Como buscar y obtener financiación II

Fomento de la Cultura Emprendedora y del Autoempleo Participa en #masempresas

Búsqueda de Financiación


BÚSQUEDA DE FINANCIACIÓNINDICE

• Introducción

• Concepción y puesta en marcha: Iniciativa Pública

• De Semilla a Crecimiento inicial: Business Angels

• Crecimiento y Desarrollo: Capital Riesgo /Bancos / SGR

• Consolidación : MAB/Emisión títulos


02/05/23 3


SISTEMAFINANCIERO Inversión financiera,

reembolsos, interesesFinanciación

TESORERÍA

Proveedores, Inversiones

PAGOS

Clientes, Desinversiones

COBROS

INICIATIVA PÚBLICA

02/05/23 5


Analizar la financiación posible según la fase de desarrollo empresarial:

•Concepción y puesta en marcha: Iniciativa Pública

•De Semilla a Crecimiento inicial: Business Angels

•Crecimiento y Desarrollo: Capital Riesgo /Bancos / SGR

•Consolidación : MAB/Emisión títulos


FASES DE CONCEPCIÓN Y DE PUESTA EN MARCHA

Presencia de flujos de caja negativos, sin ingresos

Requieren mucha financiación

Carencia de activos tangibles

El periodo de recuperación de la inversión es mayor

Falta de trayectoria empresarial

Alto nivel de riesgo del proyecto

02/05/23 7


En estas fases, los emprendedores agotan sus ahorros personales

o de otras personas implicadas en el proyecto.

El Sistema Financiero no interviene La financiación bancaria es prácticamente inaccesible. Y cuanto

mayor es la “intensidad” tecnológica del proyecto de negocio, más

difícil la entrada de entidades financieras en el proyecto. El uso de

crédito bancario puede, además, ser un limitante de la flexibilidad del

flujo de caja de una empresa en crecimiento debido a los compromisos

de reembolso de la deuda.

Todos esto conduce a la empresas hacia el “valle de la muerte”, del

cual una de cada tres empresas no sale. La iniciativa pública tiene el

protagonismo. Importancia de premios y ayudas no reintegrables


02/05/23 8




PAGOS


COBROS

INICIATIVA PÚBLICA

FAMILY, FRIENDS AND FOOLS

TESORERÍA

02/05/23 M2M, S.L. Dr. Félix Jiménez Naharro

9


02/05/23 11


ENISA: http://www.enisa.es/

ICO: http://www.ico.es/web/contenidos/home/home.html

CDTI : Iniciativa NEOTEC http://www.cdti.es/

MINECO: http://www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/

MINETUR: http://www.minetur.gob.es/


02/05/23 12

http://www.enisa.es/

http://www.ico.es/web/contenidos/home/home.html

http://www.cdti.es/

http://www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/

http://www.minetur.gob.es/


02/05/23 13


02/05/23 14


02/05/23 15


INICIATIVA PÚBLICA EN ANDALUCÍA

02/05/23 16


02/05/23 17


02/05/23 18


FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO INICIAL

Si la empresa inicia su actividad y es capaz de entrar en la fase de crecimiento inicial, el nivel de riesgo percibido disminuye

Comienza a generar ingresos

Siguen requiriendo mucha financiación

El volumen de inversión demandado no alcanza un tamaño apetecible para el capital riesgo institucional

Deben seguir confiando en la autofinanciación y, en especial, en el recurso a los diversos programas de financiación pública o en la entrada de inversores privados.

02/05/23 19


02/05/23 20

SISTEMAFINANCIERO

Financiación

TESORERÍA


PAGOS


COBROS

INICIATIVA PÚBLICA

BUSINESS ANGELS



02/05/23 21

SISTEMAFINANCIERO

Financiación

TESORERÍA


PAGOS


COBROS

INICIATIVA PÚBLICA

BUSINESS ANGELS



BUSINESS ANGELS

Los Business Angels son personas físicas con un amplio conocimientos de determinados sectores y con capacidad de inversión, que impulsan el desarrollo de proyectos empresariales con alto potencial de crecimiento en sus primeras etapas de vida, bien para su creación (capital semilla) o bien para poner en marcha la actividad (capital de inicio o start-up)

-Redes nacionales: Red española de Business Angels, ESBAN Asociación española de Business Angels Networks

-En Andalucía: Málaga Business Angel, Málaga BAN Red de Business Angels en Cádiz M2M Business Angel Network Red de Business Angels de la Universidad de Almería Business Angels Granada

-Iniciativa Pública~Business Angels- Spain Startup Co-Investment Fund (Enisa)- Impulso a las redes de Business Angels desde el ipyme

02/05/23 22


02/05/23 23

Family Office

El concepto de Family Office surgió en Suiza y E.E.U.U. hace más de un siglo para dar respuesta a las necesidades de gestión de familias con determinado patrimonio. Se trata de una organización profesional dedicada a la gestión del patrimonio familiar.

