COLEGIO MEDICO DE CHILE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2010 PUERTO NATALES - ABRIL 2011.
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COLEGIO MEDICO DE CHILE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2010
PUERTO NATALES - ABRIL 2011
2
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSCOLEGIO MEDICO DE CHILE A.G. Y FALMED
• INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES
• ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
• ESTADO DE RESULTADOS
• INDICADORES FINANCIEROS
3
ASPECTOS GENERALES
AUDITORES: KPMG (uno de los 4 más grandes en el mundo)Price WaterhouseDeloitteErnst&YoungKPMG
IFRS : INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING STANDARD (NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA)
• Estándar Contable Internacional• Representa de mejor forma la realidad• Reconoce el valor económico de la institución en el Balance
4
• Se han auditado los estados financieros de Colegio Medico de Chile A.G. para los períodos terminados en los años 2009 y 2010. El año 2009 Falmed fue auditado por otros auditores, por lo que se modificó el criterio de reconocimiento de ingresos en Falmed.
• La auditoria practicada se basa en normas que permiten asegurar que los estados financieros están exentos de errores significativos.
• Por lo tanto estos estados financieros representan la situación del Colegio Medico y filial de acuerdo a norma internacional de información financiera
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES KPMG
5
ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL)
6
INVENTARIO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO (AL 31/12/2010)
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO
ACTIVOSPASIVOSPATRIMONIO
7
ACTIVOS
Bienes o derechos que tiene la institución y se pueden valorar en términos monetarios
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO
(11) DEPOSITOS A PLAZO
(12) FONDOS MUTUOS
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD)
ACTIVOS NO CORRIENTES
(20) PROPIEDADES Y EQUIPOS
(21) PROPIEDADES DE INVERSION
(22) INTANGIBLES
(23) OTROS
M$ 26.149.636
8
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165
M$ 5.528.372
9
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD)
M$100.165
Arica 6.826
Iquique 18.316
Calama 25.248
Antofagasta 50.189
Copiapo 31.974
La serena 5.740
Valparaíso 67.292
Santiago 141.463
Rancagua 31.065
Talca 13.417
Chillan 33.798
Concepción 41.260
Los angeles 4.635
Temuco 15.620
Valdivia 17.816
Osorno 20.663
Puerto montt 22.254
Coyhaique 1.464
Punta arenas 22.758
C. General 391.663
FSG (122)
Club de Campo 49.665
Falmed 121.958
Total 1.134.962
10
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165
DP FM
Arica
Iquique 1.136
Calama
Antofagasta 95.647
Copiapo 5.516
La serena 25.935
Valparaíso
Santiago
Rancagua 13.336
Talca 16.885 101.269
Chillan
Concepción 8.207 37.757
Los angeles
Temuco 40.945
Valdivia 86.375
Osorno 25.192
Puerto montt 5.549
Coyhaique
Punta arenas 12.591
C. General 91.065
FSG 201.572
Club de Campo 16.297
Falmed 660.248
Total 225.004 1.218.212
11
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165
Arica 75
Iquique --
Calama --
Antofagasta 1.111
Copiapo --
La serena 173
Valparaíso 368
Santiago 16.192
Rancagua --
Talca 302
Chillan 771
Concepción 686
Los angeles 284
Temuco 764
Valdivia --
Osorno --
Puerto montt --
Coyhaique 40
Punta arenas --
C. General 7.001
FSG 1.263.633
Club de Campo 28.959
Falmed 17.069
Total 1.337.428
12
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165
cuotas sociales por cobrar a médicos al cierre de cada ejercicio. Sobre este valor se estimó un porcentaje de incobrabilidad correspondiente al 10%. Este valor se obtiene desde el sistema de recaudación luego del proceso de cobro.
13
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$ 225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS: TRABAJADORES, HONORARIOS Y
PROVEEDORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165
Arica 1.086
Iquique 1.106
Calama 340
Antofagasta 824
Copiapo 1.855
La serena 12.684
Valparaíso 14.553
Santiago --
Rancagua 12
Talca 16
Chillan 2.080
Concepción 7.209
Los angeles 35.086
Temuco 3.880
Valdivia 639
Osorno 1.689
Puerto montt 1.008
Coyhaique 1.354
Punta arenas 2.456
C. General 53.373
FSG 3.357
Club de Campo 5.583
Falmed 27.220
Total 177.410
14
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS, PUBLICIDAD) M$100.165
•Inventario de libros del C.R.S.
