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Contabilidad Electrónica - Documentacion Tecnica v1.3
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7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
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Documentacin Tcnica de Proyecto
CONTABILIDAD ELECTRONICA
Documento realizado por:
Gregorio Ramrez
Fecha
Diciembre / 2014
DTP
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7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
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Contabilidad Electrnica v 1.0
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1.INDICE
1. INDICE 2
2. INTRODUCCIN 4
2.1CONTABILIDAD ELECTRNICA 4
2.2INTERACCIN DE MDULOS. 5
3. INSTALACIN 6
3.1INSTALACIN DEL SISTEMA 6
4. INFORMACIN DE CARGA INICIAL 7
4.1CATLOGO AGRUPADOR DEL SAT. 7
4.2CATLOGO DE BANCOS DEL SAT. 9
4.2.1CATLOGO DE BANCOS EXTRANJEROS. 11
4.3CATLOGO DE MONEDAS DEL SAT. 12
4.4CATLOGO DE MTODOS DE PAGO DEL SAT. 18
4.5UNIN DEL CATLOGO DE CUENTAS VS CATLOGO AGRUPADOR DEL SAT. 21
4.6UNIN DEL CATLOGO DE CUENTAS DE EFECTIVO VS CATLOGO DE BANCOS DEL SAT. 23
4.7UNIN DEL CATLOGO DE MONEDAS VS CATLOGO DE MONEDAS DEL SAT. 25
4.8UNIN DEL CATLOGO DE FORMA DE PAGO VS CATLOGO DE MTODOS DE PAGO DEL SAT. 27
5. UTILIZACIN DE LAS PANTALLAS DEL SISTEMA 29
5.1PANTALLAS MDULO DE CONTABILIDAD ELECTRNICA 29
5.1.1PANTALLA DE CONTROL. 29
5.1.2PANTALLA DE CATLOGO AGRUPADOR DEL SAT. 29
5.1.3PANTALLA DE CATLOGO DE BANCOS DEL SAT. 29
5.1.4PANTALLA DE CATLOGO DE MONEDAS DEL SAT. 29
5.1.5PANTALLA DE CATLOGO DE MTODOS DE PAGO DEL SAT. 29
5.1.6PANTALLA DE UNIN DEL CATLOGO DE CUENTAS VS CATLOGO AGRUPADOR DEL SAT. 295.1.7PANTALLA DE UNIN DEL CATLOGO DE CUENTAS DE EFECTIVO VS CATLOGO DE BANCOS DEL SAT. 29
5.1.8PANTALLA DE UNIN DEL CATLOGO DE MONEDAS VS CATLOGO DE MONEDAS DEL SAT. 29
5.1.9PANTALLA DE UNIN DEL CATLOGO DE FORMA DE PAGO VS CATLOGO DE MTODOS DE PAGO DEL SAT. 29
5.2PANTALLAS MDULO CUENTAS POR COBRAR. 30
5.2.1UNIN COMPROBANTES NACIONALES CXCVS XML. 30
5.3PANTALLA MDULO CUENTAS POR PAGAR. 32
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Contabilidad Electrnica v 1.0
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5.3.1UNIN COMPROBANTES NACIONALES CXPVS XML. 32
5.3.2UNIN COMPROBANTES EXTRANJEROS CXPVS DOCUMENTO FUENTE. 34
5.4PANTALLAS MDULO CONTABILIDAD 36
5.4.1UNIN COMPROBANTES EXTRANJEROS CXPVS DOCUMENTO FUENTE. 36
6. PROCESO DE REPORTES 38
6.1GENERACIN DE REPORTES XML 38
6.2GENERACIN DE REPORTES DE CONTROL 41
6.2.1CATLOGO DE CUENTAS 42
6.2.2BALANZA DE COMPROBACIN 43
6.2.3PLIZAS 44
6.2.4AUXILIAR DE FOLIOS FISCALES 46
6.2.5AUXILIAR DE CUENTA DE NIVEL MAYOR Y/O DE LA SUBCUENTA DE PRIMER NIVEL 47
7. ANEXOS 48
7.1CATLOGOS 48
7.1.1CATLOGO AGRUPADOR PUBLICADO POR EL SAT 48
7.1.2CATLOGO DE BANCOS PUBLICADO POR EL SAT 99
7.1.3CATLOGO DE MONEDAS PUBLICADO POR EL SAT 105
7.1.4CATLOGO DE MTODOS DE PAGO PUBLICADO POR EL SAT 109
7.2FORMATOS XML 110
7.2.1CATLOGO DE CUENTAS 110
7.2.2BALANZA 1257.2.3PLIZAS 141
7.2.4AUXILIAR DE FOLIOS FISCALES 193
7.2.5AUXILIAR DE CUENTAS DE MAYOR 221
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Contabilidad Electrnica v 1.0
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2. Introduccin
2.1 Contabilidad Electrnica
En julio de 2014 fueron publicados los lineamientos para reportar al SAT las operaciones contables
de las compaas.
La contabilidad electrnica se refiere a la obligacin de llevar los registros y asientos contables a
travs de medios electrnicos e ingresar de forma mensual su informacin contable a travs de la
pgina de Internet del SAT.
Motivado de lo anterior, Acumatica Mxico desarroll el Mdulo de Contabilidad Electrnica que
consiste en las adecuaciones necesarias para llevar a cabo el registro de toda la informacin
requerida por el SAT, as como la emisin de los reportes correspondientes.
El alcance de este desarrollo est basado en el Anexo 24 de la Resolucin de Modificaciones a la
Resolucin Miscelnea Fiscal 2014.
Este anexo 24 menciona los reportes que deben prepararse, as como la integracin de
informacin de cada uno.
La obligacin de presentar estos reportes es a partir de Enero de 2015.
Los reportes a generarse son:
a) Catlogo de cuentas utilizado en el periodo.
b) Balanza de comprobacin del periodo.
c) Informacin de las plizas del periodo.
d) Informacin de los auxiliares de folios fiscales asignados a los comprobantes fiscalesdentro de las plizas.
e) Informacin de los auxiliares de cuenta de nivel mayor y/o de la subcuenta de primer
nivel.
f) Sello digital de la contabilidad electrnica.
nicamente los reportes a) y b) son requeridos mes con mes, los otros reportes se entregan solo
bajo ciertos escenarios que se especifican en el Anexo 24.
Para mayor informacin se puede revisar la siguiente liga:
http://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/contabilidad_electronica.aspx
http://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/contabilidad_electronica.aspxhttp://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/contabilidad_electronica.aspxhttp://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/contabilidad_electronica.aspx -
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2.2 Interaccin de Mdulos.
Contabilidad electrnica obtendr la informacin requerida de los siguientes Mdulos:
a) Contabilidad General
b) Cuentas por Cobrar
c) Cuentas por Pagard) Administracin de Efectivo
El siguiente diagrama representa el flujo de informacin:
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3. Instalacin
3.1 Instalacin del Sistema
La instalacin de Contabilidad Electrnica se realiza conforme a las especificaciones de Acumatica.
Consiste en lo siguiente:
a) Creacin de Tablas de SQL.
b) Creacin de Vistas de SQL.
c) Creacin de Nuevas Pantallas.
d) Modificacin a Pantallas existentes.
e) Creacin de reportes.
Se generara un paquete de instalacin utilizando las herramientas que provee Acumatica de formanativa.
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4. Informacin de Carga inicial
Primeramente se deben preparar los catlogos publicados por el SAT. Para esto se diseo lo
siguiente:
4.1 Catlogo Agrupador del SAT.
El SAT public el catalogo agrupador a utilizarse. Motivado de lo anterior se cre una pantalla
para mantenimiento de este catlogo, aunque solo debe ser modificado cuando el SAT
publique modificaciones al mismo. Los contribuyentes no deben cambiarlo por iniciativa
propia.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
En el proceso de instalacin esta pantalla ser llenada.
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Nivel.Representa el nivel en el que se encuentra la cuenta o subcuenta en el catlogo.
c) Cdigo. Se refiere al cdigo asociador de cuentas y subcuentas conforme al catlogo
publicado en la pgina de internet del SAT. Se debe asociar cada cuenta y subcuenta que
sea ms apropiado de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o
subcuenta.
d) Nombre de la Cuenta y/o Entidad.Descripcin de la cuenta.e) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
En los anexos se muestra el ltimo catlogo publicado por el SAT, al 4 de diciembre de 2014.
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4.2 Catlogo de Bancos del SAT.
El SAT public el Catlogo de Bancos a utilizarse. Motivado de lo anterior se cre una pantalla
para mantenimiento de este catlogo, aunque solo debe ser modificado cuando el SAT
publique modificaciones al mismo. Los contribuyentes no deben cambiarlo por iniciativa
propia.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
En el proceso de instalacin esta pantalla ser llenada.
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Clave.Representa la clave asignada por el SAT a cada banco.
c) Nombre Corto.Se refiere al identificador abreviado de cada banco.
d) Nombre o Razn Social.Identificador detallado del banco.
e) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
En los anexos se muestra el ltimo catlogo publicado por el SAT, al 4 de diciembre de 2014.
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4.2.1 Catlogo de Bancos Extranjeros.