Multi Family Office

Compañías que se especializan en administrar y gerenciar patrimonios familiares ofreciendo un asesoramiento global. Estas empresas de servicios patrimoniales están especializadas en crear, adaptar e integrar estrategias para lograr una gestión eficaz y coordina-da del patrimonio familiar.


02/05/23 24


02/05/23 25


Las empresas que han superado la fase de arranque y de crecimiento inicial son más “estables”, creciendo o con unas expectativas de rápido crecimiento, tras haber superado al menos una o dos rondas de financiación

Entran en escena los fondos de capital riesgo institucional. El uso del capital riesgo formal tiende a darse una vez que el equipo promotor del proyecto ha agotado la vía de las finanzas internas, los esquemas de financiación pública y la inversión privada.

La entrada de capital externo en un proyecto innovador en una fase temprana (por la vía de inversión privada o capital riesgo formal privado, público o mixto) puede ser beneficiosa para facilitar el acceso a nueva financiación adicional, abriendo puertas a la financiación bancaria.

Ya la empresa tiene ventas, y genera un flujo de ingresos que pueda usarse para servir los préstamos, el acceso a la deuda bancaria puede hacerse más accesible con todas las limitaciones que determina la habitual restricción crediticia que rodea la financiación de proyectos emprendedores e innovadores.

FASES DE CRECIMIENTO/DESARROLLO

02/05/23 26


02/05/23 27

SISTEMAFINANCIERO

Financiación

TESORERÍA


PAGOS


COBROS

INICIATIVA PÚBLICA

FASES DE CRECIMIENTO/DESARROLLO

CAPITAL RIESGO+

BANCOS (y SGR)


02/05/23 28

SISTEMAFINANCIERO Inversión financiera,

reembolsos, interesesFinanciación

TESORERÍA


PAGOS


COBROS

INICIATIVA PÚBLICA

SALIDA A BOLSA: MERCADO ALTERNATIVO BURSÁTIL

CONSOLIDACIÓN


• Desde las fases semilla y arranque hasta bien entrada la fase de expansión inicial, las EBT/EBI tenderían a dar prioridad a las finanzas “internas”, los programas públicos de financiación y comenzarían a explorar la entrada de capital externo privado (inversores privados)

• En las fases subsiguientes más avanzadas, desde el crecimiento rápido hacia la consolidación de la empresa, es cuando, junto con el flujo de caja interno, estaría disponible eventualmente el capital riesgo institucional, la deuda comercial y/o la deuda bancaria bajo sus diversas modalidades, y en función de las necesidades y la profundidad de avance de la etapa de crecimiento

• En la etapa de consolidación, las empresas considerarían la salida a Bolsa.

• En todas las fases la iniciativa pública apoya los proyectos, bien directamente, bien apoyando a iniciativas independientes (redes Business Angels, Capital Riesgo, SGR, aportando fondos a la banca…) para que sean ellas las que los apoyen

CONCLUSIONES

02/05/23 29


El Capital Privado “informal” es aquel aportado por un inversor particular o informal,

también conocido “business angel” (normalmente empresario, directivo, ahorrador

o emprendedor con éxito) que decide invertir en una fase muy inicial de nuevos

proyectos empresariales de emprendedores, apoyando dichos proyectos

financieramente e incluso con sus conocimientos ("capital inteligente") con el

objetivo de obtener un beneficio a medio plazo.


Hace falta un mayor apoyo gubernamental para la divulgación del concepto y ventajas de los business angels y de las redes de business angels. tanto por el sector privado como el público.

Andalucía junto con Cataluña y Madrid son las comunidades donde más empresas se crean y, por tanto, donde existen más inversiones que potencialmente puedan ser objetos de business angels.


