Contabilidad basica

EJERCICIO DE APLICACIÓN Juan Hernández constituye, la lavandería los Poderosos, identificada con el Nit. 900109446-6, con un capital de $12.000.000 representados en un local $ 6.000.000, equipos $ 4.000.000, y el resto en efectivo, inician operaciones el 31 de enero de 2013, presentado: Movimiento mes de febrero de 2013 Feb.1 Se consigna en el banco de Bogotá el saldo de caja. Feb. 5 Compran detergentes a Palmolive por $ 850.000, cancela la mitad con Cheque Nº 4521 del banco de Bogotá y el resto a crédito, según factura Nº 2081. (Los detergentes en este caso son un costo). Feb. 8 Recibe de Ana Torres $ 500.000, por servicio de lavado. Feb. 10 Compró un computador a Carvajal y cia por $ 3.500.000 factura Nº 322 a Crédito. Feb. 14 Se canceló con cheque Nº 4522 del banco de Bogotá $100.000, por Mantenimiento de las maquinas, a Pedro Ortiz. Feb. 16 Se pagó con cheque Nº 4523 del banco de Bogotá $ 120.000, por Recolección y reparto de ropa a Julián Ortiz. Feb. 18 Los ingresos por lavado durante los primeros 15 días en efectivo son de $800.000. Feb. 19 Se cancelan los sueldos de la primera quincena con cheque Nº 4524 del banco de Bogotá $ 350.000. Feb. 20 Envía una cuenta de cobro Nº 001 por $600.000 a Gómez Ltda. Feb. 20 Canceló a Dispac servicio de energía con cheque Nº 4525 del banco de Bogotá $ 200.000. Feb. 21 Se consigna lo Recaudado en caja al banco de Bogotá. Feb.22 Abono con cheque Nº 4526 $ 1.500.000 a la factura Nº 322. Feb.25 Gómez Ltda. Canceló la cuenta de cobro Nº 001. Feb. 26 Se abonó en efectivo a Palmolive $ 200.000. Feb. 27 Los ingresos por lavado en efectivo, última quincena son de $ 1.900.000. Feb. 28 Cancelo a la emisora Voz del Chocó, $200.000 en efectivo de publicidad. Feb. 28 Se canceló la nómina de sueldos pendientes de la última quincena por $ 350.000. Aprendiz se requiere ir formando un documento para ser entregado cuando se le solicite: - Hacer los asientos contables. - Saldar las cuentas. - Elaborar el estado de resultados. - Presentar balance General Clasificado de enero y febrero.