El SAT no public un Catlogo de Bancos Extranjeros especfico para Contabilidad Electrnica,
por lo que para el alta de bancos extranjeros se deber utilizar la siguiente pantalla, en la cual
solo debern indicar el nombre corto y largo del banco y el sistema automticamente los
adicionara asignndole un cdigo consecutivo de 3 caracteres, en el cual el primero ser la
letra X, ejemplo:
Clave Nombre Corto Nombre o Razn SocialX001 CitiBank National City Bank of New YorkX002 NB Arizona National Bank of Arizona
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) Nombre Corto.Se refiere al identificador abreviado de cada banco.b) Nombre o Razn Social.Identificador detallado del banco.
Al oprimir el botn agregar deber adicionar este banco al catlogo de bancos SAT
asignndole un cdigo consecutivo de 3 caracteres, en el cual el primero ser la letra X.
En los anexos se muestra el ltimo catlogo publicado por el SAT, al 4 de diciembre de 2014.
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4.3 Catlogo de Monedas del SAT.
El SAT public el Catlogo de Monedas a utilizarse. Motivado de lo anterior se cre una
pantalla para mantenimiento de este catlogo, aunque solo debe ser modificado cuando el
SAT publique modificaciones al mismo. Los contribuyentes no deben cambiarlo por iniciativa
propia.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
En el proceso de instalacin esta pantalla ser llenada.
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Cdigo.Representa el cdigo asignado a cada moneda.c) Moneda.Se refiere al nombre o descripcin de la moneda.
d) Nombre de la Cuenta y/o Entidad.Descripcin de la cuenta.
e) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
El ltimo catlogo publicado por el SAT, al 4 de diciembre de 2014, es el siguiente:
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Cdigo Moneda
AED Dirham de los Emiratos rabes Unidos
AFN Afgani afgano
ALL Lek albans
AMD Dram armenio
ANG Florn antillano neerlandsAOA Kwanza angoleo
ARS Peso argentino
AUD Dlar australiano
AWG Florn arubeo
AZN Manat azerbaiyano
BAM Marco convertible de Bosnia-Herzegovina
BBD Dlar de Barbados
BDT Taka de Banglads
BGN Lev blgaro
BHD Dinar bahrein
BIF Franco burundsBMD Dlar de Bermuda
BND Dlar de Bruni
BOB Boliviano
BOV Mvdol boliviano (cdigo de fondos)
BRL Real brasileo
BSD Dlar bahameo
BTN Ngultrum de Butn
BWP Pula de Botsuana
BYR Rublo bielorruso
BZD Dlar de Belice
CAD Dlar canadienseCDF Franco congoleo, o congols
CHF Franco suizo
CLF Unidades de fomento chilenas (cdigo de fondos)
CLP Peso chileno
CNY Yuan chino
COP Peso colombiano
COU Unidad de valor real colombiana (aadida al COP)
CRC Coln costarricense
CSD Dinar serbio (Reemplazado por RSD el 25 de octubre de 2006)
CUP Peso cubano
CUC Peso cubano convertible
CVE Escudo caboverdiano
CZK Koruna checa
DJF Franco yibutiano
DKK Corona danesa
DOP Peso dominicano
DZD Dinar argelino
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Cdigo Moneda
EGP Libra egipcia
ERN Nakfa eritreo
ETB Birr etope
EUR Euro
FJD Dlar fiyianoFKP Libra malvinense
GBP Libra esterlina (libra de Gran Bretaa)
GEL Lari georgiano
GHS Cedi ghans
GIP Libra de Gibraltar
GMD Dalasi gambiano
GNF Franco guineano
GTQ Quetzal guatemalteco
GYD Dlar guyans
HKD Dlar de Hong Kong
HNL Lempira hondureoHRK Kuna croata
HTG Gourde haitiano
HUF Forint hngaro
IDR Rupiah indonesia
ILS Nuevo shquel israel
INR Rupia india
IQD Dinar iraqu
IRR Rial iran
ISK Krna islandesa
JMD Dlar jamaicano
JOD Dinar jordanoJPY Yen japons
KES Cheln keniata
KGS Som kirgus (de Kirguistn)
KHR Riel camboyano
KMF Franco comoriano (de Comoras)
KPW Won norcoreano
KRW Won surcoreano
KWD Dinar kuwait
KYD Dlar caimano (de Islas Caimn)
KZT Tenge kazajo
LAK Kip lao
LBP Libra libanesa
LKR Rupia de Sri Lanka
LRD Dlar liberiano
LSL Loti lesotense
LTL Litas lituano
LVL Lat letn
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Cdigo Moneda
LYD Dinar libio
MAD Dirham marroqu
MDL Leu moldavo
MGA Ariary malgache
MKD Denar macedonioMMK Kyat birmano
MNT Tughrik mongol
MOP Pataca de Macao
MRO Ouguiya mauritana
MUR Rupia mauricia
MVR Rufiyaa maldiva
MWK Kwacha malau
MXN Peso mexicano
MXV Unidad de Inversin (UDI) mexicana (cdigo de fondos)
MYR Ringgit malayo
MZN Metical mozambiqueoNAD Dlar namibio
NGN Naira nigeriana
NIO Crdoba nicaragense
NOK Corona noruega
NPR Rupia nepalesa
NZD Dlar neozelands
OMR Rial oman
PAB Balboa panamea
PEN Nuevo sol peruano
PGK Kina de Papa Nueva Guinea
PHP Peso filipinoPKR Rupia pakistan
PLN zloty polaco
PYG Guaran paraguayo
QAR Rial qatar
RON Leu rumano
RUB Rublo ruso
RWF Franco ruands
SAR Riyal saud
SBD Dlar de las Islas Salomn
SCR Rupia de Seychelles
SDG Dinar sudans
SEK Corona sueca
SGD Dlar de Singapur
SHP Libra de Santa Helena
SLL Leone de Sierra Leona
SOS Cheln somal
SRD Dlar surinams
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Cdigo Moneda
STD Dobra de Santo Tom y Prncipe
SYP Libra siria
SZL Lilangeni suazi
THB Baht tailands
TJS Somoni tayik (de Tayikistn)TMT Manat turcomano
TND Dinar tunecino
TOP Pa'anga tongano
TRY Lira turca
TTD Dlar de Trinidad y Tobago
TWD Dlar taiwans
TZS Cheln tanzano
UAH Grivna ucraniana
UGX Cheln ugands
USD Dlar estadounidense
USN Dlar estadounidense (Siguiente da) (cdigo de fondos)USS Dlar estadounidense (Mismo da) (cdigo de fondos)
UYU Peso uruguayo
UZS Som uzbeko
VEF Bolvar fuerte venezolano
VND Dong vietnamita
VUV Vatu vanuatense
WST Tala samoana
XAF Franco CFA de frica Central
XAG Onza de plata
XAU Onza de oro
XBA European Composite Unit (EURCO) (unidad del mercado de bonos)XBB European Monetary Unit (E.M.U.-6) (unidad del mercado de bonos)
XBC European Unit of Account 9 (E.U.A.-9) (unidad del mercado de bonos)
XBD European Unit of Account 17 (E.U.A.-17) (unidad del mercado de bonos)
XCD Dlar del Caribe Oriental
XDR Derechos Especiales de Giro (FMI)
XFO Franco de oro (Special settlement currency)
XFU Franco UIC (Special settlement currency)
XOF Franco CFA de frica Occidental
XPD Onza de paladio
XPF Franco CFP
XPT Onza de platino
XTS Reservado para pruebas
XXX Sin divisa
YER Rial yemen (de Yemen)
ZAR Rand sudafricano
ZMW Kwacha zambiano
ZWL Dlar zimbabuense
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4.4 Catlogo de Mtodos de Pago del SAT.
El SAT public el Catlogo de Mtodos de Pago a utilizarse. Motivado de lo anterior se cre
una pantalla para mantenimiento de este catlogo, aunque solo debe ser modificado cuando
el SAT publique modificaciones al mismo. Los contribuyentes no deben cambiarlo por iniciativa
propia.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
En el proceso de instalacin esta pantalla ser llenada.
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Clave.Representa el identificador unido del Mtodo de Pago.
c) Concepto.Se refiere a la Descripcin del Mtodo de Pago.
d) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
El ltimo catlogo publicado por el SAT, al 4 de diciembre de 2014, es el siguiente:
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J.- Catlogo de mtodo de pago.
Clave Concepto
1 Efectivo
2 Cheque
3 Transferencia
4 Tarjetas de crdito5 Monederos electrnicos
6 Dinero electrnico
7 Tarjetas digitales
8 Vales de despensa
9 Bienes
10 Servicio
11 Por cuenta de tercero
12 Dacin en pago
13 Pago por subrogacin
14 Pago por consignacin
15 Condonacin16 Cancelacin
17 Compensacin
98 NA
99 Otros
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4.5 Unin del Catlogo de Cuentas vs Catlogo Agrupador del SAT.
Para la generacin del Reporte de Catlogo de Cuentas solicitado por el SAT, se deben
relacionar todas las cuentas del Catlogo Contable a una Cuenta del Catlogo Agrupador del
SAT. Para realizar esta tarea se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla de
Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Cdigo Cuenta.Representa el identificador de la Cuenta Contable.c) Descripcin Cuenta.Se refiere a la Descripcin Cuenta Contable.
d) Cdigo Agrupador. Se refiere al cdigo asociador de cuentas y subcuentas conforme al
catlogo publicado en la pgina de internet del SAT. Se debe asociar cada cuenta y
subcuenta que sea ms apropiado de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la
cuenta o subcuenta.
e) Descripcin Cdigo Agrupador. Nombre de la Cuenta y/o Entidad. Descripcin de la
cuenta.
f) Naturaleza.Se refiere al cdigo para expresar la naturaleza de la cuenta o subcuenta. (D -
Deudora, A - Acreedora). ( Activo = D ) ( Pasivo = A ) ( Capital = A ) ( Ingreso = A ) ( Costo =
D ) ( Gasto = D ) ( Resultado Integral de Financiamiento = D y/o A ) ( Cuentas de orden = Dy/o A ).
g) Cuenta de Mayor.Se refiere a la Cuenta de Mayor que corresponde al Cdigo de Cuenta.