Características del Capital Privado “informal”

Personas de éxito profesional Invierten directamente su propio dinero Aportan Capital Inteligente Realizan inversiones entre 25.000 y 250.000 euros, y la

cantidad ideal para ellos estaría en torno a los 100.000 € por proyecto, aunque pueden llegar al 1.000.000 €

Dinero “paciente”: horizonte de inversión a medio plazo Buscan la rentabilidad mediante el riesgo Prefieren invertir cerca de su lugar de residencia o

trabajo para no tener que realizar grandes desplazamientos

Deseo de participar en proyectos innovadores con alto potencial de crecimiento en sus primeras etapas de vida.


Características del Capital Privado “informal”

El 56% de las inversiones de las que se salió se perdió dinero, y en la mayoría de los casos de este 56% se perdió todo el dinero.

En un 44% de los casos generó beneficios. De este 44%, el 35% generó beneficios que supusieron

recuperar entre una y cinco veces la inversión; y el 9% logró multiplicar por más de 10 veces la inversión


Redes Business Angels

•- Red Española de Business Angels, ESBAN.

•- Asociación Española de Business Angels Networks, AEBAN

•- Málaga Business Angel, Málaga BAN

•- Red de Business Angels de Cádiz.

•- M2M Busines Angels Network

•- Red de Business Angels de la Universidad de Almería, BANUAL

•- Business Angels Granada

•- Proyecto Star-Up. Red de Business Angels creado por la Fundación Empleo y Sociedad y la

Universidad Pablo de Olavide


CAPITAL RIESGO

Es una inversión a largo plazo de forma minoritaria y temporal en pequeñas y medianas empresas con grandes perspectivas de rentabilidad y/o crecimiento. Esta actividad la realizan compañías especializadas de inversión en capital, que aportan un valor añadido al puramente financiero.

-Organizaciones: ASCRI-En Andalucía: •Iniciativas Económicas de Almería, S.C.R.,S.A.•Inverjaén s.C.R.,S.A.•Inversiones Progranada, S.A.•M-capital, S.A.•Sevilla Seed Capital, S.A.,S.C.R.

-Iniciativa Pública~Capital Riesgo PrivadoENISA-Capital Riesgo

02/05/23 37


CAPITAL RIESGO Apoyo financiero

Apoyo no financiero.

Proyectos financiables. Originalmente iban dirigidos a proyectos innovadores, una PYME puede ser innovadora cuando cumple las siguientes características:

o Equipo directivo con experiencia y espíritu emprendedor.

o Proyectos de alto potencial de crecimiento y rentabilidad.

o Proyectos en los que sea posible identificar un factores o conjunto de elementos sobre las que la empresa base sus fuentes de ventajas competitivas.

o Posibilidades reales de desinversión (caso vía recursos propios).

Remuneración vía plusvalías y carácter temporal de las inversiones. Dado el elevado riesgo, normalmente, las ECR apoyaran proyectos con altas expectativos de crecimiento y rentabilidad. La remuneración tendrán como objetivo la obtención de importantes plusvalías con la venta de sus participaciones (financiación vía capital)

Facilita el crecimiento y la internacionalización. De hecho muchas de las ayudas a empresas que quieren buscar nichos de mercado y establecerse en los mercados internacionales vienen del lado del capital riesgo, como podemos observar en los proyectos financiados por la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, S.A (http://www.cofides.es).


CAPITAL RIESGO

La empresa en crecimiento necesita:

El inversor en capital riesgo le proporciona:

Un accionariado estable Establece intereses alineados y aumenta la capacidad de endeudamiento

Apoyo para modernizar la gestión Fomenta el rigor interno

Asesoramiento y soporte en la estrategia

Se adapta al horizonte de maduración del proyecto.

Independencia en la gestión Apoya la planificación estratégica sin intervenir en la gestión del día a día

Recursos financieros a largo plazo Un “socio” en el proyecto (mismo riesgo y beneficio)


CAPITAL RIESGO


PRESTAMOS PARTICIPATIVOS

Se trata de un instrumento híbrido entre los fondos propios y ladeuda, con rasgos características de ambos

Este instrumento se encuentra regulado por el Real Decreto 7/1996(7/06) y la Ley 10/1996 (18/12); características:

•Cláusula de participación•Cláusula de subordinación•Cláusula de cancelación anticipada


• La entidad prestamista recibirá un interés variable que se determinará en función de la evolución de la actividad de la empresa prestataria. Además podrán acordar un interés fijo con independencia de la evolución de la actividad (Cláusula de participación).

