Contabilidad Financiera Nueva Legislacion Partido

7/22/2019 Contabilidad Financiera Nueva Legislacion Partido

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EJERCICIO PRCTICO DE LO ESTUDIADO 483

Diciembre 01 de 20__ (presente ao): Se constituye la sociedad Egor Ltda., delrgimen comn, en la notaria 2 de Bogot, D.C. (NIT. 830.122.338-9),con escritura pblica19447774, bajo el numero 33097943 e inscrita en la cmara de comercio mediante matriculamercantil A5258901; con un mil (1.000) cuotas de inters social con un valor nominal de$ 20.000 c/u. La seora Sofa Godoy Enciso (socio A) aporta en efectivo $ 1.000.000, uncheque por valor de $ 1.000.000 y un vehculo cuyo valor es de $ 4.000.000. La seoraMara Arias Espinosa (socio B)aporta muebles y enseres por valor de $ 3.000.000 al igualque un equipo de cmputo, avaluado en $ 3.000.000, y, el seor Juan Sebastin GodoyHernndez (socio C) NIT 19.447.774-0 ejerciendo el cargo de Contador Pblico T.P. 62130- T por honorarios desde el mes de Enero de 20__ (siguiente ao),aporta una oficina por

valor de $ 8.000.000. Se utilizar para inventarios el sistema permanente y el mtodopromedio ponderado.

NIT. 900.447.774-0. acorde a la Resolucin DIAN00432 del 19 de Noviembre de 2008la Actividad Econmica Principal para este ente econmico es 5244 se dedica a lacomercializacin de papelera (Comercio al por menor de peridicos, materiales y artculosde papelera y escritorio, en establecimientos especializados)

Responsabilidades - RUTCdigos

05-Impuesto renta y complementarios - rgimen ordinario;

07- Retencin en la fuente a ttulo de renta;08 -Retencin timbre nacional;09-Retencin en la fuente en el impuesto sobre las ventas;11- Ventas rgimen comn;14-Informante de exgena

Direccin seccional: 32Pas:Colombia 169Departamento:Bogot D.C. 11Ciudad/Municipio: 001

C A P T U L O

19EJERCICIO PRCTICODE LO ESTUDIADO


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CONTABILIDAD PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS484

Direccin: Carrera 34 D 16 26Telfono:480 49 33Actividad Econmica - ICA En Bogot D.C., para el Impuesto de Industria y Comercio

Avisos y Tableros - ICA, Agrup. por tarifa 204 y cdigo de Actividad CIIUa declarar 52442con una tarifa por Mil de 11,04

2. Diciembre 01 de 20__:Se pagan gastos de constitucin as: Honorarios de abogado (persona natural Rgimen Simplificado) $ 300.000 Javier

Fernando Bautista Godoy NIT. 19.404.622-5 Registro notarial 100.000 Matrcula mercantil 814.000 Trmites 50.000 ___________

$ 1.264.000 (Amortizar a 12 meses)3. Diciembre 06 de 20__:Se hace apertura de cuenta corriente 0759-51-0007-8 del Banco

NN, sucursal Centro, NIT. 860.002.964-4 con el saldo existente en caja.

4. Diciembre 06 de 20__:El banco emite N.D. por concepto de chequera por $ 380.000ms IVA.

5. Diciembre 07 de 20__: Se compra papelera a crdito en Dinamarca Ltda. NIT.830.175.457-6 factura 2333, para consumo interno, estimndose que es para un periodode 3 meses, por valor de $ 1.200.000 ms IVA.

6. Diciembre 09 de 20__: Se adquiere pliza de seguro a la aseguradora Alfa NIT.860.039.988-0, contra incendio cuyo costo de la prima es de $ 350.000.

7. Diciembre 10 de 20__:Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la

pliza de 6 meses.

8. Diciembre 15 de 20__:Se compra un producto gravado de papelera a Papelera SanJuanito (proveedor 1) NIT 860.531.028-4, factura 0484 por valor de$ 5.000.000 (1.000 unidades a $ 5.000 c/u), obtenindose un crdito a 30 das.

9. Diciembre 16 de 20__:Se compra un producto gravado de papelera a DistribuidoraPapelera del Valle (proveedor 2) NIT 890.321.924-7, factura 7026 por valor de $ 49.500( 11 unidades a $ 4.500 c/u )

10. Diciembre 21 de 20__:Se gira cheque por compra de mercanca del 16 de Diciembrede 20__ a Distribuidora Papelera del Valle NIT. 890.321.924-7.

