentes
barrios del Municipio Simón Bolívar del
Estado.
La Empresa Socialista de Materiales de
Construcción Miguel Noguera, C.A,
(EPS) está adscrita al Despacho de
SEVIGEA, de conformidad con el
Decreto N° 3.895 de fecha
12-09-2005 (publicado en la GORBV
Nº 38.271 de fecha 13-09-2005) e
inscrita como Compañía Anónima por
ante el Registro Mercantil Tercero de la
Circunscripción Judicial del estado
Anzoátegui, bajo el N° 61 Tomo A 112
de fecha 26-11-2009, cuyos objetos son:
1). Es una empresa de Propiedad Social
Indirecta, por lo que es la unidad
productiva cuya propiedad es ejercida
por el Estado a nombre de la Comunidad.
El Estado progresivamente podrá
transferir la propiedad a una o varias
comunidades, a una o varias comunas, en
beneficio del colectivo; 2). La
producción, compra y venta de materia
prima e insumos para la construcción y
mejoras de viviendas y hábitat, así como
también, todo lo relacionado a la
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construcción en general, sus actividades
inherentes y afines, anexas y
consecuenciales, sin limitación de
ninguna naturaleza y cualquier otro acto
que conlleve a un mejor
desenvolvimiento mercantil. La referida
Empresa de Producción Social (EPS),
constituye el Capital Social por la
cantidad de Bs. 2.000.000,00 aportados
por SEVIGEA y la Corporación de
Vialidad e Infraestructura del estado
Anzoátegui (COVINEA).
RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN
1. De las inspecciones in-situ realizadas
en fecha 04-12-2013, por funcionarios de
este Organismo Contralor, conjuntamente
con el Ingeniero Inspector designado por
SEVIGEA, a objeto de verificar la
correcta ejecución del Contrato
Nº ANZ-SV-ORD-024-2011 de fecha
30-06-2011 por Bs. 3.399.999,70,
suscrito con la Empresa Socialista de
Materiales de Construcción Miguel
Noguera, C.A. y cancelado mediante
las Órdenes de pagos
Nros. 506/11, 640/11, 694/11 y 1.094/11
de fechas 07-07-2011, 23-08-2011,
09-09-2011 y 21-12-2011, por
Bs. 1.699.666,85; Bs. 732.578,04;
Bs. 500.842,74 y Bs. 466.912,06;
respectivamente, cuyo objeto era la
Continuación del Conjunto Residencial
Nuestra Señora de Lourdes, y consistía
en la culminación de dos (2) losas de
entrepiso de los dos (02) primeros
edificios del Conjunto Residencial; la
construcción de la estructura metálica de
una tercera losa de fundación y la
construcción de dos (02) módulos de
escaleras de acceso, en un tiempo de
ejecución de cuatro (04) meses, se
observó lo siguiente: Con respecto a la
ejecución de la partida Nº 13
“Construcción de Escalones de Concreto
de RCC=210Kg/Cm2 para la Escaleras
de Viviendas, Incluye Encofrado de
Madera, Malla de Refuerzo 4x4” y
Angulo de (50 Mm x 50 Mm e=3 Mm)”,
relacionada en la Valuación Nº 02 y en
el Cuadro de Cierre del referido
Contrato, se verificó que en el módulo
Izquierdo de las escaleras de Acceso al
Tercer edificio faltaban dieciséis (16)
escalones de concreto y en el módulo
derecho no colocaron ocho (08) de los
escalones de concreto, antes citado para
un total de veinticuatro (24) escalones de
concreto faltantes, lo cual asciende a la
cantidad de Bs. 9.673,20, dejando
constancia en Acta Fiscal
Nº DC-1684/13-01 de fecha 04-12-2013.