• El prestatario sólo podrá amortizar anticipadamente el préstamo participativo si dicha amortización se compensa con una ampliación de igual cuantía de sus fondos propios (Cláusula de cancelación anticipada).

• Los préstamos participativos en orden a la prelación de créditos se situarán después de los acreedores comunes (Cláusula de subordinación)

• Los préstamos participativos se consideran patrimonio contable a los efectos de reducción de capital y liquidación de sociedades, previstas en la legislación mercantil.



Ventajas para la empresa (prestatario):

•La remuneración es deducible fiscalmente•Evita la cesión de la propiedad de la empresa•Evita la participación de terceros en la gestión•Evita la posible entrada de socios hostiles•El carácter subordinado permite incrementar la capacidad de endeudamiento•Adecua el pago de intereses en función de la evolución de la empresa•Plazo de amortización y carencia más elevados

Ventajas para la entidad inversora (prestamista):

•Permite rendimientos previsibles y periódicos y a corto plazo•Más facilidades para desinvertir•Elimina dificultad de valoración de la empresa•Posibilita mayor rendimiento mediante la participación



SOCIEDADES GARANTÍA RECÍPROCALas Sociedades de Garantía Recíproca, SGR, son entidades financieras sin ánimo de lucro, sujetas a la supervisión e inspección del Banco de España. Posibilitan el acceso al crédito en mejores condiciones de plazo y de tipo de interés a las pymes y autónomos, consiguiendo la financiación para sus proyectos.

-CESGAR: Compañía Española de S. de Garantía Recíproca www.cesgar.es-CERSA: Compañía Española de Reafianzamiento www.cersa.es-En Andalucía: Suraval y Avalunión

-Iniciativa Pública~SGR

Socio protector mayoritario

-Líneas Mediación ICO+SGR

02/05/23 45

http://www.cesgar.es/

http://www.cesgar.es/


CROWDFUNDING

La financiación colectiva o crowdfunding es un sistema de cooperación que permite a cualquier persona creadora de proyectos, reunir una suma de dinero entre muchas personas para apoyar una determinada iniciativa empresarial, cultural, social o deportiva. Dependiendo de la naturaleza del intercambio, se puede hablar de cuatro tipos de crowdfunding:•Donación: enfocado a proyectos solidarios humanitarios, los donantes aportan un importe a un proyecto en concepto de donación, sin ninguna contrapartida.•Recompensa: enfocado al desarrollo de productos creativos, el mecenas hace una aportación a cambio de una compensación no dineraria. Se considera una preventa.•Inversión: el inversor o micro-inversor recibe una acción de una empresa, una participación de la misma, o compromisos sobre beneficios de la misma, como contraprestación a su aportación.•Préstamo: el prestamista recibe su préstamo junto con un tipo de interés previamente acordado como contraprestación a su aportación. Este tipo de crowdfunding existe tanto para empresas como para particulares.


http://www.infocrowdsourcing.com/plataformas/?ft=crowdfunding

CROWDFUNDING

¿CÓMO LOGRAR EL ÉXITO DE LOS PROYECTOS?

El principal objetivo de toda campaña es conseguir su objetivo, así pues, para que las campañas de crowdfunding sean un éxito, son necesarias algunas medidas. Según un 24% de las personas encuestadas, tener material audiovisual de calidad y presencia activa y reiterada en las redes sociales es una acción vital para tener éxito. EL 18% ha citado también la necesidad de tener una planificación previa de la campaña y hacer un seguimiento exhaustivo de la misma. También un 18% de las respuestas apuntan hacia la necesidad de proyectar valores como la transparencia, la disciplina, la perseverancia y el esfuerzo de quien lanza el proyecto y la proactividad, el compromiso y la motivación para tirarlo adelante. El 12% considera que es imprescindible tener un equipo multidisciplinar capaz de presentar un proyecto riguroso que demuestre su conocimiento del mercado. El mismo porcentaje de encuestados considera necesario buscar alianzas para lograr una primera cantidad de dinero. Se apunta a las tres ‘F’s’, family, firends and fools y a la asistencia a foros de inversión para los proyectos de este tipo.

http://www.infocrowdsourcing.com/plataformas/?ft=crowdfunding


EL TRABAJO AUTÓNOMOEL TRABAJO AUTÓNOMO Aspectos Básicos Aspectos Básicos


Normativa aplicableNormativa aplicable• El Estatuto del Trabajo Autónomo, Ley 20/2007 de 11 de julio.• Ley 40/2007, de 4 de diciembre, de medidas en materia de

Seguridad Social. • Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, por el que se

aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

• Decreto 362/2009 de 27 de octubre, por el que se crea el Registro de Asociaciones Profesionales del Trabajo Autónomo.

