Contabilidad Financiera II Digital

Incluye Licencia de uso de Software Contable

CONTABILIDAD FINANCIERA COMPUTARIZADA II

Este trabajo lo dedico a: Dios, por haberme iluminado, por la paciencia, la salud y la capacidad intelectual.

A mi madre: Maria Ines, por darme la vida y el ejemplo de trabajo y perseverancia.

A mi esposa: Rosa Elvira Velasquez De Flores

A mis hijos: Diana Marcela Jose Enrique Ignacio Enrique

Juan Enrique Flores Jurez

PRCTICA DE CONTABILIDAD FINANCIERA II COMPUTARIZADA

WWW.CONTAFINANCIERA.COM

Prohibida la reproduccin total o parcial de este libro, ni sus programas de contabilidad e IVA, ni la transmisin de ninguna forma o por cualquier medio, ya sea electrnico, mecnico, por fotocopia, por registro u otros mtodos, sin el permiso previo y escrito por el autor. Esta obra esta protegidapor las Leyes de Propiedad Intelectual nacionales e Internacionales.

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El presente trabajo pretende ensear a los estudiantes de todo lo relacionado con la gestin administrativa de inventarios, as como la valuacion de los inventarios por el mtodo de costo promedio como uno de los mtodos mas utilizados en nuestro medio y permitido en el Cdigo Tributario, Asimismo incluye el manejo de las compras, las cuentas por pagar, la facturacin y las cuentas por cobrar, as tambin se incluye el tema del control del efectivo y su importancia dentro de la empresa.

Para la prctica se incluye el software de manejo de inventarios, compras, cuentas por pagar, facturacin, cuentas por cobrar e IVA, para que el alumno se familiarice con este tipo de paquetes que son muy utilizados por las em-presas, principalmente las que se dedican a la compra y venta de mercaderas.

Se incluye un ejercicio con informacin tomada de una empresa real, para la parte de impuestos principalmente el IVA, que es el que tiene que ver con la transferencia de bienes muebles y prestacin de servicios se incluye el SISTEMA DE DECLARACIONES ELECTRNICAS DE TRIBUTOS (DET), para la elaboracin de las declaraciones mensuales del impuesto del IVA y PAGO A CUENTA, que son los impuestos que se liquidan mensualmente de acu-erdo al calendario tributario que presenta el ministerio de hacienda.

Es importante resaltar que el nfasis del aprendizaje no es slo en la parte operativa, o sea el registro de la opera-ciones de compra y facturacin en el sistema para controlar el movimiento de entradas y salidas de mercadera, si no el nfasis en el anlisis de informacin que el sistema presenta en forma de reportes para la toma de decisiones, tales como Qu cantidad de existencia mnima o mxima necesito tener de x producto?, A qu proveedor me conviene comprar, tomando en cuenta precio, servicio y calidad?. Qu productos tienen alta rotacin y cules no?,Cul es mi cartera en mora, y qu decisin tomar para la recuperacin?. Todas las decisiones que se tomen tiene que ser respaldadas por datos reales obtenidos de las operaciones diarias registradas en el sistema.

EL AUTOR

Introduccin


ndice

5

CONTENIDOCapitulo 1 PGINA

1. Sistema Integrado de Informacin Contable Administrativa

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ndice

6

CONTENIDOCapitulo 1 PGINA

2. PRACTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II

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Capitulo 2

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Manual de usuario del sistemaCaptulo 1

1

Captulo 1MDULO DE INVENTARIOS

MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA


2

BODEGAS Y TIENDAS

LINEAS DE PRODUCTOS

Este modulo a traves de sus diferentes opciones nos manejara el inventario de productos, mostrando el movimien-to de cada uno de ello a traves del kardexs, asi como valuando el costo de cada producto por el metodo de costo promedio.

Este formulario nos sirve para adicionar una bodega o tienda a nuestro sistema de inventarios, muchas empresas manejan diferentes bodegas o tiendas, para agregar un registro damos click en el botn de registro nuevo y nos habilita el formulario para ingresar la informacin a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botn guardar registro para almacenar.Tambin podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botn correspondiente en el formulario.

NOTAS:


3

Este formulario nos ayudara a crear la tabla de lneas de productos e integrarla con la contabilidad. Las empresas que manejan productos para la venta o para su produccin agrupan sus productos en lneas para su clasificacin (grupos de productos), para agregar un registro damos click en el boton de registro nuevo y nos habilita el formula-rio para ingresar la informacin a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botn guardar registropara almacenar. Tambien podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botn correspondiente en el formulario.

Formulario para la creacin del catlogo productos y clasificacin por lneas de productos, esta tabla de datos almacenar los diferentes productos que la empresa maneja en forma de inventario ya sean estos para la venta o para producir, para agregar un registro damos click en el botn de registro nuevo y nos habilita el formulario para ingresar la informacin a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botn guardar registro para almacenar. Tambin podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en elbotn correspondiente en el formulario. En la parte superior derecha encontramos un botn LIST, al dar click nos muestra un formulario con los datos de cada producto, podemos hacer una busqueda por cdigo o nombre y lu-ego seleccionar el registro dando doble click en el nombre del producto para que lo muestre en el formulario.

NOTAS:

NOTAS:

CATLOGO DE PRODUCTOS


4

INVENTARIO INICIAL

REPORTES DE INVENTARIO

Formulario para introducir datos del inventario inicial, para agregar un registro damos click en el botn de regis-tro nuevo, automaticamente nos coloca el nmero correlativo de inventario, luego colocamos la fecha de ingreso del inventario y seleccionamos la bodega donde daremos ingreso al inventario dando click en el botn list, luego de seleccionada la bodega empezamos a ingresar los productos, la cantidad y el precio de costo, damos click en el botn ADD, ingresamos el producto a la cuadricula y nos devuelve el cursor al codigo de item, por si queremos seguir agregando productos. Luego de completado damos click en el botn guardar registro para almacenar. Tam-bin podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botn correspondiente en el formulario.

NOTAS:


5

Este formulario nos muestra los diferentes reportes que podemos generar, seleccionamos el reporte dando clic sobre el nombre y luego clic en vista previa, en algunos reportes hay que completar informacin que nos pide al activarse un formulario cuando damos clic en vista previa.

Este formulario solamente es de consulta, nos muestra los movimientos de entradas, salidas, costo, existencias, etc. Asociados a un producto en una bodega especfica y un periodo determinado; as como nos permite imprimir un reporte de las existencias de todos los productos existentes en una bodega al final del periodo.

En este formulario adicionamos pases, que nos servirn para asociar el origen de compras (importaciones) que hacemos a nuestros proveedores en el exterior, esta tabla de datos ya viene creada, no es necesario adicionar.

MOVIMIENTO DE KARDEXS

MANTENIMIENTO DE PAISES

NOTAS:


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Captulo 1MDULO DE COMPRAS



7

MENU DE COMPRAS

Este modulo manejara el ingreso de mercadera a travs de las compras a proveedores relacionadas con la activi-dad principal, as como el control de requisiciones por consumo de mercadera.

PROVEEDORES

Formulario donde ingresamos informacin de nuestros proveedores, para agregar un nuevo proveedor a la tabla de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el numero correlativo de provee-dor, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el boton de guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos un proveedor; asi como eliminar un proveedor de la tabla datos seleccionando el proveedor y dando click en el boton eliminar registro, siempre y cuando este proveedor no tenga movimientos asociados a compras.NOTAS:


8

INGRESO DE MERCADERIA-COMPRAS LOCALES

Formulario para el ingreso de mercadera por compras locales, con crdito fiscales por compras a proveedores ya sea de contado o crdito, para ingresar un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al nmero del comprobante de crdito fiscal, la fecha de emisin. Seleccionamos el cdigo de proveedor dando clic en el botn list, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al proveedor que hemos seleccionado.

NOTAS DE CREDITO

Formulario para devolucion de mercaderia hecha a un proveedor, damos clic en nuevo e ingresamos el numero del comprobante, la fecha, el codigo del proveedor y seleccionamos el credito fiscal al cual le vamos aplicar la nota de credito, luego detallamos los productos que estamos devolviendo al proveedor para darle salida y registre en kardexs ese movimiento.


9

Captulo 1MDULO DE FACTURACION



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En este mdulo se emiten los diferentes comprobantes por venta de productos que a la vez , nos descarga del inventario en forma de salida cada producto que se factura, mostrandonos en el kardexs los moviemientos por facturacion. Tambien nos actualiza en forma automtica los registros del libro de ventas a consumidor final y libro de ventas a contribuyentes, si vendemos al credito nos lleva el control de cuentas por cobrar y de vencimientos de facturas por cliente.

Formulario donde ingresamos informacin de nuestros clientes, para agregar un nuevo cliente a la tabla de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el nmero correlativo del cliente, comple-tamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el botn de guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos de un cliente; asi como eliminar un cliente de la tabla datos seleccionando el cliente y dando click en el botn eliminar registro, siempre y cuando este cliente no tenga movi-mientos asociados a facturacin.

MEN DE FACTURACIN

CLIENTES

NOTAS:


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VENDEDORES

Formulario para adicionar vendedores a la tabla, para agregar un vendedor damos clic en el botn nuevo registro y el cursor se posiciona el cdigo, damos un cdigo y completamos la informacin relacionada con el vendedor que estamos agregando, al terminar damos clic en el botn guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo, tambin podemos modificar un registro existente o eliminar uno, solamente seleccionamos el registro y damos clic en el botn correspondiente.

NOTAS:

CREDITOS FISCALES


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Formulario para emisin de crditos fiscales por ventas a contribuyentes ya sea de contado crdito, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al cdigo del vendedor, selecciona-mos en el botn LIST al vendedor, luego colocamos el numero del comprobante de crdito fiscal, la fecha de emis-in, seleccionamos el cdigo de cliente dando clic en el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el for-mulario la informacin asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la cuadricula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adi-cionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de la impresora.