Debe desplegar la Cuenta y su descripcin, aunque en el campo solo guarde la cuenta
contable.
h) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
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4.6 Unin del Catlogo de Cuentas de Efectivo vs Catlogo de Bancos del
SAT.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todas
las cuentas de Efectivo a un Cdigo del Catlogo de Bancos del SAT. Para realizar esta tarea se
gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla de Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Cdigo Cuenta.Representa el identificador de la Cuenta Contable.
c) Descripcin Cuenta.Se refiere a la Descripcin Cuenta Contable.
d) Clave Banco.Representa la clave asignada por el SAT a cada banco.e) Nombre Corto Banco.Se refiere al identificador abreviado de cada banco.
f) Clabe Interbancaria. es un nmero de 18 dgitos que es necesario utilizar cuando se
realicen transferencias de fondos interbancarias nacionales.
g) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
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4.7 Unin del Catlogo de Monedas vs Catlogo de Monedas del SAT.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todas
las Monedas del Sistema a un Cdigo del Catlogo de Monedas del SAT. Para realizar esta
tarea se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla de Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Cdigo de Moneda Acumatica. Representa el identificador de la Moneda asignado en
Acumatica.
c) Descripcin Moneda Acumatica.Se refiere a la Descripcin Moneda en Acumatica.
d) Cdigo Moneda SAT.Representa la clave asignada por el SAT a cada Moneda.
e) Descripcin Moneda SAT.Indica el nombre de la Moneda asignado por el SAT.
f) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
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4.8 Unin del Catlogo de Forma de Pago vs Catlogo de Mtodos de Pago
del SAT.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todos
los Mtodos de Pago del Sistema a un Cdigo del Catlogo de Mtodos de Pago del SAT. Para
realizar esta tarea se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla de Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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Contabilidad Electrnica v 1.0
28
La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) Cdigo Mtodo de Pago. Representa el identificador del Mtodo de pago asignado en
Acumatica.
c) Descripcin Mtodo de Pago. Se refiere a la Descripcin del Mtodo de Pago en
Acumatica.
d) Cdigo Mtodo de Pago SAT.Representa la clave asignada por el SAT a cada Mtodo de
Pago.
e) Descripcin Mtodo de Pago SAT.Indica el nombre del Mtodo de Pago asignado por el
SAT.
f) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
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5. Utilizacin de las Pantallas del Sistema
5.1 Pantallas Mdulo de Contabilidad Electrnica
5.1.1 Pantalla de Control.
5.1.2 Pantalla de Catlogo Agrupador del SAT.
Descrita en el punto 4.1
5.1.3 Pantalla de Catlogo de Bancos del SAT.
Descrita en el punto 4.2
5.1.4 Pantalla de Catlogo de Monedas del SAT.
Descrita en el punto 4.3
5.1.5 Pantalla de Catlogo de Mtodos de Pago del SAT.
Descrita en el punto 4.4
5.1.6 Pantalla de Unin del Catlogo de Cuentas vs Catlogo Agrupador del SAT.
Descrita en el punto 4.5
5.1.7 Pantalla de Unin del Catlogo de Cuentas de Efectivo vs Catlogo de Bancos del SAT.
Descrita en el punto 4.6
5.1.8 Pantalla de Unin del Catlogo de Monedas vs Catlogo de Monedas del SAT.
Descrita en el punto 4.7
5.1.9 Pantalla de Unin del Catlogo de Forma de Pago vs Catlogo de Mtodos de Pago del SAT.
Descrita en el punto 4.8
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5.2 Pantallas Mdulo Cuentas por Cobrar.
Esta seccin provee de Informacin General para todos los mdulos.
5.2.1 Unin Comprobantes Nacionales CXC vs XML.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todos
los Documentos registrados en el Sistema con sus correspondientes documentos timbrados(XML). Para realizar esta tarea se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla
de Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) RFC.Representa el RFC del Cliente registrado en el archivo XML.
c) Fecha.Se refiere a la Fecha del documento registrada en el archivo XML.
d) Tipo de Documento.Representa el tipo de documento (Factura, Nota de Crdito, Nota de
Cargo) registrado en el archivo XML.
e) Importe.Indica el Importe Total sin impuestos registrado en el archivo XML.
f) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
Esta pantalla deber ser llamada mediante un botn denominado Info SAT en las pantallas de
Facturacin de Acumatica. La carga debe poder realizarse manualmente o seleccionando el
archivo XML y el sistema deber obtener los datos correspondientes a los campos anteriormente
indicados y podrn relacionarse varios documentos.
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5.3 Pantalla Mdulo Cuentas por Pagar.
5.3.1 Unin Comprobantes Nacionales CXP vs XML.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todos
los Documentos registrados en el Sistema con sus correspondientes documentos timbrados
(XML). Para realizar esta tarea se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantallade Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
-
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
g) No.Nmero consecutivo de lneas.
h) RFC.Representa el RFC del Cliente registrado en el archivo XML.
i) Fecha.Se refiere a la Fecha del documento registrada en el archivo XML.
j) Tipo de Documento.Representa el tipo de documento (Factura, Nota de Crdito, Nota de
Cargo) registrado en el archivo XML.
k) Importe.Indica el Importe Total sin impuestos registrado en el archivo XML.
l) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
Esta pantalla deber ser llamada mediante un botn denominado Info SAT en las pantallas deDocumentos por Pagar de Acumatica. La carga debe poder realizarse manualmente o
seleccionando el archivo XML y el sistema deber obtener los datos correspondientes a los
campos anteriormente indicados y podrn relacionarse varios documentos.
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5.3.2 Unin Comprobantes Extranjeros CXP vs Documento Fuente.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todos
los Documentos registrados en el Sistema con sus correspondientes documentos timbrados
(XML). Para realizar esta tarea se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla
de Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) TaxLocID.Representa el Identificador del Proveedor registrado en el Documento Fuente.
c) Fecha.Se refiere a la Fecha del documento registrada en el Documento Fuente.
d) Tipo de Documento.Representa el tipo de documento (Factura, Nota de Crdito, Nota de
Cargo) registrado en el Documento Fuente.
e) Importe.Indica el Importe Total sin impuestos registrado en el Documento Fuente.
f) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
Esta pantalla deber ser llamada mediante un botn denominado Info SAT en las pantallas de
Documentos por Pagar de Acumatica. La carga se realiza manualmente y podrn relacionarsevarios documentos.
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5.4 Pantallas Mdulo Contabilidad
5.4.1 Unin Comprobantes Extranjeros CXP vs Documento Fuente.
Para la generacin de los reportes auxiliares solicitados por el SAT, se deben relacionar todos
los Documentos registrados en el Sistema con sus correspondientes documentos timbrados
(XML). En ocasiones se registra la provisin directamente en Contabilidad, por lo que es aquen donde se debe unir la informacin del XML con el registro contable. Para realizar esta tarea
se gener una Tabla de Usuario y su correspondiente pantalla de Captura.
La tabla en la base de datos de SQL que se debe crear es la siguiente:
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La pantalla correspondiente es la siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) No.Nmero consecutivo de lneas.
b) RFC.Representa el RFC del Cliente registrado en el archivo XML.
c) Fecha.Se refiere a la Fecha del documento registrada en el archivo XML.
d) Tipo de Documento.Representa el tipo de documento (Factura, Nota de Crdito, Nota de
Cargo) registrado en el archivo XML.
e) Importe.Indica el Importe Total sin impuestos registrado en el archivo XML.
f) Status.Refiere al estatus del Cdigo. (Activo o Inactivo)
Esta pantalla deber ser llamada mediante un botn denominado Info SAT en la pantalla dePlizas de Contabilidad de Acumatica. La carga se realiza manualmente y podrn relacionarsevarios documentos.
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6. Proceso de Reportes
6.1 Generacin de Reportes XML
La generacin de los reportes XML a entregarse al SAT deber ser por versiones, de tal forma que
se pueda controlar la informacin generada en distintos momentos para un mismo periodo.