• Ley 35/2006 de 28 de noviembre, sobre el IRPF y modificación del impuesto sobre sociedades y sobre el patrimonio.


El Estatuto del Trabajo AutónomoEl Estatuto del Trabajo AutónomoLey 20/2007 de 11 de julioLey 20/2007 de 11 de julio

Concepto de Trabajador autónomo o por cuenta propia :Es aquel trabajador que realiza una actividad económica o profesional, a titulo lucrativo de forma habitual, personal y directa, sin sujeción por ella a un contrato de trabajo, y que realiza un servicio renumerado para otras personas.

Además introduce un concepto nuevo: Trabajador autónomo dependiente: Es aquel trabajador que realiza una actividad económica o profesional, a titulo lucrativo, de forma habitual, personal y predominante para una determinada persona física o jurídica, llamada cliente, de la que dependen económicamente por percibir de él al menos el 75% de sus ingresos por rendimientos de trabajo, y de actividades profesionales o económicas.


El autónomo o la autónoma es toda persona física, que realiza en nombre propio y como titular de una empresa, una actividad comercial, industrial o profesional.

Es necesario ser mayor de edad (18 años), tener libre disposición de sus bienes y ejercer, por cuenta propia y de forma habitual, una actividad empresarial o profesional

Características del Trabajo Autónomo Dependiente:

Concepto Concepto TradicionalTradicional


“El Trabajador Autónomo Dependiente Econonómicamente, es el que realiza la mayoría de su actividad para un único cliente, y por lo que obtiene, al menos el 75% de sus ingresos totales”.

Requisitos:Requisitos:1.-No tiene trabajadores o trabajadoras contratadas, ni contrata o subcontrata la actividad con terceras personas o empresas.2.-No trabaja de manera indiferenciada con otros/as trabajadores/as del cliente.3.-Tiene infraestructura productiva y material propia (si es necesario)4.- Sigue unos criterios organizativos propios5.- Recibe una contraprestación económica en función del resultado de su actividad, según lo pactado en contrato y asumiendo el riesgo

Nueva forma de trabajo autónomo Nueva forma de trabajo autónomo dependientedependiente


PRINCIPALES DERECHOS Y PRINCIPALES DERECHOS Y OBLIGACIONESOBLIGACIONES


Derechos de los trabajadores Derechos de los trabajadores autónomos:autónomos:

El Instituto General de la Seguridad Social otorga las prestaciones en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, en las mismas condiciones que a los/las que cotizan en el Régimen General, aunque las cuantías dependerán en todo caso, de: * Las coberturas concertadas (Riesgos Profesionales, desempleo, bases de cotización, …) * Que el/la autónomo/a esté al corriente en el pago de sus cuotas mensuales * No tienen derecho a la prestación por desempleoNo tienen derecho a la prestación por desempleo, salvo el TRADE, si lo tiene concertado. * No cabe la jubilación antes de los 65 años salvo excepciones (tener derecho a jubilarse antes en otro régimen)


El trabajador autónomo está obligado antes de iniciar su El trabajador autónomo está obligado antes de iniciar su actividad actividad a comunicar su alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social:

El alta es única aunque vaya a realizar distintas actividades dentro del citado Régimen.

Plazo: 30 días naturales siguientes al inicio de la actividad laboral.(Modelo TA.0521/A).

Obligaciones – Tramitar alta en Seguridad Obligaciones – Tramitar alta en Seguridad SocialSocial


• Realizar Declaración censal: Modelo oficial 037. Sujeción a IRPF e IVA.

• Alta IAE: Requisito indispensable, a pesar de la exención del impuesto.

• Plazo: Antes del inicio de la actividad.• Lugar: Agencia Tributaria

Obligaciones – Tramitar Alta en Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA o Agencia Tributaria: HACIENDA o Agencia Tributaria:


El trabajador autónomo está obligado a cotizar El trabajador autónomo está obligado a cotizar desde el desde el primer día del mesprimer día del mes en que inicia su en que inicia su actividad. actividad. La obligación de cotizar La obligación de cotizar SUBSISTESUBSISTE incluso incluso durante las situaciones de durante las situaciones de Incapacidad Incapacidad Temporal, Riesgo durante el embarazo y Temporal, Riesgo durante el embarazo y Maternidad. Maternidad. La obligación La obligación TERMINATERMINA el último día del mes en el último día del mes en que el trabajador finaliza su actividad. Debe que el trabajador finaliza su actividad. Debe comunicar su baja dentro de los 6 días naturales comunicar su baja dentro de los 6 días naturales siguientes al cese.siguientes al cese.