NOTAS:

FACTURAS DE CONSUMIDOR FINAL


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FACTURA DE EXPORTACIN

Formulario para emisin de notas de crdito, se emiten por devolucin de mercadera de un cliente o por descuen-tos por pronto pago otorgado a un cliente, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo reg-istro y nos enva el cursor al cdigo del vendedor, seleccionamos en el botn LIST al vendedor, luego colocamos el numero del comprobante de nota de crdito , la fecha de emisin, seleccionamos el cdigo de cliente dando clic enel botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la cuadricula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damosclic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de la impresora.

NOTAS:


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NOTA DE DBITO

NOTA DE REMISIN

Formulario para emisin notas de debito, se emiten por ajustes a comprobantes de crdito fiscal, o facturas de exportacin, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al nmero de la factura, colocamos el numero del comprobante del debito fiscal, la fecha de emisin, seleccionamos el cdigo de cliente dando clic en el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colo-camos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la cuadricula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de la impresora.


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Formulario para emisin de notas de remisin que se emiten por el envo de mercadera, que luego deber fac-turarse, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al nmero de nota de remisin , luego colocamos el numero del comprobante, la fecha de emisin, seleccionamos el cdigo de cliente dando clic en el botn LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la informacin asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botn ADD ingresndolo a la cuadric-ula, devolvindonos el cursor nuevamente al cdigo de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botn de la im-presora.

Formularios que nos muestra las opciones de impresin de reportes, para imprimir un reporte seleccionamos la opcin que queremos dando clic, dependiendo del tipo de reporte nos pedir que complementemos alguna infor-macin como fechas, mes y ao, etc.

REPORTES


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Captulo 1MDULO DE CUENTAS POR COBRAR MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA


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MDULO DE CUENTAS POR COBRAR

SALDOS DE APERTURA DE CUENTAS POR COBRAR

ABONO DE CLIENTES

Este modulo contralara las cuentas por cobrar, producto de ventas al crdito a nuestros clientes, proporcionn-donos informacin relacionada con vencimiento de facturas, antigedad de saldos, estado de cuentas de clientes; as como el control de sus abonos o cancelaciones.

Formulario para ingresar los saldos de las cuentas por cobrar que la empresa tiene conciliados a una fecha determi-nada por cada cliente, para ingresar una factura damos clic en el botn de registro nuevo y nos coloca el cursor en tipo de documento para seleccionar que tipo de documento vamos a ingresar, luego de seleccionamos el provee-dor dando clic en el botn LIST y nos complementa la informacin de ese proveedor, digitamos el numero de factu-ra, la fecha de emisin y el total de la factura, la fecha de vencimiento la coloca automticamente, dependiendo de los das crdito que tiene el cliente. Damos clic en guardar registro para almacenarlo en la tabla de datos.


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Formulario para aplicar los pagos realizados por nuestros clientes, para aplicar un pago damos clic en el botn de registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cobro generndolo automticamente, digitamos la fecha del cobro, digitamos el nombre del banco y el numero de cheque que nos entrego el cliente; asi como el monto del pago, seleccionamos el cdigo del cliente para que el sistema nos filtre solamente las facturas pendientes de pago de ese cliente, buscamos las facturas que se van cancelar o abonar con ese pago una a una y aplicamos el pago, damos clic en el botn ADD para ingresarla a la cuadricula y nos devuelve el cursor para seguir agregando factur-as asociadas al pago, hasta completar el monto del pago, para guardar el registro damos clic en el botn guardar registro. Para generar la partida damos clic en transferir a contabilidad y generara el comprobante contable por el pago de cliente.

Ese formulario solamente nos sirve para generar la partida por ventas ya sea de contado o crdito,que corre-spondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra las ventas realizadas durante el mes y en cada da del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisadas las ventas y si estn correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correct-amente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.


19

Este formulario solamente nos sirve para generar la partida del costo de ventas , que correspondan al mes con-table que estamos procesando, nos muestra los productos vendidos y su respectivo costo al momento de ser fac-turados, vendidos durante el mes y en cada da del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisada la informacin y si estn correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccio-nando el libro diario y buscando la partida generada.

Este formulario solamente nos sirve para generar la partida del costo de ventas por devolucin de mercaderia que nos hacen los clientes, que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra los productos vendidos y su respectivo costo al momento de ser facturados, vendidos durante el mes y en cada da del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisada la informacin y si estn correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automticamentey lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.

PARTIDA DEL COSTO DE VENTAS POR DEVOLUCIN

REPORTES DE CUENTAS POR COBRAR


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Formulario que nos muestra los diferentes reportes de cuentas por cobrar, para generar uno solamente selecciona-mos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.

Formulario que nos muestra los reportes relacionados con el IVA, para generar uno solamente seleccionamos dan-do un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.

NOTAS:

NOTAS:


21

Captulo 1MDULO DE CUENTAS POR PAGAR MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA


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MENU DE CUENTAS POR PAGAR

Este modulo contralara las cuentas por pagar , producto de compras al crdito a nuestros proveedores, propor-cionndonos informacin relacionada con vencimiento de facturas, antigedad de saldos, estado de cuentas de los proveedores; as como el control de los pagos o cancelaciones.

Formulario donde ingresamos informacin de nuestros proveedores, para agregar un nuevo proveedor a la tabla de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el numero correlativo de provee-dor, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el boton de guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos un proveedor; asi como eliminar un proveedor de la tabla datos seleccionando el proveedor y dando click en el boton eliminar registro, siempre y cuando esteproveedor no tenga movimientos asociados a compras.

NOTAS:


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SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR

OTRAS COMPRAS

Formulario para ingresar los saldos de las cuentas por pagar que la empresa tiene conciliados a una fecha determi-nada por cada proveedor, para ingresar una factura damos clic en el botn de registro nuevo y nos coloca el cursor en tipo de documento para seleccionar que tipo de documento vamos a ingresar, luego de seleccionamos el prov-eedor dando clic en el botn LIST y nos complementa la informacin de ese proveedor, digitamos el numero de factura, la fecha de emisin y el total de la factura, la fecha de vencimiento la coloca automticamente, dependien-do de los das crdito que tiene el proveedor. Damos clic en guardar registro para almacenarlo en la tabla de datos.

NOTAS:


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Formulario para el ingreso de otras compras no relacionadas con proveedores o mercadera para la venta, para adicionar una compra damos clic en el botn nuevo registro y nos enva el cursor al tipo de documento para que seleccionemos, luego buscamos el cdigo del proveedor de esa compra, colocamos el numero del comprobante, la fecha de emisin, y los datos del monto de la compra, para guardar el registro damos clic en el botn guardar registro. Tambin podemos hacer una bsqueda de una compra dando clic en el botn Buscar Factura, nos mostr-ara las facturas del periodo, podemos buscarla por el nombre del proveedor o por tipo de documento y numero de documento.

Ese formulario solamente nos sirve para generar la partida por compras a proveedores, que correspondan al mes con-table que estamos procesando, nos muestra las compras realizadas durante el mes y en cada da del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisadas las compras y si estn correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botn Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automticamente y lo mostr-ara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.

NOTAS:

NOTAS:

GENERAR PARTIDA DE COMPRAS


25

Formulario que nos muestra los diferentes reportes de cuentas por pagar, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.

REPORTES DE CUENTAS POR PAGAR

NOTAS:


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Captulo 1MDULO DE CONTROL DE EFECTIVOMANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA


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Este modulo contralara el efectivo en bancos, mediante el manejo de las diferentes cuentas, la emisin de cheques por pagos, proporcionndonos informacin relacionada con el efectivo en bancos para poder conciliar contra los esta-dos de cuentas enviados por los bancos.

Formulario para adicionar los diferentes bancos donde la empresa posee cuentas, para agregar un banco, damos clic en el botn nuevo y nos enva el cursor al cdigo, digitamos el cdigo que identificara al banco, completamos los datos y luego damos guardar registro con clic en el botn guardar.

MODULO CONTROL DE EFECTIVO

MEN DE CONTROL DE EFECTIVO

MANTENIMIENTO DE BANCOS

NOTAS:


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MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CUENTAS

MANTENIMIENTO TIPOS DE TRANSACCIONES

APERTURA DE CUENTAS

Formulario que nos muestra los diferentes tipos de cuentas que puede llegar a manejar la empresa, en este formula-rio nicamente podemos visualizar los tipos de cuenta, estos estn predeterminados.

Formulario que nos muestra los diferentes tipos de transacciones que puede darse en el manejo de una cuenta, en este formulario nicamente podemos visualizar los tipos de transacciones, estos estn predeterminados.


29

Formulario para adicionar los diferentes tipos de cuenta que va a manejar la empresa, para adicionar damos clic en el botn registro nuevo y nos enva el cursor al cdigo, digitamos el cdigo, luego seleccionamos el nombre del banco donde aperturamos la cuenta, seleccionamos el tipo de cuenta, colocamos el numero, la fecha de apertura, su saldo inicial si es una cuenta que ya esta activa, luego seleccionamos la cuenta contable que tiene en el catalogo de cuen-tas. Para guardar el registro damos clic en el botn guardar.

Formulario para adicionar las chequeras que estn en uso de las cuentas corrientes que maneja la empresa, para adi-cionar una chequera damos clic en el botn nuevo y nos enva el cursor al cdigo, digitamos el cdigo, luego selec-cionamos el nombre del banco, colocamos el nmero de cuenta de la chequera, si esta activa o va estar inactiva, la serie y la fecha de compra, adems la numeracin correlativa de los cheques, y con qu numero de cheque se van a empezar a emitir, completada la informacin damos clic en el botn guardar registro.

