Contabilidad 2015.xlsx

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Partida Cuenta Activo Caja Activo Banco Activo Documentos por cobrar Activo Cuenta Particular Activo Capital por Enterar Activo Derecho de Llaves Activo Anticipo a Acreedores Activo Maquinas y Herramientas Activo IVA Crédito Fiscal Activo Chatarra Pasivo IVA Debito Fiscal Pasivo Proveedores Pasivo CAPITAL SOCIAL Pasivo Utilidad Acumulada Pasivo Deuda con los Socios Pasivo Depreciación Acum Ganancia Intereses Ganados Ganancia Ventas Chatarra Ganancia Ventas Oxicorte Perdida Gastos Generales Perdida Costo Procesos Perdida Costo de Ventas Perdida Impuesto Timbres y estampillas Perdida Arriendos Pagados Perdida Gastos Oxicorte Perdida Polizas y seguros Perdida Depreciación Periodo Pasivo Honorarios por Pagar Pasivo Remuneraciones por pagar Pasivo Leyes Sociales por Pagar Pasivo Impuestos por pagar Activo P.P.M.1,5% Perdida Sueldos y Salarios Perdida Honorarios Activo IVA Recuperable Pasivo Capital

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Hoja1PartidaCuentaActivoCajaActivoBanco ActivoDocumentos por cobrarActivoCuenta ParticularActivoCapital por EnterarActivoDerecho de LlavesActivoAnticipo a AcreedoresActivoMaquinas y HerramientasActivoIVA Crdito FiscalActivoChatarraPasivoIVA Debito FiscalPasivoProveedoresPasivoCAPITAL SOCIALPasivoUtilidad AcumuladaPasivoDeuda con los SociosPasivoDepreciacin AcumGananciaIntereses GanadosGananciaVentas ChatarraGananciaVentas OxicortePerdidaGastos GeneralesPerdidaCosto ProcesosPerdidaCosto de VentasPerdidaImpuesto Timbres y estampillasPerdidaArriendos PagadosPerdidaGastos OxicortePerdidaPolizas y segurosPerdidaDepreciacin PeriodoPasivoHonorarios por PagarPasivoRemuneraciones por pagarPasivoLeyes Sociales por PagarPasivoImpuestos por pagarActivoP.P.M.1,5%PerdidaSueldos y SalariosPerdidaHonorariosActivoIVA RecuperablePasivoCapital