• PPM pagado por el C.General
15
ACTIVOSACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO)
(10) EFECTIVO M$1.134.962
(11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004
(12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212
(13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428
(14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465
(15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410
(16) INVENTARIOS M$1.572
(17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154
(19) INGRESOS POR COBRAR
(ARRIENDOS, PUBLICIDAD) M$100.165
Detalle M$Consejo Regional Arica 980 Consejo Regional Iquique - Consejo Regional Calama - Consejo Regional Antofagasta - Consejo Regional Copiapo - Consejo Regional Serena 87 Consejo Regional Valparaíso 120 Consejo Regional Santiago 7.384 Consejo Regional RancaguaConsejo Regional Talca 2.372 Consejo Regional Chillan - Consejo Regional Concepción 4.115 Consejo Regional Los Angeles 668 Consejo Regional Temuco 1.867 Consejo Regional Valdiva - Consejo Regional OsornoConsejo Regional Puerto Montt 1.606 Consejo Regional Coyhaique 242 Consejo Regional Pta. Arenas - Consejo General 18.556 Fondo de Solidaridad GremialClub de Campo 62.168 Falmed - Saldo al 31 de Diciembre de 2010 100.165
16
ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
(20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786
(21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990
(22) INTANGIBLES M$238.230
(23) OTROS M$567.258
M$ 20.621.264
17
ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
(20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786
(21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990
(22) INTANGIBLES M$238.230
(23) OTROS M$567.258
Edificios y terrenos ubicados entre Arica y Punta Arenas por un valor total de M$19.507.305 y otros equipos por M$55.481
18
ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
(20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786
(21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990
(22) INTANGIBLES M$238.230
(23) OTROS M$567.258
Las propiedades de inversión incluyen una serie de propiedades comerciales que son arrendadas a terceros en Iquique, Viña del Mar y Rancagua.
19
ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
(20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786
(21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990
(22) INTANGIBLES M$238.230
(23) OTROS M$567.258
Bajo este rubro se encuentran los sistemas computacionales (a valor histórico) y los derechos de agua que posee la Institución en el Arrayán, adquiridos el 26 de febrero de 1996 por el Club Médico, .
20
ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
(20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786
(21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990
(22) INTANGIBLES M$238.230
(23) OTROS M$567.258
En este rubro se registra documentos por cobrar del Fondo de Solidaridad Gremial
21
31- dic - 2010 31- dic - 2009 31- dic - 2008
CORRIENTE 5.528.372 5.481.052 5.444.109
PROPIEDADES 19.562.786 19.509.951 19.323.516
OTROS 1.058.478 624.036 1.076.601
ACTIVOS
26.149.636 25.615.039 25.844.226
22
PASIVOS
Obligaciones que tiene la institución con terceros
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES
(25) CUENTAS POR PAGAR
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO
PASIVOS NO CORRIENTES
(24) OBLIGACIONES CON BANCOS
M$ 5.142.073
23
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
M$ 2.321.074
24
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
Créditos hipotecarios (capital) por compra de propiedades
25
PASIVOS
Cheques por pagar que se encuentran emitidos en proceso de pago
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
26
PASIVOS
Valores por pagar a instituciones como caja de compensación, seguros de vida del personal y otros
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
27
PASIVOS
corresponde a honorarios por pagar y facturas por pagar. Principalmente del consejo general M$56.189 y Club Medico M$83.920.-
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
28
PASIVOS
Corresponde a provisión de vacaciones del personal