11. Diciembre 21 de 20__:Se venden mercancas por valor de $ 4.000.000 (400 unidadesa $ 10.000 c/u ) a Mecnica y Partes Ltda. NIT. 860.167.431-0 (Cliente 1)


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12. Diciembre 21 de 20__:Se recibe devolucin de 10 unidades, de Mecnica y PartesLtda. NIT. 860.167.431-0 (Cliente 1)

13. Diciembre 22 de 20__:Se recepcionan los recibos de servicios pblicos y se causan:Telfono factura 7682 por $ 80.000 (ETB - NIT. 899.999.115-8); energa elctrica $65.000 (CONDENSA NIT 830.037.248-0) factura 2346; Acueducto y Alcantarillado $68.000 (EAAB- NIT 899.999.094-1) factura 3341.

14. Diciembre 22 de 20__:Se cancelan los servicios pblicos.

15. Diciembre 27 de 20__: El Banco NN nos otorga un crdito por valor de $ 5.000.000,a un plazo de 12 meses y una tasa de inters del 9 % trimestral, inters canceladoanticipadamente, el saldo es abonado en cuenta corriente. Se firm un pagar

16. Diciembre 28 de 20__:Se causa la nmina de Diciembre de 20__: Sueldo Sofa GodoyEnciso- gerente (Representante Legal - NIT. 51.715-606-6) devengando $ 2.100.000mensual; Mara Arias Espinosa (cedula de ciudadana 43.220.250) desempeandoel cargo de secretaria general devengando un sueldo mensual de $ 1.600.000. Laspersonas se inscribieron a las mismas instituciones para practicarles las deduccionesde: salud en Famisanar (NIT. 830.003.567-7), y, pensin en I.S.S. (NIT. 860.013.816-1)correspondientes. Ingresaron a Egor Ltda., con contrato a trmino indefinido desde el01 de Diciembre de 20__

NOTA:Egor Ltda., est inscrita en la administradora de riesgo profesional ARP en

ARP Bolvar(NIT 860.002.503-2), a la caja de compensacin familiar Colsubsidio(NIT 860.007.336-1), Instituto Colombiano de Bienestar Familiar I.C.B.F. (NIT899.999.239-1), Servicio Nacional de Aprendizaje SENA(NIT 899.999.034-1)

17. Diciembre 28 de 20__:Se cancela nmina.

18. Diciembre 28 de 20__:Se efecta pago equivalente al 50 % del saldo a nuestrosproveedores.

19. Diciembre 30 de 20__:Se reciben cheque de nuestro cliente cancelando la totalidad

de su deuda.

Se pide:

1. Elaborar los comprobantes de diario2. Desarrollar en cuentas T 3. Efectuar los ajustes contables correspondientes al mes de diciembre de 20__4. Registrar en el libro diario columnario - elaborar el libro mayor y balances e inventario y

balances5. Elaborar hoja de trabajo


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6. Desarrollar la tarjeta de kardex7. Elaborar conciliacin bancaria antes del cierre fiscal8. Efectuar el cierre fiscal.9. Elaborar los estados financieros a Diciembre de 20__ ( presente ao): Balance general,

Estado de resultados, las fuentes y los usos (aunque no es un estado financiero) , Estadode Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la Situacin Financiera, Estado deFlujo de Efectivo mtodo directo, y Estado de Flujo de Efectivo mtodo indirecto.

10.Establecer los indicadores y/o razones financieras.11.Notas a los Estados Financieros, y12.Diligenciar los formularios : de Retencin en la Fuente ; la declaracin bimestral del

Impuesto sobre las de Ventas IVA; la declaracin bimestral del Impuesto de Industriay Comercio Avisos y Tableros ICA ; a 31 de Diciembre de 20__

13.Diligenciar la declaracin de Renta

14.Elaborar los Medios Magnticos Informacin Exgena ( DIAN) - Formato 2

Comprobantes de diario

Las transacciones son desarrolladas a Diciembre de 20__ (presente ao)

Diciembre 1 de 20__ Constitucinde EGOR Ltda.

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER

1105 Caja 2.000.000

110505 Caja general 2.000.000

1516 Construcciones y edificaciones 8.000.000

151610 Oficinas 8.000.000

1524 Equipo de oficina 3.000.000

152405 Muebles y enseres 3.000.000

1528 Equipo de computacin y comunicacin 3.000.000

152805 Equipo de procesamiento de datos 3.000.000

1540 Flota y equipo de transporte 4.000.000

154005 Autos , camionetas y camperos 4.000.000

3115 Aportes sociales 20.000.000

31150505 Sofa Godoy Enciso 6.000.000

31150510 Mara Arias Espinosa 6.000.000

31150515 Juan Sebastin Godoy Hernndez 8.000.000

Sumas Iguales 20.000.000 20.000.000


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Diciembre 01 de 20__ Pagos constitucin de EGOR Ltda.

