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[TRADUCCION DEL TEXTO ORIGINAL EN INGLES Y FRANCES] Compendio de Programas de Operador Económico Autorizado (OEA) Edición 2011
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[TRADUCCION DEL TEXTO ORIGINAL EN INGLES Y FRANCES]
Compendio de Programas de
Operador Económico Autorizado (OEA)
Edición 2011
2
Índice
Lista de abreviaturas 3
1. Objetivos, estructura y resultados del proyecto 4
2. Programas de OEA 8
2.1. Asia-Pacífico 8
2.2. Continente americano 11
2.3. Europa 15
2.4. Medio Oriente 16
3. Acreditación y beneficios de los programas de OEA 17
4. Programas de OEA próximos a implementarse 31
5. Acreditación y beneficios de los programas próximos a implementarse 36
6. Programas de cumplimiento aduanero 42
7. Acreditación y beneficios de los programas de cumplimiento aduanero 46
Bibliografía 49
Apéndice 1. Situación actual del reconocimiento mutuo 51
Apéndice 2. Lista de programas 52
3
Lista de abreviaturas
CBP Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos
CBSA Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá
CSA Programa de Autoliquidación Aduanera (Customs Self-Assessment)
C-TPAT Asociación Aduana-Comercio contra el Terrorismo (Customs-Trade Partnership
against Terrorism)
FAST Comercio Libre y Seguro (Free and Secure Trade)
OEA Operador económico autorizado
OEA-GT Operador Económico Autorizado de Guatemala
OMA Organización Mundial de Aduanas
PACE Programa Aduanero de Cumplimiento Empresarial
PIC Socios en materia de Cumplimiento (Partners in Compliance)
PIP Socios en Protección (Partners in Protection)
PROFAC Programa de facilitación aduanera para el comercio confiable
PyMEs Pequeñas y medianas empresas
SACU Unión Aduanera del África Austral
SADC Comunidad para el Desarrollo del África Austral
SAFE Marco Normativo de la OMA para asegurar y facilitar el comercio mundial
SAOC Sistema Aduanero de Operadores Confiables
SES Régimen de Exportaciones Seguras (Secure Exports Scheme)
STP Asociación para el Comercio Seguro (Secure Trade Partnership – STP)
UE Unión Europea
4
1. Objetivos, estructura y resultados del proyecto
Introducción
Al día de hoy, 164 de los 1771 miembros de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) han
suscripto cartas de intención en las que expresaron su compromiso de implementar el Marco
Normativo para asegurar y facilitar el comercio mundial (SAFE). El Pilar 2 de este Marco
Normativo ha despertado gran interés entre muchos miembros de la OMA a medida que se
aproximaba el momento de poner en marcha programas de Operador Económico Autorizado (OEA).
Asimismo, existe preocupación en cuanto a la compatibilidad de los programas nacionales de OEA,
que es el requisito previo más importante para alcanzar el reconocimiento mutuo. Es por ello que,
con el fin de brindar un servicio continuo a nuestros miembros y dadas las múltiples inquietudes
recibidas, la Unidad de Investigación y Estrategias de la Oficina de la Secretaría General de la OMA
ha realizado una investigación con el objeto de identificar los programas de OEA existentes, así
como los programas de cumplimiento aduanero que buscan adoptar las medidas necesarias para
poner en marcha un programa de OEA. El propósito de esta investigación es proporcionar a las
administraciones aduaneras de los países miembros un panorama general de los programas
actualmente vigentes, verificados por los miembros, así como un contacto a nivel nacional para
aquellas administraciones de aduanas que necesiten obtener información adicional.
Metodología de la investigación
Para cumplir con esta tarea, el equipo de investigación de la OMA se abocó a revisar informes
internos y otras fuentes públicas de información y a realizar consultas a los miembros. Hasta mayo
de 2011, esta investigación ha permitido identificar 16 programas de OEA operativos, 8 programas
de OEA próximos a ser puestos en marcha y 9 programas de cumplimiento aduanero,2 lo que
equivale a un total de 33 programas.3 El presente Compendio incluye información sobre 31 de los 33
programas. Se ha dispuesto un sistema de seguimiento continuo en una serie de países que ya
cuentan con programas o que tienen previsto instituirlos con miras a incorporar información sobre
ellos en una futura versión actualizada de este Compendio.
Además de brindar información básica sobre los programas de OEA y los programas de
cumplimiento aduanero, el Compendio también incluye una breve reseña de los procedimientos de
autorización de OEA y de las ventajas que ofrecen estos programas.
1 Marco Normativo SAFE de la OMA, “Lista de miembros”, 01.03.2011, disponible en
http://www.wcoomd.org/home_pfoverviewboxes_safepackage.htm (en inglés). 2 Aunque técnicamente no son programas de OEA, los programas de cumplimiento aduanero pueden considerarse una
base sobre la cual gestar un programa de OEA. 3 Estas 33 iniciativas corresponden a 59 países (debido a que los 27 países miembros de la UE tienen un programa único
y uniforme).
5
El OEA en el Marco Normativo SAFE
El Pilar 2 del Marco Normativo SAFE trata acerca de las asociaciones aduanas-empresas que
establecen los países miembros de la OMA. La idea principal de esta cooperación es la siguiente:
... las empresas que demuestren intención de mejorar la seguridad de la cadena logística se verán beneficiadas.
Reducir los riesgos de esta manera ayuda a las administraciones de aduana a cumplir con sus funciones
relativas a la seguridad y a facilitar el comercio legítimo.4
De acuerdo con los programas de OEA, todos los operadores económicos comprometidos en el
movimiento internacional de mercancías pueden solicitar la condición de OEA, ya que con dicha
acreditación se reducen sus riesgos en materia de seguridad. De esta manera, los programas de OEA
permiten a las aduanas centrarse en el comercio de alto riesgo y, a la vez, facilitar el comercio
legítimo. Trazar una diferencia entre los operadores de alto riesgo y los de bajo riesgo constituye
también un principio de los programas de “operadores comerciales que cumplen con sus
obligaciones tributarias”, cuyo objetivo es evitar la evasión fiscal.
La figura del OEA definida en el Marco Normativo SAFE tiene su origen en el Convenio de Kyoto
revisado, que contiene procedimientos para “personas autorizadas”,5 y en normas nacionales.
Asimismo, los programas de OEA que menciona el Marco Normativo SAFE comparten algunos
elementos con los programas de cumplimiento aduanero, centrados en criterios fiscales antes que en
criterios de seguridad. El Marco Normativo SAFE define al OEA de la siguiente manera:
… una parte que interviene en el movimiento internacional de mercancías en el ejercicio de cualquier función
conforme a las normas de la OMA o normas equivalentes en materia de seguridad de la cadena logística con
autorización de una administración aduanera nacional o en nombre de ésta. Los Operadores Económicos
Autorizados incluyen entre otros a fabricantes, importadores, exportadores, despachantes, transportistas,
agrupadores, intermediarios, operadores portuarios, aeroportuarios y de terminales, distribuidores, operadores
integrados y de depósitos, y distribuidores.6
Así, los programas de OEA amparados en el Marco Normativo SAFE aspiran a incluir a todos los
operadores económicos con el fin de optimizar la seguridad en todos los puntos de la cadena
logística.
Establecimiento de programas de OEA conforme al Marco Normativo SAFE en el mundo
La región Asia-Pacífico cuenta con seis programas de OEA (implementados en China, Corea, Japón,
Malasia, Nueva Zelanda y Singapur).
En el continente americano, son cinco los países que han puesto en marcha programas de OEA:
Argentina, Canadá, Costa Rica, Estados Unidos y Guatemala. Colombia tiene previsto lanzar su
programa en un futuro cercano.
4 OMA, Marco Normativo SAFE, junio de 2007, disponible en
http://www.wcoomd.org/files/1.%20Public%20files/PDFandDocuments/SAFE%20Framework_EN_2007_for_publicati
on.pdf, p. 29 (en inglés). 5 OMA, Convenio de Kyoto revisado, Anexo General – Capítulo 3: Directivas relativas a las formalidades de
desaduanamiento y otras formalidades aduaneras – Parte 7: Procedimientos especiales para personas autorizadas,
disponible en http://www.wcoomd.org/spkyreport.htm. 6 OMA, Marco Normativo SAFE, junio de 2007, p.6 (en inglés).
6
En Europa, el programa de OEA de la Unión Europea es común a los 27 países miembros y es un
mecanismo de referencia general para países como Croacia, Noruega y Suiza. Por su parte, los
países de la Comunidad de Estados Independientes (CEI) no cuentan con programas de OEA, sino
que sólo han adoptado medidas legislativas iniciales que contemplan el reconocimiento de la figura
del OEA. Por ejemplo, en la Federación de Rusia, Kazajstán, Ucrania y Uzbekistán se viene
trabajando en el desarrollo del concepto de OEA a nivel parlamentario.
En Medio Oriente, se ha puesto en marcha un programa de OEA denominado Golden List en
Jordania. Por su parte, Túnez y Turquía tienen previsto instrumentar en breve sus programas de
OEA. En el resto de África, estos programas se encuentran en una etapa preliminar de desarrollo, ya
que la mayoría de los países de la región están centrados en mejorar la recaudación fiscal antes que
en la seguridad nacional. Los miembros de la Comunidad para el Desarrollo del África Austral
(SADC) se encuentran realizando esfuerzos con miras a elaborar un programa de OEA para la
región. Botswana, Namibia y Sudáfrica están trabajando en forma concertada en una serie de
cuestiones vinculadas al diseño y a la implementación de programas de OEA. La Comunidad del
África Oriental (CAO), integrada por Burundi, Kenya, Rwanda, Tanzania y Uganda, también está
abocada a desarrollar un programa de OEA a nivel regional.
En general, los países que se encuentran elaborando programas de OEA analizan lo dispuesto en el
Marco Normativo SAFE y aprenden de la experiencia de los países que ya han implantado estos
programas. Asimismo, en diversos países se brinda asistencia en materia de fortalecimiento de
capacidades a nivel bilateral y regional.
Hacia el reconocimiento mutuo de los programas de OEA
El reconocimiento mutuo de los programas de OEA es un objetivo importante de las
administraciones aduaneras para asegurar y facilitar en mayor medida el comercio mundial.7 En este
contexto, ello implica que el gobierno de un país reconozca formalmente el programa de OEA de
otro país y, por lo tanto, otorgue beneficios a los OEA de dicho país. Inicialmente, el
reconocimiento mutuo de estos programas se ha dado en el plano bilateral, aunque cabe esperar que
se avance a nivel subregional y regional.
Tal como se consigna en el Marco Normativo SAFE, para que un sistema de reconocimiento mutuo
funcione es esencial que:
Se haya aceptado un conjunto de normas comunes que incluyan disposiciones sólidas tanto para las aduanas
como para los OEA;
Las normas se apliquen de manera uniforme para que una administración aduanera tenga confianza en la
autorización concedida por otra;
Si el proceso de certificación se delega a una autoridad designada por una administración aduanera, se haya
acordado un mecanismo y normas para esa autoridad;
Haya leyes que permitan la aplicación de un sistema de reconocimiento mutuo.8
Las negociaciones sobre acuerdos de reconocimiento mutuo de los programas de OEA se centran en
la compatibilidad de los criterios aplicados en los diferentes programas. Es precisamente en este
ámbito, donde el Marco Normativo SAFE realiza una gran contribución, puesto que ofrece un
modelo de OEA que pueden seguir todos los miembros de la OMA.
7 OMA, Marco Normativo SAFE, junio de 2007, p.55 (en inglés).
8 Ibíd., pp. 54-55.
7
Asimismo, están registrándose avances en la concreción de acuerdos de reconocimiento mutuo de
programas de OEA. El primero de estos acuerdos es el que alcanzaron Estados Unidos y Nueva
Zelanda en junio de 2007. A junio de 2011, se han formalizado 17 acuerdos de este tipo y hay ocho
negociaciones en curso (véase el Apéndice 1).
Conclusión
Desde el año 2001 a la fecha, distintas administraciones aduaneras de países miembros de la OMA
han adoptado una serie de iniciativas para mejorar la seguridad y la facilitación de la cadena
logística. Todas estas iniciativas han contado con un instrumento de referencia común desarrollado
por la OMA: el Marco Normativo SAFE. De los 164 países que firmaron la Carta de Intención del
Marco Normativo SAFE, 41 implementaron 15 programas de OEA (debido al programa común de
los 27 países de la UE) y otros nueve tienen previsto implantar su programa de OEA en un futuro
cercano (véanse el Capítulo 4 y el Apéndice 2). Esto demuestra que la puesta en marcha de estos
programas y la obtención del reconocimiento mutuo se han convertido en metas prioritarias para
muchos países miembros de la OMA. Es por ello que muchas administraciones aduaneras han
comenzado a trabajar en el ámbito legislativo o en colaboración con otros organismos para sentar las
bases de futuros programas de OEA.
