Comentarios de la administración sobre la información financiera ...

Comentarios de la administración sobre la información financiera relativa a los estados

financieros al 31 de marzo del 2014

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S. N. C., (BANSEFI)

INDICE

I. Gobierno corporativo II. Operación III. Situación financiera IV. Administración integral de riesgos V. Control interno VI. Calificación de la cartera VII. Declaración sobre la preparación de este reporte

I.1 Integración del Consejo Directivo

PRESIDENTE DEL CONSEJO DIRECTIVO 3688 2355 PALACIO NACIONAL S/N, TERCER PATIO MARIANO,

DR. LUIS VIDEGARAY CASO 3688 1200 3ER. PISO, DESPACHO 3045

SECRETARIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO 3188 1129 COL CENTRO HISTÓRICO, DELEG. CUAUHTÉMOC

SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO C.P. 06000, MÉXICO, D.F.

DR. LUIS MADRAZO LAJOUS 3688 9801 PLAZA INN, INSURGENTES SUR No.1971,

TITULAR DE LA UNIDAD DE BANCA DE DESARROLLO 3688 9802 TORRE III, PISO 11, COL. GUADALUPE INN,

SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO 3688 9003 C.P. 01020, MÉXICO, D.F.

ACT. JESÚS ALAN ELIZONDO FLORES 5237 2514 5 DE MAYO No. 2, PISO 6,

DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS DEL SISTEMA FINANCIERO 5237 2000 EXT 3914 COL. CENTRO, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC

BANCO DE MÉXICO C.P. 06059, MÉXICO, D.F.

LIC. RAÚL JOEL OROZCO LÓPEZ 5237 22 50 5 DE MAYO No. 2, PISO 6,

DIRECTOR DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS DE FOMENTO 5237 2000 EXT 3246 COL. CENTRO, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC

BANCO DE MÉXICO C.P. 06059, MÉXICO, D.F.

LIC. ILDEFONSO GUAJARDO VILLARREAL 5729 9248 AL 51 ALFONSO REYES No. 30, PISO 10,

SECRETARIO DE ECONOMÍA COL. CONDESA, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC,

SECRETARÍA DE ECONOMÍA C.P. 08140, MÉXICO, D.F.

ING. CARLOS ROJAS GUTIÉRREZ 2636 4334 AV. PARQUE LIRA No. 65, PISO 7

DIRECTOR GENERAL DE INSTITUTO NACIONAL DE LA ECONOMÍA COL. SAN MIGUEL CHAPULTEPEC,

SOCIAL DELEGACIÓN MIGUEL HIDALGO,

SECRETARÍA DE ECONOMÍA C.P. 11850, MÉXICO, D.F.

LIC. ENRIQUE MARTÍNEZ Y MARTÍNEZ 3871 1010 MUNICIPIO LIBRE No. 377, ALA "A" PISO 6

SECRETARIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO 3871 1011 COL. SANTA CRUZ ATOYAC,

RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN 3871 1013 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

SECRETARÍA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO 3871 1019 C.P. 03310, MÉXICO, D.F.

RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

LIC. RICARDO AGUILAR CASTILLO 3871 1000 MUNICIPIO LIBRE No. 377, ALA "B" PISO 4

SUBSECRETARIO DE ALIMENTACIÓN Y COMPETITIVIDAD EXTS 33610, 33611 COL. SANTA CRUZ ATOYAC,

SECRETARÍA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO Y 33623 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ,

RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN C.P. 03310, MÉXICO, D.F.

DR. FERNANDO APORTELA RODRÍGUEZ 3688 1293, 3688 1811, PALACIO NACIONAL, 1ER. PATIO MARIANO, 4TO PISO

SUBSECRETARIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO 5510 4413, 5512 6269, COL. CENTRO HISTÓRICO, DELEG. CUAUHTÉMOC

SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO 5512 6256 C.P. 06000, MÉXICO, D.F.

LIC. NARCISO CAMPOS CUEVAS 3688 2007, 3688 2008 INSURGENTES SUR No.1971, TORRE III, PISO 4,

TITULAR DE LA UNIDAD DE BANCA, VALORES Y AHORRO 3688 2039 PLAZA INN, COL. GUADALUPE INN,

SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO C.P. 01020, MÉXICO, D.F.

LIC. ANTONIO OROZCO RAMOS 55 5105 6729 AV. TOLUCA 700, DEPTO 1610

DIRECTOR GENERAL COL. OLIVAR DE LOS PADRES,

FINANCIERA MEXICANA PARA EL DESARROLLO RURAL, DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN,

S.A. DE C.V., S.F.P. (FINAMIGO) C.P. 01780, MÉXICO, D.F.

ING. ANTONIO SALAZAR RUIZ 01 44 2211 7001 SALVADOR GALVÁN No. 8

GERENTE GENERAL 01 44 2224 2561 CONJUNTO HABITACIONAL UNIVERSIDAD

CAJA INMACULADA, S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. C.P. 76028, QUERÉTARO, QRO.

C.P. EDUARDO GURZA CURIEL 2000 3000 EXT 1124 INSURGENTES SUR No.1735, ALA SUR, PISO 1,

DELEGADO Y COMISARIO PÚBLICO PROPIETARIO DEL SECTOR COL. GUADALUPE INN,

HACIENDA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN,

SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA C.P. 01020, MÉXICO, D.F.

C.P. ROSA ELENA LLAMAS MONJARDIN 2000 1048 INSURGENTES SUR No.1735, ALA SUR, PISO 1,

SUBDELEGADO Y COMISARIO PÚBLICO SUPLENTE DEL SECTOR COL. GUADALUPE INN,

HACIENDA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN,

SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA C.P. 01020, MÉXICO, D.F.

CONSEJERO PROPIETARIO SERIE " B "

CONSEJERO PROPIETARIO SERIE " B "

COMISARIO PROPIETARIO SERIE "A"

COMISARIO SUPLENTE SERIE "A"

PRESIDENTE / CONSEJERO PROPIETARIO SERIE " A "

CONSEJERO PROPIETARIO SERIE " A "

CONSEJERO SUPLENTE SERIE " A "





CONSEJERO SUPLENTE SERIE "A"

CONSEJERO PROPIETARIO SERIE "A"


SR. IGNACIO NÚÑEZ ANTA 5277 2654 BOLÍVAR No. 1103, COL. PERIODISTA

INTERVENTOR GERENTE 5277 3269 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

GRUPO FINANCIERO CAPITAL Y DE GRUPO FINANCIERO ANÁHUAC 5277 9151 C.P. 03620, MÉXICO, D.F.

C.P. FRANCISCO GARCÍA NARANJO ÁLVAREZ 5559 8418 MIGUEL LAURENT No. 17, 4TO PISO

SOCIO DIRECTOR 5575 2926 COL. DEL VALLE, DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

DESPACHO GARCÍA, NARANJO Y ÁLVAREZ, S.C. 5575 3141 C.P. 03100, MÉXICO, D.F.

ING. HÉCTOR FEDERICO REYES RETANA Y DAHL 2109 9010 AV. PASEO DE LA REFORMA, No. 2570,

PROFESIONAL INDEPENDIENTE 2167 6883 INTERIOR 115, DEPTO 101, COL. LOMAS ALTAS,

DELEGACIÓN MIGUEL HIDALGO,

C.P. 11950, MÉXICO, D.F.

C.P. GERMÁN FRANCISCO MORENO PÉREZ 5616 2570 CAMINO AL DESIERTO DE LOS LEONES No. 31

PROFESIONAL INDEPENDIENTE 5616 7040 DESPACHO 101, COL. SAN ÁNGEL

5616 7140 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN,

C.P. 01000, MÉXICO, D.F.

COMISARIO PROPIETARIO SERIE "B"

COMISARIO SUPLENTE SERIE "B"

CONSEJERO INDEPENDIENTE PROPIETARIO

CONSEJERO INDEPENDIENTE PROPIETARIO

I.2 Remuneración a los miembros del consejo directivo Con fundamento en la Resolución CD. 75.6.2., adoptada por el Consejo Directivo de esta Institución, en la

Sesión No. 75, del día 28 de noviembre de 2012, y en lo dispuesto por los artículos 21 de la Ley Orgánica del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, 20 de su Reglamento Orgánico, y tomando en consideración lo dispuesto por el artículo 42 de la Ley de Instituciones de Crédito, y en la demás normatividad que resulte aplicable, el Consejo Directivo aprobó el pago de remuneraciones a los Consejeros Independientes, Comisarios de la Serie “B”, Propietario y Suplente, del Consejo Directivo del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S. N. C., Institución de Banca de Desarrollo; así como a los Expertos Independientes con voz y voto, que sean miembros de los Comités internos de la Institución, creados por el Consejo Directivo de esta Institución, en los términos siguientes:

a) La cantidad de $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M. N), por sesión a la que asistan del Consejo

Directivo de esta Institución, a los Consejeros Independientes que participen en los Comités de Apoyo de la misma y además en el Comité de Auditoría y en el Comité de Recursos Humanos y Desarrollo Institucional.

b) La cantidad de $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M. N.), por sesión a la que asista del Consejo Directivo de esta Institución, al Comisario Propietario de la Serie “B”.

c) La cantidad de $15,000.00 (Quince mil pesos 00/100 M. N.), por sesión a la que asista del Consejo Directivo de esta Institución, al Comisario Suplente de la Serie “B”.

I.3 Compensaciones y prestaciones Al 31 de marzo de 2014 los consejeros, quienes recibieron compensación por su asistencia a las sesiones del consejo se enlistan a continuación: a) Ignacio Núñez Anta (Consejero Independiente), recibió $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M. N.) del 1º de enero al 31 de marzo de 2014. b) C. P. Germán Francisco Moreno Pérez (Consejero Independiente), recibió $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M. N.) del 1º de enero al 31 de marzo de 2014. c) Héctor Federico Reyes Retana y Dahl (Consejero Independiente), recibió $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M. N.) del 1º de enero al 31 de marzo de 2014. Todos aquellos pagos que por este concepto se efectúan, son directos y no se cubren a través de bonos o plan de acciones alguno. Es importante mencionar que los integrantes del Consejo Directivo no perciben compensaciones o prestaciones distintas a las que se indican en el punto I.2 anterior.

(Cifras expresadas en millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

II. Operación 1. SERVICIOS FINANCIEROS AL PÚBLICO

a. Captación Promedio

De enero a marzo de 2014, el saldo promedio de captación total (incluyendo BIDES), sumó $26,777, lo que representó de un incremento $2,565 (11%) en relación con el promedio registrado en el mismo período de 2013

($24,213).

b. Captación

Al 31 de marzo de 2014, el saldo de captación total incluyendo BIDES sumó $26,316, monto superior en $4,274 (20%) al registrado al término del mismo mes de 2013 ($21,950). Este incremento se debió a la entrada de recursos de captación tradicional por un monto superior $2,377 (destaca una inversión de $700 de Financiera

Rural) y el aumento en la captación de programas gubernamentales por más de $1,688.

Captación por Programas Especiales.- Este tipo de captación es adicional a la que se logra gracias a los esfuerzos tradicionales de captación en sucursales y tiene un comportamiento estacional, en función de los compromisos de dispersión de cada programa. A marzo de 2014, este saldo de captación muestra un incremento de $1,689, respecto al mismo período de 2013, debido principalmente a los recursos provenientes del Programa

de Desarrollo Humano Oportunidades, con $1,626, equivalente al 96%.

Programas de Ahorro Previo para la Vivienda.- Al 31 de marzo de 2014, se tiene un total de 29,444 cuentas de clientes comerciales de vivienda, con un ahorro de $64. A la misma fecha BANSEFI promueve el producto de vivienda en conjunto con desarrolladores que inscriben a los clientes al programa de ahorro correspondiente y canalizan a los ahorradores con BANSEFI.

c. Cobertura Al cierre de marzo de 2014, BANSEFI cuenta con 556 sucursales propias (79 son sedes de ensobretado para el reparto de recursos de programas especiales, 6 exclusivas para BIDES y 471 dan servicio al público) 2,392 sucursales de Sociedades de Ahorro y Crédito Popular integrantes de L@Red de la Gente y 279 corresponsales. La cobertura de atención se amplía a 2,401 municipios del total de 2,456 municipios en México, si se incluyen los puntos de atención de las Sociedades de Ahorro y Crédito Popular y Cooperativo (SACPyC) pertenecientes a L@Red de la Gente y los de la red de servicio para el pago de programas gubernamentales por medio de Terminales Financieras BANSEFI (TFB).

c.1. Corresponsales bancarios

Al 31 de marzo del 2013 BANSEFI cuenta con un total de 279 corresponsales bancarios en operación con presencia en 25 Entidades Federativas: Aguascalientes, Baja California Sur, Campeche, Chiapas, Chihuahua, Coahuila, Colima, Durango, Estado de México, Guanajuato, Hidalgo, Jalisco, Michoacán, Morelos, Oaxaca, Puebla, Querétaro, Quintana Roo, San Luis Potosí, Sinaloa, Tabasco, Tlaxcala, Veracruz, Yucatán y Zacatecas. En conjunto, durante el primer trimestre de 2014, estos corresponsales registraron un total de 3,067 operaciones distribuidas de la siguiente manera:

d. Cuentas Administradas Durante el período enero-marzo de 2014, se abrieron 237,467 cuentas, de éstas el 58% (138,794) están asociadas a Programas Gubernamentales, el 36% (86,071) corresponden a cuentas comerciales y el 5% (12,602) son cuentas operativas. Por su parte, durante el período reportado, se cancelaron 31,066 cuentas, mientras que en el mismo período de 2013, se cancelaron 25,637 lo que representó un incremento del 21%.

e. Microseguros Al cierre del primer trimestre de 2014, el número de pólizas colocadas a través de L@Red de la Gente (incluye BANSEFI y SACPs) ascendió a 26,423 por un monto total de $3, lo cual representa un decremento del 9% en número de pólizas y 9% en monto.