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
29
PASIVOS
el año 2011 se estima morirán 87 Médicos con derecho a cuota mortuoria: cálculo en base a tablas de mortalidad de la SAFP. Valor de 658 UF al 1 de enero de 2011. Este valor subió en MM$76
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
30
PASIVOS
Bajo este rubro se han clasificado las deudas contraídas por impuestos mensuales y cotizacionesPrevisionalesColmed: M$49.008Falmed: M$18.726
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
31
PASIVOS
Corresponde a la provisión de impuestos por utilidades
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
32
PASIVOS Arica 8.113
Iquique 10.443
Calama --
Antofagasta 13.398
Copiapo 1.537
La serena 4.710
Valparaíso 57.237
Santiago 6.266
Rancagua 12.199
Talca (3.164)
Chillan 12.921
Concepción 85.006
Los angeles 8.600
Temuco 6.836
Valdivia 6.077
Osorno --
Puerto montt 5.913
Coyhaique 9.083
Punta arenas 12.218
C. General 197.821
FSG 72.808
Club de Campo 53.365
Falmed --
Total 581.387
PASIVOS CORRIENTES
(24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007
(26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904
(25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944
(27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245
(30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829
(31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909
(29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734
(32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115
(28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387
corresponde a cuotas por distribuir del proceso de recaudación.En este item también se encuentran ingresos por colonias de verano en el Club de Campo de Santiago
33
PASIVOS
PASIVOS NO CORRIENTES
(24) OBLIGACIONES CON BANCOSM$ 2.820.999
34
31- dic - 2010 31- dic - 2009 31- dic - 2008
CORRIENTE 2.321.074 2.066.867 2.223.009
NO CORRIENTE 2.820.999 2.883.985 3.020.262
PASIVO TOTAL 5.142.073 4.950.842 5.243.271
PASIVOS
35
31- dic - 2010 31- dic - 2009 31- dic - 2008
21.007.563 20.604.187 20.600.955
PATRIMONIO
36
BALANCE GRAL CONSOLIDADO
-10.000.000
-5.000.000
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
2008 2009 20102008 2009 2010
2008 2009 2010
37
ESTADO DE RESULTADOS
38
RESULTADO = INGRESOS - GASTOS
FLUJO DE INGRESOS Y GASTOS CONTABLES ENTRE EL 31-DIC-2009 Y EL 31-DIC-2010
INGRESOS GASTOSRESULTADO
39
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS
2010 2009
INGRESOS DE LA OPERACION 8.916.716 8.228.189
GASTOS DE OPERACION -8.309.823 -8.075.612
RESULTADO OPERACIONAL 606.893 152.577
COSTO FINANCIERO NETO -258.402 -119.076
IMPUESTO A LA RENTA -5.115 -24.116
RESULTADO DEL EJERCICIO 343.376 9.385
40
ARICA -2.413
IQUIQUE 15.030
CALAMA -807
ANTOFAGASTA 30.490
COPIAPO 7.343
LA SERENA 48.840
VALPARAISO -2.412
SANTIAGO 85.019
RANCAGUA 19.757
TALCA -1.052
CHILLAN 18.869
CONCEPCION 75.994
LOS ANGELES 41.338
TEMUCO -467
VALDIVIA 7.257
OSORNO 18.417
PUERTO MONTT 13.666
COYHAIQUE -2.744
PUNTA ARENAS -745
C.GENERAL -279.904
F.S.G. 166.621
CLUB DE CAMPO 74.428
FALMED 10.851
TOTAL 343.376
EXEDENTE DEL EJERCICIO
M$ 343.376
41
INDICADORES FINANCIEROS
42
RAZÓN DE LIQUIDEZ = CAPACIDAD DE CUMPLIR OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO
ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES
INDICADORES FINANCIEROS
AÑO RAZON DE LIQUIDEZ
2004 3,51
2005 6,97
2006 4,97
2007 4,39
2008 3,85
2009 2,62
2010 2,38
43
APALANCAMIENTO = CAPACIDAD DE MANTENER LA OPERACIÓN EN EL MEDIANO Y LARGO PLAZO
DEUDA / CAPITAL
INDICADORES FINANCIEROS
AÑO APALANCAMIENTO
2004 0,36
2005 0,33
2006 0,35
2007 0,39
2008 0,20
2009 0,24
2010 0,24 DEUDA EQUIVALENTE AL 24% DEL PATRIMONIO
44
FIN
ESTADOS FINANCIEROS
COLEGIO MEDICO DE CHILEPRESUPUESTO AÑO 2011
CONSEJO GENERAL NOV. 2010
46
Los presupuestos se presentan en sesión de Consejo General del mes de noviembre, para su aprobación, oportunidad en que también se fija el valor de las cuotas sociales del año siguiente.
Para el cálculo del valor de la cuota se utiliza entre otros la proyección del IPC para dicho año.
Los presupuestos ya en ejecución, son presentados a la Asamblea para su conocimiento y aprobación.