En fecha 05-12-2012, a objeto de la
verificación del correcto cumplimiento
y ejecución del Contrato
Nº ANZ-SV-FIC-042-2011 de fecha
11-08-2011 por Bs. 6.000.000,00 suscrito
con la Empresa antes mencionada y
cancelado mediante las Órdenes de pagos
Nros. 639/11, 181/12, 663/12 y 664/12
de fechas 23-08-2011, 29-02-2012,
Contraloría del estado Anzoátegui
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05-09-2012 y 05-09-2012, por
Bs. 3.000.000,00; Bs. 550.784,58;
Bs. 1.676,23 y Bs. 2.447.541,19;
respectivamente, cuyo objeto era la
Continuación de la Construcción del
Conjunto Residencial Constantino
Maradei Donato (II Etapa), y consistía
en la construcción de dos (02) edificios
tetra familiares de interés social, modelo
A de 54,03 mts2 y modelo B de 71,91
mts2, se observó en las Partidas Nros. 09,
10, 58, 61, 63 y 69, relacionadas en las
Valuaciones de obra Nº 01 y 02, así
como en el Cuadro de Cierre, en un
tiempo de ejecución de seis (06) meses,
lo siguiente: Con respecto a la ejecución
de la partida Nº 9 “Suministro, Trasporte
y Colocación de Estructura Metálica con
Perfiles CONDUVEN 120X120 mm,
Incluye el Trasporte hasta 50 Km. (kgf)”
(fotos N° 1 y 2 del Informe Fotográfico,
Anexo Nº 06), se verificó que se
relacionaron obras por la cantidad de
16.939,70 kgf, de los cuales 984,12 kgf,
no fueron ejecutadas, lo cual representa
la cantidad de Bs. 21.581,75. En relación
a la partida Nº 10 “Suministro, Trasporte
y Colocación de Estructura Metálica con
Perfiles CONDUVEN 160X65 mm,
Incluye el Trasporte hasta 50 Km. (kgf)”,
se verificó que se relacionaron obras por
la cantidad de 14.675,80 kgf, de los
cuales 395,47 kgf no fueron ejecutadas,
lo cual representa la cantidad de
Bs. 6.628,08. En lo referente a la partida
Nº 58 “Suministro, Trasporte y
Colocación de Batea Prefabricada de
Granito, dos (02) llaves, una (01)
Ponchera (pza)”, cuarenta y ocho (48)
bateas, las mismas no fueron colocadas,
lo cual representa la cantidad de Bs.
38.557,44, dejando constancia en Acta
Fiscal N° DC-1684/13-02 de fecha
05-12-2013. En lo concerniente a la
partida Nº 61 “I.E Interruptores
Combinables Dobles con Tapa de
Plástico, Puente y Tornillos de 10 Amp.
(pza)”, la misma no fue ejecutada, toda
vez que se colocaron Interruptores
Combinados Simples, lo cual representa
la cantidad de Bs. 3.488,94. En lo
pertinente a la partida Nº 63 “I.E
Interruptor Termomagnético (Breaker)
con Enchufe, 1 Polo, 10 Ka ICC,
120/240V, Capacidad 60 A (Couter).
(pza)”, la misma no fue ejecutada, toda
vez que se colocaron Interruptores
Termomagnéticos de capacidad de 20 A,
lo cual representa la cantidad de Bs.
2.859,30, pagados en exceso al
contratista. En relación a la partida Nº 69
“Luminaria Incandescente Tipo Aplique
con Bombillo de 60W. Instalación
Superficial. (pza)”, se relacionó la
cantidad de 940 pzas de las cuales 672
fueron colocadas, observándose que 268
pzas no fueron ejecutadas, lo que
representa la cantidad de Bs. 6.628,00,
pagado o cancelado de más a lo
contratado, de lo cual se dejó constancia
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Barcelona, estado Anzoátegui
en Acta Fiscal N° DC-1684/13-02 de
fecha 05-12-2013. Con respecto a las
observaciones anteriores, es importante
señalar que no constan en el expediente
de la obra, documentos que justifiquen
las inconsistencias determinadas de
acuerdo a lo programado, ni las
diligencias realizadas por parte de
SEVIGEA, ante la Contratista para la
recuperación de los recursos del Estado.
Las cifras antes mencionadas representan
un total de Bs. 169.879,59. Al respecto,
el numeral 4 del artículo 38 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal (LOCGRSNCF)
(publicada en GORBV N° 6.013
Extraordinario de fecha 23-12-2010),
establece que el sistema de control
interno que se implante en los entes u
organismos, deberá garantizar que antes
de proceder a la adquisición de bienes o
servicios, o a la elaboración de otros
contratos que impliquen compromisos
financieros, los responsables se aseguren
de que se realicen para cumplir
compromisos ciertos y debidamente
comprobados (Destacado nuestro).
Asimismo, los numerales 4, 9 y 10 del
artículo 115 de la Ley de Contrataciones
Públicas (publicada en G.O.R.B.V.