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER1710 Cargos diferidos 1.264.000

171004 Organizacin y preoperativos 1.264.000

17100405 Honorarios 300,000

17100410 Notariales 100,000

17100415 Matrcula 814,000

17100416 Trmites 50,000

1105 Caja 1.230.688

110505 Caja general 1.230.688

2365 Retencin en la fuente 30.000236515 Honorarios ( 10 % ) 30.000

2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 3.312

236828 R/ ICA 3.312

IVA TEORICO 50% del IVA

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 24.000

240828 IVA ( 8 % ) 24.000

2367 Impuesto sobre las Ventas Retenido 24.000

236728 IVA ( 8 % ) 24.000

Sumas Iguales 1.288.000 1.288.000

Diciembre 06 de 20 __ Se hace apertura de cuenta corriente en el Banco NN con el saldoexistente en caja


1110 Bancos 769.312

111005 Moneda Nacional - Banco NN 769.312

1105 Caja 769.312

110505 Caja general 769.312

Sumas Iguales 769.312 769.312


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Diciembre 06 de 20__ El banco emite N.D. por concepto de chequera por $ 380.000 ms IVA

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER5305 Financieros 380.000

530505 Gastos bancarios - chequera 380.000

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 60.800

240828 IVA ( 16 % ) 60.800

1110 Bancos 440.800



Diciembre 09 de 20__ Se adquiere pliza de seguros a la aseguradora Alfa, contra incendio cuyocosto de la prima es de $ 350.000


1705 Gastos pagados por anticipado 350.000

170520 Seguros y fianzas 350.000

2335 Costos y gastos por pagar 350.000

233555 Seguros - Aseguradora Alfa 350.000


Diciembre 10 de 20__Se gira cheque a la aseguradora Alfa,. Siendo la cobertura de la pliza 6 meses



233555 Seguros - Aseguradora Alfa 350.000

1110 Bancos 350.000




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Diciembre 15 de 20__ Se compra un producto gravado de papelera a Papelera San Juanito,factura 0484 ( proveedor 1) NIT 860.531.028-4, por valor de $ 5.000.000 (1.000 unidades a $ 5.000c/u ), obtenindose un crdito a 30 das.


1435 Mercancas no transformadas por la empresa 5.000.000

143528 Producto gravado de papelera 5.000.000

2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 800.000

240828 Producto gravado de papelera (16 %) 800.000

2365 Retencin en la fuente 175.000

236540 Compras (3,5 %) 175.000

2205 Proveedores nacionales 5.625.000220528 Papelera San Juanito

(Proveedor 1) Factura 0484 5.625.000

Sumas Iguales 5.800.000 5.800.000

Diciembre 16 de 20__ Se compra un producto gravado de papelera a Distribuidora Papelera delValle, factura 7026 (Proveedor 2)NIT 890.321.924-7, por valor de $ 49.500 (11 unidades a $ 4.500 c/u ).


1435 Mercancas no transformadas por la empresa 49.500143528 Producto gravado de papelera 49.500



2205 Proveedores nacionales 57.420220528 Distribuidora Papelera del Valle

(Proveedor 2) 57.420


Diciembre 21 de 20__ Se gira cheque por compra del 16 de Diciembre de 20__ a DistribuidoraPapelera del Valle NIT 890.321.924-7

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER2205 Proveedores nacionales 57.420

220528 Distribuidora Papelera del Valle(Proveedor 2) 57.420

1110 Bancos 57.420




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Se venden mercancas por valor de $ 4.000.000 (400 unidades a $ 10.000 c/u).

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER1305 Clientes nacionales 4.500.000

130505 Mecnica y Partes Ltda (Cliente 1) 4.500.000

1355 Anticipo de Impuestos y contribuciones o saldos a favor 140.000

135515 Retencin en la fuente (3,5 %) 140.000



4135 Comercio al por mayor y al por menor 4.000.000


Sumas Iguales 4.640.000 4.640.000

Costo de la mercanca vendida 400 Unidades x $ 4,994,56 = 1.997.824


6135 Comercio al por mayor y al por menor 1.997.824


1435 Mercancas no transformadas por la empresa 1.997.824


Sumas Iguales 1.997.824 1.997.824

Diciembre 21 de 20__ Se recibe devolucin de 10 unidades de Mecnica y Partes Ltda.NIT 860.167.431-0 (cliente 1) 10 unidades a $ 10.000 = $ 100.000


4175 Devoluciones en ventas (Db) 100.000

417528 Producto a comercializar 100.000



1355 Anticipo de Impuestos 3.500

135515 Retencin en la fuente (3,5 %) 3.500

1305 Clientes nacionales 112.500

130505 Mecnica y Partes Ltda. (Cliente 1) 112.500



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Costo de la mercanca vendida 10 Unidades x $ 4,994,56 = 49.945,60

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER1435 Mercancas no transformadas por la empresa 49.945,60

143528 Producto gravado de papelera 49.945,60

6135 Comercio al por mayor y al por menor 49.945,60

613528 Producto gravado de papelera 49.945,60

Sumas Iguales 49.945,60 49.945,60

Diciembre 22 de 20__ Se recepcionan los recibos de servicios pblicos y se causan:Telfono $ 80.000, Energa elctrica $ 65.000 , Acueducto, y alcantarillado $ 68.000


5135 Servicios 213.000

513525 Acueducto y alcantarillado 68.000

513530 Energa elctrica 65.000

513535 Telfono 80.000


233550 Servicios pblicos 213.000


Diciembre 22 de 20__ Se cancelan los servicios pblicos.