Libro DiarioT/DNfechaEjerciciocuentaDebe/HaberMontoGlosa11427771114277710Cuenta ?T15/8/152015CajaDebe1000000Inicio de Actividades10000000T15/8/152015CapitalHaber1000000Inicio de Actividades01000000E25/28/152015Dercho de LlavesDebe11900Certif. Electronico119000E25/28/152015IVA Credito FiscalDebe2261Certificado Electronico22610E25/28/152015CajaHaber14161Certificado Electronico014161E35/25/152015Maquinas y HerramientasDebe150000Soplete 1011500000E35/25/152015CajaHaber150000Cancela Soplete 1010150000E46/9/152015Maquinas y HerramientasDebe150000Soplete 1021500000E46/9/152015CajaHaber150000Cancela Soplete 1020150000E56/18/152015Gastos GeneralesDebe44014Patente 1er Sem-2015440140E56/18/152015CajaHaber44014Pago Patente 1er Sem-2015044014T66/30/152015Arriendo por pagarDebe67210Centraliza Compras Junio-15672100T66/30/152015Gastos GeneralesDebe426940Centraliza Compras Junio-154269400T66/30/152015Costo ProcesosDebe2879455Centraliza Compras Junio-1528794550T66/30/152015IVA Credito FiscalDebe640986Centraliza Compras Junio-156409860T66/30/152015ProveedoresHaber4014591Centraliza Compras Junio-1504014591T76/30/152015ClientesDebe6055005Centraliza Ventas Junio-1560550050T76/30/152015Ventas OxicorteHaber5088240Centraliza Ventas Junio-1505088240T76/30/152015IVA Debito FiscalHaber966765Centraliza Ventas Junio-150966765000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Libro MayorEjercicio(Varios elementos)Suma de MontoDebe/HabercuentafechaGlosaDebeHaberCaja5/8/15Inicio de Actividades1,000,0005/25/15Cancela Soplete 101150,0005/28/15Certificado Electronico14,1616/9/15Cancela Soplete 102150,0006/18/15Pago Patente 1er Sem-201544,014Suma Caja1,000,000358,175Capital5/8/15Inicio de Actividades1,000,000Suma Capital1,000,000Dercho de Llaves5/28/15Certif. Electronico11,900Suma Dercho de Llaves11,900IVA Credito Fiscal5/28/15Certificado Electronico2,2616/30/15Centraliza Compras Junio-15640,986Suma IVA Credito Fiscal643,247Maquinas y Herramientas5/25/15Soplete 101150,0006/9/15Soplete 102150,000Suma Maquinas y Herramientas300,000Gastos Generales6/18/15Patente 1er Sem-201544,0146/30/15Centraliza Compras Junio-15426,940Suma Gastos Generales470,954Arriendo por pagar6/30/15Centraliza Compras Junio-1567,210Suma Arriendo por pagar67,210Costo Procesos6/30/15Centraliza Compras Junio-152,879,455Suma Costo Procesos2,879,455Proveedores6/30/15Centraliza Compras Junio-154,014,591Suma Proveedores4,014,591Clientes6/30/15Centaliza Ventas Junio-156,055,005Suma Clientes6,055,005Ventas Oxicorte6/30/15Centraliza Ventas Junio-155,088,240Suma Ventas Oxicorte5,088,240IVA Debito Fiscal6/30/15Centraliza Ventas Junio-15966,765Suma IVA Debito Fiscal966,765Total general11,427,77111,427,771

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ResumenEjercicio(Varios elementos)Suma de MontoDebe/HabercuentaDebeHaberCaja1,000,000358,175641,825IVA Credito Fiscal643,247643,247IVA Debito Fiscal966,765-966,765Proveedores4,014,591-4,014,591Capital1,000,000-1,000,000Gastos Generales470,954470,954Dercho de Llaves11,90011,900Maquinas y Herramientas300,000300,000Arriendo por pagar67,21067,210Costo Procesos2,879,4552,879,455Clientes6,055,0056,055,005Ventas Oxicorte5,088,240-5,088,240Total general11,427,77111,427,7710.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

Balance GeneralBalance General al 31/12/2015SALDOSINVENTARIORESULTADODebitos CreditosDeudor AcreedorActivoPasivoPerdidaGananciaCaja986004855989130015130015Banco2,592Capital x enterar800000200000600000600000Derecho Llaves922929229292292Maquinas y Herramientas523386423386100000100000PPM2712547392238622386Utilidades Acumuladas40687133452734227342Documentos por cobrar605760576057Proveedores221020221020221020IVA11686611949926332633Imp.x pagar14571325971802618026Perdidas Acumuladas1334513345Capital104068710406871040687Ventas459663459663459663Correccn monetaria131813181318Gastos Generales4186941869418690Arriendo Pagados3000003000003000000Costo de Ventas4233864233864233860

Sumas33881803385588174334717433479780921282366765255460981Perdida del Ejercicio304274304274Sumas Iguales338818033855881743347174334712823661282366765255765255

Capital propioRESULTADO SEGN BALANCE665526Agregadosestimac. Deudores incobrablesGasto personal SociosDesduccionesPasivo Exigible-221020444506Se determina la renta imponible y el correspondiente impuesto a pagar. $Utilidad neta1,400Se agrega gasto tributario impuesto a la renta1,400_____Utilidad financiera antes de impuesto a la renta2,800Se agrega: provisin de incobrables1,000_____ Renta lquida imponible3,800Impuesto a pagar 50%1,900=====Asiento contable para registrar el gasto tributario por impuesto a la renta, el impuesto a pagar y el impuesto diferido:DBITOCRDITO $ $Gasto tributario1,400Impuesto diferido500 a impuesto a pagar1,900