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DE-0433-2017 CONAPE: Presupuesto ordinario 2018 Página 1 de 13

Comisión Nacional de Préstamos para Educación (CONAPE)

DE-0433-2017

Informe Presupuesto Ordinario 2018

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Octubre 2017


2. Índice

3. Objetivo General ..................................................................................................................... 3

4. Resumen Ejecutivo ................................................................................................................. 4

5. Introducción ............................................................................................................................. 5

6. Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018 ............................................................ 6

1.1 Descripción General de la Entidad ............................................................................. 6

1.2 Análisis de los ingresos ............................................................................................. 6

1.3 Análisis de los gastos presupuestados ...................................................................... 8

1.3.1 Empleo y Salarios .................................................................................................... 11

1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND ...................................................................... 11

7. Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices .................................................. 12

8. Capítulo III: Disposiciones ..................................................................................................... 13

9. Bibliografía ............................................................................................................................ 13

10. Anexos ................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.

Índice de Gráficos

Gráfico 1. CONAPE: Ingresos presupuestados Millones de colones 2018 ................................ 7

Índice de Tablas

Tabla 1 CONAPE: Ingresos presupuestados Millones de colones 2014-2018 ........................... 8 Tabla 2 CONAPE: Gastos presupuestados Millones de colones 2018 ....................................... 9 Tabla 3 CONAPE: Gastos Presupuestados Millones de colones 2014-2018 .............................. 9 Tabla 4 CONAPE: Gastos Presupuestados / Ejecutados Millones de colones 2014-2017 ........ 10


3. Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018.


4. Resumen Ejecutivo La Comisión Nacional de Préstamos para Educación tiene a su cargo, en forma exclusiva, el otorgamiento de créditos para estudiantes universitarios, parauniversitarios y técnicos, a fin de proveer al país del recurso humano necesario para el desarrollo socioeconómico. El presupuesto ordinario para el periodo 2018 tiene como principal fuente de financiamiento las transferencias corrientes que recibe provenientes del cinco por ciento de las utilidades netas de todos los Bancos Comerciales del país, según lo establecido en el inciso a), artículo 20 de la Ley 6041. En lo que respecta a los gastos, la partida de “Activos Financieros” es la que muestra una mayor porción de los recursos estimados para el periodo 2018 (80,8%), el cual contempla los desembolsos financieros a las operaciones crediticias que otorga la Comisión a estudiantes; el restante 19,2% está consignado para cubrir gastos operativos, entre los que destacan publicidad y propaganda; la culminación del proyecto “Bussines Process Maganament (BPMS)”; cancelación de remuneraciones; entre otros. Para el periodo 2018 la Comisión Nacional de Préstamos para la Educación, incorpora en su presupuesto ordinario las remuneraciones para 77 puestos por cargos fijos, de los cuales 25 se ubican en el Programa N° 1 “Crédito Educativo”, 46 en el Programa N° 2 en la parte de “Apoyo Administrativo” y 6 para ese mismo programa en el campo de la “Auditoria Interna”; al respecto se debe indicar que los puestos antes mencionados se encuentran homologados al Régimen del Servicio Civil, a excepción de las plazas de Secretario Ejecutivo, Auditor Interno y Asistente, las cuales son valoradas por la Autoridad Presupuestaria. Finalmente, se debe mencionar que dentro del Plan Nacional de Desarrollo “Alberto Cañas Escalante”, la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, se ubica en el Sector Educativo, el cual tiene como objetivo sectorial “Una educación equitativa y de calidad que forme personas integralmente para que contribuyan al desarrollo del país”; para cumplir tal cometido, la Comisión tiene previsto para el año 2018 la colocación de 5.637 préstamos estudiantiles, a través de la solicitud en línea –RESOLI–, la cual será evaluada mediante el porcentaje de satisfacción de los usuarios –RESOLI–.


5. Introducción El presente documento tiene como intención presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el Presupuesto Ordinario y el Plan Operativo Institucional 2018, remitidos por la Comisión Nacional de Préstamos para Educación. El estudio tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No.40281-H y No.38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Así como analizar la orientación de los recursos al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno, a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo. De tal manera que el informe parte de una breve descripción general de la entidad, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos. Luego se analiza el presupuesto ordinario 2018 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía. Seguidamente, se presenta un apartado referente a las plazas incorporadas para el siguiente ejercicio económico y las valoraciones salariales asignadas a éstas. Además, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el Plan Operativo Institucional a los objetivos, indicadores, metas y actividades del Plan Nacional de Desarrollo.