Nº 38.895, de fecha 25-03-2008 y
reformada en G.O.R.B.V. Nº 39.503 de
fecha 06-09-2010), establece que, “son
atribuciones y obligaciones del Ingeniero
Inspector de obras, entre otras, las
siguientes: (…) Fiscalizar los trabajos
que ejecute el contratista y la buena
calidad de las obras concluidas o en
proceso de ejecución, y su adecuación a
los planos, a las especificaciones
particulares, al presupuesto original o a
sus modificaciones, a las instrucciones
del órgano o ente contratante y a todas
las características exigibles para los
trabajos que ejecute el contratista; dar
estricto cumplimiento al trámite, control
y pago de las valuaciones de obra
ejecutada, y que se debe conocer
cabalmente el contrato que rija la obra a
inspeccionar o inspeccionada.” (…). Lo
antes señalado, evidencia debilidades en
el sistema de control interno, por parte de
los funcionarios encargados de la
Gerencia de Proyectos y del Ingeniero
Inspector de SEVIGEA al no ejercer la
vigilancia y supervisión que corresponde,
durante la ejecución de la obra, a objeto
de obtener la información correcta sobre
la misma, de manera que permitan
detectar las posibles desviaciones e
implementar los correctivos pertinentes
antes de efectuar los pagos, lo que trajo
como consecuencia que se realizaran
pagos en exceso por las cantidades de
Bs. 9.673,20 y Bs. 169.879,59, que su
totalidad suman la cantidad de
Bs. 179.552,79; en obras canceladas y
no ejecutadas.
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Barcelona, estado Anzoátegui
2. De la revisión realizada a los
Contratos Nº ANZ-SV-ORD-024-2011 y
Nº ANZ-SV-FCI-042-2011 de fechas
30-06-2011 y 11-08-2011, relacionados
con las obras “Continuación del
Conjunto Residencial Nuestra Señora de
Lourdes, Municipio Simón Bolívar del
estado Anzoátegui” y “Continuación de
la Construcción del Conjunto
Residencial “Constantino Maradei
Donato” (II Etapa), Municipio Simón
Bolívar del estado Anzoátegui”, por las
cantidades de Bs. 3.399.999,70 y
Bs. 6.000.000,00, respectivamente,
suscritos entre el Instituto Autónomo de
la Secretaría de Vivienda de la
Gobernación del estado Anzoátegui
(SEVIGEA) y la Empresa Socialista de
Materiales de Construcción Miguel
Noguera, C.A.; se observó que los
Presidentes de los citados Entes, se
encuentran ejerciendo funciones en una
misma persona, quien funge como
contratante y a su vez como contratista,
en relación a los contratos antes
mencionado. No obstante, el artículo 141
de la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela (publicada en
GORBV Nº 5.908 Extraordinaria de
fecha 19-02-2009, establece que, la
Administración Pública está al servicio
de los ciudadanos y ciudadanas y se
fundamenta en los principios de
honestidad, participación, celeridad,
eficacia, eficiencia, transparencia,
rendición de cuentas y responsabilidad en
el ejercicio de la función pública, con
sometimiento pleno a la ley y al
derecho.”. (Destacado nuestro). Al
respecto, el artículo 36 numeral 1 de la
Ley de Orgánica de Procedimientos
Administrativos (publicada en la
GORBV Nº 2.818, de fecha 01-07-1981
establece que, los funcionarios
administrativos deberán inhibirse del
conocimiento del asunto cuya
competencia les esté legalmente atribuida
en los siguientes casos: 1) Cuando
personalmente, o bien su cónyuge o
algún pariente dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad,
“tuviera interés en el procedimiento”.
(Destacado nuestro). La estructura
organizativa preverá la comprensión,
acceso, cercanía y participación de las
personas de manera que les permitan
resolver sus asuntos, ser auxiliados y
recibir la información que requieran por
cualquier medio.” (Destacado nuestro).
La situación antes expuesta, se debe a
que los encargados del área jurídica y
administrativa del Instituto Autónomo de
la Secretaría de Vivienda de la
Gobernación del estado Anzoátegui
(SEVIGEA), no consideraron la
normativa aplicable, para la suscripción y
ejecución de contratos cuya
responsabilidad les son atribuidas al
Presidente de SEVIGEA, toda vez que se
adquirió compromiso en una misma
Contraloría del estado Anzoátegui
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persona, como contratante (SEVIGEA) y
a su vez como contratado (EMPRESA
SOCIALISTA DE MATERIALES
DE CONSTRUCCIÓN MIGUEL
NOGUERA, C.A.), existiendo un interés
en cualquiera de los dos cargos
ostentados, en las dos personas jurídicas
de Derecho Público Estadal que
representaba, situación no acorde con los
principios de transparencia y rendición
de cuenta establecidos Constitucional y
legalmente, para la sana Administración
de los recursos del Estado.
CONCLUSIONES.