NORMAS PARA LA ELABORACION DE PRESUPUESTOS
47
“ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS Y EGRESOS QUE SE PRODUCIRÁN DURANTE EL PERÍODO ANUAL”
LA ESTIMACIÓN SE HACE EN BASE A LO OCURRIDO EN PERIODOS ANTERIORES Y EN LOS EVENTOS ESPERADOS PARA EL PERIODO PROYECTADO
PRESUPUESTO
48
CONSEJO GENERAL
49
PRESUPUESTO 2011 – CONSEJO GENERAL
GASTOS PRESUPUESTOAÑO 2010
EJECUCIÓNAÑO 2010
PRESUPUESTOAÑO 2011
MESA DIRECTIVA NACIONAL 181.250.000 167.492.230 177.322.061
APORTES A CONSEJOS REGIONALES Y REUNIONES CONSEJO GENERAL
580.150.000 579.365.493 608.872.576
OTROS GASTOS DEL CONSEJO GENERAL 126.300.000 140.236.038 101.000.000
COMUNICACIONES 198.950.000 210.754.031 260.510.000
DEPARTAMENTO JURIDICO 90.500.000 82.368.985 93.589.760
DEPARTAMENTO TRABAJO MEDICO 10.600.000 8.535.736 10.960.000
DEPARTAMENTO ETICA 20.500.000 15.851.286 21.373.596
DEPARTAMENTO ESTUDIOS 20.200.000 0 0
DEPARTAMENTO ACREDITACION 24.400.000 25.933.836 25.483.596
AGRUPACION MEDICOS GENERALES DE ZONA 11.200.000 13.031.100 11.200.000
AGRUPACION MEDICOS ATENCION PRIMARIA 21.200.000 20.416.923 22.560.828
ADMINISTRACION GENERAL 391.650.000 401.895.261 418.350.000
TOTAL GASTOS 1.676.900.000 1.665.880.919 1.751.222.417
50
GASTOS PRESUPUESTOAÑO 2010
EJECUCIÓNAÑO 2010
PRESUPUESTOAÑO 2011
MESA DIRECTIVA NACIONAL 181.250.000 167.492.230 177.322.061
APORTES A CONSEJOS REGIONALES Y REUNIONES CONSEJO GENERAL
580.150.000 579.365.493 608.872.576
OTROS GASTOS DEL CONSEJO GENERAL 126.300.000 140.236.038 101.000.000
COMUNICACIONES 198.950.000 210.754.031 260.510.000
DEPARTAMENTO JURIDICO 90.500.000 82.368.985 93.589.760
DEPARTAMENTO TRABAJO MEDICO 10.600.000 8.535.736 10.960.000
DEPARTAMENTO ETICA 20.500.000 15.851.286 21.373.596
DEPARTAMENTO ESTUDIOS 20.200.000 0 0
DEPARTAMENTO ACREDITACION 24.400.000 25.933.836 25.483.596
AGRUPACION MEDICOS GENERALES DE ZONA 11.200.000 13.031.100 11.200.000
AGRUPACION MEDICOS ATENCION PRIMARIA 21.200.000 20.416.923 22.560.828
ADMINISTRACION GENERAL 391.650.000 401.895.261 418.350.000
TOTAL GASTOS 1.676.900.000 1.665.880.919 1.751.222.417
AÑO 2011
•INCREMENTAR GASTO EN APORTE A DIVIDENDOS REGIONALES:
•COYHAIQUE M$580/MES
•CALAMA M$260/MES
•VALPARAISO M$550/MES
51
GASTOS PRESUPUESTOAÑO 2010
EJECUCIÓNAÑO 2010
PRESUPUESTOAÑO 2011
MESA DIRECTIVA NACIONAL 181.250.000 167.492.230 177.322.061
APORTES A CONSEJOS REGIONALES Y REUNIONES CONSEJO GENERAL
580.150.000 579.365.493 608.872.576
OTROS GASTOS DEL CONSEJO GENERAL 126.300.000 140.236.038 101.000.000
COMUNICACIONES 198.950.000 210.754.031 260.510.000
DEPARTAMENTO JURIDICO 90.500.000 82.368.985 93.589.760
DEPARTAMENTO TRABAJO MEDICO 10.600.000 8.535.736 10.960.000
DEPARTAMENTO ETICA 20.500.000 15.851.286 21.373.596
DEPARTAMENTO ESTUDIOS 20.200.000 0 0
DEPARTAMENTO ACREDITACION 24.400.000 25.933.836 25.483.596