Se debe construir la siguiente pantalla para la generacin de los reportes correspondientes.
a) Para reportes nuevos:
b) Para reportes existentes:
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Las opciones en los diferentes combos son:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) RFC.Representa el RFC del Contribuyente.
b) Tipo de Envo.Indica si el trmite es Normal o Complementario.
c) Periodo.Se refiere al Mes a reportar.
d) Ao.Representa el ao a reportar.
e) Reporte. Indica el formato a generar o consultar (Catlogo de Cuentas, Balanza, Plizas,
Auxiliar de Folios o Auxiliar de Cuentas).
f) Versin.Menciona si se generar una nueva revisin o se consultar una existente.
g) Tipo Solicitud. Expresa el tipo de envo ( AF - Acto de Fiscalizacin; FC - FiscalizacinCompulsa; DE - Devolucin; CO - Compensacin ) conforme a la solicitud del SAT.
h) Nmero de Trmite. Nmero de trmite asignado a la solicitud de devolucin o
compensacin al que hace referencia la solicitud. Requerido para tipo de solicitud = DE o
CO.
i) Nmero de Orden.Expresa el nmero de orden asignado al acto de fiscalizacin al que
hace referencia la solicitud. Requerido para tipo de solicitud = AF y FC.
j) Generar Reporte. Genera un reporte y nueva revisin del reporte seleccionado. Al generar
el reporte el sistema solicitara guardarlo en alguna ubicacin.
k) Revisin. Nmero de revisin a consultar.
l) Consultar Reporte. Genera un reporte a partir de la revisin seleccionada. Al generar elreporte el sistema solicitara guardarlo en alguna ubicacin.
Al generar un nuevo reporte se deber almacenar la informacin en la base de datos y deberestar referenciada al nmero de versin correspondiente.
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La tabla en donde se guardar la informacin de los reportes generados deber ser idntica a ladocumentacin emitida por el SAT en su anexo 24 publicado el 4 de Diciembre de 2014 (Ver anexocorrespondiente) adicionando el campo de Revisin como int.
Cada que se genere una versin este campo debe llenarse en todos los registros correspondientes.
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6.2 Generacin de Reportes de Control
Para poder validar la informacin que se enviara al SAT, se pueden generar reportes con dicha
informacin, pero en formato de informe y no XML para que cada contador valide y resguarde la
informacin que contiene cada archivo XML a entregar al SAT.
Se debe construir la siguiente pantalla para la generacin de los reportes correspondientes.
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) Periodo Mes / Ao.Indicar el Mes y el Ao a Reportar.
b) Reporte.Indicar que formato se requiere generar.
c) Versin.Se refiere a la versin del reporte a consultar.
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6.2.1 Catlogo de Cuentas
El formato del reporte para el catlogo de cuentas deber ser el siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) RFC. RFC del contribuyente que est reportando la informacin al SAT.
b) Ao.Indica el ao reportado.
c) Mes.Indica el Mes reportado.
d) Versin.Indica la versin reportada.
e) Cdigo de Cuenta.Indica la Cuenta Contable de Acumatica.
f) Nombre de la Cuenta.Indica el nombre de la Cuenta Contable de Acumatica.
g) Cdigo Agrupador.Indica el Cdigo Agrupador del SAT.
h) Nombre del Cdigo Agrupador.Indica el nombre del Cdigo Agrupador del SAT.
i) Naturaleza.Indica la naturaleza de la cuenta contable.
j) Nivel.Indica el nivel de la cuenta contable.
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6.2.2 Balanza de Comprobacin
El formato del reporte para Balanza deber ser el siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) RFC. RFC del contribuyente que est reportando la informacin al SAT.
b) Ao.Indica el ao reportado.
c) Mes.Indica el Mes reportado.
d) Versin.Indica la versin reportada.
e) Cdigo de Cuenta.Indica la Cuenta Contable de Acumatica.
f) Nombre de la Cuenta.Indica el nombre de la Cuenta Contable de Acumatica.
g) Saldo Inicial.Indica el saldo inicial de la cuenta contable en el periodo.
h) Debe.Indica los cargos de la cuenta contable en el periodo.
i) Haber.Indica los abonos de la cuenta contable en el periodo.
j) Saldo Final.Indica el saldo final de la cuenta contable en el periodo.
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6.2.3 Plizas
El formato del reporte para Plizas deber ser el siguiente:
Este reporte maneja el detalle de Comprobantes Fiscales, Cheques emitidos y transferencias
realizadas.
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) Encabezado
a. RFC. RFC del contribuyente que est reportando la informacin al SAT.
b. Ao.Indica el ao reportado.
c. Mes.Indica el Mes reportado.
d. Versin.Indica la versin reportada.
e. Tipo Solicitud.Indica el tipo de solicitud ante el SAT que da lugar a la generacin
de este reporte.
b) Nivel Pliza
a. No.Pliza. Indica el nmero de pliza contable generada en Acumatica.b. Fecha. Indica la fecha de generacin de la pliza contable en Acumatica.
c. Concepto. Indica el concepto general de la pliza.
c) Detalle de la Pliza
a. No. Cuenta / Descripcin.Indica el nmero y el nombre de la Cuenta Contable de
Acumatica, separados por un guion.
b. Concepto.Indica el concepto de la transaccin.
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c. Debe.Indica los cargos de la cuenta contable en el periodo.
d. Haber.Indica los abonos de la cuenta contable en el periodo.
d) Comprobantes Fiscales
a. UUID / RefNbr. Indica el nmero de UUID de la factura timbrada o el nmero de
referencia de la factura extranjera.
b. RFC. RFC del cliente / proveedor segn corresponda.c. Monto Total. Es el monto total del comprobante que soporte la operacin.
d. Moneda. Es el tipo de moneda utilizado en la transaccin, de acuerdo al catlogo
publicado en la pgina de internet del SAT
e. Tipo de Cambio. Tipo de cambio cuando la moneda sea diferente de Pesos.
e) Cheques
a. No. Cheque. Indica el nmero de cheque emitido.
b. Banco Emisor. Indica el nombre corto del banco que emite el cheque.
c. Cuenta Origen. Indica el nmero de la cuenta que emite el cheque.
d. Fecha. Indica la fecha de emisin del cheque.
e. Beneficiario. Nombre de la persona fsica o moral a quien se emite el cheque.f. RFC. RFC de la persona fsica o moral a quien se emite el cheque.
g. Monto Total. Es el monto total del cheque emitido.
h. Moneda. Es el tipo de moneda utilizado en la transaccin, de acuerdo al catlogo
publicado en la pgina de internet del SAT
i. Tipo de Cambio. Tipo de cambio cuando la moneda sea diferente de Pesos.
f) Transferencias
a. No. Cuenta. Indica el nmero de cuenta bancaria origen.
b. Banco Emisor. Indica el nombre corto del banco del que se realiza la transferencia.
c. Cuenta Destino. Indica el nmero de la cuenta que recibe la transferencia.
d. Banco Destino. Indica el nombre corto del banco que recibe la transferencia.e. Fecha. Indica la fecha de emisin del cheque.
f. Beneficiario. Nombre de la persona fsica o moral que recibe la transferencia.
g. RFC. RFC de la persona fsica o moral que recibe la transferencia.
h. Monto Total. Es el monto total de la transferencia.
i. Moneda. Es el tipo de moneda utilizado en la transaccin, de acuerdo al catlogo
publicado en la pgina de internet del SAT
j. Tipo de Cambio. Tipo de cambio cuando la moneda sea diferente de Pesos.
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6.2.4 Auxiliar de Folios Fiscales
El formato del reporte para Auxiliar de Folios Fiscales deber ser el siguiente:
La descripcin de los campos es la siguiente:
a) Encabezado
a. RFC. RFC del contribuyente que est reportando la informacin al SAT.
b. Ao.Indica el ao reportado.
c. Mes.Indica el Mes reportado.
d. Versin.Indica la versin reportada.e. Tipo Solicitud.Indica el tipo de solicitud ante el SAT que da lugar a la generacin
de este reporte.
b) Nivel Pliza
a. No.Pliza. Indica el nmero de pliza contable generada en Acumatica.
b. Fecha. Indica la fecha de generacin de la pliza contable en Acumatica.
c) Comprobantes Fiscales
a. UUID / RefNbr. Indica el nmero de UUID de la factura timbrada o el nmero de
referencia de la factura extranjera.
b. Monto Total. Es el monto total del comprobante que soporte la operacin.
c. RFC. RFC del cliente / proveedor segn corresponda.
d. Moneda. Es el tipo de moneda utilizado en la transaccin, de acuerdo al catlogo
publicado en la pgina de internet del SAT
e. Tipo de Cambio. Tipo de cambio cuando la moneda sea diferente de Pesos.
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6.2.5 Auxiliar de Cuenta de Nivel Mayor y/o de la Subcuenta de Primer Nivel
El formato del reporte para Balanza deber ser el siguiente:
a) Encabezado
a. RFC. RFC del contribuyente que est reportando la informacin al SAT.
b. Ao.Indica el ao reportado.
c. Mes.Indica el Mes reportado.
d. Versin.Indica la versin reportada.
e. Tipo Solicitud.Indica el tipo de solicitud ante el SAT que da lugar a la generacinde este reporte.
b) Nivel Cuenta
a. Cdigo de Cuenta. Indica el nmero de cuenta contable en Acumatica.
b. Nombre de la Cuenta. Indica el nombre de la cuenta contable en Acumatica.
c. Saldo Inicial.Indica el saldo inicial de la cuenta contable en el periodo.
d. Saldo Final.Indica el saldo final de la cuenta contable en el periodo.
c) Nivel Pliza
a. Fecha. Indica la fecha de generacin de la pliza contable en Acumatica
b. No.Pliza. Indica el nmero de pliza contable generada en Acumatica.
c. Fecha. Indica la fecha de generacin de la pliza contable en Acumatica.d. Concepto.Indica el concepto de la transaccin.
e. Debe.Indica los cargos de la cuenta contable en el periodo.
f. Haber.Indica los abonos de la cuenta contable en el periodo.
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7. AnexosLos siguientes catlogos son los publicados al 4 de Diciembre de 2014.
