Conc Iliac i on b Ancaria
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LA CONCILIACION BANCARIA
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DEFINICIONLA CONCILIACION ES UN MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO.CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE
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CAUSAS DE LAS DIFERENCIASDEPOSITOS EN TRANSITOCHEQUES EN TRANSITONOTAS DE DEBITONOTAS DE CREDITOERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESAERRORES DEL BANCO
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ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIAVERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTA
COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO
VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR
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ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIADETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCODETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCOELABORAR LA CONCILIACIONPREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE
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METODO DE LOS SALDOS CORRECTOSPERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIAS ENTRE AMBOS REGISTROS
SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DE LA EMPRESA Y DEL BANCO (POSTERIORMENTE) PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO
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SALDOS CORRECTOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SUGUN LIBROS DE LA EMPRESA
MAS: NOTAS DE CREDITO
MENOS: NOTAS DE DEBITO
MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR LA EMPRESA
IGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA
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SALDOS CORRECTOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SEGN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
MAS: DEPOSITOS EN TRANSITO
MENOS: CHEQUES EN TRANSITO
MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR EL BANCO
IGUAL: SALDO CORRECTO SEGN ESTADO DE CUENTA
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METODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOSPERMITE DETERMINAR LAS DISCREPANCIAS QUE PUEDAN PRESENTARSE ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA Y LOS DEL BANCO
SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DEL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR AL SALDO FINA QUE MUESTRAN LOS LIBROS DE LA EMPRESA O VICEVERSA.
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SALDOS ENCONTRADOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SEGN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
MAS: NOTAS DE DEBITO DEPOSITOS EN TRANSITOMENOS: NOTAS DE CREDITO CHEQUES EN TRANSITOMAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA
IGUAL: SALDO SEGN LIBROS DE LA EMPRESA
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SALDOS ENCONTRADOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SEGN LIBROS DE LA EMPRESA
MAS: CHEQUES EN TRANSITO NOTAS DE CREDITOMENOS: DEPOSITOS EN TRANSITO NOTAS DE DEBITOMAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA
IGUAL: SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA
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BANCO PROVINCIAL
2.003
EXPLICACION
DEBE
HABER
SALDO
JULIO 02
DEPOSITO N 1241
20.000
20.000
04
CHEQUE N 01
2.600
17.400
05
DEPOSITO N 1242
8.400
25.800
07
CHEQUE N 02
3.400
22.400
10
DEPOSITO N 1243
5.460
27.860
14
CHEQUE N 03
2.780
25.080
16
DEPOSITO N 1244
3.270
28.350
20
CHEQUE N 04
4.180
24.170
22
CHEQUE N 05
2.540
21.630
23
DEPOSITO N 1245
5.000
26.630
24
CHEQUE N 06
1.200
25.430
25
DEPOSITO N 1246
4.600
30.030
27
CHEQUE N 07
2.400
27.630
27
CHEQUE N 08
1.100
26.530
29
DEPOSITO N 1247
3.450
30.170
30
DEPOSITO N 1248
2.800
32.970
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BANCO PROVINCIAL ESTADO DE CUENTAEMPRESA ORIENTAL
2.003
EXPLICACION
DEBE
HABER
SALDO
JULIO 03
DEPOSITO N 1241
20.000
20.00 0
06
CHEQUE N 01
2.600
17.400
06
DEPOSITO N 1242
8.400
25.800
08
CHEQUE N 02
3.400
22.400
11
DEPOSITO N 1243
5.640
28.040
15
CHEQUE N 03
2.870
25.170
17
DEPOSITO N 1244
3.720
28.890
21
CHEQUE N 04
4.810
24.080
24
DEPOSITO N 1245
5.000
29.080
25
N/C N 146 GIROS COBRADOS
6.000
35.080
25
N/D N 123 GTOS. DE COBRANZA
120
34.960
26
DEPOSITO N 1246
4.600
39.560
26
N/D N 124 GIROS DESCONTADOS NO PAGADOS
2.500
37.060
28
CHEQUE N 08
1.100
35.960
28
N/C N 152 GIROS DESCONTADOS
3500
39.460
28
N/D N 125 INTERESES DE DESCTO.