Del total de pólizas, el 92% fue colocado en sucursales BANSEFI y el resto (8%) en Entidades de Ahorro y Crédito Popular y Cooperativo. El 92% corresponde a microseguros de bajo costo (de $75 a $125); el porcentaje restante (8%), corresponde a microseguros con primas comprendidas entre $150 y $375.

f. Remesas Internacionales, Remesas Nacionales y, Directo a México

Remesas Internacionales.- En el período enero-marzo del 2014 se liquidaron 495,154 remesas internacionales a través de L@Red de la Gente, por un monto de 219 millones de dólares. Lo anterior representa un crecimiento del 34.2% en volumen y 59% en monto, con relación al mismo periodo del año anterior, cuando el número de transacciones ascendió a 368,844 millones y el monto a 137 millones de dólares. Con base en la última información disponible de Banco de México, al cierre de febrero de 2014 (última información disponible en la página de internet de Banxico), las remesas internacionales liquidadas a través de L@Red de la Gente participaron con 3% del total de operaciones y 4% del monto total operado a nivel nacional, mientras que los porcentajes observados en el mismo periodo del año anterior fueron de 2% y 3% respectivamente.

Transferencias “Cuenta a Cuenta, Directo a México”.- En el período enero-marzo del 2014 se realizaron 214 transacciones, por un monto de $98,651 dólares lo cual representa un crecimiento del 20% en número de transacciones, con respecto al mismo período del año anterior. El monto promedio por envío registrado fue de 461 dólares, superior al monto promedio de remesas tradicionales, que en el mismo período se ubicó en 442 dólares.

Remesas Nacionales.- Al mes de marzo del 2014, se operaron 6,495 envíos nacionales a través de L@Red de la Gente; 5,001 (77%) de éstos se liquidaron en sucursales de BANSEFI, mientras que 1,494 (23%) se operaron en sucursales de las al mismo período del año anterior, ascendió a 32%, mismo que obedece a factores como el repunte del crecimiento económico y del empleo nacionales, además de que cada vez más usuarios Sociedades de Ahorro y Crédito Popular y Cooperativo. El crecimiento con respecto al mismo período del 2013 fue del 25% en número de transacciones y a 36% en monto operado. Cabe destacar el incremento en la liquidación de remesas nacionales en sucursales BANSEFI, cuyo crecimiento al cierre del primer trimestre de 2014, con respecto de este servicio reconocen que la comisión de originación que cobra BANSEFI es la más baja del mercado.

g. Entrega de Recursos a los Ex Trabajadores Migratorios Mexicanos

BANSEFI asumió el encargo de fiduciario sustituto del fideicomiso que administra el Fondo de Apoyo Social para Ex Trabajadores Migratorios Mexicanos[1], que atiende el compromiso de pago de apoyos a ex trabajadores migratorios mexicanos por parte del Gobierno Federal que hayan prestado sus servicios en los Estados Unidos durante los años 1942 a 1964. En la entrega de los apoyos participan sucursales de BANSEFI y Sociedades de L@Red de la Gente.

[1]

El 25 de mayo de 2005, se publicó en el Diario Oficial de la Federación, el Decreto que contiene la Ley que crea el Fideicomiso que administra el Fondo de Apoyo Social para Ex Trabajadores Migratorios Mexicanos.

Al 31 de marzo de 2014, se realizaron 101,817 pagos por un monto superior a los $3,525 de los cuales la Red de Sucursales BANSEFI realizó el 78% y el resto las Sociedades de L@Red de la Gente.

h. PENSIONISSSTE De enero a marzo de 2014, se realizaron 59,514 servicios para clientes relacionados con PENSIONISSSTE, el 84% fueron solicitudes de resumen de saldos. El número de servicios presentó una reducción del 17% respecto al mismo período de 2013, en gran medida debido a que BANSEFI dejó de ser la única institución receptora de recursos de sus afiliados, y actualmente puede ser toda la banca comercial.

El monto total dispersado de enero a marzo de 2014 fue $229 , de los cuales el saldo total retenido al mismo período fue de $441 millones, cifra menor en 4% al saldo del mismo período de 2013 ($458 millones). Esta reducción obedece a que gran parte de los clientes PENSIONISSSTE han estado retirando sus recursos en busca de opciones de inversión más atractivas.

i. Billetes de Depósito (BIDES)

El saldo de BIDES al cierre de marzo de 2014, comparado con el mismo mes del año anterior se incrementó 7% al pasar de $5,702 a $6,084.

La bolsa administrada por BANSEFI, correspondiente a los BIDES expedidos para el Poder Judicial Federal, Procuraduría General de Justicia del D.F. y otras autoridades, mostró una baja de 0.3% al pasar de $3,239 a $3,228. Por su parte, la bolsa administrada por terceros (Fiduciario del Tribunal Superior de Justicia del D.F y Fiduciario de la Procuraduría General de Justicia del D.F.); presenta un incremento del 16%, al pasar de $2,463 a $2,856.

j. Compra - Venta de Dólares Al 31 de marzo de 2014, las sucursales de BANSEFI realizaron operaciones de compra – venta de dólares por un monto de 4.4 millones de dólares, lo que representa un crecimiento del 74% con respecto al operado en el mismo período del 2013 (2.5 millones de dólares).

k. Recepción de Pagos por Cuenta de Terceros En el período de enero a marzo de 2014, BANSEFI ofreció este servicio a 34 clientes

1 de los cuales CFE,

Gobierno del Estado de México, COMPARTAMOS, TELMEX Y FINDERE representan el 75%. Se han operado 99,385 pagos por un importe recaudado de $252, generando a BANSEFI un ingreso por comisiones mayor a $908 mil pesos. Lo anterior representa un crecimiento del 45% en número de transacciones, y del 98% en monto

recaudado, con respecto al mismo período del año anterior.

1Ocho no registran operaciones en 2014.

l. Dispersión de Recursos por Cuenta de Terceros

Centro de los Derechos del Migrante (CDM)2.- De enero a marzo de 2014, se beneficiaron a 48 migrantes con

una dispersión superior a los $540 mil pesos en pagos por concepto de indemnizaciones, derivado de las reclamaciones que presentó el CDM ante empresas estadounidenses que no cumplieron con los derechos de las/los trabajadores mexicanos.

Banco Compartamos S.A. de C.V.- De enero a marzo de 2014, se han operado 52,665 dispersiones por un

monto de $439. Lo anterior representó un crecimiento del 10% en número de dispersiones y del 19% en monto dispersado, respecto al mismo período de 2013. Solfi S.A. de C.V., SOFOM, E.N.R.- De enero a marzo de 2014 se han operado 298 dispersiones por un monto de $2.

Fondo para la Atención y Apoyo a las Víctimas del Delito (FAAVID).- Durante el primer trimestre de 2014 se realizó la apertura de un contrato y se dispersaron $65 mil pesos a tres beneficiarios. Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU).- En el convenio de colaboración que se firmó el 31 de enero del 2012 con la SEDATU, se establece el esquema para la compra y emisión de CODES como instrumento de garantía para el pago de las obligaciones derivadas de sentencias dictadas, en este caso, por los Tribunales Agrarios correspondientes. En lo que respecta al 2014 no se han recibido dispersiones. Se tienen pendientes de pago 61 CODES por un monto de $35.

m. Programa de Refinanciamiento de Créditos para Trabajadores de la Educación Vía Descuento de Nómina.-

Al cierre de marzo del presente ejercicio se tienen los siguientes resultados:

Se han firmado 23 convenios de colaboración con 22 entidades federativas e instituciones del país: Aguascalientes, Campeche (Federal), Chihuahua, Coahuila, Colima, Distrito Federal - SEP (Federal), Durango, Estado de México (Federal y Estatal), Guerrero, Jalisco, Morelos, Nuevo León, Puebla, Querétaro, San Luis Potosí, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tamaulipas, Veracruz, Yucatán y Zacatecas; y están en proceso de firma 10 convenios con nueve entidades federativas: Baja California, Baja California Sur, Campeche (Estatal), Chiapas, Guanajuato, Hidalgo, Nayarit (Federal y Estatal), Quintana Roo y Tlaxcala.

3

De igual forma se han firmado convenios de colaboración con 11 Sociedades Financieras (ATTENDO, CONSUPAGO, CREDIAMIGO, CREDIFIEL, CRÉDITO FÁCIL, CRÉDITO MAESTRO, CRÉDITO REAL, EXITUS NÓMINA, FINANCIERA FORTALEZA, KONDINERO Y PREMERO DINERO), y están en proceso de firma otros 11 convenios (CREDENZ, CREDIAXES, DIMEX, EDILAR, FINANCIAMENTO PROGRESEMOS, FINDESOL, APOYÁNDOTE, MÁS NÓMINA, OPCIPRES, REFÁCIL, SÍPRESTO y TOTALCREDIT) para agilizar el proceso de conciliación de pago de créditos, los convenios no contemplan el pago de comisiones por prepago e intereses no devengados.

2 En 2009, el Centro de los Derechos del Migrante Inc. (CDM), contrató el servicio de Dispersión de Recursos por Cuenta de Terceros, con

el objeto de proporcionar servicios a trabajadores/as inmigrantes con residencia en México y a ciudadanos mexicanos de bajos ingresos, en lo que respecta a sus derechos relacionados con las actividades laborales que se realizan en Estados Unidos.

3Hay estados o instituciones que pueden firman dos convenios (Estatal y Federal).

Durante los meses de febrero y marzo pasados, se constituyeron y firmaron 1,036 créditos por un monto superior a los $25. Las primeras secciones sindicales beneficiadas pertenecen al Distrito Federal, Estado de México, Morelos, Puebla, Quintana Roo y Yucatán.

El refinanciamiento de los créditos a través de BANSEFI con una mejor tasa, está permitiendo mejorar la liquidez de los profesores hasta en un 70% de su ingreso en promedio.

Se espera que para diciembre del presente ejercicio se hayan otorgado un total de 30,000 créditos por un monto superior a los $900.

2. SERVICIOS A INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

a. L@Red de la Gente Al cierre de marzo de 2014, L@Red de la Gente está integrada por 245 sociedades incluyendo a BANSEFI, las que suman un total de 2,392 sucursales con presencia en 978 municipios del país. En función de la política institucional adoptada en el sentido de que, una vez transcurrido el plazo legal establecido en la legislación aplicable al SACPyC para que las sociedades realicen las gestiones necesarias con el fin de solicitar y obtener su autorización ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), así como de los acuerdos adoptados por el Comité Técnico del Fideicomiso de L@Red de la Gente, durante el primer trimestre de 2014 se continuaron las acciones relativas al proceso de depuración de los integrantes de esta alianza comercial, con el objeto de operar sólo con aquellas que lo hacen en el marco de la Ley.

b. Financiamiento a Sociedades de Ahorro y Crédito Popular En el periodo enero – marzo del 2014, al amparo de 3 líneas de crédito vigentes, se han colocado $52, con lo cual se observa un avance del 9% de la meta anual de colocación establecida de $570. Al cierre de marzo, el saldo de cartera se ubicó en $338.

Por lo que se refiere a recuperaciones de crédito, el monto ascendió a $211, de los cuales $182 correspondieron a prepagos y $29 a recuperaciones de capital, de acuerdo con el plan de pagos establecido contractualmente con las sociedades acreditadas. Es importante mencionar que no se registra cartera vencida.

c. PRLV Institucional y Mesa de Dinero Al cierre del mes de marzo del 2014, el saldo total (PRLV + Mesa de Dinero) muestra un incremento del 555.2% con respecto al mismo mes de 2013, resultado de un aumento neto, tanto en Mesa de Dinero como en PRLV por montos de $9,336 y $213, respectivamente. Lo anterior como resultado del trabajo conjunto entre la Mesa de Promoción adscrita a la Dirección Comercial de Banca Institucional y la Mesa de Dinero adscrita a la Dirección de Tesorería con el otorgamiento de tasas competitivas y la promoción directa con clientes Institucionales.

PRLV Institucional.- En el saldo “Total PRLV” se observa un crecimiento del 40% que se atribuye, principalmente al aumento en los saldos de inversión de las Sociedades del Sector de Ahorro y Préstamo.

