2015

Soledad Valencia

Procesos Contables de Instituciones

Financieras

4-7-2014

CODIGO MONETARIOECUATORIANO

Financiero

El código monetario esta dirigido a dos grandes temas que son: el sistema monetario y el sistemafinanciero nacional. Por ende afecta a todos los ecuatorianos ya que en una economía modernaprácticamente el 100% de los intercambios se efectúan por medios monetarios, y afecta de una uotra manera a todos los que se relacionan con el sistema financiero (clientes, propietarios,empleados etc…). Es decir esta ley no es solo para la banca, sino para todos los habitantes delEcuador. Y es Del objeto y ámbito de la Ley.- La presente Ley tiene por objeto promover unmercado de valores organizado, integrado, eficaz y transparente, en el que la intermediación devalores sea competitiva, ordenada, equitativa y continua, como resultado de una informaciónveraz, completa y oportuna.

El ámbito de aplicación de esta Ley abarca el mercado de valores en sus segmentos bursátil yextrabursátil, las bolsas de valores, las asociaciones gremiales, las casas de valores, lasadministradoras de fondos y fideicomisos, las calificadoras de riesgo, los emisores, las auditorasexternas y demás participantes que de cualquier manera actúen en el mercado de valores.

También son sujetos de aplicación de esta Ley, el Consejo Nacional de Valores yla Superintendencia de Compañías, como organismos regulador y de control, respectivamente.

Principios rectores del mercado de valores.- Los principios rectores del mercado de valores queorientan la actuación de la Junta de Regulación del Mercado de Valores, de la Superintendenciade Compañías y Valores y de los participantes son:

1. La fe pública;2. Protección del inversionista;3. Transparencia y publicidad;4. Información simétrica, clara, veraz, completa y oportuna;5. La libre competencia;6. Tratamiento igualitario a los participantes del mercado de valores;7. La aplicación de buenas prácticas corporativas.8. Respeto y fortalecimiento de la potestad normativa de la Junta de Regulación del

Mercado de Valores, ,9. Promover el financiamiento e inversión en el régimen de desarrollo nacional y un

mercado democrático, productivo, eficiente y solidario.

En política económica se manejan 4 pilares fundamentales: La Política Fiscal, entendida comola capacidad de crear impuestos, la política crediticia, que es la potestad para otorgar crédito,la política monetaria, que es la facultad del Estado para emitir moneda, respaldada en oro, entodas sus formas, y la política cambiaria que es el poder del Estado para determinar los costosde transacción de una moneda a otra. Con esta norma se recuperan la política monetaria, lapolítica cambiaria y se recupera la política crediticia para dirigir el crédito para el cambio dela matriz productiva.

El Artículo 8 prescribe que “Ningún miembro, funcionario o servidor de los organismos deregulación y control, mientras se encuentren en el ejercicio de sus funciones, podrá ser director,funcionario o empleado de ninguna de las entidades financieras privadas o de la economíapopular y solidaria ni de las entidades privadas de valores y seguros” con esta norma el sectorde economía popular y solidaria no se verá perjudicada por influencias del resto de integrantesdel sistema financiero en la decisiones políticas del Estado que pueden favorecerlos y perjudicara sus competidores.

Tras la aprobación del Código, el cuerpo legal pasará al Ejecutivo, quien tiene 30 días parasancionar, vetándolo u ordenando su publicación en el Registro Oficial para que se promulguela norma. En caso de un veto parcial, el proyecto regresa a la Asamblea Nacional, la misma quepor sus antecedentes se ratificará en algunos textos, mismos que serán aprobados con un mínimode 90 votos; si no hay objeciones del Legislativo, el proyecto entra en vigencia publicándose enel Registro Oficial.

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera

Conformación. Créase la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, parte de laFunción Ejecutiva, responsable de la formulación de las políticas públicas y la regulación ysupervisión monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de seguros y valores.

La Junta estará conformada con plenos derechos por los titulares de los ministerios de Estadoresponsables de la política económica, de la producción, de las finanzas públicas, el titular de laplanificación del Estado y un delegado del Presidente de la República. Participarán en lasdeliberaciones de la Junta, con voz pero sin voto, el Superintendente de Bancos, elSuperintendente de Compañías, Valores y Seguros, el Superintendente de Economía Popular ySolidaria, el Gerente General del Banco Central del Ecuador y el Presidente del Directorio dela Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

Banco Central del Ecuador

Es una persona jurídica de derecho público, parte de la Función Ejecutiva, de duraciónindefinida, con autonomía administrativa y presupuestaria, cuya organización y funciones estándeterminadas en la Constitución de la República, este Código, su estatuto, las regulacionesexpedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y los reglamentosinternos.