El enfoque basado en el riesgo, que es la piedra angular de todo programa de OEA, confiere a las
administraciones de los países miembros la flexibilidad necesaria para aprovechar con eficacia sus
recursos. A esto se le suma que, en líneas generales, la comunidad de operadores comerciales
considera que la calidad y el alcance de los beneficios es un tema importante en la implementación
de programas de OEA, y que para justificar los gastos que demanda obtener la acreditación de OEA,
las ventajas deben ser más tangibles que las que ofrecen los programas de cumplimiento aduanero
vigentes. Por último, cabe señalar que el reconocimiento mutuo de los programas de OEA también
reviste enorme importancia para los operadores comerciales. Lograr que estos programas sean
compatibles y reconocidos por otros países supone, básicamente, la armonización y simplificación
de los procedimientos aduaneros, lo que habrá de contribuir a la meta de la facilitación del comercio
y la seguridad de la cadena logística.
8
2. Programas de OEA
2.1. Asia-Pacífico
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
China**
Gestión por
categoría de
empresas
(Classified
Management of
Enterprises)
1.04.2008 Importación/
exportación
Importadores,
exportadores, agentes
de aduana
AA (OEA): 1707
A: 22.797
B: 444.171
C: 910
D: 202
(marzo de 2011)
Medidas de la
Administración General de
Aduanas de la República
Popular de China sobre
Gestión por Categoría de
Empresas
Corea**
OEA 15.04.2009 Importación/
exportación
Exportadores,
importadores, agentes
de aduana, agentes de
carga, transportistas
(transportistas
aduaneros),
transportistas
marítimos/aéreos,
manipuladores en
tierra, operadores de
depósitos (operadores
de depósitos
aduaneros, terminales
portuarias)
111 certificados
otorgados a 73
operadores (35
exportadores, 37
importadores, 11
agentes de carga, 6
operadores de
depósitos, 3
transportistas, 5
transportistas
marítimos, 14 agentes
de aduana)
25 de los 111 son
PyMEs.
130 solicitantes ***
(04.2011)
Revisión de la ley de
aduanas (01.2008)
Decreto reglamentario de la
revisión de la ley de
aduanas (04.02.2009)
Norma de aplicación del
programa de OEA
(15.04.2009)
Ampliar
continuamente los
beneficios para los
OEA a través de la
investigación y las
consultas al sector
privado
9
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Japón**
OEA 03.2001 – Programa
de importadores
autorizados, sin el
componente de
seguridad
2006 – Programa de
OEA para
exportadores que
incluye el
componente de
seguridad y lo hace
extensivo al
programa de
importadores
autorizados
04.2007 – Se amplía
el alcance del
programa de OEA
Importación/
exportación
Importadores,
exportadores,
operadores de
depósitos, agentes de
aduana, operadores
logísticos
(transportistas,
agentes de carga,
compañías marítimas,
líneas aéreas),
fabricantes
Importadores: 79
Exportadores: 239
Agentes de aduana:
31
Operadores de
depósitos: 87
Operadores
logísticos: 3
Total de operadores:
439 (01.04.2011)
Leyes y reglamentaciones
aduaneras modificadas en
2001, 2006, 2007, 2008 y
2009, 2010 y 2011
Orden del gabinete, decreto
ministerial y órdenes del
Director General de la
Oficina de Aranceles
Aduaneros
Malasia OEA 1.01.2010 Importación/
exportación
Importadores,
exportadores
Se están procesando
39 solicitudes.
Instrucciones y directrices
administrativas
Reconocimiento
mutuo Malasia-Japón
(en estudio)
Nueva
Zelanda**
Régimen de
Exportaciones
Seguras (Secure
Exports Scheme
– SES)
2004
Exportación
Exportadores
Nota: abarca desde el
punto de embalaje
hasta el punto de
carga. Como parte del
régimen, los
exportadores también
son responsables de
los terceros que se
desempeñan en
calidad de operadores
y en el área logística,
incluidos los
transportistas y los
agentes.
122 miembros
(04.2011)
Se adaptó la legislación para
garantizar la seguridad de
las mercancías desde el
punto de embalaje hasta el
punto de carga para su
exportación.
Revisión en curso de
los criterios relativos
a los OEA.
Están analizándose
los beneficios de
extender los acuerdos
de reconocimiento
mutuo a otros socios.
10
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Singapur*
Asociación para
el Comercio
Seguro (Secure
Trade
Partnership –
STP). A partir
del 1.10.2008,
este programa
comprende dos
niveles: STP y
STP-Plus.
25.05.2007 (STP);
1.10.2008 (STP-
Plus)
Importación/
exportación
Todos los operadores
de la cadena logística
con base en Singapur
60 miembros
(02.2011)
31 empresas STP
29 empresas STP-
Plus
Representan
aproximadamente el
12% del valor de las
exportaciones (a
febrero de 2011).
No existe legislación
específica sobre los OEA.
Aprobación de
acuerdos de
reconocimiento
mutuo que
actualmente están
negociándose
* Programa de seguridad.
** Programa de cumplimiento aduanero y de seguridad.
*** Los operadores deben presentar una solicitud por cada sector de actividad, y la Administración de Aduanas de Corea otorga a una misma empresa la acreditación
correspondiente a cada uno de esos sectores. Si se presentan como exportadores e importadores, obtendrán dos acreditaciones, mientras que si se presentan sólo como
exportadores, obtendrán una sola acreditación.
11
2.2. Continente americano
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Argentina**
Sistema
Aduanero de
Operadores
Confiables
(SAOC)
2006 Exportación Exportadores (2006)
Agentes de aduana
(2009)
30 solicitudes
2 solicitudes
rechazadas
5 operadores
aprobados
5 solicitudes
Nota externa Nº 37/2006
(requisitos de adhesión y
responsabilidades para los
exportadores)
Nota externa Nº 50/2006
(determinación de la
dependencia a cargo de
recibir los formularios de
adhesión)
Resolución general Nº 2350
de 2007, expedida por la
Administración Federal de
Ingresos Públicos (AFIP)
para establecer los
procedimientos para el
control de las destinaciones
definitivas de las
exportaciones para consumo
Nota externa Nº 48/2008
(programa específico para
PyMEs)
Nota externa Nº 3/2009
(información a registrar en
el Sistema Informático
María (S.I.M.). Las
destinaciones indicadas
cursarán a través del canal
verde de selectividad,
excepto cuando las normas
legales indiquen lo
contrario.)
Nota externa Nº 37/2009
(requisitos de adhesión y
responsabilidades)
Se prevé ampliar el
alcance a los
siguientes
participantes en
2010:
1. Empresas de
mensajería
confiables
(importación/
exportación)
2. ATA – Agente de
transporte de
confianza
(importación/
exportación)
3. Importador
confiable
(importación)
12
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Canadá*
(3 programas y
un proyecto
piloto sobre
varios aspectos
relativos a los
OEA)
Socios en
Protección
(Partners in
Protection –
PIP)
1995, revisado en
2002 y 2008
Importación/
exportación
Importadores,
exportadores,
transportistas
(ferroviarios,
marítimos, aéreos,
carreteros), agentes
marítimos, agentes de
aduana, empresas de
mensajería,
operadores de
depósitos, agentes de
carga
1.419 miembros
autorizados (03.2011)
PyMEs (empresas con
hasta 500 empleados):
1.240 miembros
autorizados, que
representan el 87.4%
del total de solicitudes
No existe legislación
específica sobre los OEA.
Perfeccionar el perfil
de seguridad (por
ejemplo, agregar una
sección que exija el
consentimiento del
solicitante para
compartir la
información, y un
nuevo campo para
ingresar el código de
15 dígitos
correspondiente al
número de
inscripción de la
empresa)
Desarrollar un portal
en Internet para
simplificar el
proceso de solicitud
y gestionar
información sobre
los miembros
(proyecto de largo
plazo – sin plazo)
Realizar cambios en
el sistema para
otorgar beneficios a
miembros del
programa PIP y de
programas
extranjeros
mutuamente
reconocidos
Programa de
Autoliquidación
Aduanera
2001 Importación Importadores,
transportistas y
conductores
8.471 importadores
CSA autorizados
811. transportistas
CSA autorizados
Ley de Aduanas, artículo 32
Declaración detallada y
pago de derechos e
impuestos
Analizar la
expansión del
programa a
mercancías enviadas
13
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
(Customs
Self-Assessment
- CSA)
desde el extranjero
Investigar mejoras
en los beneficios
para aumentar la
participación
Comercio Libre
y Seguro (Free
and Secure
Trade – FAST)
2002 Importación Importadores,
transportistas y
conductores (sólo
carreteros)
65 importadores
602 transportistas y
69.797 conductores
n/d Investigar mejoras
en los beneficios
para aumentar la
participación
Socios en
materia de
Cumplimiento
(Partners in
Compliance –
PIC) (Proyecto
piloto)
2003 Importación Importadores 10 importadores
autorizados
n/d Completar la
evaluación del
proyecto piloto
Costa Rica Programa de
facilitación
aduanera para el
comercio
confiable
(PROFAC)
Etapa I del PROFAC
(18.03.2011)
Exportación Exportadores Dos empresas que
participaron en el plan
piloto serán
certificadas a la
brevedad.
Decreto Ejecutivo Nº
36461-H, Reglamento del
programa de facilitación
aduanera para el comercio
confiable en Costa Rica,
publicado en el Diario
Oficial La Gaceta Nº 55 del
18 de marzo de 2011
Continuar la
implementación del
concepto de OEA
con los otros
miembros de la
cadena logística, de
acuerdo con las
siguientes etapas:
Etapa II:
Transportistas
aéreos, marítimos y
terrestres
Etapa III: Régimen
de importación
permanente,
específico para
importadores
Etapa IV: Los demás
regímenes aduaneros
y su cadena logística
14
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
EE.UU.* Asociación
Aduana-
Comercio contra
el Terrorismo
(C-TPAT)
11.2001 Importación
Toda la cadena
logística, excluidos
los operadores de
depósitos, pero
incluidos los puertos y
fabricantes extranjeros
10.076 miembros
(02.2011)
Participación voluntaria al
amparo de la Ley de
Seguridad y
Responsabilidad Portuaria
(compromisos
presupuestarios para el
programa C-TPAT; 2006)
Desarrollar un
programa similar
para las
exportaciones
(importadores de
Nivel III, que
también son
exportadores)
Guatemala** Operador
Económico
Autorizado de
Guatemala
(OEA-GT)
04.2010 Importación/
exportación
Fabricantes,
importadores, agentes
de aduana,
transportistas, puertos,
operadores logísticos
1 compañía
exportadora
(actualmente sujeta a
evaluación)
Código Aduanero Uniforme
Centroamericano – CAUCA
Reglamento del Código
Aduanero Uniforme
Centroamericano –
RECAUCA
Acuerdo de Directorio de la
Superintendencia de
Administración Tributaria
número 14-2010
Publicación del
procedimiento para
evaluación,
autorización, registro
y control del
Operador
Económico
Autorizado (abril
2011)
Poner el programa
en conocimiento de
los operadores
económicos por
medio de
conferencias y
talleres (mayo-junio
de 2011)
Recepción de
solicitudes para
obtener la
autorización como
OEA-GT (a partir de
abril de 2011)
Acreditación de
compañías como
OEA-GT
15
2.3. Europa
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Noruega**
OEA
03.03.2009 Importación/
exportación
Toda la cadena
logística
13 solicitudes
14 autorizaciones
(10.03.2011)
Ley de Aduanas, § 3-1 (5)
Reglamento aduanero, §3-1-
20 – § 3-1-27
Evaluar el proceso
en curso (2010)
Ampliar la
autorización de uso
de las
simplificaciones
aduaneras (2012)
Suiza** OEA 01.01.2010 Importación/
exportación
Toda la cadena
logística
3 Participación voluntaria al
amparo de la Ley Nacional
de Aduanas y la Ordenanza
sobre Aduanas
Actualizar la
Ordenanza Nacional
sobre Aduanas
(comienzos de 2012)
UE**
(27 estados
miembros)
OEA 1.01.2008 Importación/
exportación
Toda la cadena
logística
8.614 solicitudes
5.629 certificados
(04.04.2011)
Participación voluntaria al
amparo de la Ley de
Aduanas, § 3-1 (5)
Reglamento aduanero, §3-1-
20 – §3-1-27
Evaluar el proceso
en curso
Ampliar la
autorización de uso
de las
simplificaciones
aduaneras (2012)
16
2.4. Medio Oriente
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Cantidad de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Jordania* Lista Dorada
(Golden List) 08.2005 Importación/
exportación Importadores,
exportadores,
transportistas
(ferroviarios,
marítimos, aéreos,
carreteros), agentes
marítimos, agentes de
aduana, empresas de
mensajería,
operadores de
depósitos, agentes de
carga
30 miembros n/d Negociar más
beneficios para todos
los miembros del
programa mediante
el análisis caso por
caso
17
3. Acreditación y beneficios de los programas de OEA
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Argentina
Requisitos generales:
1. Cumplir la normativa y, cuando proceda, brindar una garantía
2. Presentar la solicitud ante la Dirección General de Aduanas junto con la
documentación pertinente que acredite el cumplimiento de los requisitos
3. Describir el proceso de producción, el transporte y las normas de seguridad, entre
otras cosas (cadena logística segura)
4. Contar con un sistema de gestión informatizado: inventario y control. Los
controles se basan en el riesgo.