En el penúltimo apartado se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2018 y se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad.


6. Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018

1.1 Descripción General de la Entidad

De conformidad con lo indicado en el DE-124-2016, respecto a la Sectorización de las Instituciones que se encuentran bajo el ámbito de la Autoridad Presupuesta, se debe señalar que la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, se ubica en el Sector Educación.

Lo anterior al considerar lo dispuesto en la Ley 6041 “Ley de Creación de CONAPE”, la cual tuvo como fin crear una institución que financie estudios superiores para estudiantes costarricenses de méritos personales, según sus condiciones socioeconómicas y preferentemente de zonas rurales, a fin de proveer al país de los recursos humanos necesarios para su desarrollo socioeconómico.

La Comisión cuenta con dos programas presupuestarios “Crédito Educativo” y “Apoyo Administrativo”, a través de los cuales distribuye la asignación de sus recursos, con el fin de atender las actividades programadas respecto al quehacer institucional, mismo que tiene por objetivo lograr que los estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos del país, reciban un servicio de crédito educativo, modernizado, equitativo, accesible y de calidad.

Por último cabe mencionar que para el periodo 2018, la Comisión distribuye su presupuesto ordinario por un monto de ¢35.460,7 millones, de la siguiente manera.

1. Programa N° 1 Crédito Educativo ¢29.476,4 millones: Soporta la función sustantiva

de la entidad, en lo que respecta al proceso de concesión de créditos a estudiantes

(incluye el presupuesto asignado al Departamento de Crédito de CONAPE únicamente).

2. Programa N° 2 Apoyo Administrativo ¢5.984,3 millones: Incorpora los egresos

correspondientes a la Administración Activa y la Auditoría Interna, estos recursos son

necesarios para la ejecución del proceso de crédito educativo del Programa N° 1.

1.2 Análisis de los ingresos Los ingresos totales proyectados por CONAPE en el presupuesto ordinario para el ejercicio económico 2018 ascienden a ¢35.460,7 millones, suma que porcentualmente se distribuye de la siguiente forma.


Gráfico 1. CONAPE: Ingresos presupuestados Datos en porcentajes

2018

Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario CONAPE 2018.

De lo anterior se observa, que los Ingresos Corrientes (¢27.601,1 millones) son la principal fuente de recursos con que cuenta la Comisión, representando un 77,8% del presupuesto a saber:

Ingresos No Tributarios (¢9.369,2 millones): Lo conforman las subpartidas de “Ingresos a la Propiedad” y “Otros Ingresos Tributarios”.

Transferencias Corrientes (¢18.231,9 millones): Corresponden al cinco por ciento de las utilidades netas de todos los Bancos Comerciales del país, según lo establecido en el inciso a), artículo 20 de la Ley 6041.

Asimismo los ¢5.846,6 millones que incorporan de Ingresos de Capital, representan el 16,5% del presupuesto y son generados por las recuperaciones del principal. Los ingresos por Financiamiento (Superávit Libre) constituyen el 5,7% del presupuesto (¢2.013,0 millones) y se fundamenta en la certificación D.F. N° 48/2017 del superávit acumulado (libre y específico) al 31 de diciembre de 2016 emitida por la Licda. María E. Estrada Amores, Jefe Departamento Financiero de la Comisión. Del mismo modo es importante indicar que, al considerar los presupuestos definitivos 2014-2016, el presupuesto al segundo trimestres 2017 y el presupuesto ordinario 2018, se determinó que los ingresos de la Comisión muestran una estructura similar, tal como se observa a continuación:

77,8%

16,5%

5,7%

Ingresos Corrientes

Ingresos de capital

Financiamiento


Tabla 1 CONAPE: Ingresos presupuestados Millones de colones y participación relativa

2014-2018

Fuente: STAP, *Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, ***Presupuesto Ordinario 2018.