233550 Servicios pblicos 213.000

1110 Bancos 213.000




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Diciembre 27 de 20__ El Banco NN nos otorga un crdito por valor de $ 5.000.000, a un plazo de12 meses y una tasa de inters del 9% trimestral, inters cancelado anticipadamente, el saldo esabonado en cuenta corriente. Se firm un pagar


1110 Bancos 4.550.000

111005 Moneda Nacional - Banco NN 4.550.000

1705 Gastos pagados por anticipado 450.000

170505 Intereses 450.000

2105 Obligaciones financieras bancos nacionales 5.000.000

210510 Pagars 5.000.000

Sumas Iguales 5.000.000 5.000.000

Diciembre 28 de 20__ Se causa la nmina de Diciembre de 20__ Sueldo Gerente $ 2.100.000,Secretaria $ 1.600.000 Practicndose las deducciones de salud y pensin correspondiente.Ingresaron a Egor Ltda. el 01 de Diciembre de 20__


5105 Gastos de personal 3.700.000

510506 Sueldos 3.700.000

510515 Horas extras y recargos 0

510527 Auxilio de transporte 0

2370 Retenciones y aportes de nmina 148.000237005 Aportes a entidades promotoras de salud

EPS 4% 148.000

2380 Acreedores varios 144.000238030 Fondo de cesantas y/o pensiones 4%

+ 1% Fondo de Solidaridad 144.000

2505 Salarios por pagar 3.408.000


Sumas Iguales 3.700.000 3.700.000

Diciembre 28 de 20__ Se cancela la nmina




1110 Bancos 3.408.000


Sumas Iguales 3.408.000 3.408.000


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Diciembre 28 de 20__ Se efecta pago equivalente al 50 % del saldo a nuestros proveedores.

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER2205 Proveedores nacionales 2.812.500220528 Papelera San Juanito

(Proveedor 1) Factura 0484 2.812.500

1110 Bancos 2.812.500


Sumas Iguales 2.812.500 2.812.500

Diciembre 30 de 20__ Se reciben cheque de nuestro cliente cancelando la totalidad de su deuda.


1105 Caja 4.387.500

110505 Caja general 4.387.500

1305 Clientes nacionales 4.387.500

130505 Mecnica y Partes Ltda. (Cliente 1) 4.387.500

Sumas Iguales 4.387.500 4.387.500

Ajustes a Diciembre 31 de 20__ (presente ao)

Seguro e intereses bancarios Prima Seguro 350.000/6 = 58.333,33

Intereses 450.000/3 = 150.000


5305 Financieros 150.000

530520 Intereses 150.000

5130 Seguros 58.333,33513025 Incendio 58.333,33

1705 Gastos pagados por anticipado 208.333,33

170505 Intereses 150.000

170520 Seguros y fianzas 58.333,33

Sumas Iguales 208.333,33 208.333,33


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21 Papelera y organizacin de Egor Ltda. Papelera $ 1.200.000/3 = 400.000Preoperativos $ 1,264,000/12 = 105,333,33


5165 Amortizaciones 505.333,33

516515 Cargos diferidos 505.333,33

1710 Cargos diferidos 505.333,33

171004 Organizacin y preoperativos 105.333,33

171020 tiles y papelera 400.000

Sumas Iguales 505.333,33 505.333,33

22 Vehculo $ 4.000.000/5 aos = 800.000 / 12 meses = 66.666 mesMuebles y enseres $ 3.000.000/10 aos = 300.000 / 12 meses = 25.000 mesEquipo de Cmputo $ 3.000.000/5 aos = 600.000 / 12 meses = 50.000 mesOficina $ 8.000.000 /20 aos = 400.000 / 12 meses = 33.333 mes

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER5160 Depreciaciones 174.999

516005 Construcciones y edificaciones 33.333

516015 Equipo de oficina 25.000

516020 Equipo de computacin y comunicacin 50.000

516035 Flota y equipo de transporte 66.666

1592 Depreciacin acumulada 174.999

159205 Construcciones y edificaciones 33.333

159215 Equipo de oficina 25.000

159220 Equipo de computacin y comunicacin 50.000159235 Flota y equipo de transporte 66.666



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23 Provisin laboral - base en el total devengado 3.700.000