5. Disponer de un dispositivo de telecontrol por imágenes, que facilita una
comunicación fluida y permanente con las áreas de control y fiscalización aduanera
Los criterios de solvencia son menores para las PyMEs.
Se tiene en cuenta el historial de cumplimiento de las obligaciones impositivas y
aduaneras.
1. Se ahorra tiempo y dinero. Se reducen los costos operativos de
los exportadores.
2. Trato acelerado de las mercancías enviadas a otros países
3. Diferencia competitiva con otros operadores
4. Uso de tecnología no invasiva para los controles de carga
5. Acreditación internacional de la cadena logística
6. Identificación como Operador Confiable por parte de otras
administraciones de aduana
7. Acceso a las principales instalaciones en el puerto de entrada
del país de destino
8. Se asegura un flujo seguro y fluido de la mercancía.
9. Se asegura la integridad de los envíos.
Canadá
Socios en Protección (Partners in Protection - PIP)
Dos tipos: miembro (participante pleno, beneficios, información) y asociado
(consultas, información)
Procedimiento:
1. Completar el perfil de seguridad (incluido un buen historial de cumplimento)
2. Revisión/evaluación del perfil por parte de la Agencia de Servicios Fronterizos de
Canadá (CBSA), sobre la base de la evaluación de riesgos
3. Validación de las instalaciones
3. Firma de un memorando de entendimiento
1. Mayor probabilidad de reunir las condiciones exigidas por el
programa C-TPAT debido a que tiene requisitos de seguridad
similares a los del programa PIP
2. Una sola validación de las instalaciones para los programas PIP
y C-TPAT (puede haber excepciones)
3. Mayor celeridad en el despacho de mercancías en frontera para
ingresar a Canadá si se está autorizado para participar en el
programa FAST
4. Mejor reputación como empresa de bajo riesgo
5. Las empresas están mejor posicionadas para alcanzar
reconocimiento internacional.
6. Mejora de los niveles de seguridad
7. Acceso a peritajes de la CBSA
8. Participación en los cambios propuestos para el programa PIP
18
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Programa de Autoliquidación Aduanera (Customs Self-Assessment - CSA)
Importadores:
Solicitud en dos partes; el importador debe cumplir los requisitos de la primera parte
de la solicitud para estar en condiciones de presentar la segunda parte.
1 Información sobre el perfil de seguridad: evaluación de riesgos del cliente, que
incluye recopilación de información sobre la estructura corporativa, las principales
actividades y productos comerciales, las políticas de la empresa vinculadas a la
gestión de riesgos y, previa solicitud, un informe trimestral o su estado financiero
auditado más reciente
2. Los importadores tienen que demostrar que sus libros contables y sistemas de
despacho tienen o tendrán los controles y procedimientos internos necesarios,
incluidos los enlaces, controles y pistas de auditoría, para satisfacer los
requerimientos de la Aduana.
3. Los importadores deben proporcionar y conservar informes electrónicos de sus
socios en la cadena comercial (proveedores y consignatarios).
Transportistas:
Solicitud en dos partes; el transportista debe los requisitos de la primera parte para
estar en condiciones de presentar la segunda parte de la solicitud.
1. Los transportistas deben proporcionar información detallada sobre, por ejemplo,
la estructura corporativa completa, toda información pertinente identificatoria de su
inscripción; detalles sobre su rubro de especialización, clientes, equipos y
conductores; medidas de seguridad aplicadas a las instalaciones para la carga y las
políticas aplicadas al personal; ubicación de sus terminales y depósitos y de todas
Beneficios para el importador:
1. Se le exige menor cantidad de datos para proceder a la
importación; se optimiza el proceso para el comercio legítimo y se
reducen los gastos.
2. Más rapidez en los trámites y el levante de cargas; menor
número de inspecciones de la carga cuando se trate de
transportistas y conductores autorizados; mayor certidumbre sobre
la rapidez de los trámites aduaneros gracias a la reducción de los
exámenes
3. Acceso a peritajes de la CBSA, gestores de cumplimiento y
especialistas en el programa CSA
4. Se ponen a disposición los nombres y la información de
contacto de otros participantes del CSA (cuando los usuarios
hayan prestado su consentimiento para compartir información).
5. Se armonizan los registros financieros del importador con los
requisitos de la CBSA para que las empresas puedan establecer su
liquidación a partir de su declaración e informar sus ingresos por
medio de una única declaración mensual con datos estadísticos y
compensación de ingresos; se ejerce más control sobre las
obligaciones impositivas del importador.
6. Programas simplificados para la presentación de informes sobre
las operaciones comerciales luego del despacho; se concede más
tiempo para informar datos detallados de la transacción.
7. Se facilita el cumplimiento al aumentar la toma de conciencia
de los usuarios sobre sus obligaciones; posibilidad de que el
importador sea el que realice las auditorías (PIC).
8. Se pone fin a la necesidad de tener procesos aduaneros
separados y costosos.
Beneficios para el transportista:
1. Se le exige menor cantidad de datos para proceder al levante; se
pone fin a la transmisión de datos de las transacciones
correspondiente a envíos alcanzados por este programa.
2. Más rapidez en los trámites y el levante de cargas cuando la
transacción involucra a un conductor registrado y a un importador
autorizado; mayor certidumbre sobre la rapidez de los trámites
aduaneros gracias a la reducción de los exámenes; se optimiza el
proceso para el comercio legítimo.
19
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
sus divisiones.
2. Los transportistas deben detallar sus procesos internos para un envío internacional
con destino a Canadá; identificar sus procesos comerciales actuales para todos los
embarques, desde la orden del cliente hasta la facturación; indicar cómo asignan un
número de control interno a cada orden que aceptan; brindar detalles sobre el
procedimiento y los sistemas de despacho; presentar ejemplos de documentos,
descripciones y enlaces adecuados para cada etapa del proceso de transporte; indicar
cómo se identificará en los sistemas a los conductores e importadores participantes
del programa CSA, y los embarques correspondientes; identificar cómo es su
sistema de información para el seguimiento de todos los embarques con destino a
Canadá, incluidos los que cuentan con autorización en el marco del programa CSA,
e identificar la ubicación de libros y registros contables.
3. Los transportistas deben presentar y conservar listados electrónicos de los
propietarios/operadores.
3. Menor cantidad de inspecciones de la carga
4. Acceso a peritajes de la CBSA, gestores de cumplimiento y
especialistas en el programa CSA
5. Se ponen a disposición los nombres y la información de
contacto de otros participantes del CSA (cuando los usuarios
hayan prestado su consentimiento para compartir información).
6. Mayor facilidad para que los transportistas cumplan sus
obligaciones y los requisitos aduaneros
7. Se pone fin a la necesidad de precintar las mercancías
norteamericanas que se encuentran bajo control aduanero y se
autoriza al transportista a dirigirse a un depósito autorizado para
reubicar la carga.
Comercio Libre y Seguro (Free and Secure Trade - FAST)
Importadores:
FAST es una iniciativa y no un programa. Para solicitar su incorporación a FAST,
los importadores deben haber sido autorizados previamente en los programas PIP y
CSA.
Transportistas:
Los transportistas tienen tres opciones en cuanto a su participación en FAST:
Para participar en la iniciativa FAST para despachos rápidos de mercancía entrante a
Canadá únicamente, los solicitantes deben:
1. Completar la solicitud correspondiente a los transportistas;
2. Firmar un compromiso con la CBSA y completar y enviar el cuestionario sobre
seguridad; y
3. Firmar un memorando de entendimiento del programa PIP (para transportistas).
Para participar en la iniciativa FAST para despachos rápidos de mercancía entrante a
Estados Unidos únicamente, los solicitantes deben:
1. Completar la solicitud correspondiente a los transportistas y firmar el acuerdo del
programa C-TPAT para transportistas por carretera.
Todos los beneficios que figuran para los programas PIP y CSA,
sumados a los siguientes:
1. Acceso a canales reservados (cuando existieren) para un
despacho en frontera más rápido y eficiente;
2. Un proceso simplificado que reduce el tiempo de entrega y los
cargos de desembarque de las importaciones;
3. Mínima documentación exigida para el desaduanamiento;
4. Mayor certidumbre en la frontera, lo que implica menos
demoras;
5. Una relación única y continua con la CBSA;
6. Promoción de la competitividad de Canadá, y
7. Fomento del cumplimiento voluntario y la autoliquidación.
20
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Para participar en la iniciativa FAST para despachos rápidos de mercancía entrante a
Canadá y Estados Unidos, los solicitantes deben:
1. Completar la solicitud correspondiente a los transportistas (BSF5106);
2. Firmar un compromiso con la CBSA (véase la Sección E del documento
BSF5106) y completar y enviar el cuestionario sobre seguridad, el memorando de
entendimiento del programa PIP (transportistas) y el acuerdo del programa C-TPAT
para transportistas por carretera.
Para ser admitidas en el proceso FAST simplificado, las mercancías que se importen
a Canadá deben cumplir con las siguientes condiciones:
1. No deben ser importaciones prohibidas, controladas o reguladas de acuerdo con lo
establecido en legislación federal o provincial;
2. No deben estar sujetas a los requisitos sobre el levante de ningún otro ministerio,
y
3. Deben ser enviadas directamente a Canadá desde la zona continental de Estados
Unidos o desde México.
Socios en materia de Cumplimiento (Partners in Compliance - PIC)
Los participantes deben ser miembros autorizados del programa CSA.
Se invitó a participar en el proyecto piloto a importadores interesados. La solicitud y
los trámites iniciales incluyen la revisión del perfil y el historial del usuario. Se
realiza una evaluación preliminar de los controles internos que comprende una
evaluación de riesgos inherentes, una evaluación de riesgos relacionados con el
control interno y la firma de un memorando de entendimiento. El desempeño del
participante se establece a través de un seguimiento que incluye verificación del
control interno y del cumplimiento.
Para mantener su participación en el programa, los miembros deben:
1. Seguir rigurosamente su plan de auto-verificación de cumplimiento
2. Garantizar que se cumple todo lo establecido en el memorando de entendimiento
3. Continuar siendo miembros del programa CSA
4. Cumplir las leyes y disposiciones administradas por la CBSA
5. Mantener reuniones de actualización con la CBSA y presentar una carta de
notificación anual y los resultados de la auto-verificación de cumplimiento a la
CBSA, tal como se haya acordado
1. El participante tiene una alianza única y exclusiva con la CBSA
destinada a asegurar el cumplimiento sostenido del programa
comercial;
2. Un único punto de contacto para todas las cuestiones relativas al
cumplimiento (agente principal del programa PIC);
3. El agente principal del programa PIC, a solicitud del
importador, presta ayuda y asesoramiento sobre los requisitos de
la CBSA en materia de cumplimiento del programa, evaluaciones
de riesgo, controles internos, pistas de auditoría de la CBSA,
análisis de datos, autoliquidación y entrega voluntaria de
información, entre otros;
4. Sin costo alguno para el usuario, la CBSA examina los
controles internos y sistemas administrativos del importador a fin
de indicar cualquier debilidad que pueda comprometer la
capacidad de cumplimiento del usuario;
5. El programa PIC promueve el libre intercambio de información
y mejores prácticas, lo que ayuda a los usuarios a aumentar su
eficiencia y reducir los costos asociados al cumplimiento;
6. El programa PIC redundará en un mejor servicio al usuario. La
naturaleza de la alianza entre la CBSA y los participantes se
convertirá en una relación basada más en la consulta que en el
21
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
enfrentamiento;
7. En caso de incumplimiento de los requisitos del programa de
comercio, la CBSA puede no imponer sanciones administrativas
pecuniarias en la primera ocasión si se cumplen ciertas
condiciones;
8. El programa PIC brinda mayor certidumbre al ayudar a que las
empresas a logren un alto nivel de cumplimiento, y
9. Queda eliminada la incertidumbre vinculada a la aplicación de
una multa inesperada bajo el régimen de sanciones administrativas
pecuniarias o la realización de una verificación posterior al
levante.
China
Requisitos generales:
1. Ser operador clase A durante más de un año
2. Haber presentado en calidad de agente más de 20.000 formularios de declaración
de importación y exportación o registros de entrada y salida (5.000 para las zonas
central y occidental) durante el año anterior
3 Haber tenido una tasa de error inferior al 3% en las declaraciones de importación y
exportación durante el año anterior
4. La auditoría aduanera debe demostrar que se cumplieron los requisitos en materia
de gestión aduanera, operaciones y gestión de la empresa y seguridad del comercio.