Igualmente se nota que las Transferencias Corrientes representan la mayor participación relativa de los presupuestos en el periodo 2014-2018, porcentajes que fluctúan entre 37,8% y 53,0%, por cuanto la mayor cantidad de recursos que percibe la Comisión, provienen de las transferencias que recibe de las utilidades anuales de los bancos comerciales y privados. Del mismo modo es importante mencionar que el incremento que presenta dicha partida para el periodo 2018 respecto a años anteriores, obedece a la estimación que realiza el Departamento Financiero de la entidad, con base en los aportes bancarios realizados a la Comisión al 31 de marzo 2017, bajo el supuesto de que las utilidades crecerán un 4%, basado en el criterio experto. Finalmente se determinó que el rubro incluido en el Financiamiento (superávit libre), no contraviene lo dispuesto en el artículo 7° del Decreto Ejecutivo No. 32452-H y sus reformas. 1.3 Análisis de los gastos presupuestados Según se observa a continuación, la estructura del presupuesto de gastos de CONAPE para el período 2018 tiene como principales componentes las partidas de Activos Financieros y Servicios, que en conjunto suman ¢31.675,3 millones, monto que equivale al 89,3% del presupuesto total (¢35.460,7 millones).

2014* 2015* 2016* 2017** 2018*** 2014 2015 2016 2017 2018

Ingresos Corrientes 20.844,6 19.348,6 21.033,0 22.092,1 27.601,1 83,0% 72,9% 79,8% 81,6% 77,8%

Ingresos No Tributarios 8.551,6 9.332,1 7.053,6 8.746,7 9.369,2 34,1% 35,2% 26,8% 32,3% 26,4%

Venta de Bienes y Servicios 535,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Ingresos a la Propiedad 7.895,6 9.195,0 6.908,3 8.591,3 9.208,6 31,4% 34,7% 26,2% 31,7% 26,0%

Otros ingresos tributarios 121,0 137,1 145,3 155,4 160,6 0,5% 0,5% 0,6% 0,6% 0,5%

Transferencias Corrientes 12.293,0 10.016,5 13.979,4 13.345,4 18.231,9 49,0% 37,8% 53,0% 49,3% 51,4%

Transferencia Corrientes del Sector Público 7.423,0 5.262,0 7.438,0 7.842,3 11.306,6 29,6% 19,8% 28,2% 28,9% 31,9%

Transferencia Corrientes del Sector Privado 4.870,0 4.754,5 6.541,4 5.503,1 6.925,3 19,4% 17,9% 24,8% 20,3% 19,5%

Ingresos de capital 4.267,4 5.614,9 5.330,3 4.997,2 5.846,6 17,0% 21,2% 20,2% 18,4% 16,5%

Recuperación de préstamos 4.267,4 5.614,9 5.330,3 4.997,2 5.846,6 17,0% 21,2% 20,2% 18,4% 16,5%

Financiamiento 0,0 1.561,9 0,0 0,0 2.013,0 0,0% 5,9% 0,0% 0,0% 5,7%

Superávit Libre 0,0 1.561,9 0,0 0,0 2.013,0 0,0% 5,9% 0,0% 0,0% 5,7%

TOTAL INGRESOS 25.112,0 26.525,4 26.363,3 27.089,3 35.460,7 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Detalle PERIODO PARTICIPACION RELATIVA


Tabla 2 CONAPE: Gastos presupuestados Datos en millones de colones y porcentajes

2018

Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario CONAPE 2018.

Sobre el particular es importante señalar que, los recursos presupuestados en la partida de Activos Financieros, corresponden a los desembolsos que la Comisión destina para las operaciones crediticias, mismas que se distribuyen entre las personas físicas que cumplen con los requisitos determinados por la Comisión para obtener un préstamo (estudiantes costarricenses que cursen o continúen con una carrera de educación superior). En lo que respecta a la partida de Servicios, la entidad presupuesta las obligaciones que contrae por la contratación de diversos servicios de carácter profesional y técnico; el desarrollo de nuevos requerimientos; mejoras y ajustes para la funcionalidad de los sistemas informáticos; para la realización de la encuesta de formación profesional; entre otros. El restante 10,7% del presupuesto (¢3.785,4 millones), se distribuye entre las partidas de Remuneraciones, Materiales y Suministros, Intereses y Comisiones, Bienes Duraderos, Transferencias Corrientes y Cuentas Especiales, con lo que cubren los gastos operativos de la entidad, condición que no presenta cambios significativos respecto a los montos presupuestados en periodos anteriores, tal como se observa en la Tabla No. 3.