7.1 Catlogos
7.1.1 Catlogo Agrupador publicado por el SATNivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
100 Activo
100.01 Activo a corto plazo
1 101 Caja
2 101.01 Caja y efectivo
1 102 Bancos
2 102.01 Bancos nacionales
2 102.02 Bancos extranjeros
1 103 Inversiones
2 103.01 Inversiones temporales
2 103.02 Inversiones en fideicomisos
2 103.03 Otras inversiones
1 104 Otros instrumentos financieros
2 104.01 Otros instrumentos financieros
1 105 Clientes
2 105.01 Clientes nacionales
2 105.02 Clientes extranjeros
2 105.03 Clientes nacionales parte relacionada
2 105.04 Clientes extranjeros parte relacionada
1 106 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
2 106.01 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo nacional
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Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 106.02 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo extranjero
2 106.03 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo nacional parte
relacionada
2 106.04 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo extranjero parte
relacionada
2 106.05 Intereses por cobrar a corto plazo nacional
2 106.06 Intereses por cobrar a corto plazo extranjero
2 106.07 Intereses por cobrar a corto plazo nacional parte relacionada
2 106.08 Intereses por cobrar a corto plazo extranjero parte relacionada
2 106.09 Otras cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
2 106.10 Otras cuentas y documentos por cobrar a corto plazo parte
relacionada
1 107 Deudores diversos
2 107.01 Funcionarios y empleados
2 107.02 Socios y accionistas
2 107.03 Partes relacionadas nacionales
2 107.04 Partes relacionadas extranjeros
2 107.05 Otros deudores diversos
1 108 Estimacin de cuentas incobrables
2 108.01 Estimacin de cuentas incobrables nacional
2 108.02 Estimacin de cuentas incobrables extranjero
2 108.03 Estimacin de cuentas incobrables nacional parte relacionada
2 108.04 Estimacin de cuentas incobrables extranjero parte relacionada
1 109 Pagos anticipados
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Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 109.01 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional
2 109.02 Seguros y fianzas pagados por anticipado extranjero
2 109.03 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional parte
relacionada
2 109.04 Seguros y fianzas pagados por anticipado extranjero parte
relacionada
2 109.05 Rentas pagados por anticipado nacional
2 109.06 Rentas pagados por anticipado extranjero
2 109.07 Rentas pagados por anticipado nacional parte relacionada
2 109.08 Rentas pagados por anticipado extranjero parte relacionada
2 109.09 Intereses pagados por anticipado nacional
2 109.10 Intereses pagados por anticipado extranjero
2 109.11 Intereses pagados por anticipado nacional parte relacionada
2 109.12 Intereses pagados por anticipado extranjero parte relacionada
2 109.13 Factoraje financiero pagados por anticipado nacional
2 109.14 Factoraje financiero pagados por anticipado extranjero
2 109.15 Factoraje financiero pagados por anticipado nacional parte
relacionada
2 109.16 Factoraje financiero pagados por anticipado extranjero parte
relacionada
2 109.17 Arrendamiento financiero pagados por anticipado nacional
2 109.18 Arrendamiento financiero pagados por anticipado extranjero
2 109.19 Arrendamiento financiero pagados por anticipado nacional parte
relacionada
2 109.20 Arrendamiento financiero pagados por anticipado extranjero
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Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
parte relacionada
2 109.21 Prdida por deterioro de pagos anticipados
2 109.22 Derechos fiduciarios
2 109.23 Otros pagos anticipados
1 110 Subsidio al empleo por aplicar
2 110.01 Subsidio al empleo por aplicar
1 111 Crdito al diesel por acreditar
2 111.01 Crdito al diesel por acreditar
1 112 Otros estmulos
2 112.01 Otros estmulos
1 113 Impuestos a favor
2 113.01 IVA a favor
2 113.02 ISR a favor
2 113.03 IETU a favor
2 113.04 IDE a favor
2 113.05 IA a favor
2 113.06 Subsidio al empleo
2 113.07 Pago de lo indebido
2 113.08 Otros impuestos a favor
1 114 Pagos provisionales
2 114.01 Pagos provisionales de ISR
1 115 Inventario
2 115.01 Inventario
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Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 115.02 Materia prima y materiales
2 115.03 Produccin en proceso
2 115.04 Productos terminados
2 115.05 Mercancas en trnsito
2 115.06 Mercancas en poder de terceros
2 115.07 Otros
1 116 Estimacin de inventarios obsoletos y de lento movimiento
2 116.01 Estimacin de inventarios obsoletos y de lento movimiento
1 117 Obras en proceso de inmuebles
2 117.01 Obras en proceso de inmuebles
1 118 Impuestos acreditables pagados
2 118.01 IVA acreditable pagado
2 118.02 IVA acreditable de importacin pagado
2 118.03 IEPS acreditable pagado
2 118.04 IEPS pagado en importacin
1 119 Impuestos acreditables por pagar
2 119.01 IVA pendiente de pago
2 119.02 IVA de importacin pendiente de pago
2 119.03 IEPS pendiente de pago
2 119.04 IEPS pendiente de pago en importacin
1 120 Anticipo a proveedores
2 120.01 Anticipo a proveedores nacional
2 120.02 Anticipo a proveedores extranjero
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Contabilidad Electrnica v 1.0
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Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 120.03 Anticipo a proveedores nacional parte relacionada
2 120.04 Anticipo a proveedores extranjero parte relacionada
1 121 Otros activos a corto plazo
2 121.01 Otros activos a corto plazo
Activo a largo plazo
1 151 Terrenos
2 151.01 Terrenos
1 152 Edificios
2 152.01 Edificios
1 153 Maquinaria y equipo
2 153.01 Maquinaria y equipo
1 154 Automviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones,
montacargas y remolques
2 154.01 Automviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones,
montacargas y remolques
1 155 Mobiliario y equipo de oficina
2 155.01 Mobiliario y equipo de oficina
1 156 Equipo de cmputo
2 156.01 Equipo de cmputo
1 157 Equipo de comunicacin
2 157.01 Equipo de comunicacin
1 158 Activos biolgicos, vegetales y semovientes
2 158.01 Activos biolgicos, vegetales y semovientes
1 159 Obras en proceso de activos fijos
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Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 159.01 Obras en proceso de activos fijos
1 160 Otros activos fijos
2 160.01 Otros activos fijos
1 161 Ferrocarriles
2 161.01 Ferrocarriles
1 162 Embarcaciones
2 162.01 Embarcaciones
1 163 Aviones
2 163.01 Aviones
1 164 Troqueles, moldes, matrices y herramental
2 164.01 Troqueles, moldes, matrices y herramental
1 165 Equipo de comunicaciones telefnicas
2 165.01 Equipo de comunicaciones telefnicas
1 166 Equipo de comunicacin satelital
2 166.01 Equipo de comunicacin satelital
1 167 Equipo de adaptaciones para personas con capacidades
diferentes
2 167.01 Equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
1 168 Maquinaria y equipo de generacin de energa de fuentes
renovables o de sistemas de cogeneracin de electricidad
eficiente
2 168.01 Maquinaria y equipo de generacin de energa de fuentes
renovables o de sistemas de cogeneracin de electricidad eficiente
1 169 Otra maquinaria y equipo
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
55/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
55
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 169.01 Otra maquinaria y equipo
1 170 Adaptaciones y mejoras
2 170.01 Adaptaciones y mejoras
1 171 Depreciacin acumulada de activos fijos
2 171.01 Depreciacin acumulada de edificios
2 171.02 Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo
2 171.03 Depreciacin acumulada de automviles, autobuses, camiones de
carga, tractocamiones,montacargas y remolques
2 171.04 Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo de oficina
2 171.05 Depreciacin acumulada de equipo de cmputo
2 171.06 Depreciacin acumulada de equipo de comunicacin
2 171.07 Depreciacin acumulada de activos biolgicos, vegetales y
semovientes
2 171.08 Depreciacin acumulada de otros activos fijos
2 171.09 Depreciacin acumulada de ferrocarriles
2 171.10 Depreciacin acumulada de embarcaciones
2 171.11 Depreciacin acumulada de aviones
2 171.12 Depreciacin acumulada de troqueles, moldes, matrices y
herramental
2 171.13 Depreciacin acumulada de equipo de comunicaciones telefnicas
2 171.14 Depreciacin acumulada de equipo de comunicacin satelital
2 171.15 Depreciacin acumulada de equipo de adaptaciones para
personas con capacidades diferentes
2 171.16 Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo de generacin
de energa de fuentes renovables o de sistemas de cogeneracin
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
56/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
56
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
de electricidad eficiente
2 171.17 Depreciacin acumulada de adaptaciones y mejoras
2 171.18 Depreciacin acumulada de otra maquinaria y equipo
1 172 Prdida por deterioro acumulado de activos fijos
2 172.01 Prdida por deterioro acumulado de edificios
2 172.02 Prdida por deterioro acumulado de maquinaria y equipo
2 172.03 Prdida por deterioro acumulado de automviles, autobuses,
camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques
2 172.04 Prdida por deterioro acumulado de mobiliario y equipo de oficina
2 172.05 Prdida por deterioro acumulado de equipo de cmputo
2 172.06 Prdida por deterioro acumulado de equipo de comunicacin
2 172.07 Prdida por deterioro acumulado de activos biolgicos, vegetales
y semovientes
2 172.08 Prdida por deterioro acumulado de otros activos fijos
2 172.09 Prdida por deterioro acumulado de ferrocarriles
2 172.10 Prdida por deterioro acumulado de embarcaciones