Finalidad. El Banco Central del Ecuador tiene por finalidad la instrumentación de las políticasmonetaria, crediticia, cambiaria y financiera del Estado, mediante el uso de los instrumentosdeterminados en este Código y la ley.

Superintendencia de Bancos

Es un organismo técnico de derecho público, con personalidad jurídica, parte de la Función deTransparencia y Control Social, con autonomía administrativa, financiera, presupuestaria yorganizativa, cuya organización y funciones están determinadas en la Constitución de laRepública y la ley.

La Superintendencia de Bancos efectuará la vigilancia, auditoría, intervención, control ysupervisión de las actividades financieras que ejercen las entidades públicas y privadas delSistema Financiero Nacional, con el propósito de que estas actividades se sujeten alordenamiento jurídico y atiendan al interés general.

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

En su organización, funcionamiento y funciones de control y supervisión del sector financieropopular y solidario, se regirá por las disposiciones de este Código y la Ley Orgánica de laEconomía Popular y Solidaria.

Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros

Las atribuciones en materia societaria, ejercerá la vigilancia, auditoría, intervención, control ysupervisión del mercado de valores, del régimen de seguros y de las personas jurídicas dederecho privado no financieras, para lo cual se regirá por las disposiciones de la Ley deCompañías, Ley de Mercado de Valores, Ley General de Seguros, este Código y las regulacionesque emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Es una persona jurídica de derecho público, no financiera, con autonomía administrativa yoperativa. La Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de SegurosPrivados tendrá un directorio integrado por tres miembros plenos: un delegado del Presidentede la República, que lo presidirá, el titular de la secretaría de Estado a cargo de la políticaeconómica o su delegado y el titular de la secretaría de Estado a cargo de las finanzas públicaso su delegado

ORGANIGRAMA DEL SISTMA FINANCIERO

Junta de Política y RegulaciónMonetaria y Financiera

Banco Central

Superintendencia deBancos

Superintendencia deEconomía Popular y

Solidaria

Superintendencia deCompañías, Valores y

Seguros

Corporación del Seguro deDepósitos, Fondo de Liquidez y

Fondo de Seguros Privados

Entidades FinancierasPúblicas

Entidades FinancierasPrivadas Entidades Mercado de

valoresEntidades de SegurosSistema financiero de

economía popularsolidario

Entidades de Fondo deliquidez y seguro

SISTEMA MONETARIO

Moneda y el dinero

Todas las transacciones, operaciones monetarias, financieras y sus registros contables,realizados en la República del Ecuador, se expresarán en dólares de los Estados Unidos deAmérica, de conformidad con este Código.

La circulación, canje, retiro y desmonetización de dólares de los Estados Unidos deAmérica, moneda en la República del Ecuador, corresponden exclusivamente al Banco Centraldel Ecuador, de acuerdo con las disposiciones de este Código y con la regulación que emita laJunta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

El Banco Central del Ecuador es la única entidad autorizada para proveer y gestionar monedametálica nacional o electrónica en la República del Ecuador, equivalente y convertible a dólaresde los Estados Unidos de América, de acuerdo con las disposiciones de este Código y con laregulación y autorización de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

El destino del crédito

El crédito es una herramienta que dinamiza la actividad económica de un país. Aunque no es deltodo específico, el Código establece que la Junta de Regulación defina cómo las institucionesfinancieras deberán canalizar sus operaciones crediticias, de la mano de los objetivos de políticapública y de las necesidades del cambio de la matriz productiva. Para el presidente del Directoriodel Banco Central, Diego Martínez, esto de ninguna manera implicará a quién se dará crédito ya quién no, sino que servirá para que las actividades financieras orienten recursos hacia sectoresproductivos.

La columna vertebral del Código es el ordenamiento, regulación y control de todas lasactividades financieras y monetarias. En ocasiones que el objetivo efectivamente es el dedireccionar el crédito lo cual puede causará complicaciones a las instituciones que no se enfocanen determina- dos segmentos. Por ello, el veto presidencial pide especificar que la Junta no seinmiscuirá en las decisiones de las instituciones.