MANTENIMIENTO DE CHEQUERAS

EMISION DE CHEQUES


30

Formulario para adicionar las remesas enviadas al banco, para adicionar una remesa damos clic en el botn registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde aplicaremos la remesa, digi-tamos la fecha de emisin, el nombre del depositante, el numero de comprobante, el monto de la remesa,.Si fue por pago de cliente seleccionar el registro de IVA, seleccionar el cdigo de la cuenta contable del abono, si es por pago de factura digitamos el numero, el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el monto, luego clic en OK, para ingresar la informacin a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas informacin que agregar, si no damos clic el botn guardar registro

NOTAS:

REMESAS

Formulario para la emisin de cheques y la impresin del vaucher, para emitir un cheque damos clic en nuevo y nos coloca el cursor en el numero de la cuenta para seleccionar la cuenta de donde se va a emitir, inmediatamente nos da el numero de cheque que corresponde, colocamos la fecha de emisin del cheque, a nombre de quien lo vamos a emitir y el monto, si el cheque es para pagar un proveedor y lo tenemos registrado, seleccionamos su nmero de registro de IVA y nos complementara los datos del proveedor incluyendo su cuenta contable, adems de las factu-ras que tenemos pendientes de cancelar a ese proveedor, para que podamos seleccionar la factura o facturas que vamos a cancelar o abonar, luego damos clic en el botn OK para ingresar el dato a la cuadricula, para guardar el registro los totales de cargos y abonos tienen que ser iguales y la diferencia 0.00, sino no permitir guardar, para guardar el registro del cheque damos clic en guardar. Para imprimir el vaucher damos clic en el botn de la impre-sora y se imprimir el vaucher y la partida de diario.


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NOTAS DE CARGO

NOTAS DE ABONO

Formulario para adicionar las notas de cargo aplicadas por el banco, para adicionar una nota de cargo damos clic en el botn registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde nos apli-caron la nota de cargo, digitamos la fecha de emisin, el concepto o motivo del cargo, el numero de comprobante, el monto, si fue por pago de proveedor seleccionar, seleccionar el cdigo de la cuenta contable del cargo, si es por pago de factura digitamos el numero , el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el monto, luego clic en OK, para ingresar la informacin a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas informacin que agregar, si no damos clic el botn guardar registro.

Formulario para adicionar las notas de abono aplicadas por el banco, para adicionar una nota de abono damos clic en el botn registro nuevo, y nos enva el cursor a nmero de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde nos aplicaron la nota de abono, digitamos la fecha de emisin, el nombre del depositante, el numero de comprobante, el monto, si fue por pago de cliente seleccionar, seleccionar el cdigo de la cuenta contable del abono, si es por pago de factura digitamos el numero , el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el mon-to, luego clic en OK, para ingresar la informacin a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas informacin que agregar, si no damos clic el botn guardar registro.NOTAS:


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CONCILIACION BANCARIA

Formulario que nos proporcionara informacin de los movimientos de una cuenta para poder conciliar contra el es-tado de cuenta que nos enva el banco, el procedimiento para hacer una conciliacin es dar clic en el botn nuevo registro, seleccionar el numero de la cuenta que queremos conciliar, digitamos la fecha de la conciliacin, el saldo segn el banco, el mes que estamos conciliando, el ao, damos clic en el botn generar y nos mostrara el movimiento de la cuenta de ese periodo, comenzamos a marcar los movimientos que coincidan con el estado de cuenta de banco, al terminar guardamos la conciliacin y generamos el reporte dando clic en el botn del impresor.

NOTAS:


33

Formulario que nos muestra los diferentes reportes que genera el modulo de bancos, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, ao si se requiere.NOTAS:

REPORTES DE BANCOS


34

Captulo 1MDULO DE CONTABILIDAD



35

REPORTES DE CONTABILIDAD

MENU DE MANTENIMIENTOS

CATALOGO DE CUENTAS

Modulo para el manejo de la informacin contable de la empresa, se integra con los dems mdulos a efecto de reci-bir informacin contable producto de las transacciones en los otros mdulos del sistema, genera informacin contableen forma de reportes.

Para comenzar a capturar el catlogo de cuentas damos un clic en el icono de acceso directo del catlogo que repre-senta un libro abierto (se recomienda ingresar a la pantalla de captura de esta forma), damos un clic en la pgina en blanco, inmediatamente nos habilita la pantalla para poder digitar el cdigo de la cuenta, luego escribimos el nombre de la cuenta, indicamos el nivel de la cuenta, el tipo de cuenta, la clase de cuenta y su cuenta mayor. Luego damos un clic en el icono del disquete para grabar, siempre que queramos adicionar una nueva cuenta debemos dar un clic en el icono de pgina en blanco (registro nuevo).


36

Cdigo de Cuenta =Cdigo (numrico o alfanumrico) que identifica a la cuenta, segn se haya definido en el siste-ma contable de la empresa.

Nivel de Cuenta =El nivel de la cuenta est determinado por el nmero de dgitos que posea el cdigo, por ejemplo si el cdigo tiene 1 digito ser de nivel 1, si posee 2 ser de nivel 2, si posee 4. Ser de nivel 4, etc., este es colocadoautomticamente por el sistema.

Tipo de Cuenta = El tipo de cuenta define si la cuenta es General (acumulativa) o detalle (movimiento), por ejemplo una cuenta de mayor va ser de tipo General, pero una cuenta de auxiliar como Banco Cuscatln va a ser dedetalle (movimiento).

Clase de Cuenta = Define si la cuenta es de naturaleza deudora (Activo, Costos y Gastos) o acreedora (Pasivo, Patri-monio o Ingresos) o si es de resultados (Solamente la cuenta de Prdidas y Ganancias).

Cuenta Mayor = El sistema coloca en forma automtica la cuenta mayor donde se acumulara el saldo de la cuenta que estamos creando.

Modificacin de Cuentas = Para modificar una cuenta, primeramente la seleccionamos y luego damos un clic en el icono de modificacin de registros, efectuamos la modificacin y luego grabamos dando un clic en el icono (diskette) para guardar.

Eliminacin de Cuentas = Para eliminar una cuenta, primeramente la seleccionamos y luego damos clic en el icono de eliminacin, confirmamos que queremos eliminarla y esta es borrada de la base de datos del catlogo de cuentas.

BOTN LISTAR

En la parte superior izquierda del formulario localizamos el botn listar, al dar un clic sobre l, nos muestra el catlogo de cuentas, para que podamos buscar una cuenta especfica para luego editarla. Para poder buscar una cuenta porel nombre colocamos la letra con la que empieza el nombre y empezara a filtrar las cuentas que comienzan con esa letra, si la encontramos nos posicionamos sobre el nombre y damos doble clic.


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LIBRO DIARIO

INGRESO DE PARTIDAS

INGRESO DE PARTIDAS

Para comenzar a capturar movimientos contables debamos haber digitado todo el catlogo de cuentas de la empre-sa, luego en el men de archivos seleccionamos la opcin de mantenimiento de partidas damos un clic y nos aparece la pantalla de captura de movimientos contables.

El men de procesos nos presenta las opciones o submens detallados en la pantalla del men principal del sistema.

Para adicionar una partida damos clic en el icono de pgina en blanco ubicado en la parte inferior de la pantalla, e inmediatamente asigna el nmero de la partida que vamos a ingresar, luego nos pide que ingresemos la fecha,esta fecha tiene que ser de acuerdo al mes que estamos procesando, de lo contrario nos enviara un mensaje de error. El concepto de la partida(General) y posteriormente que clasifiquemos el tipo de partida(Ingresos, Egresos, Diario), terminado de digitar esta informacin procedemos a incorporar las cuentas que vamos afectar con esa operacin, si conocemos la cuenta que vamos a cargar o abonar la digitamos e inmediatamente colocara el nombre de la cuenta, si la cuenta que digitamos est clasificada como tipo GENERAL nos enviara un mensa-je pidiendo que seleccionemos una cuenta de DETALLE ,luego seleccionamos si es CARGO o ABONO lo que le vamos aplicar a la cuenta, colocamos el monto del cargo o abono y damos enter, luego podemos adicionar un concepto de auxiliar si es necesario de lo contrario si no colocamos este concepto, el que aparecer ser el con-cepto general de la partida y damos enter , y se nos agregara a la cuadricula el cargo o abono de la cuenta.

En la parte inferior de la pantalla aparece de total de cargos y total de abonos, para que en forma visual veri-fiquemos si la partida esta cuadrada antes de grabarla, adicionalmente tambin nos mostrara la diferencia entrelos cargos y los abonos para poder verificar o completar. Si la partida no est cuadrada y la queremos grabar aparecer un mensaje diciendo que no est cuadrada, por tanto el sistema no permite grabarla.

Modificacin de Partidas = Para modificar seleccionamos la partida y luego damos clic en el icono de modificar registro que est en la parte inferior de la pantalla de captura, hacemos la correccin y luego volvemos a grabar para que la modificacin quede guardada. Si la modificacin que vamos a realizar es en una cuenta, damos clic en el cdigo de la cuenta y nos la editara en la parte superior de la cuadricula hacemos la modificacin y la adi-cionara como una lnea adicional luego seleccionamos nuevamente la cuenta que modificamos y damos clic en el botn Borrar Lnea y la eliminara de la partida, damos clic en guardar y el cambio quedara guardado.Eliminacin de Partidas = Para eliminar seleccionamos la partida y luego damos un clic en el icono de eliminacin de registros que est en la parte inferior de la pantalla de captura, confirmamos que deseamos eliminar el regis-tro, y este se borra de la base de datos de partidas.