5105 Gastos de personal 807.695,20

510530 Cesantas (8,33%) 308.210,00

510533 Intereses sobre cesantas (1% mes) 36.985,20

510536 Prima de Servicios (8,33 %) 308.210,00

510539 Vacaciones (4,17 %) 154.290,002610 Para obligaciones laborales 807.695,20

261005 Cesantas (8,33 %) 308.210,00

261010 Intereses sobre cesantas (1% mes) 36.985,20

261015 Vacaciones (4,17 %) 154.290,00

261020 Prima de Servicios (8,33 %) 308.210,00

Sumas Iguales 807.695,20 807.695,20

24 Caja de Compensacin familiar - Total Devengado 3.700.000

I.C.B.F. Y SENA - Total Devengado menos Auxilio de Transporte 3.700.000



510572 Aportes Caja de Compensacin Familiar (4%) 148.000,00

510575 Aportes I.C.B.F. (3 %) 111.000,00

510578 SENA (2 %) 74.000,00

2370 Retenciones y aportes de nmina 333.000,00

237010 Aportes al I.C.B.F,SENA y Cajas de Compensacin 333.000,00

Sumas Iguales 333.000,00 333.000,00


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25 Total devengado - Aux. Transporte Pago patronal base $ 2.265.000



510568 Aportes a administradoras de r iesgos profesionales A.R.P (0.52 %) 19.314,00

510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS (8, 5 %) 314.500,00

510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas - pensin (12 %) 444.000,00

2370 Retencin y aportes de nmina 333.814,00

237005 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 314.500,00

237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales A.R.P 19.314,002380 Acreedores varios 444.000,00

238030 Fondos de cesantas y/o pensiones 444.000,00

Sumas Iguales 777.814,00 777.814,00

26 Consolidacin - Prestaciones Sociales

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER2610 Para obligaciones laborales 807.695,20

261005 Cesantas ( 8,33 % ) 308.210,00

261010 Intereses sobre cesantas ( 1% mes ) 36.985,20

261015 Vacaciones ( 4,17 % ) 154.290,00

261020 Prima de Servicios ( 8,33 % ) 308.210,00

2510 Cesantas Consolidadas 308.210,00

251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 308.210,00

2515 Intereses sobre cesantas 36.985,20

251501 Intereses sobre cesantas 36.985,20

2520 Prima de Servicios 308.210,00

252001 Prima de Servicios 308.210,00

2525 Vacaciones Consolidadas 154.290,00

252501 Vacaciones Consolidadas 154.290,00

Sumas Iguales 807.695,20 807.695,20


15/88


27 Ajuste al mil del Impuesto sobre las ventas por pagar - IVA tem

240828 IVA - Generado en Ventas 640.000 11240828 IVA - Deducible ND - Banco -60.800 4

240828 IVA - Deducible en Compras -999.920 5,8,9

240828 IVA- Devolucin en ventas -16.000 12

236728 Impuesto sobre las Ventas Retenido -24.000 2

TOTAL -460.720


2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 280240828 Producto gravado de papelera ( 16 % ) 280

4295 Diversos 280

429581 Ajuste al peso 280

Sumas Iguales 280 280

SALDO A PAGAR -461.000

Ajuste al mil del Impuesto de Industria y Comercio Retenido tem

236828 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 3.312 2

TOTAL 3.312


2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 312

236828 R/ ICA 312

4295 Diversos 312

429581 Ajuste al peso 312

Sumas Iguales 312 312

SALDO A PAGAR 3.000


16/88


29 Causacin Gastos Bancarios - 4 x Mil - Conciliacin Bancaria

Consignaciones

769.312,00 Consignacin de caja

4.550.000,00 Saldo del prstamo consignado por el Banco NN

TOTAL 5.319.312

Retiros 4 x mil

440.800 1.763,20 Chequera

350.000 1.400,00 Pago Pliza

57.420 229,68 Pago proveedor

213.000 852,00 Pago servicios pblicos

3.408.000 13.632,00 Cancelacin nmina

2.812.500 11.250,00 Pago proveedor

TOTAL 7.281.720 29.126,88

SALDO -1.962.408

Causacin de los gastos de GMF (gravamen movimiento financiero), se le conoce como 4 x Mil


5305 Financieros 29.126,88

530505 Gastos bancarios - 4 x Mil 29.126,88

1110 Bancos 29.126,88

111005 Moneda Nacional - Banco NN 29.126,88

Sumas Iguales 29.126,88 29.126,88


17/88


Conciliacin Bancaria (20__ presente ao)

EGOR Ltda.