Obligaciones:Obligaciones:


Obligaciones - Niveles:Obligaciones - Niveles:

• Existen 3 niveles de cotización:

– Mínimo: a efectos de jubilación.– Baja no laboral: enfermedad común o accidente no laboral. Desde

el 4º día, antes desde el 15º día. – Baja laboral: Accidente laboral y enfermedad profesional. Desde el

día siguiente de la baja, como cualquier asalariado. Tablas según la actividad.

• Para tener derecho a la cobertura respectiva es requisito indispensable haber concertado antes esa cobertura.


Obligaciones – Cuotas mensuales:Obligaciones – Cuotas mensuales:• Para trabajadores < 50 años, la Base de cotización será la elegida

por ellos dentro de la base mínima (833,40 €) y máxima (3.166,20 €). (Para mayores de 50 años estará entre los 885,30 euros 1.649,40 y mensuales).

• A dicha base se le aplica el tipo de cotización del 29,8%.

• Cuota Mínima año 2009: 833,40 x 29,8= 248,35 €

• En el supuesto que el trabajador no se acoja a la protección por incapacidad temporal, el tipo será del 26,5% (cotización mínima)


Obligaciones – BONIFICACIONESObligaciones – BONIFICACIONES Cuotas mensuales:Cuotas mensuales:

Durante el cese en la actividad por encontrarse en períodos de descanso por paternidad, maternidad, adopción acogimiento, riesgo durante el embarazo o lactancia, autónomos y autónomas que sean sustituidos por trabajadores/as desempleados/as

100% de la cuota correspondiente a la base mínima o fija que corresponda al tipo de cotización obligatorio durante esa situación

Mujeres reincorporadas en los dos años siguientes al parto

100% de la cuota Base correspondiente a la B. mínima por contingencias comunes, durante 1 año

Con discapacidad 50% de la cuota correspondiente a la base mínima, durante 5 años

Autónomos hasta 30 años y Autónomas hasta 35 años 30% de la cuota mínima de autónomos durante 30 meses

En Ceuta y Melilla, en los sectores de Comercio, Hostelería, Turismo e Industria, excepto Energía y Agua

40% de la Base de cotización por contingencias comunes hasta marzo de 2010


Obligaciones - Modificaciones de las Obligaciones - Modificaciones de las bases de cotización :bases de cotización :

Pueden cambiarse voluntariamente hasta dos veces al año.

Realizar el cambio antes del 1 de octubre de cada año, surtiendo efecto a partir del 1 de enero del año siguiente.

No se recomienda hacerlo durante los períodos de baja.


INCONVENIENTES Y VENTAJAS DE INCONVENIENTES Y VENTAJAS DE SER AUTÓNOMO/ASER AUTÓNOMO/A


Ventajas:Ventajas: La constitución como autónomo/a es fácil y rápidafácil y rápida (alta en

Hacienda y alta en Seguridad Social)

Es una Forma jurídica válida para empresas con reducido volumen de negocio y poca inversión

Los libros obligatorios son los básicos:- Inventario, Inventario, Diario y AnualesDiario y Anuales si está en Régimen Fiscal de Estimación Directa- Ventas o Ingresos, /Compras o gastos y Bienes de InversiónVentas o Ingresos, /Compras o gastos y Bienes de Inversión, si está en Régimen Fiscal de Estimación Directa Simplificada.- Ninguno, Ninguno, si está en Régimen Fiscal de Estimación Objetiva.


InconvenientesInconvenientes

::• La Responsabilidad de la persona autónoma es ilimitada, es decir responde con todo su patrimonio personal, de las deudas generadas por la actividad.

• La progresividad del IRPF, si el volumen de negocio es considerable, se eleva el tipo impositivo de forma importante.

• No tiene derecho a la prestación por desempleo, ni cabe jubilación antes de los 65 años salvo excepciones.

• Además ni so se han pagado las cuotas no se tendrá derecho a las prestaciones.