Mesa de Dinero.- Se observa un crecimiento del 788% en los saldos totales de “Mesa de Dinero” que se explica principalmente por la recuperación de clientes, así como incrementos importantes en los saldos de los mismos, en comparación con su operativa en años anteriores; entre ellos destacan: FOVISSSTE que

había dejado de invertir en BANSEFI desde 2007 (en ese entonces operaba un saldo de $240) al cierre de marzo registra una inversión de $7,955, así como, una sociedad del SACPyC que había suspendido operaciones con BANSEFI desde febrero de 2012 y que en la actualidad registra una inversión por $1,255 (en 2012 tenía un saldo de $50).

d. Tarjetas Bancarias Al 31 de marzo de 2014, el número de tarjetas BANSEFI emitidas es de 10,273,456; de este total, 98% corresponde a beneficiarios de programas de apoyo gubernamentales, Debicuenta 1.4% y tarjetas de Entidades del SACPyC 0.4%. Del total de tarjetas BANSEFI emitidas al cierre del período, el 83% se encuentran activas.

III. Situación financiera

Durante los últimos años la Institución ha mostrado un constante fortalecimiento de su situación financiera y ha mantenido un crecimiento en las utilidades, de conformidad con el Plan Estratégico vigente, la estructura financiera ha mostrado en términos generales cambios graduales, tal como se aprecia en los principales rubros (Disponibilidades, inversiones en valores, reportos y captación tradicional), lo cual le ha permitido ampliar sus niveles de operaciones y mayor participación en los Programas Gubernamentales.

Balances Generales. Al 31 de marzo de 2014, el Balance General registró un Activo total de $55,029, un Pasivo total de $53,350 y un Capital Contable de $1,679.

Como se observa, la estructura financiera que presenta el Balance General al 31 de marzo de 2014 muestra un incremento neto de $22,623 (70%), en relación con diciembre de 2013, y un incremento de $28,111 (104%) comparado con marzo de 2013, las variaciones más importantes se generaron en los siguientes rubros: Inversiones en valores.-El incremento neto de $18,956 (67%), respecto al trimestre anterior y de $27,444 (137%) respecto al primer trimestre del 2013, obedece a una mayor inversión con la intención de mantener el margen financiero, es importante mencionar que los recursos de oportunidades (2º bimestre) se mantuvieron

Concepto

Al 31 de

Marzo de

2014

Al 31 de

Diciembre de

2013

Variación en

pesos

Variación

%

Al 31 de

Marzo de

2013

Variación en

pesos

Variación

%

ACTIVO

Disponibilidades 4,268 1,362 2,906 213% 5,345 (1,077) (20%)

Inversiones en valores 47,443 28,487 18,956 67% 19,999 27,444 137%

Deudores por reporto (saldo deudor) 1,925 1,210 715 59% 490 1,435 293%

Cartera de crédito (neto) 354 487 (133) (27%) 235 119 51%

Otras cuentas por cobrar (neto) 655 348 307 88% 513 142 28%

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 199 202 (3) (1%) 201 (2) (1%)

Inversiones permanentes en acciones 3 4 (1) (25%) 3 - -

Impuestos diferidos 72 86 (14) (16%) 98 (26) (27%)

Otros activos 110 220 (110) (50%) 34 76 224%

Activo Total 55,029 32,406 22,623 70% 26,918 28,111 104%

PASIVO

Captación tradicional 20,745 10,313 10,432 101% 12,578 8,167 65%

Acreedores por reporto 26,523 16,233 10,290 63% 1,885 24,638 1307%

Operaciones como depositaria ante autoridades

administrativas y judiciales 3,228 3,354 (126) (4%) 3,239 (11) (0%)

Operaciones con otros organismos 106 27 79 293% 17 89 524%

Otras cuentas por pagar 2,744 872 1,872 215% 7,858 (5,114) (65%)

Créditos diferidos y cobros anticipados 4 4 - - 1 3 300%

Total Pasivo 53,350 30,803 22,547 73% 25,578 27,772 109%

Capital Contable 1,679 1,603 76 5% 1,340 339 25%

Total pasivo y capital contable 55,029 32,406 22,623 70% 26,918 28,111 104%

Balance general

(Cifras en millones de pesos)

invertidos durante 20 días del mes de marzo de 2014. Asimismo en 2013 los recursos se canalizaban principalmente en operaciones en reporto. Portafolio de Inversión Al 31 de marzo de 2014 el portafolio de inversión de la Institución se integra como se muestra a continuación:

A continuación se muestra el cuadro comparativo de inversiones en valores:

Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el Banco no realizó ninguna transferencia de valores entre categorías.

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 34,248 5,694 303 40,245

Disponibles para la venta 1,445 1,949 867 4,261

Conservados al vencimiento 2,150 602 185 2,937

Total 37,843 8,245 1,355 47,443

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 85.1% 14.1% 0.8% 100.0%

Disponibles para la venta 33.9% 45.7% 20.4% 100.0%

Conservados al vencimiento 73.2% 20.5% 6.3% 100.0%

Títulos Total

Títulos Total

Títulos para negociar Mar-14 Dic-13 Mar-13

Deuda gubernamental 34,248$ 18,964$ 10,983$

Deuda bancaria 5,694 865 2,748

Otros títulos de deuda 303 102 28

Subtotal 40,245$ 19,931$ 13,759$

Títulos disponibles para la venta

Deuda gubernamental 1,445$ 3,354$ 5,019$

Deuda bancaria 1,949 1,654 -


Subtotal 4,261$ 5,637$ 5,072$

Títulos conservados a vencimiento

Deuda gubernamental 2,150$ 2,125$ 862$

Deuda bancaria 602 601 90


Subtotal 2,937$ 2,919$ 1,168$

TOTAL 47,443$ 28,487$ 19,999$

Deudores por reporto.- El incremento neto de $715 (59%) respecto al trimestre anterior y de $1,435 respecto al primer trimestre del 2013 (293%) se originó por un mayor volumen de operaciones en reporto vigentes al cierre de mes, en relación con las pactadas al cierre del año anterior, optándose por la compra de posición en directo. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 los saldos de las operaciones de reporto se muestran a continuación:

Inversiones permanentes en acciones.- Este rubro no presentó mayor movimiento al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013, respectivamente. La posición accionaria en sociedades de inversión al 31 de marzo de 2014 es la siguiente:

Más Pensión Siefore Básica 1, S.A. de C.V.




Más Pensión Siefore Básica 5, S.A. de C.V. El valor nominal de cada acción es de $1 peso, lo anterior de conformidad con la resolución tomada en el Consejo Directivo de esta Institución. La tenencia accionaria por subsidiaria al 31 de marzo de 2014, es la que se muestra a continuación:

Operaciones de reporto Mar-14 Dic-13 Mar-13

Deudores por reporto 1,925$ 1,210$ 490$

Acreedores por reporto (26,523) (16,233) (1,885)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (24,598)$ (15,023)$ (1,395)$

Colaterales recibidos por la entidad 1,931$ 1,212$ 490$

Impuestos diferidos.- El incremento de $14 (16%) respecto al trimestre anterior, obedece principalmente a la disminución de la pérdida fiscal, y al incremento en las provisionesy el decremento de $26 (27%) respecto al primer trimestre del 2013, derivado de la pérdida fiscal de 2013, así como disminución en provisiones y gastos no deducibles, el origen de los impuestos diferidos se muestra a continuación:

CECOBAN, S.A. DE C.V.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 1,407,228

Total de acciones propiedad de CECOBAN, S.A. de C.V. 56,289,120

% de participación 2.5%

SEGURIDAD Y PROTECCIÓN BANCARIAS, S.A. DE C.V.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 35

Total de acciones propiedad de SEGURIDAD Y PROTECCIÓN BANCARIAS, S.A. de C.V. 3,714


MÁS PENSIÓN SIEFORE BÁSICA 1, S.A. DE C.V.


Total de acciones propiedad de MÁS PENSIÓN SIEFORE BÁSICA 1, S.A. de C.V. 13,879,579,000


















VISA, INC.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 2,160

Total de acciones propiedad de VISA, INC. 775,867,597


Otros activos.- El decremento neto de $110 (50%) respecto al trimestre anterior, corresponde al traspaso de los pagos provisionales realizados en 2013, a la cuenta de saldo a favor en otras cuentas por cobrar por $99, así como por la amortización al Fideicomiso del Fondo de Pensiones y Prima de Antigüedad por $11. La disminución que se refleja contra el mismo período del ejercicio anterior de $76 (224%), corresponde a la aportación adicional realizada durante diciembre de 2013 al Fideicomiso del Fondo de Pensiones y Prima de Antigüedad. Captación.- El incremento de $10,432 (101%) respecto al trimestre anterior y de $8,167 (65%), respecto al primer trimestre del 2013, se derivan de la recepción de recursos de Oportunidades correspondientes a los bimestres Enero-Febrero 2013 los cuales fueron dispersado hasta el mes de enero de 2014, y a la recepción de recursos de Oportunidades correspondiente al bimestre Marzo-Abril 2014 con fecha 28 de Febrero, dispersión que dio inicio a finales del mes de febrero y continúo durante el mes de Marzo. Acreedores por reporto.- Este rubro muestra un incremento neto de $24,638 (1307%) %) respecto al trimestre anterior y de $10,290 (63%) respecto al primer trimestre del 2013, y se originan principalmente por aumento de operación de la mesa con clientes institucionales y el mercado abierto (Bancomext, Bancomer, Monte de Piedad, Caja de Ahorro de los Telefonistas y FOVISSTE, principalmente), en aras de incrementar el margen financiero. Otras cuentas por pagar.- El incremento de $1,872 (215%) respecto al trimestre anterior se deriva a que a finales de 2013 no se recibieron recursos de Oportunidades para el bimestre Enero-Febrero 2014, sino que se recibieron al inicio de 2014. El decremento de $5,114 (65%) respecto al primer trimestre del 2013, obedece al desfase en la dispersión de recursos en 2013 correspondientes al 2o bimestre del programa Oportunidades (Tarjeta de Débito y Tarjeta con Chip), así como de Adultos Mayores, que se dispersaron hasta el mes de abril de 2013. Capital Contable.-El incremento de $339 (25%) respecto al primer trimestre del 2013, es producto de la aportación de capital efectuada por la SHCP por $250 durante diciembre de 2013; adicionalmente este rubro presenta el reconocimiento de la utilidad del ejercicio 2014, que a marzo de 2014 asciende a $76.

Concepto Mar-14 Dic-13 Mar-13

Derivados de partidas temporales de activos y pasivos 59$ 85$ 84$

Derivados de participación de los trabajadores en las utilidades 13 1 14

Total 72$ 86$ 98$

Estados de Resultados

Los resultados netos de la Institución han mostrado consistencia desde el año 2010 hasta el 2014, derivado de un gradual incremento de ingresos por intereses. Asimismo, las comisiones por cobrar y por pagar, producto de un mayor volumen de recursos recibidos para dispersar y servicios prestados, así como a la migración a BANSEFI de servicios de dispersión, ambos relacionados a los programas gubernamentales. Por lo concerniente a gastos de administración y promoción, la variación se origina principalmente al crecimiento de la prestación de servicios relacionados con los Programas Gubernamentales, al aumento en los servicios de vigilancia derivado del monitoreo de sucursales a tiempo real, así como a la contratación de empresas privadas de vigilancia en aquellos estados en los que se localiza una alta concentración de centros de pago. Adicionalmente, también el incremento obedece a los servicios recibidos por la plataforma de la tarjeta multiaplicativa e infraestructura de los medios de pago electrónicos y servicios del centro de datos. Margen financiero.- Presenta un decremento de $36 millones (19%) respecto al primer trimestre del 2013, originado principalmente por los siguientes eventos:

Reducción de la tasa de referencia de BANXICO en 100 pb, pasando de un nivel de 4.50% en el 1T13 a 3.50% en el 1T14, por lo cual el margen financiero disminuyo $55 millones.

Incremento en el volumen de inversión a través de captación vía reporto, lo cual explica un aumento de $19 millones en el margen financiero.

El incremento $16 (12%) respecto al trimestre anterior, es consecuencia de un mayor volumen en la posición de inversiones en valores. Comisiones y tarifas cobradas.- El incremento de $64 millones (18%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $25 (6%) respecto al cuarto trimestre del 2013, se explica principalmente a un aumento en los servicios de dispersión por un mayor número de beneficiarios de los Programas Gubernamentales y a los servicios de enrolamiento de estos nuevos beneficiarios.