CONCILIACIN BANCARIABANCO NN - SUCURSAL: CENTRO - Cuenta Corriente 0759-51-0007-8 MES DICIEMBRE de 20__

SALDO EXTRACTO BANCARIO -1.991.534,88CONSIGNACIONES NO

ACREDITADASSALDO SEGN LIBROS -1.991.534,88 FECHA CONCEPTO VALORDIFERENCIA 0,00 0,00( + )CHEQUES SIN COBRAR 0,00( - ) CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS ( - ) NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS 0,00( + )NOTAS CRDITO NO CONTABILIZADAS 0,00

DIFERENCIA CONCILIADA 0,00 DETALLES DE CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS TOTAL $

FECHA C.E. VALOR BENEFICIARIONOTAS CRDITO NO

CONTABILIZADAS FECHA CONCEPTO VALOR

TOTAL $ 0,00

NOTAS DEBITO NOCONTABILIZADAS

FECHA CONCEPTO VALOR

TOTAL 0 TOTAL $

PREPARO CONTADOR GERENTE

Reclasificacin por presentacin del saldo negativo del saldo

Banco NN $ a la cuenta 210505 Sobregiros bancarios -1.991.534,88


1110 Bancos 1.991.534,88

111005 Moneda Nacional - Banco NN 1.991.534,88

2105 Obligaciones financieras- Bancos Nacionales 1.991.534,88

210505 Sobregiros 1.991.534,88

Sumas Iguales 1.991.534,88 1.991.534,88


18/88


Cierre Fiscal 20__ (presente ao)

30 Cierre ao Fiscal a 31 de Diciembre de 20__

Cuenta Detalle Parcial DEBE HABER4135 Comercio al por mayor y al por menor 4.000.000,00 4.000.000,004175 Devoluciones en ventas ( DB ) -100.000,00 -100.000,004295 Diversos - Ajuste al peso 592,00 592,005105 Gastos de personal 5.618.509,20 5.618.509,205115 Impuestos - Industria y Comercio 43.062,54 43.062,545130 Seguros 58.333,33 58.333,335135 Servicios 213.000,00 213.000,005160 Depreciaciones 174.999,00 174.999,00

5165 Amortizaciones 505.333,33 505.333,335305 Financieros - 4 x Mil 29.126,88 29.126,885305 Financieros - Chequera, Intereses Prstamo 530.000,00 530.000,005305 Financieros - Ajuste al mil 937,46 937,466135 Comercio al por mayor y al por menor 1.947.878,40 1.947.878,405905 Ganancias y prdidas 5.220.588,14590905 Ganancias y prdidas 5.220.588,14

Sumas Iguales 9.121.180,14 9.121.180,14


3610 Prdida del ejercicio 5.220.588,14361001 Prdida del ejercicio 5.220.588,145905 Ganancias y prdidas 5.220.588,14590905 Ganancias y prdidas 5.220.588,14

Sumas Iguales 5.220.588,14 5.220.588,14

Kardex ejercicioEGOR Ltda.

ARTCULO REFERENCIA

LOCALIZACIN UNIDAD MNIMO MXIMO

PROVEEDORESFECHA

DETALLEVALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO

D M A UNITARIO CANT. VALORES CANT. VALORES CANT. VALORES

15 12 20__Compra - Papelera San Juanito(Proveedor 1) F.0484

5.000,00 1.000 5.000.000,00 1.000 5.000.000,00

16 12 20__Compra - Distribuidora Papeleradel Valle (Proveedor 2) F. 7026

4.994,56 11 49.500,00 1.011 5.049.500,00

21 12 20__Venta - Mecnica y Partes Ltda(Cliente 1)

4.994,56 400 1.997.824 611 3.051.676,06

21 12 20__Devolucin en venta - Mecnicay Partes Ltda (Cliente 1)

4.994,56 10 621 3.101.621,60


19/88


EGOR Ltda.Diciembre de 20__ (Presente ao)