Medios de pago

Son medios de pago las divisas distintas del dólar de los Estados Unidos de América, los cheques,las transferencias por medios electrónicos o digitales, las tarjetas de crédito y débito y otros desimilar naturaleza, en los términos que determine y regule la Junta de Política y RegulaciónMonetaria y Financiera.

Se podrán pactar obligaciones en medios de pago distintos a los del artículo 94, de conformidadcon las regulaciones que emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Si por el acto mediante el cual se ha constituido una obligación en la que se ha convenido pagarcon divisas distintas del dólar de los Estados Unidos de América, se cumplirá la obligaciónentregando la divisa acordada o la moneda determinada en el artículo 94, al cambio vigente enel lugar y fecha del vencimiento de la obligación.

Moneda electrónica.

La moneda electrónica será puesta en circulación privativamente por el Banco Central delEcuador, respaldada con sus activos líquidos, sobre la base de las políticas y regulacionesque expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Únicamente el Banco Central del Ecuador y las entidades del sistema financiero nacionalautorizadas pueden contraer obligaciones que tengan el carácter de depósitos monetarios conterceros.

Sistema nacional de pagos

Comprende el conjunto de políticas, normas, instrumentos, procedimientos y servicios por mediode los cuales se efectúan, de forma directa o indirecta, las transferencias de recursos gestionadosa través de medios de pago y la liquidación de valores entre sus distintos participantes.

El sistema nacional de pagos está integrado por el sistema central de pagos y los sistemasauxiliares de pago. El Banco Central del Ecuador establecerá los requisitos de operación,autorización, registro y divulgación de los servicios e información. El régimen tarifariocorrespondiente estará regulado por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

El Banco Central del Ecuador promoverá la participación de las entidades que conforman elsistema financiero nacional en el sistema nacional de pagos, y tendrá el deber de fomentar lainclusión financiera mediante la ampliación del acceso y utilización de los servicios financierosformales a segmentos de la población excluidos o con limitado acceso a ellos.

Los informes que emitan los servidores y funcionarios del Banco Central del Ecuador, en elejercicio de las funciones de supervisión del sistema nacional de pagos, serán escritos yreservados, así como los documentos que el Gerente General califique como tales en virtud deprecautelar la estabilidad del sistema.

Estos informes no se divulgarán a terceros, en todo ni en parte, por el banco, por la entidadsupervisada ni por ninguna persona que actúe por ellos, salvo cuando lo requiera la Junta dePolítica y Regulación Monetaria y Financiera o cuando se ha determinado indicios deresponsabilidad penal, que deberán ser denunciados a la Fiscalía General del Estado.

Sistema central de pagos.

El sistema central de pagos es el conjunto de políticas, normas, instrumentos, procedimientos yservicios articulados y coordinados, a cargo del Banco Central del Ecuador, a través del cual seefectúan las transferencias de recursos de sus participantes, así como su compensación y

liquidación. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera establecerá los requisitosy las condiciones para el acceso al sistema central de pagos.

Manejo de la liquidez de la economía

Liquidez. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera definirá las políticas deliquidez para garantizar la eficacia de la política monetaria enfocada en la consecución de losobjetivos establecidos en este Código. Asimismo, establecerá y regulará los instrumentos depolítica monetaria a utilizarse, tales como: reservas de liquidez, proporción de la liquidezdoméstica y la composición de la liquidez total, tasas de interés, operaciones de mercado abiertoy ventanilla de redescuento, entre otros. La implementación de estos instrumentos se la hará através del Banco Central del Ecuador.

Régimen cambiario

Servicio de deuda. Corresponde al Banco Central del Ecuador adquirir las divisas para efectuarel servicio de la deuda y los pagos de las entidades del sector público.

La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera autorizará la apertura ymantenimiento de cuentas en el exterior, para uso de las entidades del sector público, previoinformes favorables del ente rector de las finanzas públicas y del Banco Central del Ecuador.

Compra y venta de divisas. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera regularála compra y venta de divisas y determinará los casos en que la venta de divisas sea obligatoriaal Banco Central del Ecuador.

Las demás transacciones cambiarias podrán realizarse en el mercado libre.

