¿Quienes somos?

Empresa 100 % Mexicana desarrolladora y comercializadora de

sistemas computacionales administrativos para la

Pyme desde 1986

7 oficinas Regionales 52 franquicias

+ 600 distribuidores certificados +100,000 empresas satisfechas

San Luis Potosí

Tlaxcala Quintana Roo Querétaro Nuevo León

Tabasco Coahuila

Jalisco Sinaloa Veracruz

Durango Chiapas Oaxaca Baja California

Estado de México Hidalgo Puebla

Colima Distrito Federal Zacatecas Chihuahua Michoacán Tamaulipas

Guanajuato Aguascalientes Campeche Nayarit Guerrero Sonora Morelos Yucatán

Crecimiento últimos 4 años

• 2010 63%

• 2011 11%

• 2012 20%

• 2013 20%

• 2014 ** 30% • ** Objetivo/Meta

Solución

Sistemas Integrados

Antecedentes

Comprobante Fiscal Digital

CFDi

Facturas Contabilidad

La Autoridad fiscal está extendiendo a todo tipo de operaciones que realizan los contribuyentes el uso de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDi) y la digitalización mediante archivos XMLS

Comprobante Fiscal Digital

CFDi

Nóminas

10 años en México

2004 Todos usan Comprobantes Fiscales Impresos

2005 Inicia CFD

2010 Ya no se imprimen Comprobantes Fiscales Impresos

2011 Inicia CFDi y CBB

2012 Ya no se usa Comprobantes Fiscales Impresos

2013 Se acabó CBB y CFD

2014 Obligatorio Comprobante

Fiscal Digital por Internet

Factura Electrónica CFDi Historia

10 años en México

2013 Iniciaron los fundamentos

2014 Inicia Se publican Catálogos únicos Se publican multas y sanciones

Abril 2014 Obligatorio

Nómina Electrónica CFDi Historia

• Inicia a partir de 2014 (Julio)* • Nuevo modelo de operación • Se han publicado el catálogo y estructura

estándar en página del SAT • Se definen pasos en CFF y en publicaciones de

MF 2014

Contabilidad Electrónica Modelo

Contabilidad Electrónica

¿Quién está obligado?

Todos los contribuyentes: • Personas morales, a partir de julio 2014. • Personas físicas, a partir de enero 2015.

La Nueva Contabilidad Electrónica

La contabilidad antes La forma generalizada de contabilizar genera recapturas y reprocesos, la operación esta desligada de la contabilización.

La contabilidad hoy Se establecen requerimientos y estructuras para contabilizar basados principalmente en los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDi). Contabilización en medios

electrónicos ya no es una opción, es una obligación. El esquema recomendado es la integralidad

Fundamentos legales Ley Sección Objeto

CFF 2014 Art. 28 Frac. I Define Contabilidad Electrónica.

RCFF 2014 Art 33 Ap. A Frac I a IX Define información que integra la Contabilidad.

Art 33 Ap. B Frac I a XVIII Define Reglas.

Art. 34 1er Párrafo Reglamenta Sistemas Contables

RMF Regla I.2.7.1.1 Almacenamiento y resguardo de XMLS.

CFF Art 34 Ultimo Párrafo Tener a disposición un sistema ágil de consulta sencilla y sistemática de lo expedido y recibido.

RMF Regla I.2.8.1

Fundamentos legales Ley Sección Objeto

2ª RM RMF2014 01/07/2014

Art. 28 Fr. III 3er Párrafo Define inicio de la Contabilidad Electrónica*

2ª RM RMF2014 01/07/2014

I.2.8.6

Contabilidad en Medios Electrónicos (XML)

2ª RM RMF2014 01/07/2014

I.2.8.7 Define la periodicidad

A24 RMF 2014 Define estructuras

CFF Art. 28 Frac. I

La contabilidad para efectos fiscales se integra por los libros, sistemas y registros contables… control de inventarios y método de valuación… sistemas electrónicos de registro fiscal, documentación e información relacionada al cumplimiento de las disposiciones fiscales, la que acredite sus ingresos y deducciones.

RCFF Art. 33- A Frac. I al IX

La contabilidad se integra por: • Los registros o asientos contables auxiliares incluyendo el

catálogo de cuentas que utilice para tal efecto, así como las pólizas de dichos registros y asientos.