1105 Caja General 1110 Bancos

2.000.000,00 1.231.000,00 769.312,00 440.800,00

4.387.500,00 769.000,00 4.550.000,00 350.000,00

6.387.500,00 2.000.000,00 1.991.534,88 57.420,00

4.387.500,00 213.000,00 3.408.000,00 2.812.500,00

29.126,88 19

7.310.846,88 7.310.846,880,00

1305Clientes

1355 Anticipo de Impuestosy contribuciones o saldos a favor

4.500.000,00 112.500,00 140.000,00 3.500,00

4.387.500,00 140.000,00 3.500,00

4.500.000,00 4.500.000,00 136.500,00

0,00

1705 Gastos pagados poranticipado

1710Cargos diferidos

350.000,00 150.000,00 1.264.000,00 105.333,33

450.000,00 58.333,33 1.200.000,00 400.000,00

800.000,00 208.333,33 2.464.000,00 405.333,33

591.666,67 1.958.666,67

2105 Bancos nacionales 2205 Proveedores

5.000.000,00 57.420,00 5.625.000,00

0,00 5.000.000,00 2.812.500,00 57.420,00

5.000.000,00

2.869.920,00 5.682.420,00

2.812.500,00


20/88


2365 Retencin en la Fuente- Honorarios

2335 Costosy gastos por pagar

30.000,00 350.000,00 1.350.000,00

213.000,00 350.000,00

213.000,00

0,00 30.000,00 563.000,00 1.913.000,00

30.000,00 1.350.000,00

2370 Retencionesy aportes de nmina

2408IVA

148.000,00 24.000 640.000,00

333.000,00 24 60.800333.814,00 25 192.000,00

0,00 814.814,00 800.000,00

814.814,00 7.920,00

16.000,00

26 280

1.101.000,00 640.000,00

-461.000,00

4135 Comercio al por mayor y al por menor 1435 M/ca no transf. por la empresa30 4.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 1.997.824,00

4.000.000,00 4.000.000,00 49.500,00

49.945,60

0,00 5.099.445,60 1.997.824,00

3.101.621,60

1516 Construccionesy edificaciones - oficina

1524 Equipo de oficina-Muebles y enseres

8.000.000,00 3.000.000,008.000.000,00 0,00 3.000.000,00 0,00

8.000.000,00 3.000.000,00

1540 Flota y equipo de transp.- Autos, camionetas y camperos

1528 Equipo de computacin y com.- Equipo de procesamiento de datos

4.000.000,00 3.000.000,00

4.000.000,00 0,00 3.000.000,00 0,00

4.000.000,00 3.000.000,00


21/88


3115 Aportes sociales 5305 Financieros

20.000.000,00 380.000,00

0,00 20.000.000,00 150.000,0020.000.000,00 530.000,00 30

530.000,00 530.000,00

530.000,00

6135 Comercio al por mayor y al por menor 4175 Devoluciones en ventas (DB)

1.997.824,00 49.945,60 100.000,00 100.000,00 30

1.947.878,40 30 100.000,00 100.000,00

1.997.824,00 1.997.824,00 0,00

0,00

5135 Servicios 5105 Gastos de personal

213.000,00 213.000,00 30 3.700.000,00

213.000,00 213.000,00 23 807.695,20

0,00 24 333.000,00 25 777.814,00 5.618.509,20 30

5.618.509,20 5.618.509,20

0,00

2365 Retencin en la Fuente - Compras 5130 Seguros

42.000,00 58.333,33 58.333,33 30

0,00 175.000,00 58.333,33 58.333,33

0,00 217.000,00 0,00

217.000,00

5165 Amortizaciones 5160 Depreciaciones

21 505.333,33 505.333,33 30 22 174.999,00 174.999,00 30

505.333,33 505.333,33 174.999,00 174.999,00

0,00 0,00

1592 Depreciacin acumulada 2610 Para obligaciones laborales

0,00 174.999,00 22 26 308.210,00 308.210,00 23

0,00 174.999,00 308.210,00 308.210,00

-174.999,00 0,00


22/88


2380 Acreedores varios 2505 Salarios por pagar

144.000,00 3.408.000,00 3.408.000,00

444.000,00 25 3.408.000,00 3.408.000,000,00 588.000,00 0,00

4295 Diversos - Ajuste al peso 261010 Intereses sobre Cesantas30 592,00 280,00 27 26 36.985,20 36.985,20 23

312,00 27 36.985,20 36.985,20

592,00 592,00 0,00

261015 Vacaciones 261020 Prima de Servicios26 154.290,00 154.290,00 23 26 308.210,00 308.210,00 23

154.290,00 154.290,00 308.210,00 308.210,00

0,00 0,00

251010 Cesantas - Ley 50 de 1990 251501 Intereses sobre Cesantas

308.210,00 26 36.985,20 26

0,00 308.210,00 0,00 36.985,20

308.210,00 36.985,20

252501 Vacaciones Consolidadas 252001 Prima de Servicios

154.290,00 26 308.210,00 26

0,00 154.290,00 0,00 308.210,00

154.290,00 308.210,00

590505 Ganancias y prdidas 361001 Prdida del ejercicio

30 5.220.588,14 5.220.588,14 30 30 5.220.588,14

5.220.588,14 5.220.588,14 5.220.588,14 0,000,00 5.220.588,14

2367 Impuesto sobre las Ventas Retenido2368 Impuesto de Industria y Comercio

Retenido

24.000,00 27 312,00 3.312,00 2

0,00 24.000,00 312,00 3.312,00

24.000,00 3.000,00


23/88


5115 Impuestos - ICA 2412 De Industria y comercio

28 43.062,54 43.062,54 30 43.062,54 28

43.062,54 43.062,54 937,46 280,00 0,00 44.000,00

44.000,00

5115 Impuestos - ICA 2412 De Industria y comercio

28 43.062,54 43.062,54 30 43.062,54 28

43.062,54 43.062,54 937,46 28

0,00 0,00 44.000,00

44.000,00

5305 Financieros - Ajuste al mil 530505 Gastos bancarios - 4 x Mil

28 937,46 937,46 30 29 29.126,88 29.126,88 30

937,46 937,46 29.126,88 29.126,88

0,00 0,00

2105 Sobregiros

0,00 1.991.534,88 29

0,00 1.991.534,88

1.991.534,88


24/88


HojadeTrabajo

EGORLtda.