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Esta opcin genera el proceso de pasar los datos del libro diario al libro mayor para actualizar la informacin. Para correr este proceso tenemos que dar un clic en aceptar. En la pantalla nos aparece el mes que vamos a procesar.

Despus de haber terminado un mes y haber generado los reportes y la copia de respaldo necesaria, para pasar a procesar el siguiente mes, tenemos que cerrar el mes en proceso utilizando esta opcin del men de procesos, sol-amente tenemos que ingresar la fecha de cierre que tiene que ser igual al ltimo da del mes que estamos cerrando, damos un clic en el botn procesar e inicia el proceso, al finalizar nos habr habilitado el siguiente mes, poniendo a cero los cargos y abonos del mes en el catlogo de cuentas.

CIERRE MENSUAL


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CONSTRUIR INDICES

COPIA RECUPERACION DE DATOS

ELIMINAR MAYORIZACION

Esta opcin del men de procesos nos permite ordenar la informacin, cuando por alguna razn se hayan roto las cadenas de las bases de datos, esta opcin las reconstruye con solo darle un clic en el botn de procesar.

Esta opcin del men de procesos nos permite hacer copias de respaldo seleccionando la opcin copia de archivos e indicando la fecha inicial (principio de mes) y la fecha final(fin de mes), los respaldos de informacin el sistema lo hace por mes comprimiendo la informacin y etiquetndola con el mes y ao que se ha respaldado(CG102000.ZIP).

Si queremos recuperar informacin especfica de un mes seleccionamos la opcin recuperacin de archivos indicando la fecha inicial(principio de mes) y la fecha final(fin de mes), damos clic en el botn procesar y la informacin respalda-da en el diskette es recuperada y copiada en el subdirectorio(DBFS) del directorio raz del sistema en el disco duro, despus que esta ha finalizado es necesario correr la opcin de reconstruir ndices para que ordene la informacinrecuperada.

Esta opcin lo que hace es revertir la mayorizacin, permitindonos hacer alguna correccin en las partidas para lu-ego volver a correr la actualizacin.


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RECUPERACIN DEL MES

MENU DE VARIOS

GENERAR PARTIDA DE LIQUIDACION DE CUENTAS DE RESULTADO

Esta opcin nos permite recuperar un mes cerrado y lo habilita para poder hacer alguna correccin sin tener que recuperar la informacin de la copia de respaldo, indicamos la fecha inicial y final del mes que queremos recuperar y damos clic en procesar. Despus de haber hecho correcciones es necesario actualizar la copia de respaldo.

Al finalizar cada ao fiscal se deben de liquidar las cuentas de costos y gastos e ingresos contra la cuenta de prdi-das y ganancias a fin de dejar a cero los saldos de estas cuentas, esta opcin del men de procesos liquida en forma automtica los saldos de estas cuentas generando la partida contable, tenemos que indicar el nmero de partida, la fecha de la partida, el cdigo de la cuenta principal de costos y gastos, as como el de la cuenta de ingresos, la cuenta de prdidas y ganancias se define en los parmetros, damos clic en el botn procesar y se genera la partida de liqui-dacin de los saldos de estas cuentas.

El men de varios presenta las opciones o submens detallados en la pantalla del men principal del sistema.


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CONSULTA LIBRO DIARIO

CONSULTA DE CATLOGO DE CUENTAS

En la consulta de partidas definimos el rango de fecha de las partidas que queremos visualizar, indicando la fecha inicial y luego la fecha final, damos un clic en procesar y nos aparecern las partidas comprendidas en esas fechas. En la pantalla superior nos aparece el No. De partida, seguido aparece la fecha y por ltimo el concepto general, en la pantalla inferior nos el detalle de la partida

Para visualizar el catlogo de cuentas en el men de varios, seleccionamos la opcin de catlogo de cuentas, damos un clic y nos aparece en pantalla el catalogo, donde podemos maximizar su pantalla.


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Esta opcin nos elimina movimiento de partidas, solamente definimos la fecha inicial y fecha final de las operaciones contables y damos clic en procesar, esta opcin no es recomendada para un usuario del sistema, el supervisor deber restringir su acceso.

El men de reportes nos muestra los distintos informes que se pueden imprimir como resultado del ingreso del ingre-so y procesamiento de la informacin por parte del sistema.

Para imprimir el catlogo de cuentas (Total o Parcial), definimos la cuenta inicial y final que deseamos imprimir, y luego damos clic en la opcin de vista previa o de una sola vez en imprimir.

Este reporte nos muestra el histrico de una cuenta, ingresamos la fecha inicial y fecha final, luego definimos la cuenta contable y damos clic en vista previa o en imprimir.

MENU DE REPORTES

CATALOGO DE CUENTAS

ESTADO DE CUENTA POR CUENTA


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El reporte de la balanza de comprobacin de saldos nos muestra el movimiento de los cargos y abonos de mes de una cuenta as como tambin el saldo al final del mes, para generarlo definimos el nivel del reporte (mximo nivel de acuerdo a nuestro catlogo de cuentas), luego digitamos el cdigo de la cuenta de costos y gastos y de la cuenta de ingresos, damos la fecha de emisin y luego un clic en el botn de vista previa o imprimir.

Este reporte se genera definiendo el nivel de la cuenta a que se quiere imprimir, la fecha de emisin, la cuenta inicial y final que se quiere en el reporte, y el concepto del reporte (por ejemplo anexo al estado de resultados), definimostambin si queremos imprimir los cdigos de las cuentas, luego damos clic en el botn de vista previa o imprimir.

Este reporte nos genera informacin para la elaboracin del estado de flujo de efectivo, ingresamos el nivel de la cuenta, la fecha de emisin del reporte y luego vista previa.

BALANZA DE COMPROBACIN DE SALDOS (FORMA DE REPORTE)

ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


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LIBRO DIARIO

LIBRO DIARIO MAYOR

El reporte de partidas de diario se genera determinando la fecha inicial y final de la partida(s), hay que definir el nmero de la partida inicial y final, colocar el ttulo del reporte, as como determinar si queremos que las pginas del reporte se numeren y si queremos que se impriman las firmas por partida, damos clic en el botn vista previa o imprimir

El libro auxiliar muestra el movimiento contable de cada una de las cuentas clasificadas como de detalle (cuentas de transaccin), para generarlo damos la fecha inicial y final del reporte (generalmente comprende al mes que estamosprocesando) y luego damos clic en el botn de vista previa o imprimir.

Este reporte nos genera el Libro Mayor (Legal), para la generacin correcta debamos haber definido en los parmet-ros contables el nivel de las cuentas de mayor, en esta pantalla colocamos la fecha inicial y final (generalmente cor-responde al mes que estamos procesando), colocamos el ttulo del reporte, no debemos indicar el numeracin de pginas porque las hojas legales ya estn numeradas, damos clic en el botn de vista previa o imprimir.


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LEGALIZACION DE LIBROS (MENUS)

LIBRO MAYOR

ESTADO DE RESULTADOS

Para imprimir los folios para autorizacion, seleccionamos el libro que queremos foliar y luego determinamos si quere-mos que aparezca en cada folio el nombre de la empresa marcamos con un clic en imprimir encabezado, luego deter-minamos la cantidad de folios a imprimir y colocamos el rango colocando Del 1 al 50 por ejemplo si queremos impri-mir 50 folios y damos vista previa para ver si esta todo correcto y luego damos imprimir.

Imprime el estado de resultados de mes o meses que ya fueron cerrados,ingresamos la fecha de emisin, cdigo de ingresos (digito 4 5), el cdigo de costos /gastos (dgito 4 5), el nivel de reporte, tiene que ser a nivel de cuentasde mayor.


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BALANCES COMPARATIVOS MENSUALES

BALANCES COMPARATIVOS ANUALES

SALIR

El reporte de balance general tiene la opcin de emitir un balance de comprobacin mensual de saldos en forma de cuen-ta, as como un balance general de fin de ejercicio, para que este reporte se genere ingresamos el de la cuenta de activo y pasivo, indicamos el nivel de las cuentas de mayor y la fecha de emisin, luego damos clic en vista previa o imprimir.

Este reporte genera una comparacin entre dos meses de informacin procesada para poder realizar un anlisis del comportamiento financiero de la empresa en esos periodos, indicamos el nivel de las cuentas a imprimir en elreporte, el mes inicial y final que queremos comparar y el ao que estamos procesando, luego damos clic en vista previa o imprimir.

Este reporte genera una comparacin entre dos aos de informacin procesada para poder realizar un anlisis del comportamiento financiero de la empresa en esos periodos, indicamos el nivel de las cuentas a imprimir en el reporte, el ao inicial y final que queremos comparar , luego damos clic en vista previa o imprimir.

Al dar un clic en SALIR, abandonamos el sistema.

BALANCE GENERAL (FORMA DE CUENTA)

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio prcticoCaptulo 2

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Captulo 2PRCTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II


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1. Cargar la base de datos del sistema con la informacin de tiendas o bodegas, lneas de productos, ubicaciones, informacin de productos, clientes y proveedores.

2. Cargar al inventario inicial de productos en existencia.

3. procesar rdenes de compra a proveedores de los productos agotados o nuevos productos.

4. ingresar productos a bodegas o tiendas.

5. Facturar las ventas de contado o crdito, emitiendo crditos fiscales o facturas de consumidor final.

6. procesar los abonos de clientes y administrar las cuentas por cobrar.

7. procesar los pagos a los proveedores por las compras de mercaderas al crdito.

8. Imprimir reportes de morosidad de clientes.

9. Imprimir reportes de existencias.

10. Valuar el inventario al final del ejercicio.

11. Hacer las copias de respaldo de la informacin en las bases de datos.

12. Imprimir reportes de saldos de clientes.

13. Imprimir reportes de saldos de proveedores.

14. Imprimir reportes de facturacin.

15. Contabilizar las operaciones en el libro diario relacionadas con ventas de contado y crdito, abonos de clientes, pagos a proveedores, compras al crdito.