5. Presentar anualmente el informe de evaluación sobre el estado de las operaciones
y gestión de la empresa así como el informe de auditoría del año anterior, preparados
por una firma contable
6. Presentar el formulario de importación y exportación/formulario comercial de
declaración de agente cada seis meses
Acreditación:
1. Autoevaluación
2. Presentación de la solicitud
3. Verificación de la información a nivel interno y externo
4. Auditoría de validación (visita in situ)
5. Aprobación por parte de la Aduana Central
6. Emisión de un certificado
7. Control periódico de los documentos y auditoría de validación a posteriori sobre
la base de la evaluación de riesgos
1. Se genera un clima de confianza.
2. Se asignan funcionarios especiales para ayudar a las empresas a
coordinar y resolver asuntos aduaneros.
3. Se aplican los niveles de control más bajos a las mercancías
exportadas e importadas.
4. Se presentan las declaraciones en el lugar del registro.
5. Los procedimientos de inspección y desaduanamiento se
realizan en los puertos.
6. Los trámites de inspección y desaduanamiento se realizan en las
instalaciones de la empresa.
7. Se designa un equipo especial para realizar inspecciones in situ.
8. Se otorga prioridad en la gestión de trámites urgentes de
desaduanamiento fuera del horario hábil y durante feriados.
9. Se otorga prioridad en la gestión de trámites comerciales, como
el ingreso y la modificación de datos y la presentación de informes
con fines de verificación.
10. Se otorga prioridad en la gestión del registro de declaraciones.
22
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Corea
Requisitos generales:
1. Cumplimiento de las leyes
2. Control interno
3. Solvencia financiera
4. Gestión de la seguridad
Acreditación:
1. Presentar la solicitud (autoevaluación, evaluación del riesgo, declaración sobre
gestión de OEA, responsable interno de OEA)
2. Auditoría (documental; validación in situ)
3. Decisión sobre otorgamiento del Certificado de OEA en función del
cumplimiento —Clase AA (90% o más), clase A (85% o más)— o solicitud de
adopción de acciones de mejora
4. Otorgamiento del Certificado de OEA (válido por 3 años y renovable dentro de
los seis meses anteriores al vencimiento) y designación de un coordinador para el
cliente aduanero
5. Autogestión/seguimiento a posteriori
6. Evaluación del cumplimiento (a solicitud o por selección): ajuste de la clase (A,
AA o AAA en caso de cumplimiento superior al 95%, o pedido de adopción de
acciones de mejora)
7. Autogestión/seguimiento a posteriori
Beneficios generales: inspección simplificada y menos
inspecciones físicas, procedimientos aduaneros simplificados,
menor carga financiera, etc., según el tipo de operador
(importador, exportador, etc.). Los beneficios otorgados al mismo
tipo de operador también se diferencian del nivel de acreditación
de OEA (A, AA, AAA) que tiene la empresa.
Inspección simplificada y menos inspecciones físicas:
1. La aduana reduce las inspecciones físicas en el proceso de
exportación/importación.
2. Las inspecciones se realizan en el lugar elegido por el
importador.
Procedimientos simplificados:
1. Menos requisitos en materia de documentación a presentar
después de la declaración electrónica
2. Exención de auditoría fiscal previa a la aceptación de la
declaración de importación así como de la auditoría posterior al
despacho
3. Facilidades para el despacho aduanero, etc., en (aero)puertos
internacionales a conveniencia del representante de un OEA
4. Autogestión a posteriori de las importaciones que deberían estar
bajo control aduanero conforme a la ley a efectos de la aplicación
de un arancel por uso, reducción o exención del pago de derechos
aduaneros, o pago de derechos en cuotas
Menor carga financiera:
1. Exención de la obligación de presentar una garantía para el
desaduanamiento de mercancías importadas
2. Pago mensual de aranceles e impuestos
Otros: reducción de sanciones por violación de leyes aduaneras
Costa Rica Requisitos generales:
1. Historial satisfactorio de cumplimiento administrativo, aduanero, tributario y
judicial
2. Gestión administrativa, contable y de logística adecuada
3. Solvencia financiera acreditada
4. Medidas en materia de protección y seguridad
1. Un estatus de confidencialidad y seguridad en las operaciones
aduaneras que realice
2. La lista oficial con el nombre y la categoría de las personas
físicas o jurídicas que sean autorizadas por parte de la Dirección
General de Aduanas como Operadores Económicos Autorizados
en el Programa de Facilitación Aduanera para el Comercio
Confiable será incluida y actualizada en la página Web del
23
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
No obstante, los requisitos dispuestos en los puntos 1, 2, 3 y 4 podrán ser
modificados o ampliados a consideración de la Dirección General de Aduanas,
mediante la utilización de Leyes, Decretos, Reglamentos u otras disposiciones, cuya
divulgación se hará de conocimiento del interesado conforme a lo dispuesto en el
artículo 6° del Decreto Ejecutivo Nº 36461-H.
Acreditación:
1. Autoevaluación a cargo de la parte interesada
2. Presentación de la solicitud, el cuestionario de autoevaluación y los documentos
pertinentes
3. Análisis y verificación de la admisibilidad de la solicitud, del cuestionario de
autoevaluación y de los documentos entregados
4. Verificación y evaluación de la información contenida en la solicitud, la
autoevaluación y los documentos entregados (visita a las instalaciones del
interesado)
5. Aprobación por parte de la autoridad aduanera
6. Emisión y validez de la certificación
7. Entrega del certificado o retiro del proceso de acreditación
8. Extensión, verificación y renovación de la certificación de la condición de OEA
Ministerio de Hacienda: www.hacienda.go.cr.
3. Capacitación en materia de procedimientos aduaneros y de
medidas de seguridad en las instalaciones, medios de transporte
y carga de las mercancías
4. Simplificación y facilitación de los procedimientos y
operaciones aduaneras con respecto a:
i. Prioridad en la atención de las gestiones aduaneras
ii. Prioridad en la aplicación de los controles aduaneros
iii. Ampliación de los horarios de la aduana para la atención
de las operaciones aduaneras
iv. Posibilidad de elegir el lugar para la inspección de la
mercancía en caso de corresponder revisión física
v. Prioridad en la atención y la movilización de las cargas en
pasos fronterizos
5. Reducción en el número de controles físicos y documentales
6. Notificación previa de las actuaciones efectuadas por parte de la
autoridad aduanera
7. Posible reconocimiento mutuo internacional
8. Dichos beneficios no podrán transmitirse o cederse de forma
alguna, por lo que el uso y aplicación de los mismos queda
estrictamente restringido a su beneficiario. Lo anterior, sin
perjuicio de aquellas modificaciones o ampliaciones que sobre
los mismos pudiera la Dirección General de Aduanas realizar
mediante la utilización de Leyes, Decretos, Reglamentos u otras
disposiciones, cuya divulgación se hará de conocimiento del
interesado conforme a lo dispuesto en el artículo 6° del Decreto
Ejecutivo Nº 36461-H.
EE.UU. Acreditación:
1. Certificar los perfiles y la información de seguridad (en un plazo de 90 días)
2. Validar los planes de seguridad (sobre la base de los principios de gestión de
riesgos)
3. Formalizar los requisitos en materia de autogestión e implementar la presentación
de la autoevaluación periódica
Validación al año de la certificación, y revalidación dentro de los 3 años de la
validación inicial
1. Reducción en la cantidad de inspecciones y en el tiempo de
espera en la frontera
2. Derecho a que un especialista del programa C-TPAT se ocupe
de brindar asistencia/capacitación/validación y comunicación
personalizada
3. Acceso a los miembros del programa C-TPAT a través de la
interfaz de verificación
4. Auto-seguimiento
5. Reducción en el número de exámenes destinados a evaluar el
cumplimiento
6. Ventajas específicas al recibir “créditos” en la calificación del
nivel de riesgo del sistema de selección de la Oficina de Aduanas
24
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
y Protección Fronteriza (CBP)
7. Canales FAST en las fronteras de Canadá y México
8. Participación en los seminarios de capacitación del programa C-
TPAT
9. Mejora de sistemas antiguos/obsoletos
10. Reducción de las medidas de mitigación del riesgo
11. Menor riesgo de robos y hurtos de las mercancías
12. Mejor comercialización y utilización de activos
13. Mejor comprensión del proceso en su conjunto, lo que incluye
conocer a cada entidad de la cadena logística
14. Valor de marca más sólido
Guatemala Requisitos principales:
1. Tener más de cinco años de operación en el comercio internacional
2. Demostrar solvencia financiera para cumplir con las obligaciones y recursos para
mantener y mejorar las medidas tendientes a asegurar la cadena logística de las
mercancías
3. Conformidad demostrada con el marco legal tributario y aduanero durante los
últimos cinco años consecutivos previos a la fecha de la solicitud
Procedimientos generales de acreditación:
1. El interesado debe presentar el memorial de solicitud para ser autorizado como
OEA-GT.
2. Debe realizar una autoevaluación inicial.
3. La Intendencia de Aduanas revisará el cumplimiento de los requisitos de la
solicitud.
4. La Intendencia de Aduanas aplicará el método de valuación para determinar el
cumplimiento de los requisitos relacionados con la seguridad del interesado.
5. La Intendencia de Aduanas decidirá aprobar o rechazar la solicitud, según de los
resultados del proceso de verificación.
6. La Intendencia de Aduanas habilitará al interesado como OEA-GT a acceder a
los beneficios.
Medidas posteriores a la habilitación como OEA-GT:
1. Durante el plazo en el que el OEA-GT esté habilitado, éste estará sujeto a
supervisiones aleatorias, practicándose como mínimo una vez al año.
1. Menor porcentaje de inspecciones físicas en el terreno
2. Servicio personalizado de un oficial de cuentas
3. Derecho a recibir capacitación especializada
4. Simplificación y facilitación de las operaciones de despacho
aduanero
5. Consideración de nuevos programas destinados a facilitar el
despacho de mercancías
6. Medidas especiales en caso de problemas o interrupciones en
el comercio o en caso de altos niveles de riesgo
7. Posibilidad de ser reconocido como OEA por los servicios
aduaneros de otros países, siempre que se celebren acuerdos
de reconocimiento mutuo
25
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
2. El plazo para operar como OEA-GT será otorgado por tres años; el mismo podrá
ser revalidado por períodos iguales y sucesivos, pero se iniciará un nuevo proceso
de verificación del cumplimiento de los requisitos en materia de seguridad.
Japón Requisitos generales:
1. Historial de cumplimiento
2. Capacidad adecuada para llevar adelante las operaciones
3. Programa de cumplimiento
Acreditación:
1. Consulta previa (voluntaria)
2. Autoevaluación
3. Examen de documentos, auditoría in situ => acreditación como OEA
4. Auditoría posterior a la autorización. Si se detectan problemas, se emite una orden
administrativa para su mejora. Si no hay cambios, la acreditación queda revocada.
1. Se realizan menos exámenes e inspecciones en función del
cumplimiento.
2. Presentación de la declaración de importación y permiso antes
del arribo de las mercancías
3. El levante de la carga puede realizarse antes de presentar la
declaración de impuestos y derechos y efectivizar su pago.
4. Presentación periódica de las declaraciones de pago de
impuestos y derechos
5. Exención del requisito de colocar las mercancías de exportación
en zona aduanera
6. Puede establecerse un nuevo depósito aduanero previa
notificación a la Aduana.
7. Se realizan menos controles a los operadores de depósitos en
respuesta a su cumplimiento.
8. No se cobra cargo mensual por los depósitos aduaneros.
9. Simplificación del régimen aduanero de mercancías en tránsito
10. Puede elegirse en qué dependencia de la Aduana se presentan
las declaraciones.
Jordania Tres categorías de cumplimiento: A (fundamental), B (importante) y C (deseable).
Para recibir la acreditación como OEA, la empresa debe cumplir las exigencias de la
categoría A y también las del nivel B, o bien cumplir las exigencias de la categoría
A y presentar un plan de implementación con miras a cumplir las del nivel B.
También puede cumplir con los requisitos de la categoría C para obtener beneficios
adicionales.