código cuenta debe haber

3115 aportes sociales 12000000

120530 construcciones 6000000

1520 equipos 4000000

1105 caja 2000000

sumas iguales 12000000 12000000


1110 Bancos 2000000

1105 Caja 2000000

sumas iguales 2000000 2000000


7101 Materias primas 850000

1110 bancos 425000

2335 costos y gastos por pagar 425000



417050 lavandería 500000

1105 caja 500000



1528 equipo de computación y comunicación 3500000

2380 Acreedores varios 3500000



1110 bancos 100000

5145 Mantenimiento y reparaciones 100000



1110 bancos 120000

5105 gastos de personal 120000



4170 otros servicios 800000

1105 caja 800000




1110 bancos 350000



417050 lavanderías y similares 600000

1305 clientes 600000



1110 bancos 200000

513530 energía eléctrica 200000



1105 caja 1300000

1110 bancos 1300000

suma iguales 1300000 1300000


1110 bancos 1500000

2380 Acreedores varios 1500000




1105 caja 600000



1105 caja 200000

2335 costos y gastos por pagar 200000



1105 caja 1900000

4170 otros servicios 1900000



523560 publicidad propaganda 200000

1105 caja 200000



1105 caja 350000



SALDAR CUENTAS

CAJA


1105 Caja 2000000

2000000

500000

800000

1300000

600000

200000

1900000

350000

200000

saldar cuentas 5800000 4050000

1750000

APORTES SOCIALES


3115 aportes sociales 12000000

saldar cuenta 12000000

EQUIPOS


152410 equipos 4000000

saldar cuenta 4000000

BANCOS


1110 bancos 2000000

425000

100000

120000

350000

200000

1300000

1500000

saldar cuentas 3300000 2695000

605000

MATERIAS PRIMAS


7101 materias primas 850000

saldar cuentas 850000

COSTOS Y GASTOS POR PAGA


2335 costos y estos por pagar 425000

200000


SERVICIOS


4235 servicios 500000

800000

1900000


EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN


1528 equipo de computación… 3500000


ACREDEDORES VARIOS


2380 acreedores varios 3500000

1500000


MATENMIENTO Y REPARACION


5245 mantenimiento y reparación 100000


GASTOS DE PERSONAL



350000

350000


LAVANDERIA Y SIMILARES


417050 lavandería y similares 600000




600000

saldar cuentas 0

ENERGIA ELECTRICA


513530 Energía eléctrica 200000


PUBLICIDAD Y PROPAGANDA


513560 publicidad y propaganda 200000


1105 CAJA 1.750.000

1110 BANCOS 605.000

1528 EQUIPO 3.500.000

1516 CONSTITUYED 6.000.000

1520 MAQUI Y EQUI 4.000.000

2205 PROVEEDORE 225.000

2380 ACREEDORE 2.000.000

3115 APORTES 12.000.000

4170 OTRAS ACTIVIDADES 3.800.000

5135 SERVICIOS 200.000

5145 MANTENIMIENTO 100.000

5105 GASTOS DE PER 820.000

5235 SERVICIOS PUBLICI 200.000

7101 MATERIAS PRIMAS 850.000

Balance general

Lavandería los poderosos

31 de enero 2013

Activos corrientes

1105 Caja 2.000.000

Total activos corrientes 2.000.000

Activos No corrientes

1516 Construcción 6.000.000

1520 Maq y Equipo 4.000.000

Total activos no corrientes 10.000.000

Total Activos 12.000.000

Total Pasivo 0

Patrimonio

3115 Aportes Sociales 12.000.000

Total Patrimonio 12.000.000

Pasivo + Patrimonio 12.000.000

Lavandería los poderosos

Estado de resultadas

A 28 de febrero 2013

Ingresos $

3.800.000

- Costos de producción 850.000

= Utilidad Bruta 2.950.000

- Gastos operacionales 1.320.000

Gastos Administración

Servicios 200.000

Gastos de personal 820.000

Mantenimiento de equipos 100.000

Gastos de ventas

Servicios Publicidad 200.000

= Utilidad Operacional 1.630.000

+ Otros Ingresos no operacionales 0

- Otros gastos no operacionales 0

= Utilidad antes de impuestos 1.630.000

- Impuestos 749.500

Impuestos a la renta (25%) 407.500

Cree (9%) 342.000

Utilidad Neta 880.500

Balance general

a 28 de febrero

Activos

Activo Corriente Pasivo Corriente

1105 caja 3.750.000 2205 Proveedores 225.000

1110 Bancos 605.000 2380 Acreedores Varios 2.000.000

Total Activo Corriente 4.355.000 2404 De renta y compleme 407.500

Activo No corriente 2495 Otros (Cree) 342.000

1516 Construcción y Ed 6.000.000 Total Pasivo Corriente 2.974.500

1520 Maquina y Equipo 4.000.000 Total Pasivo 2.974.500

1528 Equipo de comput 3.500.000 Patrimonio

Total activo no corriente 13.500.000 3115 Aportes Sociales 12.000.000

Total Activo 17.855.000 3305 Reserva legal 88.050

3605 Utilidad del ejercicio 792.450

Total Patrimonio 12.880.500

Pasivo + Patrimonio 15.855.000

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