Objetivos

Con el desarrollo de la siguiente prctica contable, se pretende conjuntamente con el estudiante alcanzar los siguientes objetivos:


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CONTABILIDAD FINANCIERA II INFORMACION PARA BASES DE DATOS DEL SISTEMAINTEGRADO DE CONTABILIDAD.

PRACTICA INVENTARIO

Modulo de inventariosCDIGO NOMBRE DE LA LINEA

L001 ComputadorasL002 Memorias Internas y Externas(USB)

L003 Discos DurosL004 MicroprocesadoresL005 Motherboard (Tarjetas Madres)L006 MonitoresL007 ImpresoresL008 Ups y ReguladoresL009 Accesorios y Partes

LINEAS DE PRODUCTOS

Codigo Descripcion Marca Linea EXISTENCIASMAXIMA MINIMA

01 Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ GENERICA L002 25 502 Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ GENERICA L002 70 1403 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ KINSTONG L002 50 1004 Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ KINSTONG L002 10 205 Memoria 1 GB DDR 400 MHZ GENERICA L002 25 506 DISCO DURO 160 GB IDE PC SEAGATE L003 15 507 DISCO DURO 320 GB SATA PC SEAGATE L003 20 708 DISCO DURO 500 GB SATA PC SEAGATE L003 15 509 DISCO DURO 1000 GB SATA PC SEAGATE L003 10 310 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz INTEL L004 25 1011 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz INTEL L004 30 1512 Microprocesador CORI I 3 2.93 INTEL L004 35 1513 Microprocesador CORI I 7 2.8 INTEL L004 25 1014 Motherboard BIOSTAR G31 M7 BIOSTAR L005 20 515 Motherboard INTEL DG41RQ INTEL L005 20 516 Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3 BIOSTAR L005 30 1017 Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5 INTEL L005 35 1518 CASE MINI STARVIEW STARVIEW L009 15 519 CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW STARVIEW L009 10 320 CASE OMEGA C222/2228-19 OMEGA L009 10 321 CASE NEGRO MANZANA OMEGA L009 10 322 USB 2GB KINGSTON/HP KINSTONG L002 50 2023 USB 16GB KINGSTON KINSTONG L002 25 1024 USB Micro SD 2GB MICRO L002 50 2025 USB Micro SD 4GB MICRO L002 35 1526 Quemador de DVD externo LG L009 10 327 Disco duro 320GB externo SAMSUNG L003 10 328 Disco duro 500GB externo SAMSUNG L003 10 329 PCI Capturadora de TV GENERICA L009 25 530 PCI sonido GENIUS 5.1 GENIUS L009 25 5

CATALOGO DE PRODUCTOS


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Cdigo Descripcion Marca Linea EXISTENCIASMAXIMA MINIMA

31 PCI puerto paralelo GENERICA L009 15 832 Cable USB/Paralelo GENERICA L009 15 533 Webcam GENIUS 300X GENIUS L009 25 1034 Regulador de Voltaje 1000W FORZA FORZA L008 15 535 UPS 500 VA FORZA FORZA L008 25 1036 UPS 500 VA CENTRA/CDP CENTRA L008 25 1037 UPS ORBITEC 750 VA ORBITEC L008 20 538 UPS DE 700 CDP CDP L008 20 539 Teclado GENIUS PS2 o USB GENIUS L009 50 2040 Teclado y Mouse Inalmbrico GENIUS L009 50 2041 Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK D-LINK L009 60 2542 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK D-LINK L009 65 3043 Tenaza RJ-45 GENERICA L009 25 544 Torre de 50 DVD en blanco BENQ L009 100 2545 Torre de 50 CD en blanco BENQ L009 100 2546 ESPUMA LIMPIADORA 3M L009 200 5047 ROUTE INALAMBRICO D-LINK D-LINK L009 30 548 SWITCH 8 puertos D-LINK D-LINK L009 45 2049 SWITCH 16 puertos D-LINK D-LINK L009 35 1550 SWITCH 24 puertos D-LINK D-LINK L009 30 1051 MOUSE GENIUS PS/2 GENIUS L009 75 2552 MOUSE GENIUS USB GENIUS L009 75 2553 Monitor 18.5 LCD LG LG L006 20 554 Monitor 19 LCD HANNS HANNS L006 15 555 Monitor 20 LCD COMPAQ COMPAQ L006 10 356 Monitor 21.5 LCD LG LG L006 10 3

Codigo Descripcin Existencia Costo Precio vta Precio vtaUnitario sin IVA con IVA

01 Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ 25 11.50 23.01 26.0002 Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ 70 22.57 45.13 51.0003 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ 50 12.39 24.78 28.0004 Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ 10 23.45 46.90 53.0005 Memoria 1 GB DDR 400 MHZ 25 22.12 44.25 50.0006 DISCO DURO 160 GB IDE PC 15 24.34 48.67 55.0007 DISCO DURO 320 GB SATA PC 20 19.91 39.82 45.0008 DISCO DURO 500 GB SATA PC 15 28.76 57.52 65.0009 DISCO DURO 1000 GB SATA PC 10 32.74 65.49 74.0010 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 25 91.15 182.30 206.0011 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 30 101.77 203.54 230.0012 Microprocesador CORI I 3 2.93 35 118.58 237.17 268.0013 Microprocesador CORI I 7 2.8 25 110.62 221.24 250.0014 Motherboard BIOSTAR G31 M7 20 22.12 44.25 50.0015 Motherboard INTEL DG41RQ 20 33.63 67.26 76.00

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS


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Cdigo Descripcin Existencia Costo Precio vta Precio vtaUnitario Sin IVA con IVA

16 Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3 30 46.90 93.81 106.0017 Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5 35 59.73 119.47 135.0018 CASE MINI STARVIEW 15 13.27 26.55 30.0019 CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW 10 24.34 48.67 55.0020 CASE OMEGA C222/2228-19 10 28.76 57.52 65.0021 CASE NEGRO MANZANA 10 17.70 35.40 40.0022 USB 2GB KINGSTON/HP 50 3.54 7.08 8.0023 USB 16GB KINGSTON 25 19.91 39.82 45.0024 USB Micro SD 2GB 50 3.54 7.08 8.0025 USB Micro SD 4GB 35 6.19 12.39 14.0026 Quemador de DVD externo 10 23.89 47.79 54.0027 Disco duro 320GB externo 10 30.97 61.95 70.0028 Disco duro 500GB externo 10 35.40 70.80 80.0029 PCI Capturadora de TV 25 11.06 22.12 25.0030 PCI sonido GENIUS 5.1 25 6.64 13.27 15.0031 PCI puerto paralelo 15 6.19 12.39 14.0032 Cable USB/Paralelo 15 7.96 15.93 18.0033 Webcam GENIUS 300X 25 7.96 15.93 18.0034 Regulador de Voltaje 1000W FORZA 15 6.64 13.27 15.0035 UPS 500 VA FORZA 25 15.93 31.86 36.0036 UPS 500 VA CENTRA/CDP 25 14.60 29.20 33.0037 UPS ORBITEC 750 VA 20 15.49 30.97 35.0038 UPS DE 700 CDP 20 19.91 39.82 45.0039 Teclado GENIUS PS2 o USB 50 4.42 8.85 10.0040 Teclado y Mouse Inalmbrico 50 11.06 22.12 25.0041 Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK 60 1.99 3.98 4.5042 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 65 10.18 20.35 23.0043 Tenaza RJ-45 25 5.31 10.62 12.0044 Torre de 50 DVD en blanco 100 7.96 15.93 18.0045 Torre de 50 CD en blanco 100 6.19 12.39 14.0046 ESPUMA LIMPIADORA 200 2.65 5.31 6.0047 ROUTE INALAMBRICO D-LINK 30 14.16 28.32 32.0048 SWITCH 8 puertos D-LINK 45 7.08 14.16 16.0049 SWITCH 16 puertos D-LINK 35 23.01 46.02 52.0050 SWITCH 24 puertos D-LINK 30 34.07 68.14 77.0051 MOUSE GENIUS PS/2 75 11.06 22.12 25.0052 MOUSE GENIUS USB 75 6.64 13.27 15.0053 Monitor 18.5 LCD LG 20 61.06 122.12 138.0054 Monitor 19 LCD HANNS 15 59.29 118.58 134.0055 Monitor 20 LCD COMPAQ 10 70.80 141.59 160.0056 Monitor 21.5 LCD LG 10 77.88 155.75 176.00


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Codigo Nombre NIT NRC Giro PlazoP001 Ovami de El Salvador 0210-310348-001-9 87309-8 Vta. Computadoras 45P002 K & V, S.A. DE C.V. 0614-221293-101-6 86048-4 Vta. Computadoras 30

P003 PS 2000, S.A. DE C.V. 0614-100117-102-5 83848-9 Vta. Computadoras 30P004 TECNI-COVER 0614-270188-101-7 48896-8 Vta. Computadoras 60P005 Equipos Electronicos Valdes 0614-089476-103-2 91728-1 Vta. Computadoras 45P006 TECNO AVANCE, S.A. DE C.V. 0614-260290-101-7 76412-4 Vta. Computadoras 30P007 SERVICINTAS, S.A. DE C.V. 0614-081158-001-9 8116-7 Vta. Computadoras 30P008 PAPELERA SALVADOREA,S.A. 0614-100571-002-6 74541-3 Vta. Papel Comput. 45