1. Automejora mediante autocontroles
2. Exención del pago de cargos o pago del nivel mínimo
3. Menor cantidad de inspecciones
4. Menos auditorías posteriores al levante de la mercancía
5. Despacho de mercancías con anterioridad a su arribo
6. Niveles mínimos de sanciones financieras (pagaderas en cuotas
y sin intereses)
7. Beneficios individuales en función de las necesidades de la
empresa
8. Levante de las mercancías antes de completar los trámites
aduaneros
9. Despachos fuera del horario hábil
10. Publicación de los nombres de miembros en el sitio Web
26
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Malasia Requisitos de acreditación:
1. Historial de 3 años de operaciones en el país
2. Historial de cumplimiento de los requisitos legales y regulatorios de la Aduana
3. Ausencia de moras en los pagos de impuestos a la Aduana
4. Permiso previo de Inteligencia Aduanera y otros organismos públicos pertinentes,
como la Policía, Inmigración, la Administración de Ingresos Públicos y la Comisión
de Sociedades para los directores y el personal que se ocupan de los procedimientos
de despacho aduanero antes de solicitar su adhesión al programa nacional del OEA
5. Adecuado control interno (pista de auditoría) de todas las importaciones,
exportaciones y movimientos de mercancías
6. Programa interno de cumplimiento y otros en materia de seguridad en
consonancia con las directrices sobre OEA del Marco Normativo SAFE
7. Facilidades para el pago de derechos a través de transferencias electrónicas
8. Capacitación obligatoria en procedimientos aduaneros y aprobación de la
Administración de Aduanas de Malasia para el personal afectado a las operaciones
aduaneras y sus agentes de carga/aduaneros antes de solicitar la adhesión al
programa nacional de OEA
9. Se insta a las empresas dedicadas al comercio de mercancías consideradas de alto
riesgo a comunicarse con la Administración de Aduanas para analizar las
posibilidades de adherirse al programa nacional de OEA.
1. Despacho aduanero con un mínimo de datos y un proceso
simplificado
2. Despacho eficiente y rápido
3. Solicitudes de reintegros simplificadas, fundamentadas en
principios de auto-contabilidad
4. Pago diferido de derechos
Noruega AEOS – Protección y Seguridad
Requisitos:
1. Inscripción en el Registro de Sociedades de Noruega
2. Nivel satisfactorio de cumplimiento previo de los requisitos aduaneros
3. Sistema satisfactorio de gestión contable y de la información sobre transporte
4. Adecuada solvencia financiera
5. Niveles adecuados de seguridad y protección
Acreditación:
1. Solicitud y autoevaluación
2. Análisis de riesgo e inspección (in situ)
3. Emisión/rechazo del certificado
4. Seguimiento
Controles periódicos basados en el análisis del riesgo
Habilitación por un período de 5 años
1. Las autoridades aduaneras pueden informar al OEA, antes de
que las mercancías entren al territorio aduanero o salgan de él, que
el envío ha sido seleccionado para una inspección física más
exhaustiva.
2. El OEA puede presentar notificaciones previas de
llegada/partida con menor cantidad de datos.
3. El OEA estará sujeto a menos inspecciones físicas y
documentales que otros operadores económicos.
4. Cuando la Aduana seleccione el envío para una inspección más
exhaustiva, realizará los controles necesarios con carácter
prioritario. Si el OEA así lo requiere y sujeto a un acuerdo con la
autoridad aduanera pertinente, estos controles pueden realizarse en
un lugar diferente de aquel donde se encuentra la oficina de
aduanas competente.
27
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Nueva Zelanda 1. El régimen tiene procesos de validación anteriores y posteriores que están a cargo
de grupos distintos e independientes dentro del Servicio de Aduanas de Nueva
Zelanda.
2. Los exportadores, en el marco de sus contratos, son responsables de todos sus
subcontratistas.
3.La legislación contempla que la Aduana puede intervenir o inspeccionar la carga
de exportación en el marco del programa SES desde el momento en que se coloca en
el contenedor el precinto de aprobación de la Aduana en cualquier punto de la
cadena logística nacional, independientemente de si las mercancías están o no en
recinto aduanero.
4. Si no existe una autorización de exportación emitida por la Aduana, las empresas
portuarias no están autorizadas a cargar el contenedor.
5. Es obligatoria la notificación electrónica las declaraciones de exportación.
1. Seguridad en la cadena logística desde el punto de embalaje de
la mercancía hasta el puerto de carga para su exportación
2. Mayor previsibilidad en la cadena logística dada la menor
intervención estatal, lo que significa niveles mínimos de
interrupción y menos costos relacionados con el cumplimiento
3. Cumplimiento de las normas de seguridad para abastecer a
importadores comprometidos con la seguridad de la cadena
logística
4. Privilegios de despacho en frontera con las administraciones
con las que se han establecido acuerdos de reconocimiento mutuo
5. Menor probabilidad de interrupciones del comercio por
inconvenientes de seguridad, puesto que se garantiza la seguridad
de la cadena logística
6. Cumplimiento de las normas de la OMA mundialmente
aceptadas
7. Tarifas reducidas para la presentación de todas las declaraciones
de exportación
7. Evaluación independiente de los procesos y planes de seguridad
de los exportadores
8. Mayor conciencia en las empresas sobre la seguridad y mejora
de los procesos
Singapur Requisitos generales:
De acuerdo con las directrices y los criterios del programa STP, las empresas deben:
1. Contar con un sistema de gestión de la seguridad
2. Realizar una evaluación de riesgos de sus operaciones comerciales
3. Instrumentar medidas de seguridad que contemplen los 8 elementos exigidos por
el programa STP (elementos que coinciden con lo dispuesto en el Marco Normativo
SAFE de la OMA)
Con el lanzamiento de un nuevo marco de evaluación del cumplimiento denominado
“TradeFIRST” en enero de 2011, las empresas que solicitan adherirse a regímenes
administrados por la Aduana de Singapur, incluido el programa STP, serán
evaluadas holísticamente con una serie de criterios comunes para todos los
regímenes. Estos criterios de evaluación pueden agruparse en 5 grandes áreas:
1. Perfil de la empresa
2. Gestión y controles de inventario
3. Cumplimiento
4. Procedimientos y procesos
1. Menor probabilidad de que las mercancías sean inspeccionadas
2. El programa STP es una “marca de calidad” que mejora la
imagen de la empresa al ser reconocida como de bajo riesgo.
3. Menos inspecciones o despachos más rápidos si la certificación
también es reconocida por terceros países
4. Reconocimiento automático como expedidor conocido de
acuerdo con el Régimen de Regulación de Agentes de Carga
Aérea
5 Designación de gerentes de cuentas
6. Beneficios relativos a la facilitación del comercio derivados del
marco TradeFIRST
7. Las empresas que desean aumentar su capacidad en materia de
seguridad de la cadena logística pueden obtener financiación o
asistencia a través de los planes de asistencia para capacitación y
los programas de desarrollo ofrecidos por otros organismos
públicos.
28
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
5. Seguridad
Todos los requisitos estipulados en las directrices y los criterios del programa STP
están incorporados en la evaluación realizada en el marco TradeFIRST.
Con este enfoque holístico de la evaluación y la gestión de riesgos, se clasificará a
las empresas en 5 categorías o “bandas”: básica, estándar, intermedia, optimizada y
premium. Conforme la empresa fortalece sus sistemas de controles internos y las
medidas de seguridad de la cadena logística y avanza en las bandas, la Aduana de
Singapur le ofrece mayor nivel de facilitación del comercio.
Acreditación:
1. Las empresas que deciden solicitar la certificación de acuerdo con el
programa STP necesitarán primero autoevaluarse en función del marco
TradeFIRST, que incorpora las directrices y los criterios del programa STP.
2. Las empresas presentan el formulario de solicitud, la autoevaluación de
TradeFIRST y los documentos de respaldo.
3. La Aduana de Singapur realiza visitas de validación a todas las plantas de la
empresa.
4. La Aduana de Singapur certifica que se cumplen los requisitos necesarios
para participar en el programa STP si la empresa alcanza al menos la banda
“intermedia” según lo dispuesto en el marco TradeFIRST.
5. La Aduana de Singapur certifica que se cumplen los requisitos necesarios
para participar en el programa STP-Plus si la empresa alcanza la banda
premium según lo dispuesto en el marco TradeFIRST e implementa
medidas de seguridad eficaces que satisfagan todos los criterios mínimos
estipulados en las directrices y los criterios del programa STP.
Suiza
Requisitos generales: 1. Historial de cumplimiento satisfactorio 2. Sistema satisfactorio para el manejo de registros 3. Probada solvencia financiera 4. Niveles adecuados de seguridad y protección Acreditación: 1. El interesado completa la solicitud y una autoevaluación y las envía a la Aduana. 2. La Aduana realiza un análisis de riesgo y una inspección al interesado. 3. La Aduana otorga la habilitación como OEA o rechaza la solicitud. 4. Con posterioridad a la autorización, la Aduana monitorea al OEA para asegurarse
de que se mantienen los niveles de cumplimiento. Si es necesario, suspende/revoca
1. Hay menos riesgo de que las mercancías que ingresan a Suiza o
salen de su territorio se vean detenidas para ser objeto de
inspección.
2. Se puede solicitar que los controles aduaneros se realicen en un
lugar específico.
3. Se exige suministrar menos datos en las declaraciones sumarias. 4. Se reducen los controles durante las inspecciones físicas y los
controles documentales (auditoría).
5. Se recibe notificación anticipada de las inspecciones siempre
que no se perjudiquen los controles aduaneros. Cuando es
necesario, se puede realizar un control físico aun cuando no se
haya notificado previamente.
29
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
la condición de OEA. Las condiciones para aceptar y rechazar una solicitud así como para suspender y
revocar el certificado de OEA se encuentran consignadas en la legislación.
6. Trato prioritario
7. Reconocimiento mutuo
Beneficios indirectos:
1. Menor probabilidad de robos y pérdidas
2. Menos retrasos en los envíos
3. Mejor planificación
4. Mayor compromiso de los empleados
5. Menos incidentes relacionados con la seguridad y la protección
6. Menores gastos de inspección de proveedores y mayor
cooperación
7. Menos delitos y actos de vandalismo
8. Menos problemas gracias al reconocimiento de los empleados
9. Mayor seguridad y mejor comunicación entre los participantes
de la cadena logística
UE Sistema horizontal de 3 niveles:
1. Certificado OEA de simplificación aduanera
2. Certificado OEA de seguridad y protección
3. Certificado OEA de simplificación aduanera/seguridad y protección
Requisitos generales:
1. Historial de cumplimiento satisfactorio
2. Sistema satisfactorio para gestión de registros
3. Probada solvencia financiera, cuando proceda
4. Niveles de seguridad y protección adecuados para los OEA que desean
beneficiarse de facilidades en materia de seguridad y protección
Acreditación:
1. En general, la solicitud debe presentarse ante la autoridad aduanera del Estado
miembro en que el solicitante lleve su contabilidad principal, en relación con los
regímenes aduaneros de que se trate, y en que se lleven a cabo al menos parte de las
operaciones cubiertas por el certificado.
2. Proceso de consulta y comunicación exhaustivo a través de la base de datos de
OEA
3. Perfil de seguridad detallado
4. Requisitos de cumplimiento/solvencia
5. Evaluación del riesgo; verificación de seguridad (criterios OMA)
6. Autoevaluación de la seguridad
7. Seguimiento de los OEA con posterioridad a su autorización para asegurar que se
1. Hay menos riesgo de que las mercancías que ingresan a la UE o
salen de su territorio se vean detenidas para ser objeto de
inspección.
2. Se puede solicitar que los controles aduaneros se realicen en un
lugar específico.
3. Se exige suministrar menos datos en las declaraciones sumarias. 4. Se obtienen más fácilmente autorizaciones y permisos para
beneficiarse de las simplificaciones aduaneras.
5. Se cuenta con el apoyo de un funcionario aduanero
especialmente designado.
6. Se reducen los controles durante las inspecciones físicas y las
verificaciones documentales (auditoría).
7. Se recibe notificación anticipada de las inspecciones siempre
que no se perjudiquen los controles aduaneros. Cuando es
necesario, se puede realizar un control físico aun cuando no se
haya notificado previamente.
8. Trato prioritario
9. Reconocimiento mutuo
Beneficios indirectos:
1. Menor probabilidad de robos y pérdidas
2. Menos retrasos en los envíos
3. Mejor planificación
4. Mayor compromiso de los empleados
30
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
mantenga el nivel más alto posible de cumplimiento
8. Las condiciones para la aceptación y el rechazo de una solicitud así como la
suspensión y revocación del certificado de OEA se encuentran consignadas en la
legislación.
5. Menos incidentes relacionados con la seguridad y la protección
6. Menores gastos de inspección de proveedores y mayor
cooperación
7. Menos delitos y actos de vandalismo
8. Menos problemas gracias al reconocimiento de los empleados
9. Mayor seguridad y mejor comunicación entre los participantes
de la cadena logística
31
4. Programas de OEA próximos a implementarse**
País (*) Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
Botswana
Programa de
acreditación
Trans-Kalahari
(Trans-Kalahari
Accreditation
Scheme)
Fecha preliminar:
2010
Estado actual:
consultas a nivel
nacional
Importación/
exportación
Agentes de carga,
operadores de
depósitos, importadores,
exportadores,
transportistas
La legislación de la
SACU está siendo
objeto de revisión,
pero no se contempla
la implementación de
este programa. Es
preciso incluir
elementos relativos a la
seguridad puesto que
actualmente ya refleja
los requisitos y
beneficios en materia
de facilitación
aduanera.