2 172.11 Prdida por deterioro acumulado de aviones
2 172.12 Prdida por deterioro acumulado de troqueles, moldes, matrices y
herramental
2 172.13 Prdida por deterioro acumulado de equipo de comunicaciones
telefnicas
2 172.14 Prdida por deterioro acumulado de equipo de comunicacin
satelital
2 172.15 Prdida por deterioro acumulado de equipo de adaptaciones para
personas con capacidadesdiferentes
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
57/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
57
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 172.16 Prdida por deterioro acumulado de maquinaria y equipo de
generacin de energa de fuentesrenovables o de sistemas de
cogeneracin de electricidad eficiente
2 172.17 Prdida por deterioro acumulado de adaptaciones y mejoras
2 172.18 Prdida por deterioro acumulado de otra maquinaria y equipo
1 173 Gastos diferidos
2 173.01 Gastos diferidos
1 174 Gastos pre operativos
2 174.01 Gastos pre operativos
1 175 Regalas, asistencia tcnica y otros gastos diferidos
2 175.01 Regalas, asistencia tcnica y otros gastos diferidos
1 176 Activos intangibles
2 176.01 Activos intangibles
1 177 Gastos de organizacin
2 177.01 Gastos de organizacin
1 178 Investigacin y desarrollo de mercado
2 178.01 Investigacin y desarrollo de mercado
1 179 Marcas y patentes
2 179.01 Marcas y patentes
1 180 Crdito mercantil
2 180.01 Crdito mercantil
1 181 Gastos de instalacin
2 181.01 Gastos de instalacin
1 182 Otros activos diferidos
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
58/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
58
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 182.01 Otros activos diferidos
1 183 Amortizacin acumulada de activos diferidos
2 183.01 Amortizacin acumulada de gastos diferidos
2 183.02 Amortizacin acumulada de gastos pre operativos
2 183.03 Amortizacin acumulada de regalas, asistencia tcnica y otros
gastos diferidos
2 183.04 Amortizacin acumulada de activos intangibles
2 183.05 Amortizacin acumulada de gastos de organizacin
2 183.06 Amortizacin acumulada de investigacin y desarrollo de mercado
2 183.07 Amortizacin acumulada de marcas y patentes
2 183.08 Amortizacin acumulada de crdito mercantil
2 183.09 Amortizacin acumulada de gastos de instalacin
2 183.10 Amortizacin acumulada de otros activos diferidos
1 184 Depsitos en garanta
2 184.01 Depsitos de fianzas
2 184.02 Depsitos de arrendamiento de bienes inmuebles
2 184.03 Otros depsitos en garanta
1 185 Impuestos diferidos
2 185.01 Impuestos diferidos ISR
1 186 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo
2 186.01 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo nacional
2 186.02 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo extranjero
2 186.03 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo nacional parte
relacionada
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
59/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
59
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 186.04 Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo extranjero parte
relacionada
2 186.05 Intereses por cobrar a largo plazo nacional
2 186.06 Intereses por cobrar a largo plazo extranjero
2 186.07 Intereses por cobrar a largo plazo nacional parte relacionada
2 186.08 Intereses por cobrar a largo plazo extranjero parte relacionada
2 186.09 Otras cuentas y documentos por cobrar a largo plazo
2 186.10 Otras cuentas y documentos por cobrar a largo plazo parte
relacionada
1 187 Participacin de los trabajadores en las utilidades diferidas
2 187.01 Participacin de los trabajadores en las utilidades diferidas
1 188 Inversiones permanentes en acciones
2 188.01 Inversiones a largo plazo en subsidiarias
2 188.02 Inversiones a largo plazo en asociadas
2 188.03 Otras inversiones permanentes en acciones
1 189 Estimacin por deterioro de inversiones permanentes en
acciones
2 189.01 Estimacin por deterioro de inversiones permanentes en acciones
1 190 Otros instrumentos financieros
2 190.01 Otros instrumentos financieros
1 191 Otros activos a largo plazo
2 191.01 Otros activos a largo plazo
Pasivo
Pasivo a corto plazo
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
60/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
60
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
1 201 Proveedores
2 201.01 Proveedores nacionales
2 201.02 Proveedores extranjeros
2 201.03 Proveedores nacionales parte relacionada
2 201.04 Proveedores extranjeros parte relacionada
1 202 Cuentas por pagar a corto plazo
2 202.01 Documentos por pagar bancario y financiero nacional
2 202.02 Documentos por pagar bancario y financiero extranjero
2 202.03 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional
2 202.04 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo extranjero
2 202.05 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional parte
relacionada
2 202.06 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo extranjero parte
relacionada
2 202.07 Intereses por pagar a corto plazo nacional
2 202.08 Intereses por pagar a corto plazo extranjero
2 202.09 Intereses por pagar a corto plazo nacional parte relacionada
2 202.10 Intereses por pagar a corto plazo extranjero parte relacionada
2 202.11 Dividendo por pagar nacional
2 202.12 Dividendo por pagar extranjero
1 203 Cobros anticipados a corto plazo
2 203.01 Rentas cobradas por anticipado a corto plazo nacional
2 203.02 Rentas cobradas por anticipado a corto plazo extranjero
2 203.03 Rentas cobradas por anticipado a corto plazo nacional parte
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
61/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
61
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
relacionada
2 203.04 Rentas cobradas por anticipado a corto plazo extranjero parte
relacionada
2 203.05 Intereses cobrados por anticipado a corto plazo nacional
2 203.06 Intereses cobrados por anticipado a corto plazo extranjero
2 203.07 Intereses cobrados por anticipado a corto plazo nacional parte
relacionada
2 203.08 Intereses cobrados por anticipado a corto plazo extranjero parte
relacionada
2 203.09 Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo
nacional
2 203.10 Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo
extranjero
2 203.11 Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo
nacional parte relacionada
2 203.12 Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo
extranjero parte relacionada
2 203.13 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo
nacional
2 203.14 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo
extranjero
2 203.15 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo
nacional parte relacionada
2 203.16 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazoextranjero parte relacionada
2 203.17 Derechos fiduciarios
2 203.18 Otros cobros anticipados
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
62/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
62
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
1 204 Instrumentos financieros a corto plazo
2 204.01 Instrumentos financieros a corto plazo
1 205 Acreedores diversos a corto plazo
2 205.01 Socios, accionistas o representante legal
2 205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacional
2 205.03 Acreedores diversos a corto plazo extranjero
2 205.04 Acreedores diversos a corto plazo nacional parte relacionada
2 205.05 Acreedores diversos a corto plazo extranjero parte relacionada
2 205.06 Otros acreedores diversos a corto plazo
1 206 Anticipo de cliente
2 206.01 Anticipo de cliente nacional
2 206.02 Anticipo de cliente extranjero
2 206.03 Anticipo de cliente nacional parte relacionada
2 206.04 Anticipo de cliente extranjero parte relacionada
2 206.05 Otros anticipos de clientes
1 207 Impuestos trasladados
2 207.01 IVA trasladado
2 207.02 IEPS trasladado
1 208 Impuestos trasladados cobrados
2 208.01 IVA trasladado cobrado
2 208.02 IEPS trasladado cobrado
1 209 Impuestos trasladados no cobrados
2 209.01 IVA trasladado no cobrado
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
63/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
63
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 209.02 IEPS trasladado no cobrado
1 210 Provisin de sueldos y salarios por pagar
2 210.01 Provisin de sueldos y salarios por pagar
2 210.02 Provisin de vacaciones por pagar
2 210.03 Provisin de aguinaldo por pagar
2 210.04 Provisin de fondo de ahorro por pagar
2 210.05 Provisin de asimilados a salarios por pagar
2 210.06 Provisin de anticipos o remanentes por distribuir
2 210.07 Provisin de otros sueldos y salarios por pagar
1 211 Provisin de contribuciones de seguridad social por pagar
2 211.01 Provisin de IMSS patronal por pagar
2 211.02 Provisin de SAR por pagar
2 211.03 Provisin de infonavit por pagar
1 212 Provisin de impuesto estatal sobre nmina por pagar
2 212.01 Provisin de impuesto estatal sobre nmina por pagar
1 213 Impuestos y derechos por pagar
2 213.01 IVA por pagar
2 213.02 IEPS por pagar
2 213.03 ISR por pagar
2 213.04 Impuesto estatal sobre nmina por pagar
2 213.05 Impuesto estatal y municipal por pagar
2 213.06 Derechos por pagar
2 213.07 Otros impuestos por pagar
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
64/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
64
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
1 214 Dividendos por pagar
2 214.01 Dividendos por pagar
1 215 PTU por pagar
2 215.01 PTU por pagar
2 215.02 PTU por pagar de ejercicios anteriores
2 215.03 Provisin de PTU por pagar
1 216 Impuestos retenidos
2 216.01 Impuestos retenidos de ISR por sueldos y salarios
2 216.02 Impuestos retenidos de ISR por asimilados a salarios
2 216.03 Impuestos retenidos de ISR por arrendamiento