Tabla 3 CONAPE: Gastos Presupuestados Datos en millones de colones y relativos

2014-2018

Fuente: STAP, *Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, ***Presupuesto Ordinario 2018.

Monto % Part.

Remuneraciones 1.870,2 5,3%

Servicios 3.023,4 8,5%

Materiales y Suministros 33,8 0,1%

Intereses y Comisiones 0,9 0,0%

Activos Financieros 28.651,9 80,8%

Bienes Duraderos 1.460,3 4,1%

Transferencias Corrientes 418,0 1,2%

Cuentas Especiales 2,2 0,0%

Total Egresos 35.460,7 100,0%

Detalle

Total

2014* 2015* 2016* 2017** 2018*** 2014 2015 2016 2017 2018

Remuneraciones 1.602,6 1.716,6 1.671,4 1.869,4 1.870,2 6,4% 6,5% 6,3% 6,9% 5,3%

Servicios 1.898,0 1.676,8 1.264,4 2.411,7 3.020,4 7,6% 6,3% 4,8% 8,9% 8,5%

Materiales y Suministros 50,1 40,3 27,9 40,3 33,8 0,2% 0,2% 0,1% 0,1% 0,1%

Intereses y Comisiones 0,5 0,6 0,8 0,9 0,9 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Activos Financieros 20.577,6 22.218,3 22.697,2 21.084,4 28.654,9 81,9% 83,8% 86,1% 77,8% 80,8%

Bienes Duraderos 882,2 811,2 446,0 1.441,2 1.460,3 3,5% 3,1% 1,7% 5,3% 4,1%

Transferencias Corrientes 87,0 49,1 253,0 239,5 418,0 0,3% 0,2% 1,0% 0,9% 1,2%

Cuentas Especiales 14,0 12,5 2,7 1,8 2,2 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Total Egresos 25.112,0 26.525,4 26.363,3 27.089,3 35.460,7 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

DetallePERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA


No obstante lo anterior, las siguientes partidas presentan un incremento en el presupuesto del 2018, respecto a los montos definidos para el periodo 2017.

Remuneraciones ¢0,8 millones: el incremento de los gastos en dicha partida obedece a la estimación del aumento del 2% semestral por concepto de costo de vida.

Bienes Duraderos ¢19,1 millones: el incremento es producto de la sustitución del mobiliario del Departamento de Crédito y la adquisición de una fotocopiadora; la compra del licenciamiento del software Gestión de Proceso del Negocio “Business Process Management (BPM)”, la reparación del edificio, entre otros.

Transferencias Corrientes ¢178,5 millones: el aumento es producto de la previsión para atender lo correspondiente a la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencia”.

Cuentas Especiales ¢0,4 millones: la diferencia obedece al aumento en el monto presupuestado respecto a la reserva para garantías crediticias de estudiantes de muy bajos recursos.

Cabe indicar que, al comparar los gastos presupuestados y ejecutados del periodo 2014-2016 y lo estimado para el 2017, se evidencia que la Comisión ha obtenido a nivel global una ejecución del 94,6%; porcentaje que ha sido impactado principalmente por la partidas de Activos Financieros, Remuneraciones y Transferencias Corrientes, tal como se observa a continuación:

Tabla 4 CONAPE: Gastos Presupuestados / Ejecutados

Datos en millones de colones y en porcentajes 2014-2017

Fuente: STAP, *Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017.

Dicho comportamiento obedece principalmente al otorgamiento de créditos durante los años 2014-2016 los cuales ascienden a 39.643 operaciones crediticias, de conformidad con la información suministrada por la Comisión en los informes de liquidación presupuestaria correspondiente a ese periodo; el pago de remuneraciones para los colaboradores de la entidad y el desembolso relacionado con la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencia”, el Fondo de Apoyo para la Educación Superior y Técnica de Puntarenas y para el pago de eventuales compromisos por concepto de preaviso y cesantía. En lo referente a los proyectos de carácter plurianual, se debe indicar que la Comisión estima concluir en el año 2018 el Proyecto “Bussines Process Maganament (BPMS)”, el cual tiene como fin apoyar la sistematización, seguimiento, control y mejora continua de los procesos que desarrolla la Comisión; el valor estimado de dicho proyecto es de ¢1.605,0 millones.