El ente rector de las finanzas públicas entregará al Banco Central del Ecuador la programaciónde transferencias al exterior del Presupuesto General del Estado. Políticas de comercio exterior.La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera acordará con el organismoresponsable de la regulación en materia de comercio exterior, mediante resolución conjunta, lasmetas de cumplimiento obligatorio de ingreso neto de divisas no petroleras de las balanzasde bienes y de servicios; este último organismo será el responsable del cumplimento de dichasmetas. La Junta presentará un informe del cumplimento de esta obligación a la Presidencia dela República.

Usuarios financieros

Derechos de las personas. Las personas naturales y jurídicas tienen derecho a disponer deservicios financieros de adecuada calidad, así como a una información precisa y no engañosasobre su contenido y características.

Es derecho de los usuarios financieros que la información y reportes crediticios que sobre ellosconstan en las bases de datos de las entidades financieras sean exactos y actualizadoscon la periodicidad establecida en la norma.

Las entidades del sistema financiero nacional y las que conforman los regímenes de valores yseguros, están obligadas a revelar a sus clientes y usuarios la existencia de conflictos de interesesen las actividades, operaciones y servicios que oferten a los mismos. Para el efecto, la Juntaestablecerá la regulación correspondiente.

Integración del sistema financiero nacional

Sistema financiero nacional. El sistema financiero nacional está integrado por el sectorfinanciero público, el sector financiero privado y el sector financiero popular y solidario.

Sector financiero público. El sector financiero público está compuesto por:

1. Bancos; y,2. Corporaciones.

Sector financiero privado. El sector financiero privado está compuesto por las siguientesentidades:

1. Bancos múltiples y bancos especializados:

a) Banco múltiple es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en dos o mássegmentos de crédito; y,

b) Banco especializado es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en unsegmento de crédito y que en los demás segmentos sus operaciones no superen losumbrales determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

2. De servicios financieros: almacenes generales de depósito, casas de cambio ycorporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas; y,

3. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos, cobranzas,redes y cajeros automáticos, contables y de computación y otras calificadas como talespor la Superintendencia de Bancos en el ámbito de su competencia.

Sector financiero popular y solidario. El sector financiero popular y solidario está compuestopor:

1. Cooperativas de ahorro y crédito;2. Cajas centrales;3. Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro; y,4. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,

transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos, cobranzas,redes y cajeros automáticos, contables y de computación y otras calificadas como talespor la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en el ámbito de sucompetencia.

También son parte del sector financiero popular y solidario las asociaciones mutualistas deahorro y crédito para la vivienda.

Las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro se regiránpor las disposiciones de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y las regulacionesque dicte la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Subsidiarias o afiliadas. También forman parte del sistema financiero nacional las subsidiariaso afiliadas de las entidades financieras domiciliadas en el Ecuador.

Subsidiaria es aquella sociedad con personería jurídica propia, en la cual un banco, corporación,caja central, cooperativa de ahorro y crédito o asociación mutualista de ahorro y crédito parala vivienda tiene una participación accionaria, directa o indirecta, superior al 50% del capitalsuscrito y pagado de la compañía.

Afiliada es aquella sociedad con personería jurídica propia, en la cual un banco,corporación, caja central, cooperativa de ahorro y crédito o asociación mutualista de ahorro ycrédito para la vivienda tiene una participación accionaria, directa o indirecta, inferior al 50%y no menor al 20% del capital suscrito y pagado de la compañía o en la que ejerce una influenciaen su gestión por la presencia de accionistas, directores, administradores o empleadoscomunes.

Sector Financiero Público

Las entidades del sector financiero público se crearán mediante decreto ejecutivo, en el que,al menos, se expresará:

1 Denominación;

2 Objeto;

3 Capital autorizado, suscrito y pagado;

4 Patrimonio;

5 Administración;

6 Duración; y,

7 Domicilio.

Denominación. La denominación de las entidades del sector financiero público será diferenciadadel resto de entidades financieras, debiendo hacer visible su naturaleza pública.

Organización. Las entidades del sector financiero público se organizarán de conformidad conlas definiciones y necesidades determinadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria yFinanciera.

Liquidación. El Presidente de la República mediante decreto ejecutivo, por razones de interéspúblico, podrá disponer el cierre de las entidades del sector financiero público. Comoconsecuencia del cierre dispuesto se procederá a su liquidación voluntaria de acuerdo con lasdisposiciones de este Código.