175
39.285
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INFORMACION ADICIONALLA EMPRESA HIZO LOS DEPOSITOS NUMEROS 1244 Y 1247 POR LAS SIGUIENTES CANTIDADES, 3.720 Y 3.460 RESPECTIVAMENTE
LOS CHEQUES N 04 Y 05 EMITIDOS POR LA EMPRESA PARA CANCELAR UNOS GIROS PENDIENTES DE PAGO, FUERON POR LAS CANTIDADES DE 4.810 Y 2.450 RESPECTIVAMENTE
EL BANCO PRESENTA LOS SIGUIENTES REGISTROS ERRONES: DEPOSITO N 1243 Y EL CHEQUE N 03
SE PIDE:PREPARAR LA CONCILIACION BANCARIA POR SALDOS CORRECTOS Y REGISTRAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE CORRESPONDIENTE.
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EMPRESA ORIENTALCONCILIACION BANCARIAAL 31/07/2.003(SALDOS ENCONTRADOS)SALDO SEGN EL ESTADO DE CTA DEL BANCO 39.285MAS: NOTAS DE DEBITO: N 123 120 N 124 2.500 N 125 175 DEPOSITOS EN TRANSITO: N 1.247 3.460 N 1.248 2.800 ERRORES QUE SUMAN:ERROR DEPOSITO 1.247 180ERROR EN CHEQUE 04 630ERROR EN CHEQUE 03 90 9.955 SUB TOTAL 49.240
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EMPRESA ORIENTALCONCILIACION BANCARIAAL 31/07/2.003(SALDOS ENCONTRADOS) VIENEN... 49.240MENOS: NOTAS DE CREDITO:N 146 (6.000)N 152 (3.500)CHEQUES EN TRANSITO:N 05 (2.450)N 06 (1.200)N 07 (2.400)ERRORES QUE RESTAN: ERROR DEPOSITO 1244 (450) ERROR EN CHEQUE 05 (90) ERROR DEPOSITO 1243 (180) (16.270)
SALDO SEGN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA: 32.970
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Conciliacin finalSALDO SEGN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA32.970MAS: ERROR EN DEPOSITO 1244450ERROR EN CHEQUE 05 90NOTAS DE CREDITO: N 1466.000 N 1523.50010.040
SUB TOTAL43.010
MENOS:ERROR EN DEPOSITO 1247(180)ERROR EN CHEQUE 04(630)NOTAS DE DEBITO: N 123(120) N 124(2.500) N 125(175)(3.605)
SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA:39.405
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ASIENTOS CONTABLES
FECHA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
30/09/2.002
-1-
BANCO
450
VENTAS
450
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1244
30/09/2.002
-2-
VENTAS
180
BANCO
180
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1247
30/09/2.002
-3-
EFECTOS POR PAGAR
630
BANCO
630
P/R. AJUSTE POR ERROE EN CHEQUE 04
30/09/2.002
-4-
BANCO
90
EFECTOS POR PAGAR
90
P/R. AJUSTE POR ERROR EN CHEQUE 05
-
ASIENTOS CONTABLES
FECHA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
30/09/2.002
-5-
GIROS ENVIADOS AL COBRO
6.000
BANCO PROVINCIAL CUENTA GIROS
6.000
P/R. REVERSION DE CUENTAS DE ORDEN
30/09/2.002
-6-
BANCO
5.880
COMISIONES BANCARIAS
120
EFECTOS POR COBRAR
6.000
P/R. COBRO DE GIROS
30/09/2.002
-7-
EFECTOS POR COBRAR DESCONTADOS
2.500
BANCO
2.500
P/R. GIROS DESCONTADOS NO PAGADOS
30/09/2.002
-8-
EFECTOS POR COBRAR NO PAGADOS
2.500
EFECTOS POR COBRAR
2.500
P/R. RECLASIFICACION DE PARTIDA