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

al

Gastos

Estimados

al

%

Ejecución

Remuneraciones 1.602,6 1.505,5 93,9% 1.716,6 1.614,0 94,0% 1.671,4 1.648,9 98,7% 1.869,4 845,2 1.756,8 94,0%

Servicios 1.898,0 1.487,8 78,4% 1.676,8 1.060,0 63,2% 1.264,4 1.212,3 95,9% 2.411,7 492,3 1.895,6 78,6%

Materiales y Suministros 50,1 28,6 57,1% 40,3 23,4 57,9% 27,9 25,5 91,5% 40,3 7,7 20,8 51,5%

Intereses y Comisiones 0,5 0,4 80,8% 0,6 0,4 73,8% 0,8 0,4 52,6% 0,9 0,2 0,5 53,8%

Activos Financieros 20.577,6 19.612,0 95,3% 22.218,3 22.068,1 99,3% 22.697,2 22.696,9 100,0% 21.084,4 15.891,2 20.260,9 96,1%

Bienes Duraderos 882,3 301,0 34,1% 811,2 283,7 35,0% 446,0 438,8 98,4% 1.441,2 18,9 383,9 26,6%

Transferencias Corrientes 86,9 78,1 90,0% 49,0 41,2 84,1% 253,0 242,0 95,7% 239,5 70,3 195,6 81,7%

Cuentas Especiales 14,0 0,0 0,0% 12,5 0,0 0,0% 2,7 0,0 0,0% 1,8 0,0 0,0 0,0%

Total Egresos 25.112,0 23.013,5 91,6% 26.525,3 25.090,8 94,6% 26.363,3 26.264,9 99,6% 27.089,3 17.325,9 25.051,3 92,5%

Detalle

2014* 2015* 2016* 2017**


1.3.1 Empleo y Salarios La Comisión Nacional de Préstamos para la Educación, presupuesta 77 puestos por cargos fijos, información que es consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2017, de conformidad con el Acuerdo N° 11753, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria N° 04-2017. Según lo indicado por CONAPE, 25 funcionarios laboran para el Programa N° 1 “Crédito Educativo”, 46 para el Programa N° 2 en la parte de “Apoyo Administrativo” y 6 para ese mismo programa pero en el campo de la “Auditoria Interna”; además se debe señalar que la cantidad de puestos antes mencionados se encuentran homologados al Régimen del Servicio Civil, a excepción de las plazas de Secretario Ejecutivo, Auditor Interno y Asistente, las cuales son valoradas por la Autoridad Presupuestaria. En lo que respecta a la valoración de puestos, se determinó que para el caso del Secretario Ejecutivo, se le asignó un salario incorrecto, por cuanto al salario establecido para el I semestre del año 2017 le están presupuestando un incremento del 2% a partir del II semestre del año 2017, situación que no es procedente, debido a que dicho puesto se mantiene con un salario fijo, de conformidad con lo dispuesto en la Directriz Presidencial N° 070-H, artículo 8°. Para el caso de los puestos de Auditor Interno y Asistente, se debe recordar que en el momento que alguno de estos puestos quede vacante, para nuevos nombramientos deberán ser valorados de conformidad con lo dispuesto por la Autoridad Presupuestaria en el Acuerdo N° 11499 tomado en la Sesión Ordinaria N° 08-2016. En cuanto a los pluses salariales, interesa destacar el pago de prohibición, que la Comisión menciona se realiza con fundamento en la “Ley 8422 y el Reglamento contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito” artículos 27 y 31; así como la “Ley 8292 Ley General de Control Interno, artículo 34; de la revisión efectuada a la relación de puestos, se determinó que el pago de prohibición se aplica para 9 plazas, de conformidad con la normativa antes citada, las cuales se ubican en el Programa 2 “Apoyo Administrativo”. Respecto al pago de la Dedicación Exclusiva, debe indicarse que se otorga a 41 funcionarios, con base en el Decreto Ejecutivo N° 23669 “Normas Aplicación Dedicación Exclusiva Instituciones Empresas cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Por último, cabe señalar que para el periodo 2018 CONAPE estima un aumento semestral del 2% por concepto de costo de vida, el cual deberá ajustarse a lo que determine el Poder Ejecutivo según corresponda y acuerde la Autoridad Presupuestaria. Igualmente se debe indicar que la Comisión no cuenta con puestos de servicios especiales ni utiliza la subpartida de jornales ocasionales. 1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND La Comisión Nacional de Préstamos para Educación está ligada al Sector Educativo del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, el cual tiene como objetivo sectorial “Una educación equitativa y de calidad que forme personas integralmente para que contribuyan al desarrollo del país”.