Sector financiero privado

Constitución. Las entidades del sector financiero privado se constituirán ante laSuperintendencia de Bancos como sociedades anónimas, de conformidad con el presente Código,con un mínimo de dos promotores.

Se podrá constituir una entidad financiera privada por iniciativa de los promotores interesados,fundadores o por promoción pública.

Razón social y denominación comercial. Para la constitución de una nueva entidad financieraprivada, se requerirá contar previamente con la razón social, la que tendrá que ser reservada yautorizada por la Superintendencia de Bancos. La razón social seleccionada por los promotoresdeberá asegurar su naturaleza e individualidad, a efectos de evitar confusiones. En la razónsocial se hará constar la clase de entidad que se pretende constituir.

Sin perjuicio de la razón social autorizada, las entidades podrán utilizar denominacionescomerciales autorizadas por la Superintendencia de Bancos. Las denominaciones comercialessolo podrán ser empleadas por las entidades autorizadas por la Superintendencia de Bancos.

Requisitos para la constitución. Los promotores que pretendan constituir una entidad financieraprivada deberán presentar, en los formatos determinados por el organismo de control, losiguiente:

Solicitud suscrita por los promotores, su apoderado o representante;

Documentos en copia certificada que acrediten la identidad, idoneidad, responsabilidady solvencia de los promotores;

Documento que demuestre la reserva de la denominación o razón social;

El estudio técnico suscrito por un profesional en la materia que contenga al menos lo siguiente:factibilidad económica-financiera de la entidad privada por constituirse y análisis de mercadoque demuestre la viabilidad de su constitución e inserción, acorde con la capacidad yespecialización escogida y su impacto en las otras entidades del sistema;

El proyecto de contrato de constitución, que debe incluir el estatuto social de la entidad, cuyoobjeto social deberá ser específico, de conformidad con los modelos de contrato de constitucióny de estatuto social normados por la Superintendencia de Bancos; y,

Acreditar en la cuenta de integración del capital, mediante el comprobante de depósito encualquier banco, de por lo menos el 50% del capital mínimo requerido para la constitución. Estedepósito se hará bajo una modalidad que devengue intereses.

Las personas jurídicas que actúen como promotores, así como sus socios o accionistas personasnaturales, serán calificados cuando su aporte a la entidad financiera por constituirse sea del 6%o más del capital.

Sector Financiero Popular y Solidario

Administración de las entidades del sector financiero popular y solidario. Para efectos de laaplicación de este Código, los miembros del consejo de administración de las cooperativas deahorro y crédito y de las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, losmiembros del consejo de administración de las cajas centrales, y sus representantes legales seránconsiderados administradores.

Los consejos de vigilancia serán corresponsables del desempeño de las cooperativas de ahorroy crédito, de las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y de las cajascentrales y estarán sujetos a las responsabilidades y sanciones que este código establece paralos consejos de administración.

No podrán ser representantes legales de las entidades que conforman el sector financiero populary solidario quienes fueren cónyuges o convivientes en unión de hecho o parientes dentro delcuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad de miembros de los Consejos deAdministración o Vigilancia.

Remoción de los Consejos de Administración y Vigilancia. Los miembros de los Consejos deAdministración y Vigilancia podrán ser removidos, en cualquier tiempo, por el organismo decontrol por cualquiera de las siguientes causas:

1 Estar incurso en las prohibiciones determinadas en el artículo 412;

2 Reticencia en cumplir las disposiciones impartidas por el organismo de control;

3 Adulterar o distorsionar los estados financieros;

4 Obstaculizar las acciones de control;

5 Realizar o fomentar operaciones ilícitas;

6 Ejecutar actos graves que hagan temer por la estabilidad de la entidad; y,

7 Por cualquier otra causa determinada en este Código.

El o la presidenta de la entidad o quien estatutariamente haga sus veces, en el plazo de tres díascontados a partir de la remoción, convocará a asamblea general que se realizará en un plazomáximo de treinta días para informar y de ser el caso designar a los nuevos miembros de losConsejos de Administración y Vigilancia. En caso de no realizarse la convocatoria a la asambleageneral, el organismo de control procederá a convocarla.

Si transcurrido el plazo de noventa días contados desde la fecha en que el organismo de controldispuso las referidas remociones, la entidad financiera no hubiese modificado sus procedimientoso si el órgano competente no se reuniese o no tomase los acuerdos correspondientes, sedispondrá sin más trámite la liquidación forzosa de la entidad.

