LA CONCILIACION BANCARIA

DEFINICIONLA CONCILIACION ES UN MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO.CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE

CAUSAS DE LAS DIFERENCIASDEPOSITOS EN TRANSITOCHEQUES EN TRANSITONOTAS DE DEBITONOTAS DE CREDITOERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESAERRORES DEL BANCO

ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIAVERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTA

COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS, HAYAN SIDO PRESENTADOS AL BANCOPARA SU COBRO.

VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON PENDIENTE EN LA CONCILIACION ANTERIOR

ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIADETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCODETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCOELABORAR LA CONCILIACION

METODO DE LOS SALDOS CORRECTOSPERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIAS ENTRE AMBOS REGISTROS

SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DE LA EMPRESA Y DEL BANCO (POSTERIORMENTE) PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO

SALDOS CORRECTOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SUGUN LIBROS DE LA EMPRESA

MAS: NOTAS DE CREDITO

MENOS: NOTAS DE DEBITO

MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR LA EMPRESA

IGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA

SALDOS CORRECTOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SEGN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO

MAS: DEPOSITOS EN TRANSITO

MENOS: CHEQUES EN TRANSITO

MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR EL BANCO

IGUAL: SALDO CORRECTO SEGN ESTADO DE CUENTA

METODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOSPERMITE DETERMINAR LAS DISCREPANCIAS QUE PUEDAN PRESENTARSE ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA Y LOS DEL BANCO

SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DEL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR AL SALDO FINA QUE MUESTRAN LOS LIBROS DE LA EMPRESA O VICEVERSA.

SALDOS ENCONTRADOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SEGN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO

MAS: NOTAS DE DEBITO DEPOSITOS EN TRANSITOMENOS: NOTAS DE CREDITO CHEQUES EN TRANSITOMAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA

IGUAL: SALDO SEGN LIBROS DE LA EMPRESA

SALDOS ENCONTRADOSESQUEMA DE APLICACIONSALDO SEGN LIBROS DE LA EMPRESA

MAS: CHEQUES EN TRANSITO NOTAS DE CREDITOMENOS: DEPOSITOS EN TRANSITO NOTAS DE DEBITOMAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA

IGUAL: SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA

LIBRO BANCOS

BANCO CREDITOESTADO DE CUENTAEMPRESA TOTAL PARTES

INFORMACION ADICIONALLA EMPRESA HIZO LOS DEPOSITOS NUMEROS 1247 Y 1248 Y NO FUERON REGISTRADO POR EL BANCO

LOS CHEQUES N 04,05,06 EMITIDOS POR LA EMPRESA ESTAN PENDIENTES DE PAGO.

LA EMPRESA PRESENTA LOS SIGUIENTES REGISTROS EL CHEQUE N 03 FUE REGISTERADO CON ERROR

SE PIDE:PREPARAR LA CONCILIACION BANCARIA POR SALDOS CORRECTOS

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