AGRUPACION MEDICOS GENERALES DE ZONA 11.200.000 13.031.100 11.200.000
AGRUPACION MEDICOS ATENCION PRIMARIA 21.200.000 20.416.923 22.560.828
ADMINISTRACION GENERAL 391.650.000 401.895.261 418.350.000
TOTAL GASTOS 1.676.900.000 1.665.880.919 1.751.222.417
AÑO 2010
•GASTOS NO PRESUPUESTADOS:
DONACION TERREMOTO (MM$24), DISMINUCION TRIB.ETICA Y ASAMBLEA
52
GASTOS PRESUPUESTOAÑO 2010
EJECUCIÓNAÑO 2010
PRESUPUESTOAÑO 2011
MESA DIRECTIVA NACIONAL 181.250.000 167.492.230 177.322.061
APORTES A CONSEJOS REGIONALES Y REUNIONES CONSEJO GENERAL
580.150.000 579.365.493 608.872.576
OTROS GASTOS DEL CONSEJO GENERAL 126.300.000 140.236.038 101.000.000
COMUNICACIONES 198.950.000 210.754.031 260.510.000
DEPARTAMENTO JURIDICO 90.500.000 82.368.985 93.589.760
DEPARTAMENTO TRABAJO MEDICO 10.600.000 8.535.736 10.960.000
DEPARTAMENTO ETICA 20.500.000 15.851.286 21.373.596
DEPARTAMENTO ESTUDIOS 20.200.000 0 0
DEPARTAMENTO ACREDITACION 24.400.000 25.933.836 25.483.596
AGRUPACION MEDICOS GENERALES DE ZONA 11.200.000 13.031.100 11.200.000
AGRUPACION MEDICOS ATENCION PRIMARIA 21.200.000 20.416.923 22.560.828
ADMINISTRACION GENERAL 391.650.000 401.895.261 418.350.000
TOTAL GASTOS 1.676.900.000 1.665.880.919 1.751.222.417
GASTO DIRECTO EN REVISTA VIDA MEDICA:
$108.000.000
RED DE COMUNICACIONES REGIONALES:
$57.000.000
53
PRESUPUESTO 2011 – C.GENERAL
INGRESOS PRESUPUESTO AÑO 2010
EJECUCIÓN AÑO 2010
PRESUPUESTOAÑO 2011
CUOTA (AJUSTADA POR IPC PARA AÑO 2011) 1.500.000.000 1.549.623.946 1.617.634.644
PUBLICIDAD Y COMISIONES 100.000.000 61.431.720 100.000.000
OTROS 36.900.000 50.851.204 45.000.000
TOTAL INGRESOS 1.676.900.000 1.661.906.870 1.762.634.644
54
CONSEJOS REGIONALES
55
18-11-10
PRESUPUESTOS REGIONALES 2011
CUOTAS SOCIALES
APORTE C.GENERAL
OTROSTOTAL
INGRESOS
GASTOS EN REUNIONES Y EVENTOS
GASTOS SUELDOS Y
HONORARIOS
GASTOS GENERALES
INVERSIONESTOTAL
GASTOS
ARICA 25.698.557 13.220.064 7.935.600 46.854.221 3.952.000 27.604.130 15.298.091 0 46.854.221IQUIQUE 58.191.600 13.220.064 3.000.000 74.411.664 7.990.000 17.714.200 52.827.400 0 78.531.600CALAMA 21.600.000 13.220.064 3.000.000 37.820.064 8.430.000 9.283.092 13.959.000 0 31.672.092ANTOFAGASTA 60.342.406 13.220.064 7.373.065 80.935.535 10.775.952 32.481.338 20.939.874 16.470.574 80.667.738COPIAPO 21.171.408 13.220.064 25.020.096 59.411.568 5.444.000 21.333.880 6.896.160 577.368 34.251.408LA SERENA 69.329.724 13.220.064 12.377.956 94.927.744 12.645.000 32.460.788 23.854.788 25.967.167 94.927.743VALPARAISO 178.800.000 13.220.064 2.300.000 194.320.064 48.409.600 68.269.022 22.105.672 49.800.000 188.584.294SANTIAGO 770.502.564 0 18.500.000 789.002.564 169.400.000 477.750.000 125.440.000 10.000.000 782.590.000RANCAGUA 52.422.720 13.220.064 8.520.000 74.162.784 17.778.000 28.777.900 28.812.000 0 75.367.900