TRÁMITESTRÁMITES


Si necesitamos adaptar el local de negocio Si necesitamos adaptar el local de negocio solicitaremos la solicitaremos la Licencia de obras:Licencia de obras:

- Es un impuesto municipal que pagaremos en el caso de necesitar obras de adecuación de las instalaciones de la empresa.

- La cuota es un porcentaje del presupuesto de la obra. La cuantía del porcentaje se establece en cada una de las ordenanzas municipales.

Trámites necesarios ante el Trámites necesarios ante el Ayuntamiento: Ayuntamiento:


Licencia de apertura obligatoria:Licencia de apertura obligatoria: Para las actividades inocuas. Siguen un procedimiento

abreviado (comercio textil, calzado, despachos profesionales, etc.)

Para las reguladas por la Ley de Protección Ambiental Andaluza

Para actividades molestas, insalubres, nocivas y peligrosas (Cafés, pubs, discotecas, talleres, etc.)

Suele permitirse el ejercicio de la actividad con la presentación de la solicitud y la documentación (informe técnico, proyecto, DNI,…), porque se ha de aprobar en Pleno o Comisión y puede tardar unos meses.

Trámites necesarios ante el Trámites necesarios ante el Ayuntamiento: Ayuntamiento:


Realizar Declaración censal: Modelo oficial 037. Comunicación sobre alta en IAE, IRPF e IVA.

Presentar Declaraciones trimestrales de: IRPF pago retenciones a cuenta del Impuesto IRPF ingreso de retenciones a trabajadores si los tiene Liquidación de IVA Presentar Declaraciones Anuales de: Resumen Anual IRPF Modelo 190 Resumen Anual de IVA Declaración 347, de operaciones anuales con terceras personas por importe superior

a 3.005,06 euros

• Lugar: Agencia Tributaria

Obligaciones – Tramitar Alta en Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA: HACIENDA:


Alta en el Censo de empresarios/as, Alta en el Censo de empresarios/as, profesionales y retenedores/as:profesionales y retenedores/as:Al objeto de notificar a la Hacienda Estatal: Epígrafe de la actividad económica que vallamos a

ejercer – Alta en Impuesto de Actividades Económicas.

El Régimen de IVA elegido o afecto. El Régimen de tributación de IRPF. Datos de los locales de la actividad (situación,

medidas, etc.) Fecha en que se iniciará la actividad económica.

Trámites necesarios ante la Agencia Trámites necesarios ante la Agencia Tributaria: Tributaria:


Estimación directa normal:Estimación directa normal:- Para actividades profesionales o empresariales - Para actividades profesionales o empresariales

con volumen de operaciones superior a 600.000 con volumen de operaciones superior a 600.000 euros.euros.

- Aquellas que pudiéndose acoger a cualquiera de - Aquellas que pudiéndose acoger a cualquiera de las otras 2 modalidades, han renunciado a ellas las otras 2 modalidades, han renunciado a ellas antes del 31 de diciembre del año anterior.antes del 31 de diciembre del año anterior.

Formas de Estimación de los Formas de Estimación de los Rendimientos en IRPF:Rendimientos en IRPF:


El rendimiento en El rendimiento en E. directa normal E. directa normal se calcula:se calcula:

Formas de Estimación de los Formas de Estimación de los Rendimientos en IRPF -Rendimientos en IRPF -

BASE A LIQUIDAR= INGRESOS + AUTOCONSUMO - GASTOS Pagos trimestrales:

•20% del rendimiento neto para actividades empresariales y profesionales.• 2% de los ingresos del trimestre, para actividades agrarias y pesqueras, el deduciendo retenciones e ingresos a cuenta del trimestre.


Estimación directa simplificada:Estimación directa simplificada:- Para actividades profesionales o empresariales - Para actividades profesionales o empresariales

con volumen de operaciones inferior a 600.000 con volumen de operaciones inferior a 600.000 euros.euros.

- Aquellas que no le sea de aplicación la Aquellas que no le sea de aplicación la estimación objetiva.estimación objetiva.

- Que no han renunciado a esta modalidad, ni Que no han renunciado a esta modalidad, ni ejerzan otras actividades sometidas a ejerzan otras actividades sometidas a estimación Directa Normal.estimación Directa Normal.