2 216.04 Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales
2 216.05 Impuestos retenidos de ISR por dividendos
2 216.06 Impuestos retenidos de ISR por intereses
2 216.07 Impuestos retenidos de ISR por pagos al extranjero
2 216.08 Impuestos retenidos de ISR por venta de acciones
2 216.09 Impuestos retenidos de ISR por venta de partes sociales
2 216.10 Impuestos retenidos de IVA
2 216.11 Retenciones de IMSS a los trabajadores
2 216.12 Otras impuestos retenidos
1 217 Pagos realizados por cuenta de terceros
2 217.01 Pagos realizados por cuenta de terceros
1 218 Otros pasivos a corto plazo
2 218.01 Otros pasivos a corto plazo
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
65/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
65
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
Pasivo a largo plazo
1 251 Acreedores diversos a largo plazo
2 251.01 Socios, accionistas o representante legal
2 251.02 Acreedores diversos a largo plazo nacional
2 251.03 Acreedores diversos a largo plazo extranjero
2 251.04 Acreedores diversos a largo plazo nacional parte relacionada
2 251.05 Acreedores diversos a largo plazo extranjero parte relacionada
2 251.06 Otros acreedores diversos a largo plazo
1 252 Cuentas por pagar a largo plazo
2 252.01 Documentos bancarios y financieros por pagar a largo plazo
nacional
2 252.02 Documentos bancarios y financieros por pagar a largo plazo
extranjero
2 252.03 Documentos y cuentas por pagar a largo plazo nacional
2 252.04 Documentos y cuentas por pagar a largo plazo extranjero
2 252.05 Documentos y cuentas por pagar a largo plazo nacional parte
relacionada
2 252.06 Documentos y cuentas por pagar a largo plazo extranjero parte
relacionada
2 252.07 Hipotecas por pagar a largo plazo nacional
2 252.08 Hipotecas por pagar a largo plazo extranjero
2 252.09 Hipotecas por pagar a largo plazo nacional parte relacionada
2 252.10 Hipotecas por pagar a largo plazo extranjero parte relacionada
2 252.11 Intereses por pagar a largo plazo nacional
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
66/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
66
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 252.12 Intereses por pagar a largo plazo extranjero
2 252.13 Intereses por pagar a largo plazo nacional parte relacionada
2 252.14 Intereses por pagar a largo plazo extranjero parte relacionada
2 252.15 Dividendos por pagar nacionales
2 252.16 Dividendos por pagar extranjeros
2 252.17 Otras cuentas y documentos por pagar a largo plazo
1 253 Cobros anticipados a largo plazo
2 253.01 Rentas cobradas por anticipado a largo plazo nacional
2 253.02 Rentas cobradas por anticipado a largo plazo extranjero
2 253.03 Rentas cobradas por anticipado a largo plazo nacional parte
relacionada
2 253.04 Rentas cobradas por anticipado a largo plazo extranjero parte
relacionada
2 253.05 Intereses cobrados por anticipado a largo plazo nacional
2 253.06 Intereses cobrados por anticipado a largo plazo extranjero
2 253.07 Intereses cobrados por anticipado a largo plazo nacional parte
relacionada
2 253.08 Intereses cobrados por anticipado a largo plazo extranjero parte
relacionada
2 253.09 Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo
nacional
2 253.10 Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazoextranjero
2 253.11 Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo
nacional parte relacionada
2 253.12 Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
67/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
67
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
extranjero parte relacionada
2 253.13 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo
nacional
2 253.14 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo
extranjero
2 253.15 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo
nacional parte relacionada
2 253.16 Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo
extranjero parte relacionada
2 253.17 Derechos fiduciarios
2 253.18 Otros cobros anticipados
1 254 Instrumentos financieros a largo plazo
2 254.01 Instrumentos financieros a largo plazo
1 255 Pasivos por beneficios a los empleados a largo plazo
2 255.01 Pasivos por beneficios a los empleados a largo plazo
1 256 Otros pasivos a largo plazo
2 256.01 Otros pasivos a largo plazo
1 257 Participacin de los trabajadores en las utilidades diferida
2 257.01 Participacin de los trabajadores en las utilidades diferida
1 258 Obligaciones contradas de fideicomisos
2 258.01 Obligaciones contradas de fideicomisos
1 259 Impuestos diferidos
2 259.01 ISR diferido
2 259.02 ISR por dividendo diferido
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
68/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
68
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 259.03 Otros impuestos diferidos
1 260 Pasivos diferidos
2 260.01 Pasivos diferidos
Capital contable
1 301 Capital social
2 301.01 Capital fijo
2 301.02 Capital variable
2 301.03 Aportaciones para futuros aumentos de capital
2 301.04 Prima en suscripcin de acciones
2 301.05 Prima en suscripcin de partes sociales
1 302 Patrimonio
2 302.01 Patrimonio
2 302.02 Aportacin patrimonial
2 302.03 Dficit o remanente del ejercicio
1 303 Reserva legal
2 303.01 Reserva legal
1 304 Resultado de ejercicios anteriores
2 304.01 Utilidad de ejercicios anteriores
2 304.02 Prdida de ejercicios anteriores
2 304.03 Resultado integral de ejercicios anteriores
2 304.04 Dficit o remanente de ejercicio anteriores
1 305 Resultado del ejercicio
2 305.01 Utilidad del ejercicio
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
69/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
69
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 305.02 Prdida del ejercicio
2 305.03 Resultado integral
1 306 Otras cuentas de capital
2 306.01 Otras cuentas de capital
Ingresos
1 401 Ingresos
2 401.01 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general
2 401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado
2 401.03 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general a crdito
2 401.04 Ventas y/o servicios gravados al 0%
2 401.05 Ventas y/o servicios gravados al 0% de contado
2 401.06 Ventas y/o servicios gravados al 0% a crdito
2 401.07 Ventas y/o servicios exentos
2 401.08 Ventas y/o servicios exentos de contado
2 401.09 Ventas y/o servicios exentos a crdito
2 401.10 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general nacionales partes
relacionadas
2 401.11 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general extranjeros partes
relacionadas
2 401.12 Ventas y/o servicios gravados al 0% nacionales partes
relacionadas
2 401.13 Ventas y/o servicios gravados al 0% extranjeros partes
relacionadas
2 401.14 Ventas y/o servicios exentos nacionales partes relacionadas
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
70/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
70
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 401.15 Ventas y/o servicios exentos extranjeros partes relacionadas
2 401.16 Ingresos por servicios administrativos
2 401.17 Ingresos por servicios administrativos nacionales partes
relacionadas
2 401.18 Ingresos por servicios administrativos extranjeros partes
relacionadas
2 401.19 Ingresos por servicios profesionales
2 401.20 Ingresos por servicios profesionales nacionales partes
relacionadas
2 401.21 Ingresos por servicios profesionales extranjeros partes
relacionadas
2 401.22 Ingresos por arrendamiento
2 401.23 Ingresos por arrendamiento nacionales partes relacionadas
2 401.24 Ingresos por arrendamiento extranjeros partes relacionadas
2 401.25 Ingresos por exportacin
2 401.26 Ingresos por comisiones
2 401.27 Ingresos por maquila
2 401.28 Ingresos por coordinados
2 401.29 Ingresos por regalas
2 401.30 Ingresos por asistencia tcnica
2 401.31 Ingresos por donativos
2 401.32 Ingresos por intereses (actividad propia)
2 401.33 Ingresos de copropiedad
2 401.34 Ingresos por fideicomisos
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
71/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
71
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 401.35 Ingresos por factoraje financiero
2 401.36 Ingresos por arrendamiento financiero
2 401.37 Ingresos de extranjeros con establecimiento en el pas
2 401.38 Otros ingresos propios
1 402 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ingresos
2 402.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o
servicios a la tasa general
2 402.02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o
servicios al 0%
2 402.03 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o
servicios exentos
2 402.04 Devoluciones, descuentos o bonificaciones de otros ingresos
1 403 Otros ingresos
2 403.01 Otros Ingresos
2 403.02 Otros ingresos nacionales parte relacionada
2 403.03 Otros ingresos extranjeros parte relacionada
2 403.04 Ingresos por operaciones discontinuas
2 403.05 Ingresos por condonacin de adeudo
Costos
1 501 Costo de venta y/o servicio
2 501.01 Costo de venta
2 501.02 Costo de servicios (Mano de obra)
2 501.03 Materia prima directa utilizada para la produccin
2 501.04 Materia prima consumida en el proceso productivo
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
72/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
72
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 501.05 Mano de obra directa consumida
2 501.06 Mano de obra directa
2 501.07 Cargos indirectos de produccin
2 501.08 Otros conceptos de costo
1 502 Compras
2 502.01 Compras nacionales
2 502.02 Compras nacionales parte relacionada
2 502.03 Compras de Importacin
2 502.04 Compras de Importacin partes relacionadas
1 503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compras
2 503.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compras