TALCA 72.222.060 13.220.064 3.680.730 89.122.854 22.322.434 29.877.896 28.550.179 2.293.781 83.044.290CHILLAN 39.685.439 13.220.064 26.012.000 78.917.503 8.304.000 2.400.000 19.494.346 0 30.198.346CONCEPCION 138.000.000 13.220.064 48.900.000 200.120.064 24.200.000 64.850.000 112.050.000 0 201.100.000LOS ANGELES 60.493.068 13.220.064 16.809.608 90.522.740 4.925.000 13.370.104 40.763.200 10.000.000 69.058.304
TEMUCO 87.054.961 13.220.064 13.649.200 113.924.225 19.882.000 48.841.242 18.664.300 0 87.387.542VALDIVIA 27.266.642 13.220.064 3.360.000 43.846.706 11.830.668 16.282.574 13.025.000 2.200.000 43.338.242OSORNO 36.369.660 13.220.064 5.304.000 54.893.724 9.272.000 11.902.480 8.665.400 25.053.832 54.893.712PUERTO MONTT 65.667.284 13.220.064 14.000.000 92.887.348 11.150.000 19.838.500 61.390.384 0 92.378.884
COYHAIQUE 23.184.516 13.220.064 8.811.664 45.216.244 7.073.311 19.384.597 16.704.001 2.400.000 45.561.909PUNTA ARENAS 20.995.330 13.220.064 6.480.000 40.695.394 3.654.680 23.840.652 22.365.496 1.050.876 50.911.704
CLUB MEDICO SANTIAGO 737.240.487 0 388.138.242 1.125.378.729 239.455.087 713.617.573 172.306.068 0 1.125.378.728CLUB DE CAMPO CONCEPCION 53.000.000 0 14.550.000 67.550.000 610.000 34.476.000 32.449.000 0 67.535.000
TOTALES 2.619.238.426 237.961.152 637.722.161 3.494.921.739 647.503.732 1.714.355.968 856.560.359 145.813.598 3.364.233.658
INGRESOS GASTOS
PRESUPUESTO 2011 – C.REGIONALES Y CLUB DE CAMPO
50% Cuota ordinaria
Cuota extra Regional
Otras cuotas
Arriendos
Publicidad
Intereses
Reuniones y eventos
Día del Médico
Recepción nuevos médicos
Suscripciones
Gastos básicos
Papelería
Aseo
Mantenciones
56
PRESUPUESTO 2011 – C.REGIONALES Y CLUB DE CAMPO
18-11-10
PRESUPUESTOS REGIONALES 2011
CUOTAS SOCIALES
APORTE C.GENERAL
OTROSTOTAL
INGRESOS
GASTOS EN REUNIONES Y EVENTOS
GASTOS SUELDOS Y
HONORARIOS
GASTOS GENERALES
INVERSIONESTOTAL
GASTOS
ARICA 25.698.557 13.220.064 7.935.600 46.854.221 3.952.000 27.604.130 15.298.091 0 46.854.221IQUIQUE 58.191.600 13.220.064 3.000.000 74.411.664 7.990.000 17.714.200 52.827.400 0 78.531.600CALAMA 21.600.000 13.220.064 3.000.000 37.820.064 8.430.000 9.283.092 13.959.000 0 31.672.092ANTOFAGASTA 60.342.406 13.220.064 7.373.065 80.935.535 10.775.952 32.481.338 20.939.874 16.470.574 80.667.738COPIAPO 21.171.408 13.220.064 25.020.096 59.411.568 5.444.000 21.333.880 6.896.160 577.368 34.251.408LA SERENA 69.329.724 13.220.064 12.377.956 94.927.744 12.645.000 32.460.788 23.854.788 25.967.167 94.927.743VALPARAISO 178.800.000 13.220.064 2.300.000 194.320.064 48.409.600 68.269.022 22.105.672 49.800.000 188.584.294SANTIAGO 770.502.564 0 18.500.000 789.002.564 169.400.000 477.750.000 125.440.000 10.000.000 782.590.000RANCAGUA 52.422.720 13.220.064 8.520.000 74.162.784 17.778.000 28.777.900 28.812.000 0 75.367.900