Concepto1er Trimestre

2014

4to Trimestre

2013

Variación en

pesos

Variación

%

1er Trimestre

2013

Variación en

pesos

Variación

%

Ingresos por intereses 413 263 150 57% 265 148 56%

Gastos por intereses (264) (130) (134) 103% (80) (184) 230%

Margen financiero 149 133 16 12% 185 (36) (19%)

Estimación preventiva para riesgos crediticios (7) (6) (1) 17% (1) (6) 600%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 142 127 15 12% 184 (42) (23%)

Comisiones y tarifas cobradas 419 394 25 6% 355 64 18%

Comisiones y tarifas pagadas (77) (139) 62 (45%) (113) 36 (32%)

Resultado por intermediación 33 - 33 100% 47 (14) (30%)

Otros ingresos (egresos) de la operación 9 63 (54) (86%) 13 (4) (31%)

Gastos de administración y promoción (424) (497) 73 (15%) (412) (12) 3%

Resultado de la operación 102 (52) 154 (296%) 74 28 38%

ISR y PTU causados - 8 (8) (100%) - - -

ISR y PTU diferidos (26) 19 (45) (237%) (41) 15 (37%)

Resultado neto 76 (25) 101 (404%) 33 43 130%

Estado de Resultados


Comisiones y tarifas pagadas.- El decremento de $36 (32%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $62 (45%) respecto al trimestre anterior, se origina principalmente por la migración paulatina a Bansefi de los servicios de distribución de apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el rubro de Comisiones y tarifas cobradas y pagadas se integra como se muestra a continuación:

Resultado por intermediación.- El decremento de $14 (30%) se explica principalmente de una combinación entre la disminución de $24 millones en la plusvalía (minusvalía) de inversiones en valores y, un aumento en el resultado de compraventa de $9 millones, producto de la estrategia de tomar utilidades por parte de la Tesorería, ambos en comparación con el año anterior. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el Resultado por intermediación se integra como se muestra a continuación:

Otros ingresos (egresos) de la operación.- El decremento de $4 (31%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $54 (86%) respecto al cuarto trimestre del 2013, es el efecto neto del reconocimiento del ingreso originado por: cancelación de excedentes de provisiones de DICONSA, TELECOMM, Vértice, y Bajas de personal; el

Comisiones cobradas Mar-14 Dic-13 Mar-13

Distribución de productos y programas 368$ 329$ 311$

Otras comisiones y tarifas cobradas 33 46 28

Giros bancarios 11 12 11

Actividades fiduciarias 7 7 5

419$ 394$ 355$

Comisiones pagadas

Comisiones a Red de la Gente 66$ 126$ 107$

Otras comisiones y tarifas pagadas 6 9 2

Bancos corresponsales 5 4 4

77$ 139$ 113$

Resultado por valuación Mar-14 Dic-13 Mar-13

Títulos para negociar 8$ (4)$ 33$

Divisas - -

Subtotal 8$ (4)$ 33$

Resultado por compraventa

Títulos para negociar 23$ 2$ 14$

Divisas 2 2 -

Subtotal 25$ 4$ 14$

Total 33$ -$ 47$

efecto favorable en la estimación preventiva para riesgos crediticios, derivado de una mejora en la calificación de Proyecto Coincidir, lo que originó la cancelación de la reserva adicional relativa a Proyecto Coincidir, registrada en 2013. Adicionalmente, se reconocieron los efectos de la estimación de cuentas de cobro lo anterior debido a la puesta en marcha de un mejor proceso de cobranza.

Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el rubro de otros ingresos (egresos) de la operación se integra como se muestra a continuación:

ISR y PTU Causada.- El decremento de $ 8 (100%), se deriva de la disminución de provisiones no deducibles, la amortización de la pérdida fiscal de 2013, así como cambio de mecánica de cálculo de la PTU. ISR Y PTU Diferida.- El decremento de $15 (37%) %) respecto al primer trimestre del 2013 y de $45 (237%) respecto al cuarto trimestre del 2013, se debe a que se presenta una disminución principalmente en provisiones que no tienen documentación para su deducibilidad, la aportación al fondo de Pensiones y a la amortización de la pérdida fiscal de 2013, dichos conceptos reducen la base de este impuesto en ambos periodos.

Otros ingresos (egresos) de la operación

Mar-14 Dic-13 Mar-13

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (5)$ 9$ (4)$

Beneficios por terminación pagados - 14 -

Reembolso de gastos médicos y medicinas jubilados - 13 -

Cancelación de otras cuentas de pasivo 1 24 16

Cancelación de excedentes de estimación 8 - -

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 5 3 1

Total 9$ 63$ 13$

Gastos de administración y promoción Los gastos de administración y promoción del primer trimestre de 2014, ascendieron a $424, lo que representa un decremento del 15% ($73) en relación con el trimestre anterior ($497), por el contrario un incremento del 3% ($12) en relación con el mismo período del año anterior ($412), derivado principalmente de un aumento en el nivel de operación del Banco.

Las principales variaciones son: Gastos de tecnología.- El decremento de $67 (51%) respecto al trimestre anterior, se explica principalmente porque al cierre de 2013 se registraron gastos relativos al Desarrollo de Banca Electrónica, que no se reflejan este año. Por otro lado, el incremento de $3 (5%) respecto al primer trimestre del 2013, se explica principalmente por la incorporación de los servicios de FullOutsourcing de los sistemas de información de BANSEFI y del servicio administrado integral (red privada, telefonía IP y comunicaciones unificadas) proporcionado por TELMEX Honorarios.- El incremento de $25 (86%) respecto al primer trimestre del 2013, obedece a un mayor número de personal de outsourcing (pagadores y ensobretadores), derivado de la migración a BANSEFI de los servicios que eran proporcionados por Telecomm, ya que de una plantilla de 900 empleados en 2013 paso a 1,500 empleados en 2014. Adicionalmente en Marzo de 2014 se incorpora la nómina del personal a cargo de la supervisión del producto SNTE. Traslado de valores.- El incremento de $8 (47%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $7 (39%) respecto al cuarto trimestre del 2013, se origina por la migración paulatina a BANSEFI de las operaciones que realizaba TELECOMM relativas a la distribución de apoyos gubernamentales, por la culminación de contrato.

Vigilancia y sistemas de seguridad.- El incremento de $4 (22%) y de $11 (100%) respecto al cuarto trimestre del 2013, es producto de la migración paulatina a BANSEFI de las operaciones que realizaba TELECOMM relativas a la distribución de apoyos gubernamentales, por la culminación de contrato.

1er Trim 4to Trim 1er Trim

2014 2013 Importe % 2013 Importe %

Beneficios directos a corto plazo (Remuneraciones) 166 165 1 1% 160 6 4%

Gastos en Tecnología 64 131 (67) (51%) 61 3 5%

H o n o r a r i o s 54 70 (16) (23%) 29 25 86%

Servicios Bancarios y Financieros 24 22 2 9% 25 (1) (4%)

Impuestos y derechos diversos 13 28 (15) (54%) 20 (7) (35%)

Traslado de valores 25 18 7 39% 17 8 47%

Vigilancia y sistemas de seguridad 22 11 11 100% 18 4 22%

Materiales y servicios varios 11 14 (3) (21%) 14 (3) (21%)

R e n t a s 12 13 (1) (8%) 12 - 0%

Participación de los trabajadores en las utilidades (causada) 26 (6) 32 (533%) - 26 100%

Participación de los trabajadores en las utilidades (diferida) (13) 18 (31) (172%) 23 (36) (157%)

Gastos no Deducibles 7 (4) 11 (275%) 11 (4) (36%)

Seguros 7 7 - 0% 8 (1) (13%)

Reparación y mantenimiento 1 3 (2) (67%) 6 (5) (83%)

Depreciaciones y amortizaciones 3 3 - 0% 3 - 0%

Gastos de promoción y publicidad - 5 (5) (100%) 2 (2) (100%)

Otros gastos de operación y promoción 2 (1) 3 (300%) 3 (1) (33%)

Gastos de administración y promoción 424 497 (73) (15%) 412 12 3%

Gastos de administración y promoción

ConceptoVariación Variación

III. 2 Liquidez y recursos de capital

Fuentes internas y externas de liquidez

La primera fuente de liquidez para BANSEFI es el portafolio de inversión del cual aproximadamente el 92% está invertido en valores gubernamentales, todos estos valores se caracterizan por su alta bursatilidad, por lo que en caso de ser necesario se realizarían el mismo día. Por otra parte, aproximadamente el 8% restante del portafolio está integrado por instrumentos corporativos y bancarios de alta calificación crediticia y los cuales se estima podrían ser vendidos en un lapso aproximado de 3 a 4 días.

Para la liquidez intradía se cuenta con el RSP (reporto intradía con Banxico hasta por un monto de $10,633), mediante el cual BANSEFI da en garantía valores de su portafolio de inversión a Banxico, quien a su vez proporciona a BANSEFI las cantidades necesarias mediante depósitos en la Cuenta Única (SIAC).

Asimismo BANSEFI mantiene una línea de sobregiro con Banxico por un importe de $797 dicha línea de crédito debe ser liquidada el mismo día antes de cierre del sistema SIAC esta línea de crédito está garantizada por parte de BANSEFI con el depósito de regulación monetaria, las subastas de crédito a las que convoca Banxico y en las cuales BANSEFI puede solicitar hasta un monto de $797 (monto del depósito regulatorio).

El Call Money también es una fuente de liquidez, ya que el banco se encuentra adherido al contrato marco de este instrumento, por lo que está en condiciones de pactar este tipo de operaciones con los demás bancos del sistema financiero.

BANSEFI ha sido autorizado para proceder a la emisión del Pagaré Bursátil; sin embargo, a la fecha no se ha considerado necesario recurrir a dicha alternativa, en virtud de que generalmente BANSEFI es una Institución con liquidez diaria y además, la Institución no otorga crédito.

Políticas que rigen la tesorería de la Institución

Garantizará la liquidez diaria requerida por las distintas áreas del Banco para llevar a cabo la operativa de la Institución, tales como recursos para Caja general, Billetes de depósito, Pago del Programa Oportunidades, pagos administrativos como: pagos a proveedores, igualas medicas, pago a farmacias, etc.

Invertirá los recursos de la Institución observando siempre los acuerdos tomados en el Subcomité de Inversiones buscando siempre los mejores rendimientos en instrumentos con muy bajo riesgo para la institución y consultando siempre a la Unidad de Administración de Riesgos para que esta evalúe lo siguiente:

o Medición del VAR. o Requerimientos de Capital. o Medición de la Duración.

Deberá observar siempre el cumplimiento de todas las circulares y disposiciones que emitan la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Banxico y la CNBV.

Política de pago de dividendos o reinversión de utilidades Fijado el monto del remanente de operación y separada la cantidad que corresponda pagar por el impuesto respectivo y por la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Institución, el saldo se aplicará de la siguiente manera:

Del remanente se tomará la cantidad que el Consejo Directivo acuerde destinarse a ser distribuida como dividendo entre los tenedores de Certificados de Aportación Patrimonial a prorrata, y el saldo sí lo hubiere, se aplicará en la forma que también dicho Consejo Directivo lo acuerde.

Créditos o adeudos fiscales El día 14 de febrero de 2014 se declara la resolución lisa y llana de la sentencia del crédito fiscal determinado por el Servicio de Administración Tributaria en contra de la Institución, que se encontraba en revisión de amparo, correspondiente al ejercicio 2005 y se encuentra concluido a favor de la institución.

Inversiones relevantes en capital Al 31 de marzo de 2014 la Institución no presenta inversiones importantes de capital comprometidas.

Emisión o autorización de criterios contables especiales Al 31 de marzo de 2014 la Institución no ha estado sujeta a la emisión o autorización de criterios contables especiales por parte de la CNBV.

IV. Administración integral de riesgos

Uno de los objetivos de BANSEFI es la generación de valor, manteniendo la estabilidad y solvencia de la Institución. La adecuada gestión financiera incrementa la rentabilidad sobre activos productivos, permite el mantenimiento de prudentes niveles de liquidez y el control de la exposición a las pérdidas potenciales que se derivan de posiciones de riesgo. Los riesgos a los que está expuesto BANSEFI en sus operaciones diarias son riesgos discrecionales (mercado, crédito, liquidez) y riesgos no discrecionales (operativo, el cual incluye al riesgo tecnológico y legal), además de riesgos no cuantificables. Debido a lo anterior, el Consejo Directivo y la Dirección General han instrumentado diversas medidas para fortalecer la administración integral de riesgos en la actividad de BANSEFI. Dichas acciones se enmarcan en la regulación vigente emitida por las autoridades financieras y que se encuentra concentrada en las Disposiciones emitidas por la SHCP, publicadas en el DOF del 2 de diciembre de 2005, las cuales entraron en vigor el 3 de diciembre del mismo año y sus respectivas modificaciones. La Institución cuenta con una Unidad para la Administración Integral de Riesgos (UAIR) independiente de las unidades de negocio, la cual tiene por objeto identificar, medir, evaluar y controlar los riesgos en que incurre BANSEFI en su operación; proponer metodologías, modelos y parámetros para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institución, y verificar la observancia de los límites globales y específicos, así como los niveles de tolerancia aceptables por tipo de riesgo, desglosados por unidad de negocio o factor de riesgo. La unidad mantiene informados al Consejo Directivo, al Comité de Riesgos, a la Dirección General y a las unidades de negocio respecto a la evolución de los riesgos incurridos. El Consejo Directivo asume la responsabilidad de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos, los límites de la exposición al riesgo y los mecanismos para la realización de acciones correctivas, delegando facultades al Comité de Riesgos, cuyo objetivo será la administración de riesgos y el vigilar que la realización de operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos, así como a los límites globales de exposición al riesgo que hayan sido previamente aprobados por el Consejo Directivo.

(a) Riesgo de mercado El riesgo de mercado se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivos contingentes, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. La metodología utilizada por BANSEFI para la cuantificación del riesgo de mercado es el Valor en Riesgo (VaR), el cual mide la pérdida potencial máxima que podría registrar un portafolio de inversión, en un intervalo de tiempo determinado, bajo condiciones normales de mercado, dado un nivel de confianza. Metodología: Simulación Histórica La metodología para la cuantificación del riesgo de mercado está basada en Simulación Histórica. El supuesto fundamental en el método es que, las variaciones en los precios de mercado de los instrumentos en el futuro, son delineadas por la misma distribución empírica de las variaciones de precios de mercado generadas históricamente.