Modulo de comprasLISTADO DE PROVEEDORES

Modulo de facturacinLISTADO DE CLIENTES

Codigo Nombre NIT NRC Giro PlazoC001 SERVI VIAJES, S. A.. DE C.V. 0310-310348-002-0 873091-8 Agencia de viajes 45C002 TECNOVIDRI, S.A. DE C.V. 0914-221293-106-4 860482-4 Vta Equipos Elctricos 30

C003 TECNILLANTAS 0914-100117-109-6 838483-9 Vta. de llantas y Acces. 60C004 LEMUS ASOCIADOS 0914-270188-101-0 488964-8 Equipos Mdicos 30C005 SUPER ACEROS, S.A. DE C.V. 0914-080476-112-6 917285-1 Fabrica de antenas 30C006 FREUND, S.A. DE C.V. 0914-260290-103-4 764126-4 Ferreteria 30C007 PINTURERIAS COMEX 0914-081155-007-1 81167-7 Venta de pinturas 45C008 PROOFFICE 0914-211097-104-5 102058-5 Vta. Papel Comput. 45C009 RACING, S.A. DE C.V. 0908-070653-004-5 330659-5 Vta repuestos Autom. 30C010 MAYA COUNTRY CLUB 0914-220693-103-6 770628-0 Club deportivo 45C011 Cartotecnica CA,S.A. 0914-280199-108-5 112377-3 Fabrica de Cajas 45C012 PUBLICAR, S.A. DE C.V. 0914-110265-001-0 639096-5 Publicidad 60C013 Xerox de El Salvador, S.A. 0914-070137-001-0 225115-8 Venta Fotocopiadoras 30C014 A&A COMERCIAL, S.A. 0914-040180-001-7 353684-7 Venta Repuestos 30C015 FLORISTERIA POM POM 0914-280199-108-5 255683-9 Floristeria 30C016 FUSADES 0942-130183-001-9 336872-4 Asesoria Tcnica 30C017 PANADES, S.A. DE C.V. 0914-310387-006-3 362110-6 Ferreteria 30C018 EL PROGRESO, S.A. DE C.V. 0914-040143-002-9 55611-2 Fabrica de cintas 30C019 Mecanica Industrial Cerritos 0914-040155-002-9 44256-8 Mecanica Industrial 30C020 SERVIHERRAMIENTAS, S.A. 0914-040161-002-9 552356-7 Vta. Equipos y Herram. 30C021 TORNICENTRO, S.A. DE C.V. 0914-040165-002-9 32129-6 Venta de Tornillos 30C022 SALVAPARTS, S.A. DE C.V. 0914-040164-002-9 22519-9 Venta de Repuestos 30C023 INVERSIONES VIDA, S.A. 0914-150678-002-9 25583-3 Servicios de Salud 30C024 VENTAS DE CONTADO

LISTADO DE VENDEDORES01 MARIA LUISA LANDAVERDE PEATE02 JUAN CARLOS MOLINA PEREZ


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Modulo de cuentas por cobrar

SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR COBRARCliente Fecha CF No. MONTO TOTAL

FREUND, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0001 4,185.6030/09/20XX 0029 4,185.60 8,371.20

PINTURERIAS COMEX 30/09/20XX 0028 2,559.99 2,559.99A&A COMERCIAL, S.A.DE C.V. 30/09/20XX 0042 8,115.19 8,115.19

PANADES, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0024 4,492.8130/09/20XX 0035 4,492.8130/09/20XX 0040 4,492.81 13,478.43

EL PROGRESO, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0032 4,222.9730/09/20XX 0037 4,222.97 8,445.94

TORNICENTRO, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0022 645.8230/09/20XX 0033 645.8230/09/20XX 0038 645.82 1,937.46

SALVAPARTS, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0030 1,280.00 1,280.00TECNOVIDRI, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0034 3,724.39

30/09/20XX 0039 3,724.79 7,449.18TECNILLANTAS, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0043 3,874.28 3,874.28

PROOFFICE, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0041 4,185.60 4,185.60RACING, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0005 1,365.83 1,365.83

INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 0020 3,870.7930/09/20XX 0036 3,874.28 7,745.07

Preveedor Fecha CF No. MONTO TOTAL

OVAMI DE EL SALVADOR 30/09/20XX 665400 8,394.2830/09/20XX 390628 7,748.5730/09/20XX 350629 9,685.72 25,828.57

K&V, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 100850 2,970.2930/09/20XX 897300 2,324.57 5,294.86

PS 2000, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 118150 4,520.00 4,520.00TECNICOVER, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 410333 1,937.15 1,937.15

PAPELERA SALVADOREA, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 800150 3,848.45 3,848.45EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. 30/09/20XX 229785 10,331.43

30/09/20XX 777665 7,102.85 17,434.28TECNOAVANCE, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 400110 10,073.15 10,073.15

SERVICINTAS, S.A. DE C.V. 30/09/20XX 391450 4,520.0030/09/20XX 975165 1,162.2830/09/20XX 328367 2,324.57 8,006.85

Modulo de cuentas por pagar

SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR


54

Modulo de control de efectivoDATOS DE BANCOS

CDIGO NOMBRE01 BANCO CITI02 BANCO SCOTIABANK03 CAJA (EFECTIVO)

DATOS DE APERTURA DE CUENTAS

CDIGO NOMBRE CTA No. SALDO CTA CONTABLE01 Banco CITI 13-144590-007 87,265.35 110103010302 Banco scotiabank 17-12-128590-0 29376.56 1101030102

03 Caja(efectivo) 110101 0.00 110101

DATOS DE CHEQUERASCDIGO NOMBRE SERIE FECHA NUMERACION CH.

01 Banco CITI A 01/10/20XX Del 2051301 al 205140002 Banco scotiabank A 01/10/20XX Del 9270201 al 9270300

Contabilidad financiera ii Movimiento de transacciones correspondientesAl mes de octubre de 201x.Desarrollo el ejercicio practico

DIA/MES DETALLE DE LA TRANSACCINVendemos mercaderia al crdito con CF 253050 a SERVI VIAJES, S.A. DE C.V., segn detalle:(FACTURAR)

01/10

CDIGO DESCRIPCION DEL PRODUCTO CANTIDAD

01 Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ 502 Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ 1003 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ 704 Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ 305 Memoria 1 GB DDR 400 MHZ 406 DISCO DURO 160 GB IDE PC 2

01/10 Vendemos mercaderia al contado con factura 234050, segn detalle: (FACTURAR)


07 DISCO DURO 320 GB SATA PC 308 DISCO DURO 500 GB SATA PC 409 DISCO DURO 1000 GB SATA PC 110 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz 411 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz 512 Microprocesador CORI I 3 2.93 313 Microprocesador CORI I 7 2.8 214 Motherboard BIOSTAR G31 M7 2


55

DIA/MES DETALLE DE LA TRANSACCINSe emite cheque No. 2051301 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR $8,394.28, paraPago de CF 665400 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.

02/10

PARTIDA No. : FECHA :

CODIGO CTA. NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOSCONCEPTO:

Se emite cheque No. 2051302 a nombre de K&V, S.A. DE C.V. por $2,970.29, paraPago de CF 100850 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.

02/10




Se emite cheque No. 2051303 a nombre de Delmy Salas Montes, por $400.00, para incrementarel fondo de caja chica a $1,000.00 para cubrir pagos menores de $60.00. Cta. Banco CITI

03/10





56

Vendemos mercadera al crdito con CF 253051 a PROOFFICE, S.A. DE C.V., segndetalle: (FACTURAR)

05/10


15 Motherboard INTEL DG41RQ 1516 Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3 2017 Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5 2518 CASE MINI STARVIEW 1219 CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW 1020 CASE OMEGA C222/2228-19 1021 CASE NEGRO MANZANA 1022 USB 2GB KINGSTON/HP 3523 USB 16GB KINGSTON 1824 USB Micro SD 2GB 3525 USB Micro SD 4GB 20

Vendemos mercadera al contado con factura 234051, segn detalle: (FACTURAR)05/10


26 Quemador de DVD externo 527 Disco duro 320GB externo 628 Disco duro 500GB externo 729 PCI Capturadora de TV 1530 PCI sonido GENIUS 5.1 1531 PCI puerto paralelo 1232 Cable USB/Paralelo 1033 Webcam GENIUS 300X 1534 Regulador de Voltaje 1000W FORZA 1035 UPS 500 VA FORZA 1636 UPS 500 VA CENTRA/CDP 17

Compramos mercadera al crdito a TECNOAVANCE, S.A. DE C.V., CF 38405530, segn detalle:08/10


15 Motherboard INTEL DG41RQ 2016 Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3 3017 Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5 3518 CASE MINI STARVIEW 1519 CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW 1020 CASE OMEGA C222/2228-19 `021 CASE NEGRO MANZANA 1022 USB 2GB KINGSTON/HP 5023 USB 16GB KINGSTON 2524 USB Micro SD 2GB 5025 USB Micro SD 4GB 3526 Quemador de DVD externo 1027 Disco duro 320GB externo 10


57

Recibimos abono de clientes por venta de mercaderia al credito; SEGN DETALLE:08/10

FECHA CF NOMBRE CLIENTE CANC./ABONO REMESADO A08 0035 PANADES, S.A. DE C.V. 4,492.81 Bco. CITI

0040 4,492.81 Bco. CITI08 0022 TORNICENTRO, S.A. DE C.V. 645.82 Bco. CITI

0033 645.82 Bco. CITI08 0001 FREUND, S.A. DE C.V. 4185.60 Bco. CITI

09/10 Se emite cheque No. 2051304 a nombre de SEGURIDAD, S.A. DE C.V., Registro IVA163489-3 para el pago de servicios de seguridad de 12 horas de lunes a sbado en la sala deventas, correspondiente al mes de octubre. Segn CF No. 002280; detalle del pago:

MONTO GRAVADO $326.22IVA $ 42.41TOTAL $368.63 BANCO CITI




09/10 Se emite cheque No. 2051305 a nombre de COMPUSMART, Registro IVA 18183-3 paraCOMPRA DE PAPELERIA DE OFICINA para depto. Ventas. Segn CF No. 002399; detalle delpago:MONTO GRAVADO $200.00IVA $ 26.00TOTAL $226.00 BANCO CITI





58

09/10 Se emite cheque No. 2051306 a nombre de CIA DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA 89895-3 ,para el pago de servicios de energa elctrica que haban sido provisionados anteriormente por$202.85. BANCO CITI




11/10 Se emite cheque No. 2051307 a nombre de TELECOM, Registro IVA 115-2, para el pago deservicios de energa elctrica que haban sido provisionados anteriormente por $672.84. BANCO CITI




11/10 Se emite cheque No. 2051308 a nombre de ANDA, Registro IVA 32804-9, para el pago deservicios de energa elctrica que haban sido provisionados anteriormente por $91.43. BANCOCITI





59

Vendemos mercadera al crdito con CF 253052 a TECNILLANTAS, S.A. DE C.V., segn detalle:11/10

CDIGO DESCRIPCIN DEL PRODUCTO CANTIDAD

37 UPS ORBITEC 750 VA 1538 UPS DE 700 CDP 1439 Teclado GENIUS PS2 o USB 1040 Teclado y Mouse Inalmbrico 1041 Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK 2042 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 3043 Tenaza RJ-45 1244 Torre de 50 DVD en blanco 2545 Torre de 50 CD en blanco 2546 ESPUMA LIMPIADORA 3047 ROUTE INALAMBRICO D-LINK 10

Vendemos mercadera al contado con factura 234052, segn detalle:11/10


48 SWITCH 8 puertos D-LINK 1549 SWITCH 16 puertos D-LINK 2050 SWITCH 24 puertos D-LINK 1051 MOUSE GENIUS PS/2 1552 MOUSE GENIUS USB 1853 Monitor 18.5 LCD LG 1054 Monitor 19 LCD HANNS 855 Monitor 20 LCD COMPAQ 656 Monitor 21.5 LCD LG 601 Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ 502 Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ 5

12/10 Se emite cheque No. 2051309 a nombre de LIC. SAMUEL PEREZ, Registro IVA 86506-0,para el pago de servicios de auditora externa que haban sido provisionados anteriormentepor $600.00. BANCO CITI





60

12/10 Se emite cheque No. 2051310 a nombre de AFP CRECER, para el pago de cotizacioneslaborales y patronales, que haban sido provisionados anteriormente por $607.28 BANCO CITI




APORTE LABORAL $ 92.72APORTE PATRONAL $514.56TOTAL PLANILLA $607.28

Compramos mercadera al crdito a OVAMI DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., CF 441320, segn detalle:12/10


27 Disco duro 320GB externo 1028 Disco duro 500GB externo 1029 PCI Capturadora de TV 2530 PCI sonido GENIUS 5.1 2531 PCI puerto paralelo 1532 Cable USB/Paralelo 1533 Webcam GENIUS 300X 2534 Regulador de Voltaje 1000W FORZA 1535 UPS 500 VA FORZA 2536 UPS 500 VA CENTRA/CDP 2537 UPS ORBITEC 750 VA 2038 UPS DE 700 CDP 2039 Teclado GENIUS PS2 o USB 50


61

14/10 Se emite cheque No. 2051311 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de cotizacioneslaborales y patronales, que haban sido provisionados anteriormente por $219.54. BANCO CITI




APORTE LABORAL $ 91.50APORTE PATRONAL $128.04TOTAL PLANILLA $219.54

14/10 Se emite cheque No. 2051312 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laboralesy patronales de salud, que haban sido provisionados anteriormente por $1.098.53. BANCO CITI




APORTE LABORAL $ 655.96APORTE PATRONAL $ 442.57TOTAL PLANILLA $1,098.53

14/10 RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGN DETALLE:

FECHA CF NOMBRE CLIENTE CANC./ABONO REMESADO A14 0020 INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V. 3870.79 Bco. CITI

0036 3874.28 Bco. CITI14 0034 TECNOVIDRI, S.A. DE C.V. 3724.39 Bco. CITI

0039 3724.39 Bco. CITI14 0005 FREUND, S.A. DE C.V. 1365.83 Bco. CITI


62

14/10 El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 14102011 por pago de planilla correspondientea la primera quincena del mes de octubre de 20XX, los datos consolidados de la planillason los siguientes:

Depto. Salario RETENCIONES LEGALES SalarioDevengado RENTA CONFIA CRECER SALUD Neto

Ventas 8500.00 475.00 501.56 180.00 7,343.14Admn. 3,800.00 325.00 217.19 118.00 3,139.81TOTAL 12,300.00 800.00 501.56 217.19 298.00 10,482.95




16/10 Se emite cheque No. 2051313 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laboralesy patronales de vejez (pensiones), que haban sido provisionados anteriormente por$150.45. BANCO CITI




APORTE LABORAL $ 89.46APORTE PATRONAL $ 60.49TOTAL PLANILLA $150.45


63

16/10 Se emite cheque No. 2051314 a nombre de CAMARA SALVADOREA DE COMERCIO,Registro IVA 13385-6 para el pago de cuota de socio correspondiente al mes de octubre. SegnCF No. 005530; detalle del pago:




MONTO GRAVADO $60.00IVA $ 7.80TOTAL $67.80

Vendemos mercadera al crdito con CF 253053 a TECNOVIDRI, S.A. DE C.V., segn detalle:16/10


03 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ 1004 Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ 505 Memoria 1 GB DDR 400 MHZ 1206 DISCO DURO 160 GB IDE PC 1507 DISCO DURO 320 GB SATA PC 508 DISCO DURO 500 GB SATA PC 609 DISCO DURO 1000 GB SATA PC 410 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 311 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 412 Microprocesador CORI I 3 2.93 513 Microprocesador CORI I 7 2.8 6



14 Motherboard BIOSTAR G31 M7 415 Motherboard INTEL DG41RQ 316 Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3 617 Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5 1318 CASE MINI STARVIEW 519 CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW 320 CASE OMEGA C222/2228-19 421 CASE NEGRO MANZANA 422 USB 2GB KINGSTON/HP 1523 USB 16GB KINGSTON 824 USB Micro SD 2GB 20


64

17/10 Se emite cheque No. 2051315 a nombre de CENTRO NACIONAL DE REGISTRO, para elpago de matriculas y derechos de registro por $765.68. BANCO CITI.




Compramos mercadera al crdito a K&V, S.A. DE C.V., CF 6535210, segn detalle:17/10


27 Disco duro 320GB externo 1028 Disco duro 500GB externo 1029 PCI Capturadora de TV 2530 PCI sonido GENIUS 5.1 2531 PCI puerto paralelo 1532 Cable USB/Paralelo 1533 Webcam GENIUS 300X 2534 Regulador de Voltaje 1000W FORZA 1535 UPS 500 VA FORZA 2536 UPS 500 VA CENTRA/CDP 2537 UPS ORBITEC 750 VA 2038 UPS DE 700 CDP 2039 Teclado GENIUS PS2 o USB 50


65

18/10 Se emite cheque No. 2051316 a nombre de FEPADE, Registro IVA 1833-5 para el pago deseminario de atencin al cliente, para el personal de ventas, Segn CF No. 002280; detalle delpago:

PARTIDA No. :



MONTO GRAVADO $800.00IVA $104.00TOTAL $904.00

FECHA :

18/10 Se emite cheque No. 2051317 a nombre de TRANSPORTES DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA14850-5 para el pago de transporte de mercadera a sala de ventas. Segn CF No. 6680 ; detalle del pago:

PARTIDA No. :




FECHA :

18/10 RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGN DETALLE:

FECHA CF NOMBRE CLIENTE CANC./ABONO REMESADO A18 0028 PINTURERIAS COMEX, S.A. DE C.V. 2559.99 Bco. CITI18 0043 TECNILLANTAS, S.A. DE C.V. 3874.28 Bco. CITI


66

20/10 Se emite cheque No. 2051318 a nombre de DIDEA, S.A. DE C.V., Registro IVA 110-5 parael pago de mantenimiento de vehculo de transporte utilizado en ventas. Segn CF No. 458565;detalle del pago:

PARTIDA No. :CODIGO CTA. NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE HABER



FECHA :

20/10 se emite cheque No. 2051319 a nombre de TECNOAVANCE, S.A. DE C.V. por $10,043.15para Pago de CF 400110 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : FECHA :CODIGO CTA. NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE HABER


21/10 Se emite cheque No.2051320 a nombre de SERVICINTAS, S.A. DE C.V. por $4,520.00 paraPago de CF 391450 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.