Con fundamento a los resultados
expuestos, relacionados con la
evaluación de los procedimientos
utilizados en la contratación y ejecución
de los Proyectos: “Continuación del
Conjunto Residencial Nuestra Señora de
Lourdes, Municipio Simón Bolívar del
Estado Anzoátegui” y “Continuación del
Conjunto Residencial Constantino
Maradei Donato (II Etapa), Municipio
Simón Bolívar del Estado Anzoátegui”,
ejecutado por SEVIGEA, con recursos
provenientes del Fondo de
Compensación Interterritorial (FCI), por
la cantidad de Bs. 3.400.000,00 y Bs.
6.000.000,00 respectivamente, aprobados
durante el año 2011, se concluye que
existieron debilidades de control interno
que afectaron los procedimientos
aplicados por las áreas administrativas,
legales y técnicas del Instituto para la
ejecución de los Contratos, por cuanto
producto de las inspecciones in-situ
realizadas los días 04 y 05 de diciembre
de 2013, se observaron cantidades de
obras relacionadas y no ejecutadas, lo
que conllevó a un pago en exceso por la
cantidad de Bs. 9.673,20 en las partida
N° 13 relacionada en la Valuación N° 02
y cuadro de cierre del contrato
Nº ANZ-SV-ORD-024-2011 y
Bs. 169.879,59 en las Partidas Nros. 09,
10, 58, 61, 63 y 69 relacionadas en las
Valuaciones Nº 01, 02 y cuadro de cierre
del contrato Nº ANZ-SV-FIC-042-2011,
que su totalidad suman la cantidad de
Bs. 179.552,79; y finalmente, se observó
que los encargados del área jurídica y
administrativa de SEVIGEA, no
consideraron la normativa aplicable, para
la suscripción y ejecución de los
contratos cuya responsabilidad les son
atribuidas al Presidente de SEVIGEA,
toda vez que se adquirió compromiso en
una misma persona, como contratante
(SEVIGEA) y a su vez como contratado
(Empresa Socialista de Materiales de
Construcción Miguel Noguera, C.A).
Cabe destacar que tales situaciones,
afectaron el normal desarrollo de
SEVIGEA, en la ejecución de los
Contratos de obra “Continuación del
Conjunto Residencial Nuestra Señora de
Lourdes, Municipio Simón Bolívar del
Estado Anzoátegui” y “Continuación del
Conjunto Residencial Constantino
Contraloría del estado Anzoátegui
Barcelona, estado Anzoátegui
Maradei Donato (II Etapa), Municipio
Simón Bolívar del Estado Anzoátegui”, y
no se corresponden con los principios de
eficacia, eficiencia, transparencia,
rendición de cuentas y responsabilidad en
el ejercicio de la función pública, tal
como lo establece el artículo 141 de la
Constitución de la República Bolivariana
de Venezuela.
RECOMENDACIONES.
En virtud de la importancia de las
observaciones señaladas en el presente
Informe, y con el firme propósito de que
las mismas sean atendidas y subsanadas
en beneficio de una gestión
administrativa más efectiva y eficiente,
dirigida a la optimización de los recursos
y Salvaguarda del Patrimonio del
Estado, este Organismo Contralor
recomienda a la Máxima Autoridad del
Instituto Autónomo de la Secretaría de
Vivienda de la Gobernación del estado
Anzoátegui (SEVIGEA), lo siguiente:
1. Implantar efectivos mecanismos en los
cuales se deje constancia del control
previo y perceptivo a las obras, que
permitan a los funcionarios de la
Gerencia de Proyectos de SEVIGEA,
hacer seguimiento riguroso de las
mismas y, que se puedan certificar las
cantidades de obras realmente ejecutadas
antes de proceder al pago, a los fines de
evitar pagos en exceso, daños al
Patrimonio Público y las sanciones
establecidas en la Ley.
2. Aplicar las medidas que sean
necesarias, a los fines de lograr la
implantación de mecanismos de control
interno en las áreas administrativas y
legales, para que antes de la suscripción
de los Contratos que impliquen
compromisos presupuestarios y
financieros, entre SEVIGEA y la
Empresa Socialista de Materiales de
Construcción Miguel Noguera, C.A, se
garantice la transparencia de los procesos
implementados y rendición de cuenta de
los recursos del Estado, en atención a los
principios establecidos en la Constitución
y las Leyes.
Sobre las fallas y deficiencias observadas,
y con base en las recomendaciones
contenidas en el presente Informe, la
máxima autoridad del Instituto Autónomo
de la Secretaría de Vivienda de la
Gobernación del estado Anzoátegui
(SEVIGEA), deberá elaborar un plan para
corregirlas, el cual será objeto de
seguimiento por parte de este Organismo
Contralor, a los fines de constatar las
acciones correctivas emprendidas y los
resultados de su aplicación.