Los parámetros aprobados para la valuación y cálculo de medidas de riesgo y sensibilidad de mercado son:

Ventana de cálculo 500 observaciones

Cálculo de variaciones en los factores de riesgo

Proporcional

Nivel de confianza 95%

Horizonte 1 día

Tipo de VaR calculado Global e Individual

Escenarios estrés Definición de movimientos por tipo de riesgo, factor de riesgo y componente del factor de riesgo

Cambios paralelos +100, +1 PB

Cambios no paralelos Con una simulación de curva invertida y con los siguientes Escenarios Históricos: Crisis de México (1994 – 1995), Crisis Asiática (1997 – 1998), Crisis Rusa (1998) y Crisis del 2008

Las mediciones de riesgo se complementan con pruebas retrospectivas de “Backtesting” que permiten verificar la validez del modelo y su grado de confiabilidad. Asimismo y de acuerdo con la regulación, la UAIR realiza pruebas bajo diferentes escenarios, incluyendo los extremos (“Stress Testing”), en las cuales se estiman las pérdidas que se obtendrían en los portafolios al ocurrir eventos extremos en los mercados financieros. Dichas pruebas incluyen movimientos paralelos en los factores de riesgo, así como la medición del impacto en el portafolio suponiendo la ocurrencia de movimientos en los factores de riesgo similares a los de crisis históricas. Límites de Valor en Riesgo (operaciones marcadas a mercado)

De acuerdo con la composición de los portafolios según la estructura definida en la “Metodología de asignación de capital por tipo de riesgo”, los límites e indicadores de gestión por riesgo de mercado vigentes son los siguientes: Portafolio Global:

1. Límite de VaR de Mercado en condiciones normales para el Portafolio Global.

Concepto Límite

Límite de VaR al 95% a 1 día 0.50% del Capital Básico

El portafolio Global considera las siguientes posiciones:

Descripción

Posición en moneda nacional

Incorpora:

- Activo. Tenencia en títulos de deuda denominados en moneda nacional, moneda extranjera y Udis (operaciones en directo, reporto y operaciones fecha valor)

- Pasivo. Reportos.

Posición en moneda extranjera

Integrado por:

- Activo. Efectivo, depósitos bancarios, inversiones, deudores diversos en moneda extranjera, operaciones Call Money.

- Pasivo. Billetes de Depósito en moneda extranjera y acreedores diversos en moneda extranjera.

Acciones de sociedades de inversión

Incorpora acciones de sociedades de inversión.

Portafolio de Inversión:

1. Límite de VaR de Mercado en condiciones normales para el Portafolio de Inversión.

Concepto Límite


2. Indicadores de gestión “Alertas Tempranas de Valuación” para el Portafolio de Inversión.

Alertas Tempranas de Valuación

Concepto Indicador de gestión

Variación diaria acumulada (horizonte a 20 días hábiles)

1.50 % del Capital Básico

Variación diaria acumulada 1.40 % del Capital Básico

Portafolio de Liquidez M.N.:

1. Límite de VaR de Mercado en condiciones normales para el Portafolio de Liquidez M.N.

Concepto Límite


2. Indicadores de gestión “Alertas Tempranas de Valuación” para el Portafolio de Liquidez M.N.

Alertas Tempranas de Valuación

Concepto Indicador de gestión

Variación diaria acumulada (horizonte a 20 días hábiles)

0.50 % del Capital Básico

Variación diaria acumulada 0.40 % del Capital Básico

Portafolio de Mesa de Dinero:

1. Límite de VaR de Mercado en condiciones normales para el Portafolio de Mesa de Dinero.

Concepto Límite


Portafolio de Liquidez M.E.:

1. Límite de VaR de Mercado en condiciones normales para el Portafolio de Liquidez M.E.

Concepto Límite


Portafolio de Mesa de Cambios:

1. Límite de VaR de Mercado en condiciones normales para el Portafolio de Mesa de Cambios.

Concepto Límite


Posición global denominada en Moneda Extranjera:

1. Límite de posición abierta (larga/corta) en condiciones normales para la posición global denominada en moneda extranjera.

Concepto Límite

Posición abierta (larga/corta) 15% del Capital Básico

Riesgo de mercado - Información al cierre de marzo de 2014 Para la posición marcada a mercado (para negociar y disponible para la venta), en la siguiente tabla se presentan las cifras de VaR por portafolio, así como el cumplimiento de límites e indicadores de gestión por riesgo de mercado para cada uno de los cierres de mes en el primer trimestre de 2014, en la cual se observa que los niveles del portafolio se encontraban en condiciones adecuadas. El VaR promedio al 95% de confianza de la posición marcada a mercado asciende a $1 que representa el 8% como consumo del límite vigente ($8).

Portafolio (1) % Capital

BásicoLímite

VaR 95%

1 día

Enero

VaR 95%

1 día

Febrero

VaR 95%

1 día

Marzo

VaR 95%

1 día

Promedio

%

Consumo

Global 0.50% 8.0 0.8 0.5 0.6 0.6 7.7%

Tesorería

Portafolio de Inversión 0.35% 5.6 0.5 0.3 0.3 0.3 6.0%

Portafolio de Liquidez M.N. 0.20% 3.2 0.1 0.7 0.4 0.4 12.0%

Portafolio de Liquidez M.E. 0.10% 1.6 0.0 0.1 0.1 0.1 3.5%

Mercados Financieros

Mesa de Dinero 0.050% 0.8 0.4 0.1 0.1 0.2 27.5%

Mesa de Cambios 0.020% 0.3 0.1 0.0 0.1 0.1 15.6%

Indicador Portafolio de

Inversión

% Capital

BásicoLímite

Consumo

Enero

Consumo

Febrero

Consumo

Marzo

Consumo

Promedio

%

Consumo

Variación Negativa Acumulada 1.40% 22.5 0.0 0.0 0.3 0.1 0.5%

Variación Acumulada en 20

días hábiles 1.50% 24.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0%

Indicador Portafolio de Liquidez

M.N.

% Capital

BásicoLímite

Consumo

Enero

Consumo

Febrero

Consumo

Marzo

Consumo

Promedio

%

Consumo

Variación Negativa Acumulada 0.40% 6.4 0.0 0.2 0.7 0.3 4.6%

Variación Acumulada en 20

días hábiles 0.50% 8.0 0.0 1.7 0.0 0.6 6.9%

1,604.8

(1) Información de la posición Marcada a Mercado. Considera la posición definitiva contable en moneda extranjera.

Cifras en millones de pesos al cierre de marzo de 2014 considerando el capital básico a marzo de 2014

Capital Básico Marzo 14

El portafolio Global de BANSEFI al cierre de marzo de 2014 asciende a $47,455 a valor contable. El portafolio presenta minusvalías por $87 en valores registrados a vencimiento (bonos M241205).

En la siguiente tabla se muestran las medidas de riesgo de mercado de la posición total de la Institución y sus subdivisiones al cierre de marzo de 2014; se observa que el Valor en Riesgo (VaR) al 95% de confianza a un día para el portafolio Global se ubica en $12, el cual representa el 1% del Capital Básico; por su parte, el VaR al 99% de confianza a un día es de $18 que representa el 1.1% del Capital Básico. El Portafolio de Inversión presenta el mayor nivel de riesgo de mercado con un VaR al 95% de confianza a un día de $11.

En la siguiente tabla se presentan los valores promedio de las exposiciones por riesgo de mercado en el último trimestre, divididos por tipo de portafolioy expresados en función del capital básico vigente. Se puede verificar que los niveles de riesgo de mercado medidos a través del VaR (al 95% de confianza a un día) se encuentran por debajo de los límites aprobados por el H. Consejo Directivo.

Valor a

Mercado

Valor

Contable Valuación % Part.

Valor a

Mercado

Valor

Contable Valuación

Global 47,368.2 47,455.4 (87.2) 100.0% (144.5) (33.2) (111.3) 2.4 11.5 17.7

Tesorería

Portafolio de Inversión 7,110.5 7,197.7 (87.2) 15.2% (122.2) (10.9) (111.3) 2.9 11.3 17.3

Portafolio de Liquidez M.N. 13,716.0 13,716.0 0.0 28.9% (13.2) (13.2) 0.0 1.3 0.4 1.1

Portafolio de Liquidez M.E. 7.3 7.3 0.0 0.0% (0.0) (0.0) 0.0 0.0 0.1 0.1

Mercados Financieros

Mesa de Dinero 26,529.2 26,529.2 0.0 55.9% (9.2) (9.2) 0.0 2.9 0.1 0.3

Mesa de Cambios 5.1 5.1 0.0 0.0% (0.0) (0.0) 0.0 0.0 0.1 0.1

1,604.8 (1) Incluye las posiciones conservadas a vencimiento.

Cifras en millones de pesos al cierre de marzo de 2014 considerando el capital básico a marzo de 2014.


Portafolios (1)

Posición Portafolio Total Impacto en Valuación + 100 PB Duración

Mod

VaR

95%

1 día

VaR

99%

1 día

VaR Promedio Mensual a un Día con 95% de Confianza - I Trimestre 2014

Portafolio

Global

Portafolio de

Inversión

Portafolio de

Liquidez M.N.

Portafolio de

Liquidez M.E.

Mesa de

Dinero

Mesa de

Cambios

Promedio * 0.63 0.34 0.46 0.05 0.23 0.05

% Capital Básico 0.04% 0.02% 0.03% 0.003% 0.014% 0.003%

Límite Consejo

Directivo0.50% 0.35% 0.20% 0.10% 0.050% 0.020%

% Consumo del

Límite Vigente 7.8% 6.1% 14.3% 3.4% 28.8% 16.9%

* Cifras en millones de pesos

1,604.8 Capital Básico Marzo 14

Proyección del Ingreso Financiero y Margen Financiero para el ejercicio 2014

En la tabla siguiente se presentan los resultados de la proyección del margen financiero al cierre del ejercicio 2014.

(b) Riesgo de crédito

El riesgo de crédito o crediticio se define como la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúan las Instituciones, incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado por las Instituciones. Para la medición y administración del riesgo de crédito se utilizan los siguientes modelos y metodologías:

Modelo de calificación interna para emisores y contrapartes

Metodología que permite determinar la calidad crediticia y capacidad de pago del emisor y/o contraparte (para la banca comercial, desarrollo y casas de bolsa), y con ello, el establecimiento de límites globales y específicos de operación.

Margen

Financiero

Proyectado

Margen

Financiero

Observado

Diferencia % Diferencia

% con

respecto al

Capital

Total

Enero 50.3 50.3 0.0 0.0% 0.0% 50.3

Febrero 45.3 35.7 -9.6 -21.1% -0.6% 35.7

marzo 59.9 63.0 3.1 5.2% 0.1% 63.0

abril 42.6 42.6

mayo 64.2 64.2

junio 47.5 47.5

julio 68.7 68.7

agosto 51.1 51.1

septiembre 68.3 68.3

octubre 51.4 51.4

noviembre 66.8 66.8

diciembre 52.3 52.3

Margen Ejercicio 2014 668.4 149.0 -6.4 -1.0% -0.4% 662.0

1,604.8

Medidas de Sensibilidad a Diciembre 2014

Variación en tasas

Margen

Financiero

Proyectado

Sensibilidad

% con

respecto al

Capital

+200 pb 758.9 96.9 6.0%

+100 pb 710.4 48.5 3.0%

-100 pb 613.5 -48.5 -3.0%

-200 pb 565.1 -96.9 -6.0%

Cifras en millones al cierre de marzo de 2014


Características generales del modelo y parámetros

Se genera una escala de calificaciones, a partir de la cual se establecen límites y líneas de operación para la colocación de recursos en este sector. Para los bancos se utiliza un proceso basado en la metodología CAEL, la cual analiza cuatro áreas del desempeño: capitalización, activos, rentabilidad y liquidez. Cada área es evaluada a través de un conjunto de indicadores financieros. La calificación global refleja la salud financiera de la entidad analizada en las áreas antes mencionadas.

Metodología para la cuantificación del riesgo de crédito Para obtener la distribución de pérdidas por incumplimiento se utiliza la metodología CreditRisk+. Los parámetros aprobados para la valuación y cálculo de medidas de riesgo y sensibilidad son:

Probabilidades de incumplimiento Asignadas de acuerdo con la calificación del emisor, a partir de los resultados del “Estudio anual de incumplimiento” de S&P para México. Es importante señalar que el Banco tiene establecida una metodología de ajuste para las probabilidades de incumplimiento para las categorías AAA, AA y A.

Volatilidad de la tasa de incumplimiento Estimada a partir del historial de incumplimiento, con información proporcionada por S&P en su estudio de incumplimiento anual.

Nivel de confianza para el cálculo del VaR 95%

Horizonte Un año

Límites, políticas y lineamientos de inversión

Para calificación interna de emisores y contrapartes BANSEFI cuenta con un Régimen de Inversión consistente en: i) Hasta un 30% del valor del portafolio de inversiones en títulos de deuda emitidos por los Gobiernos, Estados y Municipios del país, por Corporativos y Empresas Mexicanas, por Entidades Financieras no Bancarias, así como a través del vehículo de fideicomisos; y ii) al menos el 70% en inversiones en títulos de deuda emitidos por el Gobierno Federal, por el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, por Banco de México, por Organismos Descentralizados del Gobierno Federal y entidades Paraestatales, así como por instituciones de crédito de banca múltiple y de la banca de desarrollo del país. Han sido definidos límites generales y específicos de operación en función del Capital Básico de la Institución o del Capital Contable del emisor (el que resulte menor), los cuales se complementan con el indicador de concentración (Índice de Herfindahl). En el caso del sector financiero (bancos y casas de bolsa), los límites establecidos no pueden exceder los límites específicos de operación que se definen con base en la metodología interna de calificación aprobada.