Se nutre de elementos de
Sudáfrica, la UE y el
Marco Normativo SAFE
(en materia de seguridad).
Como el programa se basa
en el corredor de
transporte Trans-Kalahari,
la República de Sudáfrica,
Botswana y Namibia están
trabajando en el desarrollo
de un programa
armonizado y reconocerán
a operadores registrados en
los estados involucrados
en el corredor. El plan es
extender este programa a
la región de la SADC para
asegurar el reconocimiento
mutuo de los países de
dicha Comunidad. No hay
otros países que se hayan
agrupado para negociar el
reconocimiento mutuo.
Una vez que la SADC se
convierta en una unión
aduanera, podrá negociar
acuerdos bilaterales.
Chile OEA
Programa piloto
01.08.2009 Exportación Exportadores, incluidos
agentes, operadores de
depósitos, empresas
marítimas, agentes de
carga, transportistas por
carretera y empresas de
mensajería
Resolución Exenta Nº
0849 (implementa el
programa piloto del
Sistema de OEA,
febrero de 2009)
Certificar a fines de
2009 a dos empresas
que cumplen los
requisitos
Los solicitantes deben
aceptar todas las
condiciones para ser
admisibles como
miembros. Beneficios:
menor probabilidad de
inspecciones físicas y
revisión documental;
32
País (*) Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
notificación previa de
inspección y revisión
Ex
República
Yugoslava
de
Macedonia
OEA 01.07.2009
(lanzamiento del
programa piloto)
Importación/
exportación
Importadores,
exportadores,
transportistas
(ferroviarios, marítimos,
aéreos, carreteros),
agentes marítimos,
agentes de aduana,
empresas de mensajería,
operadores de
depósitos, agentes de
carga
Nota: Se incluye a las
PyMEs.
Modificaciones al
Código Aduanero de la
República de
Macedonia Nº 4/08 y
su decreto
reglamentario Nº 42/09
Publicar la instrucción
de operación antes de
diciembre de 2011.
Implementación
progresiva, en fases:
importadores/
exportadores, agentes
de aduana y
transportistas; luego, el
resto
Lanzamiento del
programa de OEA para
enero de 2012
Israel OEA Programa piloto
2010
Importación/
exportación
Programa piloto:
importadores y
exportadores
Participación
voluntaria
Actualmente se basa en
acuerdos comerciales.
No existe legislación
específica sobre OEA.
Su implementación
plena permitirá
extender la habilitación
como OEA a otros
miembros de la cadena
logística. Se espera que
esta fase comience en
el tercer trimestre de
2011.
Marruecos
Dos tipos de
programas de
OEA:
a) OEA –
Simplificación
aduanera
b) OEA –
Seguridad y
protección
Implementación de la
categorización:
Programa de OEA
para la simplificación
aduanera
Fase 1: 16.02.2006 -
Comprende a
empresas alcanzadas
por los Regímenes
Económicos
Aduaneros
Fase 2: 01.02.2008 -
Se amplía a
Importación/
exportación
Importadores,
exportadores y
operadores logísticos
(transportistas,
transitarios, operadores
de áreas de depósito y
despacho
aduanero(MEAD) y
empresas “integradoras”
de mensajería
Adopción en 2009 de
una disposición legal
que incorpora el
concepto de OEA
(artículo 73 bis del
Código de Aduanas e
Impuestos Indirectos)
Adopción en 2010 del
Decreto Nº 2-10-121
del 6 de julio 2010,
que establece los
principios y las
OEA – Simplificación
aduanera:
Abril/Mayo 2011:
Procedimiento
simplificado para la
renovación de licencias
Durante 2011:
- Implementación del
programa de OEA de
seguridad y protección
- Finalización de la
versión preliminar del
procedimiento para
1. Intercambio de
información y experiencias
con los socios comerciales
de Marruecos
2. Armonización de los
criterios relativos al
programa de control para
facilitar el reconocimiento
mutuo entre socios
aduaneros
3. Iniciativa respaldada por
las empresas y los
organismos públicos
33
País (*) Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
importadores y
exportadores que
operan bajo la
legislación general.
Fase 3: 23.02.09 -
Se amplía a
actividades
relacionadas:
transportistas,
agentes de carga,
agentes marítimos,
operadores de áreas
de depósito y
despacho aduanero
(MEAD) y empresas
“integradoras” de
mensajería.
Fase final:
Implementación del
programa de OEA de
seguridad y
protección en 2011
condiciones para el
otorgamiento de la
condición de OEA
Adopción pendiente:
proyectos de
ordenanzas emitidos
por el Ministerio de
Economía y Hacienda
sobre el procedimiento
para otorgar la
condición de OEA y la
organización y el
funcionamiento de la
comisión sobre
acreditación
otorgar la habilitación
como OEA y del
sistema de referencia
para las auditorías en
materia de seguridad y
producción
- Mejora de las
facilidades otorgadas a
los OEA
- Medidas de apoyo
para el programa de
OEA de seguridad y
protección Promoción de los
OEA:
- Inicio de
negociaciones sobre
acuerdos de
reconocimiento mutuo
con algunos de los
socios comerciales de
Marruecos
- Marruecos solicitó a
la UE entablar
negociaciones para
obtener el
reconocimiento mutuo
de sus respectivos
programas de OEA.
- Se iniciaron
conversaciones con
algunas
administraciones
nacionales pertinentes
con miras a su
incorporación al
programa.
pertinentes
34
País (*) Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
Túnez OEA 26.01.2010
(programa piloto)
Importación/
exportación
Importadores,
exportadores (empresas
exportadoras e
importadoras, empresas
“exclusivamente
exportadoras”)
9 empresas
30 solicitudes
pendientes
Artículos 118 y 120
del Código Aduanero
de Túnez (Ley N°
34/2008 del
02.06.2008 sobre la
sanción del Código
Aduanero)
Decreto del Ministro
de Finanzas del
28.01.2009, publicado
en el Diario Oficial de
la República de Túnez
(JORT) N° 10,
03.02.2009
Desarrollar el concepto
existente de OEA y
contemplar la posibilidad
de extender el programa
gradualmente a otros
operadores comerciales y a
otros actores de la cadena
logística (operadores
portuarios, agentes de
carga, transportistas,
operadores de depósitos)
Fortalecer las medidas de
seguridad y protección
(opción plena)
Conceder la habilitación
como OEA a otros
operadores en el curso de
2011 (unas 30 nuevas
solicitudes bajo
consideración)
Turquía OEA 07.07.2009 –
enmiendas necesarias
introducidas al
Código Aduanero
para la adopción del
sistema de OEA
07.10.2009 –
enmiendas necesarias
introducidas al
Reglamento de
Implementación
Aduanera para la
adopción del sistema
de OEA
Importación/
exportación
Toda la cadena logística Código Aduanero,
artículo 5/A
Reglamento para la
Implementación
Aduanera, artículos 4 a
21
Directiva General para
la implementación del
sistema de OEA,
pendiente de redacción
1. Redactar y publicar
la Directiva General
para la implementación
del sistema del OEA
2. Programa piloto:
seleccionar el
sector/tipo de
operador/tipo de
procedimiento
aduanero para la
implementación inicial
(limitada) del sistema
de OEA
35
País (*) Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
3. Implementación
plena del sistema de
OEA de conformidad
con los reglamentos y
las disposiciones de la
UE
4. Evaluación del
posible reconocimiento
mutuo con terceros
países
* Todos los países de esta sección desarrollan programas de seguridad y cumplimiento aduaneros.
** Aún no se dispone de información sobre los programas de dos países (Andorra y Colombia).
36
5. Acreditación y beneficios de los programas próximos a implementarse
País (*)
Acreditación (componentes, procesos) Beneficios
Chile Acreditación:
1. Postulación: la empresa deberá completar y entregar al Servicio Nacional de
Aduanas el formulario único de postulación.
2. Evaluación: la evaluación que efectué el Servicio se hará en base a la
información entregada por el postulante al completar el formulario de
autoevaluación.
3. Certificación: la certificación tendrá un plazo de vigencia de 4 años, al término
del cual la empresa deberá solicitar la revalidación de la certificación, actualizando
toda la información y antecedentes que correspondan.
4. Seguimiento y reevaluación: el Servicio de Aduanas evaluará que el operador
mantiene el cumplimiento de las obligaciones y estándares. En caso de detectarse
incumplimiento, el Servicio podrá suspender o revocar la certificación de la
empresa.
1. Menor probabilidad de inspecciones físicas y revisiones
documentales
2. Notificaciones previas para la inspección
Ex República
Yugoslava de
Macedonia
Tres tipos:
1. Certificado de OEA para la simplificación aduanera, destinado a operadores
económicos que desean beneficiarse solamente de las medidas de simplificación
aduanera
2. Certificado de OEA para facilitaciones en materia de seguridad; facilita los
controles aduaneros a la hora de importar y exportar mercancías en el territorio
aduanero de la República de Macedonia.
3. Certificación plena de OEA, que abarca la facilitación en materia de seguridad y
la simplificación aduanera
Requisitos generales:
1. Cumplir los requisitos generales establecidos por las autoridades aduaneras para
la adecuada implementación de los trámites aduaneros
2. No ser una entidad de alto riesgo
3. Tener un sistema eficiente para la gestión de la documentación de la empresa y, si
es necesario, disponer de documentos suficientes sobre el transporte, ya que serán la
base para la ejecución adecuada de los controles aduaneros
4. Ser solvente, según el tipo de certificado solicitado
5. Aplicar estándares de seguridad y protección adecuados en función del tipo de
certificado solicitado (Artículo 6a de la Ley de Aduanas de la República de
Macedonia)
En general, según el tipo de certificado, los operadores pueden
beneficiarse de la facilitación del comercio, de la simplificación
aduanera, de una reducción en los tiempos de espera y de una
mayor velocidad en el despacho de mercancías.
1. Marca de calidad para la empresa
2. Inversión rentable para las empresas globales
3. Facilitación del comercio
4. Facilitación en materia de seguridad
5. Socio comercial confiable
37
País (*)
Acreditación (componentes, procesos) Beneficios
Israel 1. Debe cumplir los requisitos exigidos en materia de cumplimiento.
2. Debe cumplir los requisitos exigidos en materia de seguridad.
3. Solicitud presentada ante la Aduana
4. Validación por parte de la Aduana
5. Habilitación como OEA por parte de la Aduana
6. Inspecciones de seguimiento realizadas por la Aduana
7. La habilitación como OEA puede ser revocada o renovada por la Aduana.
1. Menor probabilidad de ser objeto de controles físicos y
verificación documental
2. Atención prioritaria para la recuperación de la actividad
comercial cuando un incidente la interrumpe
3. Facilitación del comercio
4. Procedimientos sin papeles
Beneficios indirectos:
1. Menores costos
2. Mayor toma de conciencia sobre la seguridad y mejora de los
procesos
3. Menos incidentes relacionados con la seguridad y la protección
4. Mayor comerciabilidad mundial
5. Flujo de mercancías fluido y seguro
Marruecos 1. La empresa debe presentar la siguiente documentación:
- La solicitud, presentada en un formulario ad hoc especial;
- Los estatutos de la empresa;
- La documentación fiscal de los últimos tres ejercicios, y
- Un informe de auditoría que cumpla con el sistema de referencia
utilizado por la Aduana.
2. Evaluación y categorización en las dos clases, A o B, contempladas en el
programa: una comisión administrativa ad hoc (compuesta por representantes de los
ámbitos central y regional) realiza una evaluación y decide la categorización de la
empresa: ya sea categoría A (el nivel de desempeño más alto) o categoría B.
3. Criterios de evaluación:
- Identificación de la empresa
- Entorno de dicha empresa
- Organización e infraestructura
- Sectores de actividad, tecnología empleada y procesos industriales
- Estado contable y financiero
- Dimensión comercial
- Seguridad de la cadena logística
- Condiciones sociales y medioambientales
- Transparencia de la empresa
- Indicadores de referencia
4. La Aduana y la empresa celebran un acuerdo sobre la categorización obtenida, los
beneficios otorgados por la Aduana y las obligaciones que le caben a la empresa.
Este acuerdo tiene tres años de vigencia.
Los beneficios se otorgan de acuerdo con el tipo de operador
(empresas que importan/exportan mercancías y desarrollan
actividades afines (*)) y según pertenezcan a la Categoría A o a la
Categoría B. La Categoría A tiene derecho a los mismos beneficios
que la Categoría B más un paquete adicional de ventajas.
Lista de beneficios para importadores/exportadores de la
Categoría A:
1. Se reconoce que las declaraciones cumplen con los requisitos a
menos que sean seleccionadas en forma aleatoria para su
inspección.