Normativa supletoria. Las entidades del sector financiero popular y solidario, en todo lo noprevisto específicamente para este sector en este Código, se regirán por lo dispuesto en la LeyOrgánica de la Economía Popular y Solidaria.

Inversión en entidades de servicios financieros y servicios auxiliares del sistema financiero. Lasentidades financieras populares y solidarias podrán participar en calidad de accionistas o sociosde las entidades de servicios financieros, con excepción de las casas de cambio, y en entidadesde servicios auxiliares del sistema financiero. En este caso, todas las entidades deberán combinary/o consolidar sus balances para presentarlos al organismo de control bajo la figura de grupopopular y solidario.

Regulación y control. Las entidades financieras populares y solidarias están sometidas a laregulación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y al control de laSuperintendencia de Economía Popular y Solidaria, quienes en las políticas que emitan tendránpresente la naturaleza y características propias del sector financiero solidario.

Cheques

Es un medio de pago escrito mediante el cual una persona llamada girador, con cargo a losdepósitos que mantenga en una cuenta de la que es titular en una entidad financiera, ordena adicha entidad, denominada girado, que pague una determinada cantidad de dinero a otra personallamada beneficiario.

Contenido y validez del cheque. El cheque deberá contener:

1. La denominación de cheque, inserta en el texto del documento y expresada en el idiomaempleado para su redacción;

2. El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de dinero;

3. El nombre de quien debe pagar o girado;

4. La indicación de la fecha de pago;

5. La indicación del lugar de la emisión del cheque; y,

6. La firma de quien expide el cheque o girador.

El cheque en el que falte alguno de los requisitos indicados no tendrá validez como cheque.

Intereses. El importe del cheque no genera intereses, por tanto toda estipulación sobre interesesse reputa inexistente.

Firmas en cheques.

Cuando un cheque lleve firmas de personas incapaces, firmas falsas, de personas imaginarias ofirmas que por cualquier otra razón no pueden obligar a las personas por quienes se hayafirmado el cheque, o con cuyo nombre aparezca firmado, las obligaciones de cualesquiera otrosfirmantes no dejarán, por eso, de ser válidas.

Responsabilidad.

Quien firme un cheque como representante de una persona de la que no tenga poder para actuar,se obliga por sí mismo en virtud del cheque, y, si ha pagado, tiene iguales derechos que tendría

el supuesto representado. La misma regla se aplica al representante que se ha excedido en suspoderes.

Responsabilidad del girador.

El girador responde por el pago. Toda cláusula por la cual el girador se exima de estaresponsabilidad no tiene valor.

Prohibición duplicados de cheques. Prohíbase emitir cheques por duplicado.

Transmisibilidad y endoso.

El cheque es transmisible por medio de endoso.

Endoso es la transmisión de un cheque a la orden mediante una fórmula escrita en el reverso deldocumento.

El endoso deberá ser puro y simple. Se considerará no escrita toda condición a la que sesubordine la transmisión del cheque.El endoso parcial es nulo.

Solo se podrán endosar cheques por una sola vez y por los montos establecidos por la Junta dePolítica y Regulación Monetaria y Financiera

La firma que estampe el beneficiario en el cheque para efectos de presentación y cobro, al girado,no se considerará como un endoso propiamente dicho, por lo que no estará comprendidodentro de la limitación a la circulación dispuesta en el inciso anterior.

Firma del endoso.

El endoso debe escribirse en el cheque y debe estar firmado por el endosante.

Transmisión de los derechos. El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque.Prohíbase los endosos en blanco o al portador.

Garantía de pago. El endosante, salvo cláusulas en contrario, garantiza el pago. La Juntaregulará los mecanismos de endoso.

Tenedor legítimo. El beneficiario de un cheque, endosable o no de acuerdo a lo indicado en elartículo 485, es considerado como tenedor legítimo.

Excepciones oponibles al portador. Las personas demandadas en virtud del cheque no puedenoponer al portador o tenedor las excepciones fundadas en sus relaciones con el girador o con lostenedores anteriores, a menos que el portador o tenedor, al adquirir el cheque, haya obrado asabiendas en perjuicio del deudor.

Endoso posterior al protesto.