Por su parte, la política aprobada por el Comité de Riesgos para inversión en títulos de deuda denominados en M. N. de emisiones corporativas establece que la calificación mínima deberá ser de “AAA” para emisiones de largo plazo y “MxA1” para emisiones de corto plazo (o sus equivalentes para otras calificadoras), previo análisis de la emisión, impacto en requerimiento de capital por riesgo de mercado y crédito e ICAP, rentabilidad y acorde a la estrategia de inversión autorizada.

Límite de crédito en condiciones normales para el portafolio Global

Concepto Límite

Límite de VaR al 95% a 1 año 15% del Capital Básico

Límites específicos de operación con instrumentos financieros

Sector Límite

Gubernamental Sin restricción

Bancario

- 7 Primeros Bancos

- Regionales y Extranjeros

- Banca de Desarrollo

Hasta el 100% del Capital Básico

Monto determinado por la calificación

Sin restricción

Organismos descentralizados y entidades paraestatales Hasta 100% del Capital Básico

Gobiernos estatales y municipios

Hasta un X %4 del mínimo entre el Capital

Básico de BANSEFI y el Capital Contable del emisor

Sector privado

Hasta un X % del mínimo entre el Capital Básico de BANSEFI y el Capital Contable del emisor

Indicador de concentración

Concepto Nivel de Gestión

Índice de Herfindahl 1.400

4 Para el riesgo común se consideran los límites en función del índice de capitalización, de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 54 de las

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, cuando el capital básico de BANSEFI sea inferior al Capital Contable del emisor o contraparte; en caso contrario, se tomará hasta el 20% del Capital Contable del emisor.

Riesgo de crédito - Información al cierre de marzo de 2014

Durante el primer trimestre de 2014, el nivel de riesgo de crédito medido a través del VaR95 a un año, se ubicó en un promedio de $10 ($10 al cierre de marzo).

Para el cierre de marzo el portafolio se conformaba por 18 emisores y 30 emisiones. La mayor parte del portafolio se concentra en el sector financiero con una participación del 89 %, conformado a su vez en un 89% por bancos, 0.1% por organismos descentralizados (FOVISSSTE) y 0.1% por emisoras hipotecarias. El segundo sector en importancia es el de Energía, conformado actualmente por posiciones con Petróleos Mexicanos y la Comisión Federal de Electricidad, cuya participación al cierre de este mes es de 9%. Se clasificó a Daimler de México dentro del sector Industriales. En el siguiente cuadro se presenta la integración del portafolio de BANSEFI por tipo de emisor, incluyendo las emisiones, el plazo promedio ponderado para el vencimiento por emisor y la tasa de rendimiento promedio ponderada por emisor.

Reporte de VaR de Crédito

Cifras en millones de pesos

Nivel de confianza: 95% Fecha: 31/03/2014

VaR de Crédito: 9.9 Capital Básico1: 1,604.8

VaR / Capital Básico: 0.6% Pérdida esp. Total: 9.7

VaR / Exposición total: 0.1% Límite como % CB 15%

Posición a Valor de Mercado 2 9,707.2 Límite de VaR 240.7

Horizonte 1 año VaR / Límite: 4.1%

1 Capital Básico al cierre de marzo de 2014.

2 Incluye la posición de emisores de la banca comercial y desarrollo, organismos descentralizados del Gobierno Federal,

gobiernos, estados y municipios y emisiones corporativas privadas.

La exposición considera las posiciones en call money, así como propia y mesa en directo.

Capital Básico Marzo 14 1,604.8

BANCA DE DESARROLLO (Ponderador por Riesgo Emisor = 0% )

Emisor InstrumentoTasa

Rendimiento

Tasa Promedio

Ponderada

Días por

Vencer

Vencimiento

Ponderado

Ponderador

Riesgo Emisor

Importe por

Serie

Importe por

Emisor

% Capital

Básico

BANCOMEXT IBACMEXT14153 3.5% 3.5% 16 16 0% 300.3 300.3 18.7%

IBANOBRA14133 3.5% 2 0% 1,001.2

IBANOBRA14153 3.5% 16 0% 3,003.6

NAFIN CDNAFR161118 3.8% 3.8% 963 963 0% 250.6 250.6 15.6%

ISHF14135 3.5% 4 0% 987.7

ISHF14145 3.5% 11 0% 150.3

ISHF15105 3.8% 347 0% 964.7

TOTAL BANCA DE DESARROLLO 6,658.4

ENTIDADES PARAESTATALES (Ponderador por Riesgo Emisor = 20% )


Rendimiento

Tasa Promedio

Ponderada

Días por

Vencer

Vencimiento

Ponderado

Ponderador

Riesgo Emisor

Importe por

Serie

Importe por

Emisor

% Capital

Básico

95PEMEX10-3 3.7% 42 20% 155.9

95PEMEX11 3.9% 708 20% 108.6

95PEMEX11-2 3.9% 1,106 20% 164.3

95PEMEX12 3.9% 1,333 20% 317.7

95PEMEX13 3.9% 1,795 20% 85.9

TOTAL BANCA COMERCIAL 832.3

BANCA COMERCIAL (Ponderador por Riesgo Emisor que depende de la calificación de la emisión)


Rendimiento

Tasa Promedio

Ponderada

Días por

Vencer

Vencimiento

Ponderado

Ponderador

Riesgo Emisor

Importe por

Serie

Importe por

Emisor

% Capital

Básico

BANAMEX BCO 94BANAMEX10 4.0% 4.0% 1,249 1,249 20% 100.7 100.7 6.3%

94BINBUR13-2 4.0% 787 20% 601.7

94BINBUR13-3 4.1% 1,060 20% 300.2

94BINBUR14 4.1% 1,305 20% 225.3

FBMIFEL14003 4.1% 332 20% 100.0

IBMIFEL14255 3.6% 88 20% 80.4

FBMULTIV14007 4.5% 339 50% 150.5

IBMULTIV14273 3.6% 100 50% 27.7

TOTAL BANCA COMERCIAL 1,586.5

CORPORATIVOS Y EMPRESAS MEXICANAS (Ponderador por Riesgo Emisor = 20% )


Rendimiento

Tasa Promedio

Ponderada

Días por

Vencer

Vencimiento

Ponderado

Ponderador

Riesgo Emisor

Importe por

Serie

Importe por

Emisor

% Capital

Básico

91AMX07-3 5.5% 1,298 20% 26.1

91AMX08 5.6% 1,424 20% 25.2

DAIMLER MÉXICO, S.A. DE C.V. 91DAIMLER14-2 4.1% 4.1% 1,082 1,082 20% 34.1 34.1 2.1%

TOTAL EMISIONES CORPORATIVOS 85.4

FIDEICOMISOS (Ponderador por Riesgo Emisor que depende de la calificación de la emisión)

Fideicomitente InstrumentoTasa

Rendimiento

Tasa Promedio

Ponderada

Días por

Vencer

Vencimiento

Ponderado

Ponderador

Riesgo Emisor

Importe por

Serie

Importe por

Emisor

% Capital

Básico

GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL 90GDFCB05 4.3% 4.3% 612 612 20% 37.1 37.1 2.3%

C.F.E. 95CFECB06-2 3.8% 746 20% 10.1

95CFECB07 3.8% 1,060 20% 15.2

Fondo Especial para el Financiamiento Agropecuario 95FEFA13 3.9% 3.9% 690 690 20% 50.1 50.1 3.1%

ISSSTE 95TFOVIS09U 2.1% 2.1% 9,158 9,158 20% 13.5 13.5 0.8%

METROFINANCIERA, S.A. DE C.V. SOFOM 97MTROFCB08 11.5% 11.5% 9,193 9,193 20% 7.95 7.9 0.5%

HIPOTECARIA VERTICE, S.A. DE C.V. 91VERTICB07 0.0% 0.0% 2,309 2,309 150% 1.4 1.4 0.1%

TOTAL EMISIONES DE FIDUCIARIOS 135.3

RIESGO DE CRÉDITO EMISOR - INTEGRACIÓN POR TIPO DE EMISOR - POSICIÓN EN DIRECTO

Cifras en millones de pesos al 31 de marzo de 2014

BANOBRAS 3.5% 13 4,004.7 249.5%

PEMEX 3.9% 1,013 832.3 51.9%

Sociedad Hipotecaria Federal 3.6% 162 2,102.7 131.0%

BANCO MIFEL 3.9% 223 180.4 11.2%

BANCO INBURSA 4.0% 963 1,127.2 70.2%

3.8% 934 25.3 1.6%

MULTIVA BANCO 4.3% 302 178.2 11.1%

AMERICA MOVIL, S.A.B. DE C.V. 5.5% 1,360 51.3 3.2%

En la siguiente tabla se presenta el valor promedio de la exposición por riesgo de crédito por trimestre durante el último año expresado en función del capital básico vigente. Se puede verificar que el nivel de riesgo de crédito medido a través del VaR (al 95% de confianza a un año) se encuentra por debajo del límite aprobado por el H. Consejo Directivo (15%).

(c) Calificación de cartera de crédito

Cartera de crédito comercial- Información al cierre de marzo de 2014

VaR de Crédito Promedio Diario por Trimestre

PeriodoVaR promedio

(95% a un año)% del Capital

IIT 2013 14.6 0.9%

IIIT 2013 10.6 0.7%

IVT 2013 9.6 0.6%

IT 2014 9.7 0.6%

15.0%

1,604.8

Cifras en millones de pesos al cierre de marzo de 2014

Límite como % del Capital

CAPITAL Básico Marzo 14

Capital Básico (CB) de Bansefi* 1,604.8

Límite Máx de financiamiento (% respecto al CB del Banco) 40%

Líneas a Informar de acuerdo con el Art. 58 10%

Intermediario Financiero

Monto de

línea

autorizado

Saldo

Insoluto

Enero

Saldo

Insoluto

Febrero

Saldo

Insoluto

Marzo

Consumo

con respecto

a Capital

Básico

Participación

por Saldo

Insoluto Marzo

CONSEJO DE ASISTENCIA AL MICROEMPRENDEDOR 175.0 65.1 65.1 65.1 4.1% 20.2%

AKALA 120.0 - - - 0.0% 0.0%

PROYECTO COINCIDIR 115.5 78.5 74.6 70.7 4.4% 22.0%

OPCIONES EMPRESARIALES DEL NORESTE 110.0 39.7 37.7 35.7 2.2% 11.1%

TE CREEMOS 100.0 50.1 50.0 70.1 4.4% 21.7%

COOPERATIVA ACREIMEX 50.0 9.2 8.8 8.4 0.5% 2.6%

SOLUCIÓN ASEA 50.0 - - 1.0 0.1% 0.3%

PERSEVERANCIA DEL VALLE DE TEHUACAN 40.0 20.2 19.9 19.7 1.2% 6.1%

FUNANCIERA SÚMATE 30.0 26.4 25.1 23.9 1.5% 7.4%

IMPULSO PARA EL DESARROLLO DE MÉXICO 25.0 21.3 20.2 19.2 1.2% 5.9%

MASCAJA 15.0 10.0 9.2 8.4 0.5% 2.6%

MULTIPLICA MÉXICO 5.0 - - - 0.0% 0.0%

TOTAL 835.5 320.3 310.6 322.2

LÍMITE DE FINANCIAMIENTO AL PRIMER TRIMESTRE DE 2014

(cifras en millones de pesos)

* Capital Básico al cierre de marzo de 2014.

Proyecto Coincidir tiene la mayor participación en términos de monto de saldo insoluto de las líneas autorizadas por BANSEFI con el 22%, seguido por Te Creemos con el 21.7% y Consejo de Asistencia al Microemprendedor con el 20% del total. Adicionalmente, se cuenta con tres líneas de crédito simple autorizadas para el Fideicomiso para la Construcción y Operación de la Central de Abasto de la Cd. de México F/220991, las cuales se encuentran clasificadas como cartera comercial para entidades no financieras. El monto autorizado de dichas líneas es de $120 y el saldo dispuesto al cierre de marzo de 2014 es de $16. La reserva agregada al cierre de marzo de 2014 para la cartera comercial asciende a $6.