• Estados de cuentas bancarios y las conciliaciones de los depósitos y retiros respecto de los registros contables…

• La documentación e información de los registros de todas las operaciones, actos o actividades, los cuales deberán asentarse conforme a los sistemas de control…

DOF 02/04/2014

RCFF Art. 33- B Frac. I al XVIII

Los registros contables deben cumplir: • Ser analíticos y efectuarse en el mes en que se realice las

operaciones, actos o actividades a que se refieran, a más tardar dentro de los cinco días siguientes a la realización…I.2.8.9 3ª RM RMF 2014 06/08/2014* Dentro del mes siguiente

• Permitir la identificación de cada operación, acto o

actividad y sus características y relacionarla con los folios asignados a los comprobantes fiscales…

• Formular estados de posición financiera, de resultados, de variaciones de capital contable…

DOF 02/04/2014

RMF Regla I.2.7.1.1

El contribuyente deberá conservar y almacenar los CFDi expedidos y recabados como parte de su contabilidad, en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología en su formato xml.

RMF Art. 28 Frac. III y IV

Esta obligación se cumplirá a partir del 1 de julio del 2014. Al efecto, el SAT deberá prever la entrada en vigor escalonada de dicha obligación y diferenciar entre las diferentes clases de contribuyentes así como considerar la cobertura tecnológica según las regiones del país…

DOF 30/12/2013

2ª RM RMF 2014 I.2.8.6

Los contribuyentes, obligados a llevar

contabilidad, responsables solidarios o terceros con ellos relacionados, … deberán llevarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML que contengan..

2ª RM RMF 2014 01/07/2014

2ª RM RMF 2014 I.2.8.6

I. Catalogo de cuentas utilizado en el periodo…*

II. Balanza de comprobacion que incluya saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden…

III. Informacion de las polizas generadas incluyendo el detalle por transaccion, cuenta, subcuenta y partida, asi como sus auxiliares…*

2ª RM RMF 2014 01/07/2014 3ª RM RMF 2014 06/08/2014*

2ª RM RMF 2014 I.2.8.7

I. Para los efectos del articulo 28, fraccion IV del CFF,

los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta

electronica “Mis cuentas”, deberan enviar a traves del Buzon Tributario conforme a la siguiente periodicidad:

2ª RM RMF 2014 01/07/2014

2ª RM RMF 2014 I.2.8.7 Información Periodicidad

Catálogo de cuentas por unica vez en el primer envio

y cada vez que dicho catalogo sea

modificado El catálogo de cuentas de nivel mayor y subcuenta (niveles 1 y 2) por única vez en el primer envío (en octubre), y tres días después cada vez que sea modificado. 3ª R RMF 2014

Balanza de Comprobación (los archivos relativos a la regla I.2.8.6., fraccion II)

De forma mensual, en el mes

inmediato posterior al que correspondan los datos.

Tipo de contribuyente

Balanza de comprobación mensual información relativa al cierre del ejercicio

Personas morales

El día 25 del mes

inmediato posterior El 31 de marzo

del ejercicio inmediato posterior

Personas físicas El día 27 del mes

inmediato posterior El 30 de abril

del ejercicio inmediato posterior

2ª RM RMF 2014 I.2.8.7

En caso de que los archivos contengan errores informáticos, se enviara por parte de la autoridad un aviso a través del Buzón Tributario para que, dentro del plazo de 3 días hábiles contados a partir de que surta efectos la notificación del referido aviso, el

contribuyente corrija dicha situación y los envíe. En caso de no enviar los archivos corregidos

dentro del citado plazo, se tendrán por no

presentados 2ª RM RMF 2014 01/07/2014

2ª RM RMF 2014 I.2.8.7

En caso de que el contribuyente modifique posteriormente los archivos ya enviados, se efectuara la sustitución de estos, a través del envió de los nuevos

archivos, lo cual se deberá realizar dentro de los

3 días hábiles posteriores a cuando tenga lugar la modificación de la información por parte del contribuyente

2ª RM RMF 2014 01/07/2014

2ª RM RMF 2014 I.2.8.7

Los contribuyentes que se encuentren en zonas donde

no puedan acceder a los servicios de

Internet…, los contribuyentes entregarán la

información… en la ALSC adscrita …a través de medios electrónicos tales como discos compactos, DVD

o memorias flash, en los plazos señalados anteriormente.