El cumplimiento de dicho objetivo procura principalmente incrementar la cobertura de estudio de los niños a partir de los 4 años, así como disminuir la deserción en las aulas de los estudiantes de colegio. Sobre el particular, tomando como referencia la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto, se puedo observar que existe una vinculación directa entre el Plan Operativo Institucional 2018, con los objetivos, indicadores y metas del PND 2015-2018. Del mismo modo se pudo verificar que para el periodo 2018 la Comisión incluye 2 metas institucionales, de las cuales una contribuye directamente al logro de las metas establecidas en el PND “Cantidad de créditos tramitados y aprobados por registro de solicitud en línea -RESOLI- y la otra sirve de apoyo a la función sustantiva de la entidad “Porcentaje de satisfacción de los usuarios de –RESOLI-. Para el cumplimiento de las metas señaladas, la Comisión destina ¢29.479,4 millones para el Programa N° 1 “Crédito Educativo” y ¢5.981,3 millones para el Programa N° 2 “Apoyo Administrativo”, datos que coinciden con los incluidos en el presupuesto ordinario 2018 para dichos programas. Finalmente cabe indicar que mediante oficio DM-0597-2017, la Ministra de Educación Pública expresa lo siguiente respecto a la vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) para el año 2018.

“…se dictamina que la programación establecida en la MAPP 2018 de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, está en concordancia con lo establecido en el PND 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. Por tanto, se brinda el aval de vinculación…”

7. Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No. 40281-H, de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2018, así como de otras normativas aplicables, entre los resultados más relevantes se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2018 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, en vista de que el monto total presupuestado por ¢35.460,7, se ajusta al gasto presupuestario máximo asignado según el oficio STAP-0577-2017 del 27 de abril del presente año.

Un aspecto importante a resaltar es que de acuerdo con el estado de origen y aplicación de fondos incluidos en el Presupuesto Ordinario 2018, la utilización de los recursos provenientes del superávit libre acumulado, cumplen con lo indicado en el artículo 7° del Decreto Ejecutivo No. 32452-H y sus reformas.

La Comisión incorpora ¢35,0 millones para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).


Asimismo se verificó que la entidad cumple con la presentación del informe de nivel de empleo y reasignaciones del I semestre del 2017; el informe de la ejecución presupuestaria al 30 de junio de 2017; los informes de títulos valores, conciliaciones bancarios, flujo de caja, al mes de agosto y su inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense SICCNET.

8. Capítulo III: Disposiciones

Se debe ajustar el salario asignado al Secretario Ejecutivo, de conformidad con lo establecido en el artículo 8° de la Directriz Presidencial N° 070-H.

En la partida de Remuneraciones, para el periodo 2018, la Comisión está considerando un 2% por aumento de costo de vida semestral, lo cual deberá ajustarse según el aumento que decrete el Poder Ejecutivo y las resoluciones que emita la Autoridad Presupuestaria.

Para el caso de los puestos de Auditor Interno y Asistente, se debe recordar que en el momento que alguno de estos puestos quede vacante, para nuevos nombramientos deberán ser valorados de conformidad con lo dispuesto por la Autoridad Presupuestaria en el Acuerdo N° 11499 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria N° 08-2016.

La entidad tendrá un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender lo solicitado.

9. Bibliografía

Página Web del CONAPE. http://www.CONAPE.go.cr/

Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, Alberto Cañas Escalante.

Presupuesto Ordinario 2018. Elaborado por CONAPE.

Liquidaciones Presupuestarias, 2014-2015-2016 y Ejecución Presupuestaria a Junio

2017.

Elaborado por: Marjorie Mora Solano

Analista Secretaria Técnica de la

Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Carlos Mena Rodríguez

Jefe Sectorial Secretaria Técnica de la

Autoridad Presupuestaria

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