Cabe señalar que los créditos otorgados por BANSEFI tienen garantías líquidas a su favor por un importe de $124 que representan el 34% del saldo insoluto. Adicionalmente, se tienen garantías prendarias por un importe

CLIENTE Número de

Crédito

Probabilidad de

Incumplimiento

Exposición al

Incumplimiento

Severidad de la

Pérdida

Promedio

Pérdida Esperada

Reserva /

Saldo

Insoluto

Grado de

Riesgo

990447375 8.8% 9.2 28.5% 0.23 2.5% B-3

2609051047 8.8% 15.6 29.8% 0.41 2.6% B-3

2775489624 8.8% 26.1 34.6% 0.79 3.0% B-3

2755062029 8.8% 19.8 33.6% 0.58 2.9% B-3

MASCAJA S.A. de C.V., S.F.P. 2554671514 21.4% 8.4 22.6% 0.41 4.8% B-3

229940242 7.5% 0.7 0.0% 0.00 0.0% A-1

2544826722 7.5% 9.0 32.4% 0.22 2.4% B-2

2773931200 7.5% 10.1 36.0% 0.27 2.7% B-3

2741002624 2.5% 50.1 24.6% 0.31 0.6% A-1

2774555494 2.5% 15.1 0.0% 0.00 0.0% A-1

2351063587 2.4% 21.3 22.5% 0.12 0.5% A-1

2770089838 2.4% 14.4 35.1% 0.12 0.9% A-1

Cooperativa ACREIMEX, S.C. de A.P. 2525373375 3.8% 8.4 27.2% 0.09 1.0% A-2

Multiplica México, S.A. DE C.V., S.F.P. 2549340371 5.9% 0.0 0.0% 0.00 0.0% A-1

261147052 1.9% 10.4 34.7% 0.07 0.6% A-1

2775483277 1.9% 8.8 34.7% 0.06 0.6% A-1

Te Creemos, S.A. DE C.V., S.F.P. 2755018727 5.4% 70.1 39.4% 1.50 2.1% B-2

Financiera Sumate S.A. de C.V S.F.P. 2744271290 6.0% 23.9 34.6% 0.49 2.1% B-2

AKALA S.A. de C.V S.F.P. 2775328345 5.2% 0.0 0.0% 0.00 0.0% A-1

2793368387 3.6% 1.0 0.0% 0.00 0.0% A-1

322.2 5.7 1.8% B-1


Entidades No Financieras Número de

Crédito

Probabilidad de

Incumplimiento

Exposición al

Incumplimiento

Severidad de

la Pérdida

Promedio

Pérdida

Esperada

Reserva /

Saldo

Insoluto

Grado de

Riesgo

No Asignado 12.4% 0.0 0.0% 0.00 0.0%

2778573896 12.4% 15.8 39.4% 0.77 4.9% B-3

No Asignado 12.4% 0.0 0.0% 0.00 0.0%

15.8 39.4% 0.77 4.9% B-3


Fideicomiso para la Construcción y

Operación de la Central de Abasto de

la Cd de México F/220991

TOTAL

PROYECTO COINCIDIR , S.A. DE C.V.

S.F.P.

La Perseverancia del Valle de Tehuacan,

S.A. DE C.V S.F.P.

Consejo de Asistencia al

Microemprendedor, S.A. de C.V., S.F.P.

Opciones Empresariales del Noreste, S.A.

de C.V., S.F.P.

Impulso para el Desarrollo de México, S.A.

de C.V., S.F.P.

TOTAL

de $482. Cabe señalar que esta última garantía no se considera para la disminución de la severidad de la pérdida en el cálculo de las reservas crediticias. Cartera de crédito al consumo- Información al cierre de marzo de 2014

Al cierre de marzo de 2014, la cartera de crédito al consumo de BANSEFI se conforma de 1,038 créditos por un importe total de $26 y un saldo insoluto por la misma cantidad, debido a que es cartera de nueva creación perteneciente al “Programa de Refinanciamiento de créditos vía descuento de nómina para trabajadores agremiados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación”. El monto total de reservas para la cartera de consumo al cierre de marzo de 2014 asciende a $4. (d) Riesgo de liquidez

Se define como la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

Modelo interno de estabilidad de pasivos a la vista

Con el fin de calcular la proporción del pasivo que puede canalizarse a plazo, se desarrolló un modelo para determinar estadísticamente la estabilidad en los depósitos a la vista recibidos por los productos Cuentahorro y Billetes de Depósito (BIDES). En dicho modelo se calculan las variaciones mensuales en los saldos de los productos mencionados, utilizando un método histórico que considera la peor variación observada para una ventana de tiempo definida. Las ventanas de tiempo que se utilizan en el análisis corresponden a los periodos comprendidos en las diferentes bandas que se establecen en las reglas de capitalización (1, 3, 6, 12, 24, 36, 48 y 60 meses) utilizando un periodo móvil mensual. Para cada ventana se toma la menor variación observada siempre y cuando ésta sea negativa y mayor en valor absoluto que la variación de la ventana anterior.

Modelo de pérdida por venta a descuentos inusuales para cubrir obligaciones

Para la estimación de las pérdidas por la venta anticipada o forzosa de los instrumentos de fácil realización para cubrir posibles necesidades de liquidez en el corto plazo, la Institución utiliza la información del Vector de Precios Bid / Ask del proveedor. Una vez identificados los instrumentos de fácil realización, se calcula la pérdida que se generaría por vender el papel en una situación de requerimientos de liquidez; esta pérdida se calcula como el diferencial entre el precio de mercado y el precio al que están dispuestos a pagar el instrumento los intermediarios financieros (precio Mid - precio Bid), este cálculo permite estimar la pérdida derivada de la venta forzosa de activos a descuentos fuera de mercado.

Riesgo de liquidez - Información al cierre de marzo de 2014

Estructura de captación a la vista componente estable modelo interno

Modelo de cobertura por riesgo de liquidez - pérdida máxima en un día por venta forzosa de activos

Los requerimientos de liquidez en el corto plazo derivados de los productos de ahorro al cierre de marzo de 2014 se ubican en $183, que representan el 6% de los activos de fácil realización y vencimiento menor a dos años. La pérdida que se generaría por la venta forzosa de activos para cubrir necesidades de liquidez en el corto plazo sería de $0.05.

Cifras en millones de pesos al 31 de marzo de 2014

PORTAFOLIO

Total 1,958.9 100.0% 3,758.0 100.0% 5,716.8 100.0%Volatil 48.7 2.5% 134.4 3.6% 183.1 3.2%

Estable 1,910.2 97.5% 3,623.6 96.4% 5,533.8 96.8%

Importe % Importe % Importe %

1 De 1 a 7 días 1,949.6 100.0% 100.0% 3,717.2 100.0% 100.0% 5,666.8 100.0%

2 De 8 días a 31 días 1,949.6 100.0% 100.0% 3,717.2 100.0% 100.0% 5,666.8 100.0%

3 De 32 días a 92 días 1,901.1 97.5% 97.5% 3,584.3 96.4% 96.4% 5,485.4 96.8%

4 De 93 días a 184 días 1,875.8 96.2% 96.2% 3,532.1 95.0% 95.0% 5,407.9 95.4%

5 De 185 días a 366 días 1,804.8 92.6% 92.6% 3,493.2 93.4% 93.4% 5,298.0 93.5%

6 De 367 días a 731 días 1,670.7 85.7% 85.7% 3,282.8 90.5% 90.5% 4,953.5 87.4%

7 De 732 días a 1,096 días 1,431.8 73.4% 73.4% 2,899.1 81.8% 81.8% 4,330.9 76.4%

8 De 1,097 días a 1,461 días 1,227.0 62.9% 62.9% 2,560.3 74.0% 74.0% 3,787.3 66.8%

9 De 1,462 días a 1,827 días 1,047.3 53.9% 53.9% 2,261.1 67.0% 67.0% 3,308.4 58.4%

10 De 1,828 días a 2,557 días - 1,996.8 60.6% 60.6% 1,996.8 35.2%

Total -

BIDES MENORES en M.N.

(Hasta un millón de pesos)

CUENTAHORRO

TRADICIONAL (1)

TOTAL CAPTACIÓN

VISTA

Banda Max. a Colocar por

Banda

Nivel Aut. Max. a Colocar por

Banda

Nivel Aut. Max. a Colocar por

Banda

Producto de AhorroCaptación

Total

Peor escenario

Modelo Interno

Requerimiento

en el Corto

Plazo

Productos de Ahorro 3,758.0 -3.6% 134.4

BIDES 1,958.9 -2.5% 48.7

Total 5,716.8 -3.2% 183.1

Monto de Activos Disponibles 18,387.5

Monto de Activos de Fácil Realización 3,010.8

Monto de Requerimientos totales (venta forzosa de activos) 183.1

Pérdida máxima en 1 día por venta forzosa de activos 0.05

Razón de Requerimientos a Activos disponibles 1.0%

Razón de Requerimientos a Activos fácil realización 6.1%

Pérdida Máxima a Capital Básico 0.0%

1,604.8

Cifras en millones de pesos al cierre de marzo de 2014.


En la siguiente tabla se presenta el valor promedio de la exposición por riesgo de liquidez por trimestre durante el último año. Se incluyen los requerimientos de liquidez en el corto plazo derivados de los productos de ahorro, así como la pérdida que se generaría por la venta forzosa de activos para cubrir estas necesidades de liquidez.

(e) Metodología de Asignación de Capital por Tipo de Riesgo

La Ley de Instituciones de Crédito, en el Capítulo II Artículo 30, establece que las instituciones de banca de desarrollo, en el desempeño de sus funciones, deberán preservar y mantener su capital, garantizando la sustentabilidad de su operación, mediante la canalización eficiente, prudente y transparente de recursos, razón por la cual se instrumentó un marco normativo que regule la toma de riesgo del Banco en relación al uso que hace de su capital.

El H. Consejo Directivo y el Comité de Riesgos aprobaron la Metodología para la asignación de capital por tipo de riesgo, la cual incorpora: límites global, estratégicos y tácticos, Índice de Capitalización “ICAP” mínimo, portafolios de inversión diferenciados, un régimen de inversión global y específicos por tipo de portafolio, así como los objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos.

Dicha metodología se construyó a partir de los criterios normativos que establecen la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y el Banco de México para el cálculo del índice de capitalización de la banca de desarrollo, y consiste en identificar y segregar del Capital Neto, el monto máximo de capital que puede ser asignado a los negocios del Banco, a fin de respaldar la toma de riesgo de mercado y de crédito que lleven a cabo.

La implementación de la metodología ha permitido asignar montos de capital a los diferentes negocios del Banco, con el propósito de:

1. Establecer con claridad el apetito de riesgo para la Institución, que debe ser autorizado a nivel estratégico por

parte del H. Consejo Directivo.

2. Regular el monto de apalancamiento que los negocios pueden llevar a cabo, en función de los riesgos de mercado y de crédito que asuman, asegurando un nivel de solvencia por encima del mínimo que debe mantener la Institución por regulación.

3. Brindar transparencia respecto al uso que se hace del capital del Banco.

4. Identificar, diseñar y llevar a cabo estrategias para obtener la mayor rentabilidad del capital.

Exposición por Riesgo de Liquidez por Trimestre

Periodo Req. de LiquidezPérdida por Venta

Forzosa

IIT 2013 184.4 0.01

IIIT 2013 190.4 0.02

IVT 2013 178.8 0.01

IT 2014 182.9 0.03


Estructura de portafolios por familia de portafolio y tipo de portafolios

La Institución cuenta con la siguiente estructura de familia de portafolios y tipo de portafolios aprobada por el Comité de Riesgos y por el H. Consejo Directivo:

Familia de portafolios de Tesorería. Cuyo objeto primordial es administrar excedentes de recursos mediante la compra de instrumentos de deuda de alta calidad crediticia, el cual a su vez se divide en:

1. Portafolio de Inversión. Posiciones direccionales con el objeto de obtener ingresos vía margen financiero.

2. Portafolio de Liquidez en M.N. El objetivo de este portafolio es rebalancear posiciones, por lo que el monto de activos podrá variar libremente a lo largo del tiempo.

3. Portafolio de Liquidez en M.E. El objetivo de este portafolio es rebalancear posiciones en moneda extranjera, por lo que el monto de activos podrá variar libremente a lo largo del tiempo.

Familia de portafolios de Crédito. Se refiere a las operaciones crediticias que otorga el Banco al Sector de Ahorro y Crédito Popular y Cooperativo.

Familia de portafolios de mercados financieros. Cuyo objeto primordial es obtener ingresos principalmente por compraventa y valuación, cuyo horizonte de inversión es corto plazo (menor a un año).

1. Portafolio de Mesa de Dinero. Es fondeado con recursos provenientes de los excedentes de tesorerías del

Sector y Corporativos, deudores (acreedores) de reporto y de la propia tesorería de BANSEFI.

2. Portafolio de Mesa de Cambios. El fondeo proviene de las operaciones de compra venta en USD en Sucursales y de la propia tesorería de BANSEFI.

Límites global y estratégicos, así como nivel de ICAP mínimo

A) Límite Global de Capital de $408, complementario al Límite Global de Valor en Riesgo (VaR) que se tiene establecido, en el entendido de que con el Límite Global de Capital autorizado la Institución deberá registrar un índice de capitalización igual o mayor a 15%, y que deberá ser presentado al Consejo Directivo para ratificación o modificación al menos una vez al año.

B) Límite estratégico de capital por riesgo de mercado de $321, así como un límite estratégico de capital por riesgo de crédito de $87, que deberán ser presentados al Consejo Directivo para ratificación o modificación al menos una vez al año.

C) Una estructura de asignación de capital a nivel “táctico” por tipo de portafolio, definida a partir del Límite Global y Límites Estratégicos de Capital autorizados en los incisos A y B anteriores, delegando en el Comité de Riesgos su implementación y posterior informe al Consejo Directivo.