El endoso posterior al protesto o efectuado después de la terminación del plazo de presentación,no produce otros efectos que los de una cesión ordinaria.

El endoso sin fecha se presume hecho, salvo, prueba en contrario, antes del protesto o antes dela terminación del plazo a que se refiere el inciso anterior.

Pago del cheque.

El cheque es pagadero a la vista.

A la presentación del cheque, el girado está obligado a pagarlo o a protestarlo. En casocontrario, responderá por los daños y perjuicios que ocasione al portador o tenedor,independientemente de las demás sanciones a que hubiere lugar.

Prohíbase a las entidades financieras poner en lugar del protesto cualquier leyenda, con o sinfecha, que establezca que el cheque fue presentado para el pago y no pagado. La entidad queinfringiere esta prohibición será sancionada por los organismos de control con una multa por elvalor del correspondiente cheque.

Se exceptúan de esta disposición los cheques rechazados por defectos de forma y los presentadosdespués del plazo máximo para pago del cheque señalado en el artículo 517, así como lasimágenes digitalizadas de los cheques ingresados a cámara de compensación.

Plazo de presentación.

Los cheques girados y pagaderos en el Ecuador deberán presentarse para el pago dentro delplazo de veinte días, contados desde la fecha de su emisión.

Los cheques girados en el exterior y pagaderos en el Ecuador deberán presentarse para el pagodentro del plazo de noventa días, contados desde la fecha de su emisión.

Los cheques girados en el Ecuador y pagaderos en el exterior se sujetarán, para lapresentación al pago, a los términos o plazos que determine la ley del Estado donde tenga sudomicilio el banco girado.

Validez del cheque.

Ni la muerte ni la incapacidad superviniente del girador afectan la validez del cheque.

El girado que tuviere conocimiento de la quiebra del girador, debe negar el pago.

Cancelación del cheque.

El girado, al pagar el cheque, exigirá al portador o tenedor su cancelación.

El portador o tenedor puede admitir o rehusar, a voluntad, un pago parcial, pero el girado estáobligado a pagar el importe del cheque hasta el total de los fondos que tenga a disposición delgirador.

En caso de pago parcial, el girado puede exigir que se mencione dicho pago en el cheque y se leconfiera recibo, y estará obligado por su parte, a otorgar al portador o tenedor un comprobanteen el que consten todas las especificaciones del cheque y el saldo no pagado. Este comprobantesurtirá los mismos efectos que el cheque protestado en cuanto al saldo no cubierto.

Verificación de firma.

El girado que paga un cheque está obligado a comprobar la regularidad del endoso y la identidadde la persona a quien lo paga, pero no la firma del endosante.

Multa por cheque protestado. Se establece la multa del 10% sobre el valor de cada chequeprotestado por insuficiencia de fondos, que debe ser pagado por el girador, multa que serádebitada por la entidad financiera, de las cuentas del girador, hasta el monto que se mantengaen depósito y transferida mensualmente a la Cuenta Unica del Tesoro Nacional.

Cheques cruzados.

El girador o el portador o tenedor de un cheque pueden cruzarlo, de conformidad con las normasque expida la Junta.

Cheque no negociable.

El cheque que contenga la expresión "no a la orden" u otra equivalente como "no endosable","no negociable", "no transferible", no es transferible sino en la forma y con los efectos de una

Cheque certificado

El cheque que contenga la palabra "certificado", escrita, fechada y firmada por el girado, obligaa este a pagar el cheque a su presentación y libera al girador de la responsabilidad del pago.

Protesto de cheques.

El portador o tenedor podrá ejercitar sus acciones contra el girador, el endosante y los demásobligados, cuando, presentando el cheque en tiempo hábil, no fuere pagado, siempre que la faltade pago se acredite por protesto, en cualquiera de las formas siguientes:

1. Por declaración del girado, fechada y escrita en el cheque;

2. Cuando el girado se negare a extender la declaración mencionada en el numeral anterior,un notario público del domicilio de la entidad financiera, a petición verbal o escrita del portadoro tenedor, requerirá a la entidad el pago del cheque, y, en caso de negativa, extenderá el protestohaciendo constar el requerimiento, la negativa al pago y la razón de ésta; y,

3. Por declaración fechada de una cámara de compensación, en que conste que el cheque hasido enviado en tiempo hábil y no ha sido pagado.

Pérdida de la acción.