2. Se ofrecen cauciones sin tope máximo basadas en un
“compromiso de pago” a las empresas exportadoras (C3E) para
cubrir operaciones iniciadas bajo los Regímenes Económicos
Aduaneros.
3. No se suspenden las cauciones para operaciones bajo los
Regímenes Económicos Aduaneros en caso de cuentas en conflicto
aún activas.
4. Solución de controversias diferida, a fin de evitar cualquier
interrupción en el flujo de mercancías, ya sea de importación o
exportación, siempre que se paguen los derechos e impuestos
pertinentes y el operador se comprometa a resolver la controversia
5. Despacho anticipado sin autorización previa
6. Posibilidad de que no se controle en forma inmediata el valor
declarado
38
País (*)
Acreditación (componentes, procesos) Beneficios
7. Posibilidad de importar las mercancías sin la correspondiente
inspección física del peso declarado, con la presentación de un
certificado sobre el peso emitido por un organismo técnico
8. Posibilidad de beneficiarse de la condición de “exportador
autorizado”, tal como lo contemplan los protocolos
paneuromediterráneos sobre reglas de origen
9. Respaldo y asistencia a la empresa para que acceda a la
condición de “operador económico autorizado”, tal como lo define
el Marco Normativo SAFE de la OMA (reconocimiento mutuo)
10. Autorización permanente para reimportar, a fin de efectuarles
alteraciones, productos compensadores fabricados a partir de
insumos previamente importados bajo el régimen de admisión
temporaria para perfeccionamiento activo (ATPA) o de depósito
industrial franco (EIF) 11. Autorización permanente para exportar mercancías no
transformadas que fueron inicialmente declaradas bajo los
regímenes ATPA o EIF, pero que no pudieron ser objeto de la
transformación prevista al momento de su importación
Importadores/exportadores de las categorías A y B:
1. Concesión de garantías o cauciones según sea necesario para
operaciones iniciadas bajo los Regímenes Económicos Aduaneros
2. Elección de la oficina aduanera más próxima a la empresa
3. Desaduanamiento a domicilio, con prioridad de trato aduanero
4. Clasificación simplificada de mercancías importadas o
exportadas frecuentemente
5. Declaración mensual provisoria en el momento de la
importación y exportación en el caso de operaciones alcanzadas
por los Regímenes Económicos Aduaneros
6. Autorización de levante en las instalaciones del operador
7. Transferencia, a título permanente, de productos compensadores
en régimen de admisión temporaria para perfeccionamiento activo,
cualquiera sea su grado de elaboración
8. Autorización permanente para realizar operaciones de comercio
triangular
9. Beneficio automático del régimen de exportación previa
10. Dispensa del pago de multas derivadas de sanciones por
infracciones de clase 4
11. Trato prioritario por parte de los servicios aduaneros de todos
los expedientes que se presenten
39
País (*)
Acreditación (componentes, procesos) Beneficios
(*) En la página Web de la Aduana de Marruecos se puede
consultar el listado de todos los beneficios que se conceden a las
empresas relacionadas (transportistas, etc.) así como a los
importadores y exportadores: http://www.douane.gov.ma/ (en
francés).
Túnez Requisitos generales y condiciones para el otorgamiento de la habilitación como
OEA:
1. Tener la certificación ISO
2. Demostrar una situación financiera satisfactoria
3. Acreditar una situación impositiva ordenada
4. No haber cometido ninguna infracción aduanera grave
5. Presentar un número mínimo establecido de declaraciones aduaneras al año
6. Llevar las cuentas según las normas del sistema contable de la empresa y utilizar
un modelo aprobado por la Aduana para la contabilidad de costos e inventarios
7. Tener instalaciones adecuadas para almacenar mercancías importadas, con
equipos y recursos humanos necesarios para su carga, descarga y manipulación
8. Someterse a una auditoría que examine la seguridad de las instalaciones y las
cuentas de la compañía
Garantías:
1. Entregar una caución financiera o bancaria anual para operaciones de importación
según el monto de los derechos e impuestos abonados durante el año anterior (el
porcentaje es fijado por la Dirección General de Aduanas)
2. Abrir una cuenta aduanera de garantía
3. Escaneo obligatorio de las mercancías al momento de su retiro
4. Si es necesario, el servicio aduanero al que está asignada la empresa en cuestión
llevará delante una inspección de las mercancías en las instalaciones de la empresa
por cada operación de importación, sin superar los plazos estipulados en el acuerdo.
5. Los servicios de la Dirección General de Aduanas llevarán adelante operaciones
de control posteriores al despacho, que pueden o no ser programadas.
Acreditación:
1. Se presenta la solicitud ante la Aduana, acompañada de los documentos y
materiales requeridos.
2. Se examina la solicitud (para verificar que se hayan cumplido todas las
formalidades).
3. Se realiza una auditoría interna de la empresa con fines de diagnóstico (basada en
documentos):
- mantenimiento de cuentas confiables;
1. Se genera un clima de confianza entre la Aduana y la empresa en
cuestión.
2. Se reducen los controles y se simplifican los procedimientos
aduaneros (despachos rápidos y eficientes).
3. Los trámites de inspección y despacho de mercancías se realizan
en el domicilio comercial de la empresa.
4. Se reducen los gastos financieros y logísticos y los costos
causados por demoras.
5. Se autoriza el pago diferido de los derechos e impuestos
normalmente pagaderos al momento de retirar las mercancías.
6. Se promueve la calidad y competitividad de la empresa.
7. Se promueve la competencia justa entre las empresas.
8. Se promueven las exportaciones de la empresa.
40
País (*)
Acreditación (componentes, procesos) Beneficios
- existencia de un sistema de gestión automático – inventario;
- existencia de un adecuado sistema de control y vigilancia interno;
- cumplimiento de los criterios de seguridad necesarios (cadena logística segura).
4. Se realiza una auditoría de validación (inspección in situ) para verificar que la
información refleje la verdadera situación.
5. Decisión de la comisión asesora competente (esta comisión, presidida por el
Director General de Aduanas, está integrada por representantes de los servicios
pertinentes de la Dirección General de Aduanas y de otros departamentos
competentes)
6. Se notifica a la parte solicitante la decisión de la comisión.
7. Se otorga la habilitación como OEA al solicitante a través de la firma de un
acuerdo con la Aduana de Túnez en el que se establecen los beneficios otorgados
por la Aduana y las obligaciones del beneficiario así como la caución/garantía
entregada por éste.
8. Seguimiento de la empresa a través de controles periódicos basados en el análisis
de riesgos
La habilitación como OEA puede ser suspendida o revocada de acuerdo con la
normativa.
Turquía Tipos de certificación:
1. Certificado OEA de simplificación aduanera
2. Certificado OEA de seguridad y protección
3. Certificado OEA de simplificación aduanera/seguridad y protección
Requisitos generales:
1. Historial de cumplimiento satisfactorio de la normativa aduanera
2. Sistema satisfactorio para gestión de registros
3. Probada solvencia financiera
4. Niveles de seguridad y protección adecuados para los OEA que desean
beneficiarse de facilidades en materia de seguridad y protección
Acreditación:
1. La solicitud debe presentarse ante la autoridad aduanera local en que el solicitante
lleve su contabilidad principal, en relación con los regímenes aduaneros de que se
trate.
2. Se evalúa el cumplimiento de los criterios predefinidos en relación con los
requisitos generales.
3. Se decide la autorización o el rechazo de la solicitud.
1. Se puede solicitar que los controles aduaneros se realicen en un
lugar específico.
2. Se facilita el comercio debido a que se solicitan menos datos en
las declaraciones sumarias.
3. Se obtienen más fácilmente autorizaciones y permisos para
beneficiarse de las simplificaciones aduaneras.
4. Se reducen los controles durante las verificaciones documentales
y las inspecciones físicas (acceso al canal azul).
5. Se recibe notificación anticipada de las inspecciones siempre que
no se perjudiquen los controles aduaneros. Cuando es necesario, se
puede realizar un control físico aun cuando no se haya notificado
previamente.
6. Trato prioritario
41
País (*)
Acreditación (componentes, procesos) Beneficios
4. Se realiza el seguimiento del OEA con posterioridad a la autorización a fin de
asegurar que se mantenga el nivel más alto posible de cumplimiento.
* No se dispone de información sobre los programas de otros tres países (Andorra, Botswana, Colombia).
42
6. Programas de cumplimiento aduanero
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
Brasil
Línea Azul
(Linha Azul) –
Despacho
Aduanero
Expreso
2008 Importación/
exportación/
tránsito
Toda la cadena
logística (la empresa
debe haber realizado
un mínimo de 100
operaciones de
comercio exterior por
mes por un valor total
de al menos 20
millones de dólares)
Existe una ley
específica sobre el
programa Linha Azul y
el OEA
Introducción del
componente de
seguridad en 2009
En 2009, 15 miembros
Egipto Servicios de
Gestión
Contable
(Accounting
Management
Services –
AMS)
10.2005 Importación Importadores Leyes aduaneras y sus
decretos reglamentarios
Expandir el alcance
del programa para
incluir a todos los
participantes de la
cadena logística
En 2011, 410 miembros
El Salvador
PACE
(Programa
Aduanero de
Cumplimiento
Empresarial)
04.2008 – etapa
preparatoria del
programa
12.2008 –
lanzamiento del
programa
Importación Importadores (todos,
incluidas las PyMEs)
Incorporación del
concepto de OEA en el
Código Aduanero
Uniforme
Centroamericano y
otras leyes regionales
Implementación del
PACE para las
PyMEs hasta abril de
2009 (estudio
cuantitativo, definir
las potenciales
PyMEs, monitoreo y
evaluación)
Ampliar el programa
para incluir las
exportaciones
75 operadores invitados al
PACE: 37 aceptados, 1
rechazado, 11 en
evaluación, 24 sin respuesta
De los aceptados, 5 han
venido operando desde el
12.2008. El PACE incluye
a los administradores
contables de las empresas
para facilitar la solución de
incidentes durante los
procedimientos de
importación.
43
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
Indonesia MITA (Mitra
Utama; Servicio
de facilitación
para
importadores
con prioridad)
2003 Importación Importadores Decreto del Ministerio
de Economía de la
República de Indonesia
Nº 07/BC/2003
del 31.01.2003 sobre
las directrices
generales para la
implementación de los
procedimientos
aduaneros de
importación
Decretos del Director
General de Aduanas e
Impuestos Indirectos
Nº P-11/BC/2005 del
15.06.2007 sobre el
canal prioritario, y P-
24/BC/2007 del
08.2007 sobre Mitra
Utama
Extender el programa
a los exportadores
n/d
Kenya Operador
Económico
Autorizado
09.2008 Importación/
exportación
Importadores,
exportadores, agentes
aduaneros
Ley de Administración
de Aduanas de la
Comunidad del África Oriental, 2004
Reconocimiento de
los Operadores
Económicos
Autorizados de
Kenya en la Unión
Aduanera de la
Comunidad del
África Oriental
n/d
Rwanda Programa del
Operador
Económico
Cumplidor –
dos clases:
1. Régimen de
Tarjeta Dorada
(Gold Card)
(canales de
Régimen Gold Card
– 03.2008
Facilitación a través
del régimen de
despacho anticipado
– 09.2007
Importación Importadores Programas respaldados
por la legislación
nacional
Sistema basado en los
registros de
cumplimiento de los
importadores
Continuar
desarrollando el
Programa del
Operador Económico
Cumplidor puesto
que está en
consonancia con la
decisión de facilitar
el comercio exterior
n/d
44
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
selectividad
basados en el
riesgo)
2. Régimen de
despacho
anticipado
(permite a los
importadores de
bajo riesgo
despachar las
mercancías
antes de su
arribo)
y alentar el
cumplimiento
Serbia Procedimiento
de declaración
simplificada de
mercancías
Fase piloto iniciada
el 01.03.2009
Importación/
exportación
Importadores,
exportadores
Participación voluntaria
Ley aduanera
sancionada (en vigencia
desde el 3 de mayo de
2010)
Decreto reglamentario,
Art. 21-40 (en vigencia
desde el 01.01.2011)
Respaldo informático
previsto para el 1º de
junio de 2009
Del 1º de junio de 2009
hasta el 1º de abril de 2010:
5 empresas usan el
procedimiento simplificado
El lanzamiento del
programa de OEA está
previsto para 2012.