(f) Riesgo operativo

El riesgo operativo se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros, al riesgo tecnológico y al riesgo legal.

1. Disposiciones en Materia de Control Interno y expedición del Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno.

El 12 de julio de 2010 la Secretaría de la Función Pública expidió el acuerdo por el que se emitieron las “Disposiciones en Materia de Control Interno y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno”, que involucra, y de donde se desprenden temas y actividades relacionadas con la Administración de Riegos para las Instituciones que forman parte del Gobierno Federal.

Como resultado de lo anterior se elaboró un “Programa de Trabajo para Administración de Riesgos” (PTAR) Institucional, que comprende actividades tales como la evaluación de riesgos, controles, valoración final de riesgos respecto a los controles existentes en la institución, la elaboración de un mapa de riesgos institucional y finalmente, la definición de estrategias y acciones para su administración.

La Institución da seguimiento al Programa elaborado y hace del conocimiento los avances y estrategias a los Órganos facultados mencionados en las Disposiciones.

2. Sistema de Administración para Riesgo Operativo.

Para el registro de eventos de pérdida por riesgo operativo, incluyendo el tecnológico y legal, la Institución ha desarrollado una herramienta denominada “Sistema de Administración de Riesgo Operativo”, cuyo alcance es: 1. Obtener una clasificación detallada de las distintas Unidades y líneas de Negocio al interior de la Institución;

2. Identificar y clasificar los diferentes tipos de eventos de pérdida; y

3. Mantener una base de datos histórica que contenga el registro sistemático de los diferentes tipos de pérdida y su costo, en correspondencia con su registro contable, debidamente identificados con la línea o Unidad de Negocio de origen.

(g) Riesgo tecnológico

Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas el uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la Institución. Para darle seguimiento a los factores involucrados en el Riesgo Tecnológico, durante el 2010 se coordinaron las áreas respectivas de la Institución para establecer indicadores relacionados con las fallas, retrasos o eventos que se presentan en la Plataforma Tecnológica y que impiden su adecuado funcionamiento. Con base en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito, específicamente en lo que se refiere a la administración de riesgo tecnológico, es necesario que BANSEFI cuente con las herramientas que le permitan monitorear los procesos relacionados con la Plataforma Tecnológica que da sustento a las operaciones de la Institución y, a partir de ello, reaccionar en tiempo ante circunstancias que puedan afectar la ejecución y transaccionalidad de las operaciones.

Por lo descrito y atendiendo a lo señalado en el artículo 86, fracción III de las Disposiciones, el área de Tecnologías de la Información (TI) desarrolló una metodología que incorpora una serie de indicadores de riesgo tecnológico gestionados por niveles de operación y de servicio.

En enero de 2011, el Comité de Riesgos de BANSEFI aprobó la metodología para la medición del riesgo tecnológico y en febrero se aprobó el informe ejecutivo de gestión de riesgo tecnológico el cual se presenta trimestralmente al Consejo Directivo y al Comité de Riesgos. La metodología cubre el monitoreo de los siguientes aspectos:

i. La supervisión y seguimiento tecnológico por tipo de operación, producto y/o servicio prestado (con

base en los procesos críticos identificados, relevantes y que adicionalmente son representativos para el adecuado funcionamiento de la Institución); incluyendo la operación con corresponsales bancarios.

ii. El establecimiento de una serie de indicadores de gestión operativa (que permiten monitorear la eficiencia e importancia de las principales actividades que la Plataforma Tecnológica brinda a las sucursales BANSEFI y a las entidades que cuentan con el servicio).

iii. Monitoreo de Disponibilidad de Aplicaciones. iv. Servicio de la de Red Privada Virtual.

(h) Riesgo legal Se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que las Instituciones llevan a cabo. BANSEFI ha integrado bases de datos de asuntos en gestión por parte del área legal relativas al tipo de juicio: siniestros (robos, asaltos y tentativas), responsabilidades y contencioso (mercantil, laboral, civil, fiscal y administrativo), con la cual se ha podido establecer un inventario de eventos por tipo de juicio, monto inicial demandado, monto expuesto, provisión (registro contable), probabilidad de fallo desfavorable, así como la pérdida esperada por tanto a nivel global como por asunto y tipo de juicio. Con base en esta información se realiza el análisis de riesgo legal del Banco, el cual se presenta al Comité de Riesgos y al Consejo Directivo de manera trimestral. (i) Requerimiento por activos totales sujetos a riesgo de mercado y crédito e índice de capitalización La UAIR determina de manera mensual el nivel de requerimiento de capital por activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operativo, el Capital Básico, Capital Complementario y Capital Neto, así como indicadores financieros relacionados con el Índice de Capitalización “ICAP”.

Activos totales sujetos a riesgo de mercado, crédito y operativo al cierre de marzo de2014

Evolución del Índice de Capitalización

Cifras en millones de pesos

mar-14 mar-13

Cambio Mar

2013 - Mar

2014

REQUERIMIENTOS POR RIESGOS DE MERCADO

OP. CON TASA NOMINAL M.N. 127.3 73.7 53.6

OP. CON TASA FLOTANTE NOMINAL M.N.

(SOBRETASA) 234.2 84.7 149.5

OP. CON TASA REAL 1.2 10.5 9.3-

OP. CON TASA NOMINAL M.E. 0.0 - 0.0

OP. EN UDI´S O REFERIDAS AL INPC 0.1 0.3 0.2-

OP. EN DIVISAS 1.5 0.1 1.4

REQUERIMIENTOS POR RIESGO MERCADO 364.2 169.3 195.0

REQUERIMIENTOS POR RIESGOS DE CRÉDITO

DE LAS CONTRAPARTES POR OPERACIONES CON

REPORTOS 0.1 0.1 0.0

DE LOS EMISORES DE TÍTULOS DE DEUDA EN POSICIÓN

36.6 11.1 25.4

DE LOS ACREDITADOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO 20.6 14.7 5.9

POR LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y

BURSATILIZACIONES 38.4 9.8 28.7

INVERSIONES PERMANENTES Y OTROS ACTIVOS 53.4 64.0 10.6-

REQUERIMIENTOS POR RIESGO CREDITO 149.1 99.7 49.4

TOTAL DE REQUERIMIENTOS

REQUERIMIENTO POR RIESGO DE MERCADO 364.2 169.3 195.0

REQUERIMIENTO POR RIESGO DE CRÉDITO 149.1 99.7 49.4

REQUERIMIENTO POR RIESGO OPERATIVO 51.0 42.2 8.9

TOTAL DE REQUERIMIENTOS 564.3 311.1 253.3

ACTIVOS SUJETOS A RIESGO

ACTIVOS EN RIESGO DE MERCADO 4,552.9 2,115.8 2,437.1

ACTIVOS EN RIESGO DE CREDITO 1,863.3 1,245.7 617.6

ACTIVOS EN RIESGO OPERATIVO 637.9 526.9 111.0

TOTAL ACTIVOS SUJETOS A RIESGO 7,054.2 3,888.4 3,165.8

CAPITAL

CAPITAL CONTABLE 1,679.9 1,340.7 339.2

CAPITAL BASICO 1 1,604.8 1,340.7 264.1

CAPITAL COMPLEMENTARIO - - -

CAPITAL NETO 1,604.8 1,340.7 264.1

INDICADORES

ICAP. CAPITAL NETO / ACTIVOS EN RIESGO TOTALES 22.8 34.5 11.7-

CAPITAL NETO / ACTIVOS EN RIEGO DE CRÉDITO 86.1 107.6 21.5-

CAPITAL BÁSICO / CAPITAL REQUERIDO 2.84 4.31 1.5-

CONCEPTO

25.78 27.03

24.37

34.48

28.29

30.75

27.39 28.19 27.46 25.95 25.96

24.37 25.03

20.00 21.06

22.75

12-12 01-13 02-13 03-13 04-13 05-13 06-13 07-13 08-13 09-13 10-13 11-13 12-13 01-14 02-14 03-14

V. Control Interno De acuerdo con las disposiciones establecidas en la Circular Única de Bancos (CUB) emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) sobre el control interno de las Instituciones de Crédito y, especificaciones particulares para la Banca de Desarrollo, la Dirección General como responsable de diseñar e implementar el Sistema de Control Interno (SCI) acorde a la estrategia y fines de la Institución y contando con la aprobación del Consejo Directivo, mantiene una estructura de Control Interno apoyada en la conciencia de control inculcada en toda la organización y una estructura organizacional basada en niveles de responsabilidades, delegación de autoridad competente y una segregación adecuada de funciones. Los “Objetivos y lineamientos del sistema de control interno” aprobados por el Consejo Directivo constituye uno de los documentos rectores del Control Interno, por lo cual, dichos objetivos y lineamientos se revisan y actualizan periódicamente por la Dirección General para procurar su alineación permanente a los objetivos estratégicos de la Institución y cumplir con las disposiciones emitidas en materia de control interno por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNVB). En resumen el Sistema de Control Interno de la Institución se desarrolla en tres grandes fases secuenciales y dinámicas,que tienen como marco gerencial el Programa de Trabajo de Control Interno y cuyo resultado final es identificar los riesgos a los que están expuestas las distintas actividades que se realizan para lograr los objetivos institucionales, las cuales se describen brevemente como sigue: Fase 1;Identificación, documentación y análisis de Megaprocesos, procesos y subprocesos que integran las actividades de la Institución, tanto de negocio, de operación o soporte y corporativos. Fase 2; Identificación de riesgos en los procesos y subprocesos, clasificación, evaluacióncon base en la probabilidad de ocurrencia e impacto, rapidez del impacto y duración del riesgo, nivel de aceptación de riesgo y estrategia basada en la priorización, acuerdos de remediación y acciones de mejoras, determinación de riesgos residuales y llevar a cabo su administración y control a través de una matriz de riesgos institucionales. Fase 3; Identificación y verificación de controles que reducen o mitigan el impacto de los riesgos identificados, en su caso, ausencia de éstos, su clasificación por tipología, existencia y efectividad. Los resultados de las actividades de monitoreo sobre debilidades del Control Interno y el seguimiento a la atención de acuerdos de remediación y mejoras se reportan formalmente de manera semestral al Consejo Directivo y Comité de Auditoría y en lo particular, se da seguimiento y se informan los resultados sobre la atención de observaciones realizadas por los órganos de supervisión y vigilancia. Con procesos de actualización y mantenimiento periódicos la Institución cuenta en su estructura de control interno con los elementos y mecanismos de control, así como de órganos de control y vigilancia necesarios para una gestión adecuada de control interno, como son los siguientes: Gobierno Corporativo; Órganos de Gobierno, Plan Estratégico y Modelo de Negocio, Valores Institucionales, Código de Conducta, Código de Ética de los Servidores Públicos de la Administración Pública Federal, Portal de Gobierno Corporativo, canales de denuncias y quejas; estructura organizacional formal, cultura y desarrollo organizacional, encuesta de clima y cultura organizacional (anual), políticas formales de recursos humanos, descripción de puestos, entre otros. Mecanismos de control: Manuales de políticas y procedimientos para todos los procesos sustantivos de la Institución, programas de capacitación y difusión, programas y políticas formales de seguridad de la información, control de accesos a sistemas y aplicaciones, plan contra desastres y continuidad de operaciones.

Órganos de Control y Vigilancia: Se encuentra debidamente implementadas las funciones del Consejo Directivo, el Comité de Auditoría, Contraloría Interna y Auditoría Interna, Gerencia de Administración de Riesgos, oficial de cumplimiento para la Prevención contra el Lavado de Dinero (PLD), así como de diversos comités legales y normativos como son; el Comité de Ética, Comité de Riesgos, Comité de Recursos Humanos, Comité de Adquisiciones, Subcomité de Inversiones, entre otros.

VI. Calificación de la cartera

VIII. Categoría de acuerdo con el índice de capitalización

De conformidad con el artículo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, la categoría que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores le asignó a BANSEFI corresponde al Nivel 1, de conformidad con el índice de capitalización correspondiente al mes de marzo de 2014.

CARTERA

COMERCIAL

CARTERA DE

CONSUMO

CARTERA

HIPOTECARIA

DE VIVIENDA

TOTAL DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

EXCEPTUADA

CALIFICADA

Riesgo A 130$ 1$ 1$

Riesgo B 234 6 3$ 9

Riesgo C -

Riesgo D

Riesgo E

TOTAL 364$ 7$ 3$ -$ 10$

Menos:

RESERVAS CONSTITUIDAS 10$

EXCESO -$

NOTAS:

1 Las cifras para calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del

mes a que se refiere el balance general al 31 de marzo de 2014.

2 La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera de crediticia emitidas por

la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV.

IMPORTE

CARTERA

CREDITICIA

RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS

BANCO DEL AHORRO NACIONAL Y SERVICIOS FINANCIEROS, S.N.C.,

INSTITUCIÓN DE BANCA DE DESARROLLO

CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CREDITICIA

AL 31 DE MARZO DE 2014


VIII. Declaración sobre la preparación de este reporte Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. Mtro. Charbel Jorge Estefan Chidiac Mtro. José Luis Cortés Ortíz

Director General Director General Adjunto de Planeación y Finanzas

L.C. Luis Angel Canseco Rodríguez Director de Finanzas

Comentarios de la administración sobre la información financiera ...

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