El portador o tenedor que no presentare el cheque para el pago dentro del plazo legal, perderásu acción contra el endosante, y contra el girador, cuando, habiendo tenido fondos, se llegarena perder, después de expirado el plazo, por haberse declarado en liquidación a la entidadfinanciera. firmantes anteriores lo estarán solamente con arreglo al texto original

Sistema de Dinero Electrónico en el Ecuador

Es el conjunto de: operaciones, mecanismos, procedimientos y normativas que facilitan losflujos, almacenamiento y transferencias en tiempo real, entre los distintos agentes económicos, através del uso de: dispositivos electrónicos, electromecánicos, móviles, tarjetas inteligentes yotros que se incorporen producto del avance tecnológico.

Objetivo

Implementar, gestionar y administrar por parte del BCE, un nuevo sistema de DINEROELECTRONICO, que mejore la inclusión de los sectores marginales del país a los serviciosfinancieros, con su consecuente efecto positivo en la inclusión económica, social y de reducciónde la pobreza.

Nueva Normativa de Dinero Electrónico

1. Crea el Sistema de Dinero Electrónico (SDE).

2. Contiene las definiciones fundamentales del Sistema.

3. Define los Participantes del Sistema, sus obligaciones y responsabilidades.

4 Establece los mecanismos de administración y plazos de ejecución del Sistema de Dineroelectrónico.

Actores Claves del SDE

1- Emisor y Administrador ( BCE).

2- Entidades reguladoras.

3- Canales tecnológicos - Operadoras telefónicas fijas y móviles, operadores satelitales,operadores eléctricos, operadores TV, otros.

4- Macroagentes - empresas, organizaciones e instituciones públicas y privadas; institucionesfinancieras y del sistema popular y solidario; que en su modelo de negocio mantienen una redde establecimientos de atención al cliente y están en la capacidad de adquirir dinero móvil,distribuirlo o convertirlo en especies monetarias conforme los procedimientos que establecidospor el BCE.

5- Centros transaccionales - Todas las oficinas de atención de los Macroagentes, directaso corresponsales.

6- Personas.

COMO EL SISTEMA DE DINERO ELECTRONICO APORTARA A LA ECONOMIAPOPULAR Y SOLIDARIA

El Sistema de Dinero Electrónico administrado por el BCE, garantiza que todos los ciudadanosy residentes del país sin importar su condición social y económica, puedan abrir una CUENTA

DE DINERO ELECTRONICO y asociar a la misma un MONEDERO ELECTRONICO (líneatelefónica móvil).

De esta forma este ciudadano se incorpora al SISTEMA, donde podrá acceder a beneficios como:reducción de los gastos de transacción, acceso a productos financieros, accesoa redes de gobierno, mayor información y transparencia de los mercados que le afectan.

El Sistema de Dinero Electrónico en el Ecuador busca fortalecer su sistema económicodotándole de herramientas modernas y de mayor acceso a la población; puesto que seagilitarán las transacciones en la economía y contribuirá a la inclusión financiera enel Sector Popular y Solidario.

Se trabaja con los actores de la Economía Popular y Solidaria públicos y privados, paragenerar iniciativas que sustentables en el largo plazo, que permita mejorar su situaciónactual.

La población joven del país será la mayor beneficiaria con este nuevo servicio, ademásapostamos a los emprendedores para que exploten al máximo este nuevo medio de pago.

El Sistema de Dinero Electrónico, permitirá la creación de nuevas redes económicas enel Sector Popular y Solidario que les permita ampliar los mercados para sus productos.

El nuevo Banco Central del Ecuador, a aceptado el reto de la Inclusión Financieraactivamente, planteando proyectos ambiciosos e innovadores, como lo es la creación yadministración del Sistema de Dinero Electrónico.

Conclusión:

Considero que la creación del dinero electrónico podría mejorar el flujo de efectivo que se tienenen el país ya que la ansión de moneda no es posible para el Ecuador por el estar dolarizados,pero la mayor preocupación que está dada en la ciudadanía son los sistemas de control que sepueden dar para este nuevo sistema

El código tiene como objetivo muy claro, otorgar todos los poderes y acciones imaginablesal Gobierno para de manera absolutamente discrecional, administrar los flujos monetarios,financieros, de capitales y comerciales en el Ecuador. Es decir aumentar aún más los controlesque el Gobierno tiene sobre la economía y los ciudadanos.