1 504 Otras cuentas de costos
2 504.01 Gastos indirectos de fabricacin
2 504.02 Gastos indirectos de fabricacin de partes relacionadas nacionales
2 504.03 Gastos indirectos de fabricacin de partes relacionadas
extranjeras
2 504.04 Otras cuentas de costos incurridos
2 504.05 Otras cuentas de costos incurridos con partes relacionadas
nacionales
2 504.06 Otras cuentas de costos incurridos con partes relacionadas
extranjeras
2 504.07 Depreciacin de edificios
2 504.08 Depreciacin de maquinaria y equipo
2 504.09 Depreciacin de automviles, autobuses, camiones de carga,
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
73/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
73
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
tractocamiones, montacargas y remolques
2 504.10 Depreciacin de mobiliario y equipo de oficina
2 504.11 Depreciacin de equipo de cmputo
2 504.12 Depreciacin de equipo de comunicacin
2 504.13 Depreciacin de activos biolgicos, vegetales y semovientes
2 504.14 Depreciacin de otros activos fijos
2 504.15 Depreciacin de ferrocarriles
2 504.16 Depreciacin de embarcaciones
2 504.17 Depreciacin de aviones
2 504.18 Depreciacin de troqueles, moldes, matrices y herramental
2 504.19 Depreciacin de equipo de comunicaciones telefnicas
2 504.20 Depreciacin de equipo de comunicacin satelital
2 504.21 Depreciacin de equipo de adaptaciones para personas con
capacidades diferentes
2 504.22 Depreciacin de maquinaria y equipo de generacin de energa de
fuentes renovables o desistemas de cogeneracin de electricidad
eficiente
2 504.23 Depreciacin de adaptaciones y mejoras
2 504.24 Depreciacin de otra maquinaria y equipo
2 504.25 Otras cuentas de costos
1 505 Costo de activo fijo
2 505.01 Costo por venta de activo fijo
2 505.01 Costo por baja de activo fijo
Gastos
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7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
74/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
74
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
1 601 Gastos generales
2 601.01 Sueldos y salarios
2 601.02 Compensaciones
2 601.03 Tiempos extras
2 601.04 Premios de asistencia
2 601.05 Premios de puntualidad
2 601.06 Vacaciones
2 601.07 Prima vacacional
2 601.08 Prima dominical
2 601.09 Das festivos
2 601.10 Gratificaciones
2 601.11 Primas de antigedad
2 601.12 Aguinaldo
2 601.13 Indemnizaciones
2 601.14 Destajo
2 601.15 Despensa
2 601.16 Transporte
2 601.17 Servicio mdico
2 601.18 Ayuda en gastos funerarios
2 601.19 Fondo de ahorro
2 601.20 Cuotas sindicales
2 601.21 PTU
2 601.22 Estmulo al personal
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
75/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
75
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 601.23 Previsin social
2 601.24 Aportaciones para el plan de jubilacin
2 601.25 Otras prestaciones al personal
2 601.26 Cuotas al IMSS
2 601.27 Aportaciones al infonavit
2 601.28 Aportaciones al SAR
2 601.29 Impuesto estatal sobre nminas
2 601.30 Otras aportaciones
2 601.31 Asimilados a salarios
2 601.32 Servicios administrativos
2 601.33 Servicios administrativos partes relacionadas
2 601.34 Honorarios a personas fsicas residentes nacionales
2 601.35 Honorarios a personas fsicas residentes nacionales partes
relacionadas
2 601.36 Honorarios a personas fsicas residentes del extranjero
2 601.37 Honorarios a personas fsicas residentes del extranjero partes
relacionadas
2 601.38 Honorarios a personas morales residentes nacionales
2 601.39 Honorarios a personas morales residentes nacionales partes
relacionadas
2 601.40 Honorarios a personas morales residentes del extranjero
2 601.41 Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes
relacionadas
2 601.42 Honorarios aduanales personas fsicas
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
76/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
76
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 601.43 Honorarios aduanales personas morales
2 601.44 Honorarios al consejo de administracin
2 601.45 Arrendamiento a personas fsicas residentes nacionales
2 601.46 Arrendamiento a personas morales residentes nacionales
2 601.47 Arrendamiento a residentes del extranjero
2 601.48 Combustibles y lubricantes
2 601.49 Viticos y gastos de viaje
2 601.50 Telfono, internet
2 601.51 Agua
2 601.52 Energa elctrica
2 601.53 Vigilancia y seguridad
2 601.54 Limpieza
2 601.55 Papelera y artculos de oficina
2 601.56 Mantenimiento y conservacin
2 601.57 Seguros y fianzas
2 601.58 Otros impuestos y derechos
2 601.59 Recargos fiscales
2 601.60 Cuotas y suscripciones
2 601.61 Propaganda y publicidad
2 601.62 Capacitacin al personal
2 601.63 Donativos y ayudas
2 601.64 Asistencia tcnica
2 601.65 Regalas sujetas a otros porcentajes
-
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77/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
77
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 601.66 Regalas sujetas al 5%
2 601.67 Regalas sujetas al 10%
2 601.68 Regalas sujetas al 15%
2 601.69 Regalas sujetas al 25%
2 601.70 Regalas sujetas al 30%
2 601.71 Regalas sin retencin
2 601.72 Fletes y acarreos
2 601.73 Gastos de importacin
2 601.74 Comisiones sobre ventas
2 601.75 Comisiones por tarjetas de crdito
2 601.76 Patentes y marcas
2 601.77 Uniformes
2 601.78 Prediales
2 601.79 Gastos generales de urbanizacin
2 601.80 Gastos generales de construccin
2 601.81 Fletes del extranjero
2 601.82 Recoleccin de bienes del sector agropecuario y/o ganadero
2 601.83 Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales)
2 601.84 Otros gastos generales
1 602 Gastos de venta
2 602.01 Sueldos y salarios
2 602.02 Compensaciones
2 602.03 Tiempos extras
-
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78/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
78
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 602.04 Premios de asistencia
2 602.05 Premios de puntualidad
2 602.06 Vacaciones
2 602.07 Prima vacacional
2 602.08 Prima dominical
2 602.09 Das festivos
2 602.10 Gratificaciones
2 602.11 Primas de antigedad
2 602.12 Aguinaldo
2 602.13 Indemnizaciones
2 602.14 Destajo
2 602.15 Despensa
2 602.16 Transporte
2 602.17 Servicio mdico
2 602.18 Ayuda en gastos funerarios
2 602.19 Fondo de ahorro
2 602.20 Cuotas sindicales
2 602.21 PTU
2 602.22 Estmulo al personal
2 602.23 Previsin social
2 602.24 Aportaciones para el plan de jubilacin
2 602.25 Otras prestaciones al personal
2 602.26 Cuotas al IMSS
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7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
79/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
79
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 602.27 Aportaciones al infonavit
2 602.28 Aportaciones al SAR
2 602.29 Impuesto estatal sobre nminas
2 602.30 Otras aportaciones
2 602.31 Asimilados a salarios
2 602.32 Servicios administrativos
2 602.33 Servicios administrativos partes relacionadas
2 602.34 Honorarios a personas fsicas residentes nacionales
2 602.35 Honorarios a personas fsicas residentes nacionales partes
relacionadas
2 602.36 Honorarios a personas fsicas residentes del extranjero
2 602.37 Honorarios a personas fsicas residentes del extranjero partes
relacionadas
2 602.38 Honorarios a personas morales residentes nacionales
2 602.39 Honorarios a personas morales residentes nacionales partes
relacionadas
2 602.40 Honorarios a personas morales residentes del extranjero
2 602.41 Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes
relacionadas
2 602.42 Honorarios aduanales personas fsicas
2 602.43 Honorarios aduanales personas morales
2 602.44 Honorarios al consejo de administracin
2 602.45 Arrendamiento a personas fsicas residentes nacionales
2 602.46 Arrendamiento a personas morales residentes nacionales
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7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
80/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
80
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 602.47 Arrendamiento a residentes del extranjero
2 602.48 Combustibles y lubricantes
2 602.49 Viticos y gastos de viaje
2 602.50 Telfono, internet
2 602.51 Agua
2 602.52 Energa elctrica
2 602.53 Vigilancia y seguridad
2 602.54 Limpieza
2 602.55 Papelera y artculos de oficina
2 602.56 Mantenimiento y conservacin
2 602.57 Seguros y fianzas
2 602.58 Otros impuestos y derechos
2 602.59 Recargos fiscales
2 602.60 Cuotas y suscripciones
2 602.61 Propaganda y publicidad
2 602.62 Capacitacin al personal
2 602.63 Donativos y ayudas
2 602.64 Asistencia tcnica
2 602.65 Regalas sujetas a otros porcentajes
2 602.66 Regalas sujetas al 5%
2 602.67 Regalas sujetas al 10%
2 602.68 Regalas sujetas al 15%
2 602.69 Regalas sujetas al 25%
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
81/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
81
Nivel Cdigo
agrupador
Nombre de la cuenta y/o subcuenta
2 602.70 Regalas sujetas al 30%
2 602.71 Regalas sin retencin
2 602.72 Fletes y acarreos
2 602.73 Gastos de importacin
2 602.74 Comisiones sobre ventas
2 602.75 Comisiones por tarjetas de crdito
2 602.76 Patentes y marcas
2 602.77 Uniformes
2 602.78 Prediales
2 602.79 Gastos de venta de urbanizacin
2 602.80 Gastos de venta de construccin
2 602.81 Fletes del extranjero
2 602.82 Recoleccin de bienes del sector agropecuario y/o ganadero
2 602.83 Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales)
2 602.84 Otros gastos de venta
1 603 Gastos de administracin
2 603.01 Sueldos y salarios
2 603.02 Compensaciones
2 603.03 Tiempos extras
2 603.04 Premios de asistencia
2 603.05 Premios de puntualidad
2 603.06 Vacaciones
2 603.07 Prima vacacional
-
7/23/2019 Contabilidad Electrnica - Documentacion Tecnica v1.3
82/240
Contabilidad Electrnica v 1.0
82
Nivel Cdigo
agr