TALCA 72.222.060 13.220.064 3.680.730 89.122.854 22.322.434 29.877.896 28.550.179 2.293.781 83.044.290CHILLAN 39.685.439 13.220.064 26.012.000 78.917.503 8.304.000 2.400.000 19.494.346 0 30.198.346CONCEPCION 138.000.000 13.220.064 48.900.000 200.120.064 24.200.000 64.850.000 112.050.000 0 201.100.000LOS ANGELES 60.493.068 13.220.064 16.809.608 90.522.740 4.925.000 13.370.104 40.763.200 10.000.000 69.058.304
TEMUCO 87.054.961 13.220.064 13.649.200 113.924.225 19.882.000 48.841.242 18.664.300 0 87.387.542VALDIVIA 27.266.642 13.220.064 3.360.000 43.846.706 11.830.668 16.282.574 13.025.000 2.200.000 43.338.242OSORNO 36.369.660 13.220.064 5.304.000 54.893.724 9.272.000 11.902.480 8.665.400 25.053.832 54.893.712PUERTO MONTT 65.667.284 13.220.064 14.000.000 92.887.348 11.150.000 19.838.500 61.390.384 0 92.378.884
COYHAIQUE 23.184.516 13.220.064 8.811.664 45.216.244 7.073.311 19.384.597 16.704.001 2.400.000 45.561.909PUNTA ARENAS 20.995.330 13.220.064 6.480.000 40.695.394 3.654.680 23.840.652 22.365.496 1.050.876 50.911.704
CLUB MEDICO SANTIAGO 737.240.487 0 388.138.242 1.125.378.729 239.455.087 713.617.573 172.306.068 0 1.125.378.728CLUB DE CAMPO CONCEPCION 53.000.000 0 14.550.000 67.550.000 610.000 34.476.000 32.449.000 0 67.535.000
TOTALES 2.619.238.426 237.961.152 637.722.161 3.494.921.739 647.503.732 1.714.355.968 856.560.359 145.813.598 3.364.233.658
INGRESOS GASTOS
57
FONDO DE SOLIDARIDAD GREMIAL
58
VALORES BENEFICIOS AÑO 2011
* PARA CUOTA MORTUORIA SE CONSIDERA UF658 (01/01/2011) = $21.480
EL RESTO DE LOS BENEFICIOS SE REAJUSTAN EN 4%
2009 2010 2011
cuota mortuoria 14.115.337 13.778.184 14.133.840
natalidad 66.000 69.000 71.760
lentes 49.500 52.000 54.080
incapacidad 194.700 203.000 211.120
Protesis 58.700 61.000 63.440
audifonos 68.700 72.000 74.880
ayuda viuda 76.130 79.000 82.160
53.320 56.000 58.240
ayuda escolar 30.500 32.000 33.280
36.000 38.000 39.520
46.360 48.000 49.920
59
PRESUPUESTO 2011 – FONDO DE SOLIDARIDAD GREMIAL
GASTOS PRESUPUESTOAÑO 2010
EJECUCIÓN AÑO 2010
PRESUPUESTOAÑO 2011
CUOTA MORTUORIA 1.100.000.000 1.094.179.735 1.193.875.200
AYUDA VIUDA Y ESCOLAR 100.000.000 96.339.640 104.520.000
INCAPACIDAD TRANSITORIA 75.000.000 84.630.330 84.000.000
LENTES OPTICOS 40.500.000 35.610.067 35.000.000
NATALIDAD 11.000.000 14.394.000 13.000.000
PROTESIS Y AUDIFONOS 10.000.000 1.165.400 4.000.000
HONORARRIOS FSG 9.000.000 9.049.127 8.687.166
HONORARIOS CONSULTORIO 5.600.000 4.333.333 4.159.996
HONORARIOS JUBILADOS 3.500.000 4.072.187 3.778.657
DIA DEL MEDICO JUBILADO 2.200.000 2.500.000 2.200.000
CELULAR FSG 800.000 950.000 800.000
APORTES MEDICOS JUBILADOS ARTESANIA 600.000 720.000 800.000
MOVILIZACION Y TRASLADOS MEDICOS JUBILADOS 550.000 560.115 580.250
ADMINISTRACION GENERAL 214.270.000 220.694.296 220.000.000
TOTAL GASTOS 1.573.020.000 1.569.198.230 1.675.701.269
60
FIN
61
ARICA -2.413
IQUIQUE 15.030
CALAMA -807
ANTOFAGASTA 30.490
COPIAPO 7.343
LA SERENA 48.840