67

24/10 Se emite cheque No. 2051321 a nombre de PS2000, S.A. DE C.V. por $4,520.00 para Pagode CF 118150 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. :



FECHA :

Compramos mercadera al crdito a PS2000, S.A. DE C.V., CF 7854880, segn detalle:24/10


53 Monitor 18.5 LCD LG 2054 Monitor 19 LCD HANNS 1555 Monitor 20 LCD COMPAQ 1056 Monitor 21.5 LCD LG 1001 Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ 2502 Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ 7003 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ 5004 Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ 1005 Memoria 1 GB DDR 400 MHZ 2506 DISCO DURO 160 GB IDE PC 1507 DISCO DURO 320 GB SATA PC 2008 DISCO DURO 500 GB SATA PC 1509 DISCO DURO 1000 GB SATA PC 10


68

25/10 Se emite cheque No. 2051322 a nombre de TECNICOVER, S.A. DE C.V. por $1,937.15 paraPago de CF 410333 por compra mercadera al crdito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. :



FECHA :

Vendemos mercadera al crdito con CF 253054 a SUPERACEROS, S.A. DE C.V., segndetalle:

25/10


25 USB Micro SD 4GB 1226 Quemador de DVD externo 327 Disco duro 320GB externo 328 Disco duro 500GB externo 329 PCI Capturadora de TV 830 PCI sonido GENIUS 5.1 831 PCI puerto paralelo 432 Cable USB/Paralelo 433 Webcam GENIUS 300X 834 Regulador de Voltaje 1000W FORZA 335 UPS 500 VA FORZA 8



36 UPS 500 VA CENTRA/CDP 837 UPS ORBITEC 750 VA 538 UPS DE 700 CDP 539 Teclado GENIUS PS2 o USB 1040 Teclado y Mouse Inalmbrico 1041 Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK 1032 Cable USB/Paralelo 333 Webcam GENIUS 300X 434 Regulador de Voltaje 1000W FORZA 335 UPS 500 VA FORZA 436 UPS 500 VA CENTRA/CDP 4


69

Se emite cheque No. 2051323 a nombre de DELMY SALAS MONTES., para reintegro de gastos efectuados por caja chica; segn detalle:BANCO CITI--

28/10

No. FECHA COMPROB. CONCEPTO MONTO IVA FOVIAL COTRANS TOTAL1 04/10 CF100250 Combustible (TEXACO-REG. 11025-7) 41.13 5.35 2.35 1.17 50.002 05/10 CF71900 Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2) 10.00 1.30 11.303 06/10 CF150225 Caf, Azcar, Vasos(WALLMARTREG-25530-2) 30.00 3.90 33.904 08/10 Rec. Caja Compra de Peridico 5.00 ------ 5.005 08/10 Rec. Caja Pago de Pasajes Ordenanza 12.00 ------ 12.006 12/10 Rec. Caja Pago de Limpieza en Oficinas 50.00 ------ 50.007 15/10 CF12500 Envi de Documentos, DHL REG. IVA2330-3 30.00 3.90 33.908 15/10 CF100850 Combustible (TEXACO-REG. 11025-7) 41.13 5.35 2.35 1.17 50.009 18/10 CF175850 Tner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA2885-9 22.86 2.97 25.83

10 20/10 Rec. Caja Pago Instalacin de Ext. Telfono. 25.00 ------ 25.0011 24/10 Rec. Caja Pago de Pasajes Ordenanza 12.00 ------ 12.0012 28/10 Rec. Caja Pago de Servicio de Limpieza Ofic. 50.00 ------ 50.0013 31/10 CF250899 Combustible (TEXACO-REG. 11025-7) 41.13 5.35 2.35 1.17 50.00

31/10 CF719 Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2) 10.00 1.30 11.30TOTALES 380.25 29.42 7.05 3.51 420.23

28/10 Se emite cheque No. 2051324 a nombre de COMPUSMART., Registro IVA 12510-3 para elpago recarga de tinta y compra de tner para impresores del depto. de ventas. Segn CF No.980; detalle del pago:



MONTO GRAVADO $175.00IVA $22.75TOTAL $197.75

FECHA :

RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGN DETALLE:

28/10

FECHA CF NOMBRE CLIENTE CANC./ABONO REMESADO A28 0041 PROOFFICE, S.A. DE C.V. 4185.60 Bco. CITI


70

30/10 Se emite cheque No. 2051325 a nombre de LICENCIADA ROSALBA DE LOS ANGELES HER-NANDEZ, para el pago de honorarios por servicios de autentica de documentos de la empresa.Detalle del pago:



HONORARIOS $150.00RETENCION RENTA 10% $ 15.00TOTAL $135.00 BANCO CITI

FECHA :

Compramos mercadera al crdito a TECNICOVER, S.A. DE C.V., CF 2354588, segn detalle:30/10


10 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 2511 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 3012 Microprocesador CORI I 3 2.93 3513 Microprocesador CORI I 7 2.8 2514 Motherboard BIOSTAR G31 M7 2015 Motherboard INTEL DG41RQ 2016 Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3 3017 Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5 3518 CASE MINI STARVIEW 1519 CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW 1020 CASE OMEGA C222/2228-19 1021 CASE NEGRO MANZANA 1022 USB 2GB KINGSTON/HP 50

30/10 El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 30102011 por pago de planilla correspondientea la primera quincena del mes de octubre de 20XX, los datos consolidados de laplanilla son los siguientes:

Depto. Salario RETENCIONES LEGALES SalarioDevengado RENTA CONFIA CRECER SALUD Neto

Ventas 8,500.00 475.00 501.56 180.00 7,343.14Admn. 3,800.00 325.00 217.19 118.00 3,139.81TOTAL 12,300.00 800.00 501.56 217.19 298.00 10,482.95


71



FECHA :

30/10 Remesamos al Banco CITI, el saldo de la cuenta de caja a esta fecha por las ventas decontado durante el mes. Ver saldo de la cuenta de caja general..



FECHA :

31/10 Contabilizar el CF 5235858 pendiente de pago por el servicio de energa elctrica dela CIA DEL SUR , S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:




FECHA :


72

31/10 Contabilizar el CF 2058335 pendiente de pago por el servicio de telefnico de la CIATELECOM S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:




FECHA :

31/10 Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado porANDA, 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administracin. Segn detalle:




FECHA :

31/10 Contabilizar honorarios de auditora externa por $600.00 correspondientes al mes de octubrede 2011. Licenciado Samuel Antonio Prez Navarro.



FECHA :


73

31/10 Amortizacin de seguro de vida empleados $38.08



FECHA :

31/10 Provisin del Pago de Cuota Patronal ISSS-Salud



Administracin $305.37Ventas $153.48

FECHA :

31/10 Provisin del Pago de Cuota Patronal AFPs



Administracin $336.89Ventas $129.59AFPS CONFIA $129.59AFPS CRECER $285.43AFPS ISSS $ 51.46

FECHA :


74

GENERAR LIBROS DE IVA Y ELABORAR DECLARACIONES DE IVA Y PCIRIMPRIMIR REPORTE DE INVENTARIO A FIN DE MESIMPRIMIR REPORTE DE CARTERA DE CREDITOSIMPRIMIR REPORTE DE CUENTAS POR PAGARIMPRIMIR REPORTE DE FACTURACION (VENTAS)IMPRIMIR REPORTE DE COBROS

CONTABILIDAD FINANCIERA II MOVIMIENTO DE TRANSACCIONES CORRESPONDIENTES AL MES DE NOVIEMBRE DE 201X

DESARROLLO EL EJERCICIO PRCTICO

DIA/MES DETALLE DE LA TRANSACCIN

01/11 Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270201 a nombre de Ovami deEl Salvador por $7,748.57, para cancelar CF 390628 por compra de mercadera al crdito..



FECHA :

01/11 Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270202 a nombre de K&V, S.A.DE C.V., por $2324.57 para cancelar CF 897300 por compra de mercadera al crdito.



FECHA :


75

01/11 Se recibe pago de cliente EL PROGRESO, S.A. DE C.V. Por $4,222.97 para cancelar CF0032, el cual se remesa al Banco Scotiabank, en esta misma fecha.



FECHA :

01/11 Se recibe pago de cliente SERVIVIAJES, S.A. DE C.V. para cancelar CF 253050, el cual lehacemos el 5% de descuento por pronto pago. se remesa al Banco Scotiabank, en esta mismafecha.



FECHA :

03/11 Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270203 a nombre de EQUIPOS ELEC-TRONICOS VALDES, S.A. DE C.V., por $10,331.43 para cancelar CF 229785 por compra de mercadera al crdito.



FECHA :


76

03/11 Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270204 a nombre de TECNOAVANCE,S.A. DE C.V., CF 38405530 por compra de mercadera al crdito



FECHA :

03/11 Se recibe pago de cliente Tecnillantas, S.A. de C.V. para cancelar CF 253052, se le hace el5% de descuento por pronto pago. Se hace la remesa al Banco Scotiabank.



FECHA :

05/11


37 UPS ORBITEC 750 VA 538 UPS DE 700 CDP 1039 Teclado GENIUS PS2 o USB 740 Teclado y Mouse Inalmbrico 341 Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK 442 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 543 Tenaza RJ-45 210 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 311 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 412 Microprocesador CORI I 3 2.93 513 Microprocesador CORI I 7 2.8 6

Vendemos mercadera al crdito con CF 253055 a PINTURERIAS COMEX, S.A. DE C.V., segn detalle:


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05/11


42 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 343 Tenaza RJ-45 444 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 145 Tenaza RJ-45 446 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 547 Tenaza RJ-45 348 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 249 Tenaza RJ-45 250 Tarjeta de Red PCI Inalmbrico D-LINK 451 Tenaza RJ-45 552 MOUSE GENIUS USB 6

Vendemos mercadera al contado con factura 234055, segn detalle:

GENERAR PARTIDAD DE VENTAGENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS06/11 Remesamos la venta de contado al Bco. Scotiabank en esta fecha.



FECHA :

07/11 Se emite cheque No. 9270205 a nombre de Cia. DEL SUR, S.A. DE CV., registro No. 89895-3para el pago de energa elctrica que se haban provisionados anteriormente por $621.50. Banco Scotiabank.



FECHA :


78

07/11 Se emite cheque No. 9270206 a nombre de TELECOM, S.A. DE C.V., registro No. 115-2 parael pago de servicio telefnico que se haban provisionados anteriormente por $734.50. Banco Scotiabank.



FECHA :

07/11 Se emite cheque No. 9270207 a nombre de ANDA, registro No. 32804-9 para el pago deservicio de agua que se haban provisionados anteriormente por $73.45. Banco Scotiabank.



FECHA :

07/11 Se emite cheque No. 927020

Contabilidad Financiera II Digital

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