2ª RM RMF 2014 01/07/2014

2ª RM RMF 2014 I.2.8.7

Tiempos

Balanza de comprobación del mes de:

Mes de entrega:

Julio

Enero 2015 Agosto

Septiembre y Octubre

Noviembre y Diciembre

3ª RM RMF 2014 06/08/2014*

Análisis y Comentarios

Conclusiones

• La información contable enviada no es “timbrada”. Solo XMLs

• Faltan algunas reglas de operación del cómo cumplir, debemos esperar más reformas a RMF.

• La experiencia con el CFDi nos indica que la Contabilidad Electrónica llegó para quedarse.

• Existen muchas complicaciones operativas para cumplir completamente. La recaptura no es una opción.

Conclusiones

• Se ha aumentando la carga administrativa en un periodo muy corto para cumplir con las obligaciones administrativas.

• Revisar con escrutinio la información antes de mandarla, ya que será complicado justificar errores derivados de la administración.

• Implementar a la brevedad cambios en nuestras empresas que nos preparen para cumplir estas nuevas obligaciones.

Conclusiones

• Se revaloriza la función del contador

• Los despachos deberán ser multiplataforma de sistemas administrativos.

• Los despachos contables deberán migrar a una función de consultoría administrativa-fiscal y supervisar la operación dentro de las empresas.

Conclusiones

¿Como nos preparamos de manera

fácil con Microsip?

¿Como le saco provecho?

Microsip, siempre al día con los requerimientos fiscales.

Código agrupador

Código agrupador

Exportador Balanza

Exportador Póliza

Se incluyó el campo Tipo fiscal al catálogo de Tipos de pólizas. Para poder exportar las Pólizas es necesario que los tipos que se tengan registrados se clasifiquen en ‘Ingreso’, ‘Egreso’ o ‘Diario’.

¿Cuál es la vocación de las empresas?

• Incrementar las Ventas

• Generar Valor

• Correcta administración

• Mayor Productividad

• Atención de Calidad a Clientes

• Eficiencia

EMPRESARIAL

Modelo Básico

Modelo Medio

Modelo Avanzado

1

El camino correcto

CONTABLE

RECIBIR VERIFICAR AUDITAR

2

FISCAL

TOMA DE DESICIONES ESTRATEGIAS

CUMPLIMIENTO

3

¿Como lograrlo?

Escenario Empresarial

Modelo Básico Precio Ventas, Cuentas por Pagar $ 4,650.00

Modelo Medio Precio Ventas, Cuentas por Pagar, Bancos

$9,850.00

Modelo Avanzado Precio Ventas, Inventarios, Cuentas por Pagar, Compras, Cuentas por Pagar, Bancos

$16,290.00

NÓMINA $ 5,200.00

EMPRESARIAL

Modelo Básico

Modelo Medio

Modelo Avanzado

2

El camino correcto

CONTABLE

RECIBIR VERIFICAR AUDITAR

1

FISCAL

TOMA DE DESICIONES ESTRATEGIAS

CUMPLIMIENTO

3

¿Como lograrlo?

Modelo Contable Precio

Contabilidad Básica $5,850.00

Enfoque contable

MODELO BASICO

MODELO MEDIO

MODELO AVANZADO

EMPRESARIAL

Modelo Básico

Modelo Medio

Modelo Avanzado

3

El camino correcto

CONTABLE

RECIBIR VERIFICAR AUDITAR

1

FISCAL

TOMA DE DESICIONES ESTRATEGIAS

CUMPLIMIENTO

2

¿Como lograrlo?

Beneficios como cliente

• Cumplimiento con la autoridad.

• Estandarización del proceso operativo, Administrativo y fiscal.

• Toma de decisiones • Simplificación del proceso contable

• Revalorización del contador

5 Recomendaciones

Recomendaciones

Pon al día tu catálogo y registros contables. Valida los procesos de operación críticos. Asegúrate de contar con la documentación soporte de todas las operaciones. Revisa tus balanzas de comprobación y depura el saldo de las cuentas. Actualiza / Contrata Microsip

Conclusiones

Hoy en día los problemas se nos presentan

con la solución anticipada.

Anónimo.

¿Que sistemas nos faltan por integrar?

¿Cuales necesita para cumplir?

Preguntas Frecuentes

• Estrategia Fiscal Digital. • Marcha Atrás. • Amparos. • Porque tan apresurado. • Resguardo de pólizas. • Función del Contador. • Función del Despacho Contable. • Y a futuro que viene.

Microsip, siempre al día con los requerimientos fiscales.

¿Alguna pregunta?

Gracias