VALPARAISO -2.412
SANTIAGO 85.019
RANCAGUA 19.757
TALCA -1.052
CHILLAN 18.869
CONCEPCION 75.994
LOS ANGELES 41.338
TEMUCO -467
VALDIVIA 7.257
OSORNO 18.417
PUERTO MONTT 13.666
COYHAIQUE -2.744
PUNTA ARENAS -745
C.GENERAL -279.904
F.S.G. 166.621
CLUB DE CAMPO 74.428
FALMED 10.851
TOTAL 343.376
33.489 diferencia de cambio UF prestamos bancarios
193.758 intereses hipotecarios contabilizados en C. General
44.004 depreciacion del activo fijo
62
APORTES A CONSEJOS REGIONALES Y REUNIONES CONSEJO GENERAL
PRESUPUESTO 2010
EJ ECUCION 2010
PRESUPUESTO 2011
APORTES MENSUALES A CONSEJ OS REGIONALES 268.550.000 258.714.811 261.228.465INTERESES DE DIVIDENDOS CONSEJ OS REGIONALES 70.000.000 68.456.936 70.000.000CAPITAL DE DIVIDENDOS CONSEJ OS REGIONALES 75.000.000 79.009.383 77.500.000APORTES A REGIONALES DIVIDENDOS NUEVOS PROYECTOS SEDE 0 17.180.000COMPENSACION ECONOMICA A PRESIDENTES REGIONALES 84.000.000 82.886.124 81.997.788COORDINACION DE CONSEJ OS REGIONALES SUR Y NORTE 0 17.374.323COMPENSACION ECONOMICA CONSEJ EROS 17.000.000 17.799.449 20.592.000GASTOS REUNIONES CONSEJ OS 4.000.000 4.663.631 4.000.000PASAJ ES NACIONALES CONSEJ EROS 40.000.000 46.798.538 40.000.000ALOJ AMIENTOS CONSEJ EROS 14.000.000 14.678.811 12.000.000TAXIS, PEJ AES, BENCINA CONSEJ EROS 7.000.000 6.357.810 7.000.000PASAJ ES INTERNACIONALES CONSEJ EROS 600.000 0 0TOTAL APORTES CONSEJOS REGIONALES 580.150.000 579.365.493 608.872.576
63
OTROS GASTOS DEL CONSEJO GENERALPRESUPUESTO
2010EJ ECUCION
2010PRESUPUESTO
2011ASAMBLEA ANUAL 58.000.000 59.690.440 40.000.000GASTOS DÍA DEL MEDICO (FINANCIADO) 16.000.000 18.677.144 16.000.000PUBLICACIONES EN DIARIOS 10.000.000 8.774.797 10.000.000CUOTA INSTITUCIONES, AMM 1.800.000 1.261.000 2.000.000HONORARIOS TRIBUNALES DE ETICA 40.000.000 28.219.449 30.000.000TAXIS, BENCINA Y PEAJ ES TRIBUNALES DE ETICA 500.000 0 3.000.000DONACIONES TERREMOTO 0 23.613.208 0
TOTAL OTROS GASTOS DEL CONSEJO GENERAL 126.300.000 140.236.038 101.000.000
64
COMUNICACIONESPRESUPUESTO
2010EJ ECUCION
2010PRESUPUESTO
2011
REMUNERACIONES COMUNICACIONES 52.000.000 60.114.269 56.160.000HONORARIOS COMUNICACIONES 24.000.000 21.638.880 23.500.000REVISTA VIDA MEDICA 66.000.000 55.739.580 66.000.000DISTRIBUCIÓN REVISTA VIDA MEDICA 24.000.000 29.899.590 30.000.000COMPENSACION ECONOMICA DIRECTOR REVISTA VIDA MEDICA 14.000.000 12.597.372 12.000.000PAGINA WEB 2.000.000 0 4.000.000SUSCRIPCIONES COMUNICACIONES 8.000.000 5.861.437 8.000.000CELULARES COMUNICACIONES 1.380.000 504.985 1.000.000TRABAJ OS DE IMPRENTA COMUNICACIONES 1.000.000 165.000 1.000.000REUNIONES COMUNICACIONES 720.000 356.299 700.000TAXIS COMUNICACIONES 600.000 89.099 700.000PASAJ ES COMUNICACIONES 400.000 464.100 300.000ALOJ AMIENTOS COMUNICACIONES 100.000 441.017 150.000APORTE RED DE COMUNICACIONES (PERIODISTAS REGIONALES) 4.750.000 22.882.403 57.000.000