El rendimiento en El rendimiento en E. directa simplificada E. directa simplificada se calcula:se calcula:

Formas de Estimación de los Formas de Estimación de los Rendimientos en IRPF -Rendimientos en IRPF -

BASE A LIQUIDAR= INGRESOS + AUTOCONSUMO- GASTOSSe permite deducción de las amortizaciones y de las provisiones y gastosde difícil justificación, del 5% del rendimiento neto previo.

Pagos trimestrales:•20% del rendimiento neto para actividades empresariales y profesionales.• 2% de los ingresos del trimestre, para actividades agrarias y pesqueras, el deduciendo retenciones e ingresos a cuenta del trimestre.


Estimación objetiva o por módulos:Estimación objetiva o por módulos:- Entre las actividades incluidas podemos citar, el comercio

minorista, peluquerías, transporte de viajeros, cafeterías, talleres mecánicos, carpinterías, …

- El rendimiento se determina en función de unos parámetros establecidos, tales como superficie del local, potencia, nº de empleados/as, y se ingresa trimestralmente:

• En general, el 4% del rendimiento neto.• El 2% cuando no se disponga de personal asalariado y el 3% para

empresas con un asalariado.• En caso de actividades agrarias, el pago fraccionado será del 2% del

volumen de ingresos del trimestre.



Estimación objetiva - Exclusiones:Estimación objetiva - Exclusiones:

- Aquellas actividades que hayan obtenido rendimientos íntegros en el año anterior, superiores a 450.000 €, ó a 300.000 € euros para actividades agrícolas y ganaderas.

- Aquellas cuáles su volumen de compras en bienes y servicios del año anterior, excepto bienes de inversión, superior a 300.000 euros.

- Además con motivo de la actual crisis, han salido numerosas deducciones para las empresas incluidas en este régimen.



Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Alta en el Régimen Especial de Trabajadores AutónomosAutónomos, eligiendo el titular de la actividad, la , eligiendo el titular de la actividad, la cobertura y la base de cotización mensual, cobertura y la base de cotización mensual, en los 30 días naturales siguientes al inicio de la actividad. Modelo TA.0521/A.

Alta en contingencia de accidente de trabajo y enfermedad profesional: Elegiremos entre una mutua o el INSS.

Trámites necesarios en la Trámites necesarios en la Tesorería de la Seguridad Social: Tesorería de la Seguridad Social:


Solicitud de nº de Inscripción/Cuenta de Cotización de la empresa.

Alta en cobertura de accidente de trabajo y enfermedad profesional: ante mutua o el INSS.

Afiliación y/o alta de trabajadores/as: Se realizará el alta al menos 24 horas antes de que comiencen a trabajar.

Trámites necesarios en la Tesorería de la Trámites necesarios en la Tesorería de la Seguridad Social, cuando se vaya a Seguridad Social, cuando se vaya a

contratar personal: contratar personal:


Solicitud de Libro de Visitas. Comunicación de Apertura de Centro de Trabajo, en

los 30 días siguientes al inicio de la actividad Ambos se realizan ante la Inspección Provincial de Trabajo

Delegación de Empleo y deben realizarse por cada uno de los centros de trabajo que tenga la empresa

Trámites necesarios en la Trámites necesarios en la Administración Laboral, cuando se vaya Administración Laboral, cuando se vaya

a contratar personal: a contratar personal:


Inscripciones en Registros o Censos obligatorios (Registro de Turismo de Andalucía, Registro de Comerciantes de Andalucía, Registros sanitarios y de otras actividades industriales, …)

Trámites necesarios en la Trámites necesarios en la Administración Autonómica, Administración Autonómica,

dependiendo de la actividad: dependiendo de la actividad:


Es muy IMPORTANTE obtener FIRMA Es muy IMPORTANTE obtener FIRMA DIGITALDIGITALpara evitar desplazamientos, y poder para evitar desplazamientos, y poder realizar numerosos trámites a través de la realizar numerosos trámites a través de la web.web.Lugar más cercano y rápido para Lugar más cercano y rápido para solicitarla:solicitarla:Oficinas del Servicio Andaluz de Empleo o Oficinas del Servicio Andaluz de Empleo o Centros Guadalinfo.Centros Guadalinfo.ENLACE HACIENDA:ENLACE HACIENDA:

http://www.aeat.es

ENLACE SEGURIDAD SOCIAL:ENLACE SEGURIDAD SOCIAL:http://www.seg-social.es

http://www.aeat.es/

http://www.seg-social.es/

Como buscar y obtener financiación II

Business

Transcript of Como buscar y obtener financiación II