Tailandia Tarjeta Dorada
(Gold Card)
25.01.1999 Importación/
exportación
Importadores,
exportadores,
empresas comerciales
Ley de Aduanas
Notificación aduanera
Nº 8/2542 (1999)
Revisión de los
programas de
incentivo y
elegibilidad de
operadores (junio de
2010)
Aproximadamente 248
operadores
Agente de
aduana
autorizado
(Licensed
Customs
Broker)
26.10.2000 Importación/
exportación/
tránsito/
transbordo/
re-
exportación
Agentes de aduana Ley de Aduanas
Notificación aduanera
Nº 76/2552(2009)
n/d Aproximadamente 210
operadores
45
País Nombre del
programa
Fecha de
implementación
Alcance
Tipo de
operadores
Legislación
Otras medidas
previstas (plazo)
Varios
Tanzania Programa del
Operador
Económico
Cumplidor
(Compliant
Traders’
Scheme)
07.2007 Importación Importadores (54
socios a 04.2009)
Un modelo para la Ley
de Administración de
Aduanas de la
Comunidad del África Oriental
Extender el programa
a agencias de
despacho y transporte
de carga
Inclusión a futuro de
otros operadores de
la cadena logística
n/d
46
7. Acreditación y beneficios de los programas de cumplimiento aduanero
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
Brasil Criterios generales:
1. Ser una empresa con un contrato social consolidado
2. Aprobar una auditoría de controles internos
3. Adherir a determinados criterios financieros
4. Archivar electrónicamente los resultados de las auditorías y otros documentos
Para importadores:
1. Almacenamiento preferencial de las mercancías
2. Menos inspecciones aduaneras de las mercancías
3. Atención preferencial de las mercancías seleccionadas para
inspección
Para exportadores:
1. Despacho de las mercancías con menos inspecciones aduaneras
2. Atención preferencial de las mercancías seleccionadas para
inspecciones
Egipto Acreditación:
1. Se selecciona la empresa sobre la base de su volumen de comercio.
2. Se organiza una visita in situ para explicar el programa, los mecanismos
operativos y sus beneficios así como la compatibilidad de los sistemas de la
empresa para habilitarla como operador autorizado.
3. Se revisa el formulario de solicitud y la documentación adjunta y se
confecciona su perfil.
4. Se evalúa a la empresa a lo largo de su trayectoria.
5. Se completa el perfil de la empresa en la Dirección de Servicios de Gestión
Contable y se emite la aceptación o rechazo.
6. Se incluye a la empresa aceptada en el sistema de las oficinas aduaneras.
1. Se gestiona el levante de los embarques de los importadores
con la mayor celeridad posible.
2. Se respalda al importador al generar confianza en sus
operaciones y se reducen los costos.
3. Se brinda un contacto entre los importadores y la Aduana para
resolver cualquier obstáculo en los procedimientos de
despacho.
El Salvador Criterios generales:
1. Límite financiero para grandes empresas y para PyMEs (volumen de comercio
anual superior o inferior a US$2.000.000)
2. Criterios de solvencia, incluida la solvencia con el Instituto Salvadoreño del
Seguro Social (ISSS) y la Administradora de Fondos de Pensiones (AFP)
3. No más de un 2% de discrepancias tributarias al año
4. Conformidad de los documentos (sobre IVA, impuesto a la renta)
5. Transparencia contable, etc.
Acreditación:
1. Ayuda para la compra de mercancías de conformidad con la ley
2. Proceso de compra
3. Arribo de las mercancías
1. Previsibilidad de los embarques
2. Funcionario específico para atención de los grandes
importadores
3. Ventajas especiales para las empresas de bajo riesgo
4. Facilitación de los procesos en los puertos
5. Reducción de costos (por ausencia de demoras, en inventario,
capital y espacio de almacenamiento)
6. Menor riesgo de sanciones y multas
7. Disminución de las oportunidades de corrupción
8. Canal especial para miembros del PACE
9. Procesamiento rápido durante los controles físicos
47
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
4. Cálculo de los derechos arancelarios y determinación de las obligaciones
5. Presentación de la declaración
6. Inexistencia de decisión sobre canal rojo/verde o ausencia de inspección => pago
7. Las mercancías llegan y se despachan
8. Auditoría a posteriori del despacho
Indonesia Requisitos generales:
1. Importador con historial comprobado (buen historial aduanero)
2. Control interno adecuado/suficiente
3. Naturaleza de las actividades claramente establecida
Para los importadores: menos gastos, despacho más rápido
Para la Aduana: reducción de los atrasos respecto de las
mercancías importadas y disminución del número de inspecciones
físicas
Kenya Acreditación:
1. Sensibilización de las partes interesadas
2. Completar y presentar el formulario de solicitud
3. Auditoría previa en las instalaciones de la empresa
4. Entrevistas con el equipo encargado de la acreditación
5. Aceptación del programa de OEA y notificación a las oficinas aduaneras
regionales
6. Emisión del certificado de OEA
1. Posibilidad de usar el canal verde si la auditoría periódica de los
registros es satisfactoria
2. Mejora del intercambio de información entre la Administración
de Ingresos Internos y la Aduana
3. Una unidad especial para la comunicación con el OEA por
cualquier consulta
4. Reconocimiento de la condición de OEA en la región (recíproco)
Serbia Se emitirán dos tipos de autorizaciones para la declaración simplificada sobre la
base de un documento contable:
1. Para la declaración simplificada de las mercancías en procedimientos de
importación
2. Para la declaración simplificada de las mercancías en procedimientos de
exportación
Acreditación:
1. El operador económico presenta una solicitud de declaración simplificada (tipo 1
o tipo 2) en la oficina aduanera correspondiente.
2. La oficina de aduanas y la Administración Aduanera central examinan la
solicitud. Un grupo de trabajo especial estudia la documentación presentada.
3. El servicio encargado del control a posteriori realiza una auditoría de las
actividades comerciales de la empresa y emite su dictamen y sus recomendaciones
por escrito, en cuyos fundamentos se basará la decisión definitiva del grupo de
trabajo.
1. Despacho aduanero in situ
2. Procedimientos simplificados
3. Posibilidad de realizar procedimientos aduaneros fuera del
horario hábil
4. Reducción de costos
5. Mejora de la competitividad de la empresa autorizada
48
País
Acreditación (componentes, proceso) Beneficios
4. La Administración Aduanera central informa a la oficina de aduanas su dictamen
para que autorice la declaración simplificada en los procedimientos de
importación/exportación o bien rechace la solicitud. La oficina aduanera debe
expedirse sobre la solicitud dentro de los 60 días de su presentación.
49
Bibliografía
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http://www.customs.go.jp/english/aeo/index.htm (en inglés).
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No.170”, disponible en
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http://www.customs.govt.nz/exporters/Secure+Exports+Scheme.htm (en inglés).
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http://www.wcoomd.org/files/1.%20Public%20files/PDFandDocuments/SAFE%20Framework_EN_2007_for_p
ublication.pdf (en inglés).
Organización Mundial de Aduanas, Marco Normativo SAFE, “Lista de Miembros”, 01.03.2011, disponible en
http://www.wcoomd.org/home_pfoverviewboxes_safepackage.htm (en inglés).
Organización Mundial de Aduanas, Convenio de Kyoto revisado, Anexo General – Capítulo 3: Directivas
relativas a las formalidades de desaduanamiento y otras formalidades aduaneras – Parte 7: Procedimientos
especiales para personas autorizadas, disponible en http://www.wcoomd.org/spkyreport.htm.
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“AEO Best Practice of Korea and New Zealand Customs”, Regional Best Practice Study on Authorized
Economic Operator, Nº 2, abril de 2008.
Organización Mundial de Aduanas, Oficina Regional de Fortalecimiento de Capacidades para Asia-Pacífico,
“AEO Best Practice of Australia and China Customs”, Regional Best Practice Study on Authorized Economic
Operator, Nº 3, abril de 2008.
Organización Mundial de Aduanas, Oficina Regional de Fortalecimiento de Capacidades para Asia-Pacífico,
“AEO Best Practice of Japan”, Regional Best Practice Study on Authorized Economic Operator, Nº 4,
agosto de 2008.
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50
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U.S. Customs and Border Protection, C-TPAT: Customs-Trade Partnership Against Terrorism, disponible en
http://www.cbp.gov/xp/cgov/trade/cargo_security/ctpat/ (en inglés).
U.S. Customs and Border Protection, “Japan, U.S. Sign Arrangement to Align Security Standards for
Cross-Border Business”, disponible en http://www.cbp.gov/xp/cgov/newsroom/news_releases/07012009_2.xml
(en inglés).
U.S. Customs and Border Protection, 2008 – A Year in Review, disponible en
http://www.cbp.gov/linkhandler/cgov/trade/cargo_security/ctpat/what_ctpat/2008_year_review.ctt/2008_year_re
view.pdf (en inglés).
51
Apéndice 1. Situación actual del reconocimiento mutuo
Acuerdos de reconocimiento mutuo celebrados
Fecha País
Junio de 2007 Nueva Zelanda – EE.UU.
Mayo de 2008 Japón – Nueva Zelanda
Junio de 2008 Canadá – EE.UU.
Junio de 2008 Jordania – EE.UU.
Junio de 2009 Japón – EE.UU.
Julio de 2009 UE – Noruega**
Julio de 2009 UE – Suiza**
Junio de 2010 Canadá – Japón
Junio de 2010 Canadá – Corea
Junio de 2010 Canadá – Singapur
Junio de 2010 UE – Japón
Junio de 2010 Corea – Singapur
Junio de 2010 Corea – EE.UU.
Enero de 2011* Andorra – UE**
Mayo de 2011 Japón – Corea
Junio de 2011 Corea – Nueva Zelanda
Junio de 2011 Japón – Singapur
* Pendiente de aprobación por parte del Parlamento Europeo.
** Los acuerdos entre la UE y Suiza, la UE y Noruega y la UE y Andorra (de ser aprobado este último por el Parlamento
Europeo) no son acuerdos de reconocimiento mutuo de OEA tradicionales, ya que el reconocimiento mutuo se aplica sólo a
las exportaciones indirectas porque no existen medidas de seguridad aduanera vinculadas al movimiento de mercancías
entre ellos.
Acuerdos de reconocimiento mutuo en curso de negociación
China – Japón
China – Singapur
China – UE
Noruega – Suiza
Nueva Zelanda – Singapur
Singapur – EE.UU.
UE – EE.UU.
UE – San Marino
Total de acuerdos concluidos: 17.
Total de acuerdos en curso de negociación: 8.
52
Apéndice 2. Lista de programas
Programas de OEA operativos
País Nombre del programa Tipo
Andorra* OEA
Argentina Sistema Aduanero de Operadores Confiables
(SAOC)
Exportación
Canadá Socios en Protección (Partners in Protection – PIP),
Programa de Autoliquidación Aduanera (Customs
Self-Assessment – CSA), Socios en materia de
Cumplimiento (Partners in Compliance – PIC)
PIP: importación/exportación
CSA, PIC: importación
China Gestión por categoría de empresas (Classified
Management of Enterprises)
Importación/exportación
Corea OEA Importación/exportación
Costa Rica Programa de facilitación aduanera para el comercio
confiable (PROFAC)
Exportación
EE.UU. Asociación Aduana-Comercio contra el Terrorismo (Customs-Trade Partnership against Terrorism –
C-TPAT)
Importación
Guatemala OEA Importación/exportación
Japón OEA Importación/exportación
Jordania Lista Dorada (Golden List) Importación/exportación
Malasia OEA Importación/exportación
Noruega OEA Importación/exportación
Nueva Zelanda Régimen de Exportaciones Seguras (Secure Exports
Scheme – SES)
Exportación
Singapur Asociación para el Comercio Seguro (Secure Trade
Partnership – STP)
Importación/exportación
Suiza OEA Importación/exportación
UE (27 países) OEA Importación/exportación
* Información no disponible.
Programas de OEA próximos a implementarse
País Nombre del programa Tipo
Botswana Programa de acreditación Trans-Kalahari
(Trans-Kalahari Accreditation Scheme)
Importación/exportación
Chile OEA, programa piloto Exportación
Colombia* OEA Exportación
Ex República
Yugoslava de
Macedonia
OEA Importación/exportación
Israel OEA Importación/exportación
Marruecos OEA Importación/exportación
Túnez OEA Importación/exportación
Turquía OEA Importación/exportación
* No hay información disponible sobre los programas.
53
Programas de cumplimiento aduanero
País Nombre del programa Tipo
Brasil Línea Azul (Linha Azul) Importación/exportación/tránsito
Egipto Servicios de Gestión Contable (Accounting
Management Services – AMS)
Importación
El Salvador PACE Importación
Indonesia MITA Importación
Kenia OEA Importación/exportación
Rwanda Programas del Operador Económico Cumplidor
(Compliant Trader Schemes): Régimen de Tarjeta
Dorada (Gold Card Scheme) y Régimen de despacho
anticipado (Pre-clearance Scheme)
Importación
Serbia Procedimiento de declaración simplificada de
mercancías
Importación/exportación
Tailandia Tarjeta Dorada (Gold Card)
Agente de Aduana Autorizado (Licensed Customs
Broker)
Importación/exportación
Importación/exportación
Tanzania Programa del Operador Económico Cumplidor
(Compliant Traders’ Scheme)
Importación
____________________