DICIEMBRE3

1DE20__

(Presenteao)

HOJ

A

DE

TRABAJO

CODIGO

CUENTA

BALANCEDEPRUEBA

AJUSTES

BALANCEDEPRUEBA

AJUSTADO

G

ANANCIAy/oPRDIDA

BALANCEGEN

ERAL

DE

BE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

1105

Caja

4.3

87

.500,0

0

4.3

87.5

00,0

0

4.3

87.5

00,0

0

1110

Bancos

-1.9

91

.534,8

8

1.9

91.5

34,8

8

0,0

0

0,0

0

1305

Clientes

0,0

0

0,0

0

0,0

0

1355

Anticipode

impuestosy

contribucionesa

favor

136

.500,0

0

136.5

00,0

0

136.5

00,0

0

1435

Mercancas

no

transformadasporla

empresa

3.1

01

.621,6

0

3.1

01.6

21,6

0

3.1

01.6

21,6

0

1516

Construccionesy

edificaciones

8.0

00

.000,0

0

8.0

00.0

00,0

0

8.0

00.0

00,0

0

1524

Equipodeoficina

3.0

00

.000,0

0

3.0

00.0

00,0

0

3.0

00.0

00,0

0

1528

Equipode

computaciny

comunicacin

3.0

00

.000,0

0

3.0

00.0

00,0

0

3.0

00.0

00,0

0

1540

Flotayequipode

transporte

4.0

00

.000,0

0

4.0

00.0

00,0

0

4.0

00.0

00,0

0

1592

Depreciacin

acumulada

17

4.9

99,0

0

-174.9

99,0

0

-174.9

99,0

0

1705

Gastospagadospor

anticipado

800

.000,0

0

20

8.3

33,3

3

591.6

66,6

7

591.6

66,6

7

1710

Cargosdiferidos

2.4

64

.000,0

0

50

5.3

33,3

3

1.9

58.6

66,6

7

1.9

58.6

66,6

7

2105

Bancosnacionales-

Sobregiro

1.99

1.5

34,8

8

1.9

91.5

34,8

8

1.

991.5

34,8

8

2105

Bancosnacionales-

Pagar

5.0

00.0

00,0

0

5.0

00.0

00,0

0

5.

000.0

00,0

0


25/88


2205

Nacionales

2.8

12.5

00,0

0

2.8

12.5

00,0

0

2.

812.5

00,0

0

2335

Costosygastospor

pagar

1.3

50.0

00,0

0

1.3

50.0

00,0

0

1.

350.0

00,0

0

2365

Retencinenla

Fuente

247.0

00,0

0

247.0

00,0

0

247.0

00,0

0

2367

Impuestoalas

VentasRetenido

24.0

00,0

0

24.0

00,0

0

24.0

00,0

0

2368

Impuestode

IndustrayComercio

Retenido

3.3

12,0

0

312,0

0

3.0

00,0

0

3.0

00,0

0

2370

Retencionesy

aportesdenmina

148.0

00,0

0

66

6.8

14,0

0

814.8

14,0

0

814.8

14,0

0

2380

Acreedoresvarios

144.0

00,0

0

44

4.0

00,0

0

588.0

00,0

0

588.0

00,0

0

2408

Impuestosobrelas

ventasporpagar

-460.7

20,0

0

280,0

0

-461.0

00,0

0

-

461.0

00,0

0

2412

DeIndustriay

Comercio

43.0

62,5

4

937,4

6

44.0

00,0

0

44.0

00,0

0

2505

Salariosporpagar

0,0

0

0,0

0

0,0

0

251010

Cesantas-Ley50

de1990

30

8.2

10,0

0

308.2

10,0

0

308.2

10,0

0

251501

Interesessobre

Cesantas

3

6.9

85,2

0

36.9

85,2

0

36.9

85,2

0

252001

PrimadeServicios

30

8.2

10,0

0

308.2

10,0

0

308.2

10,0

0

252501

Vacaciones

Consolidadas

15

4.2

90,0

0

154.2

90,0

0

154.2

90,0

0

261005

Cesantas

0,0

0

308.2

10,0

0

30

8.2

10,0

0

0,0

0

0,0

0

261010

Interesessobre

Cesantas

36.9

85,2

0

3

6.9

85,2

0

0,0

0

0,0

0

261015

Vacaciones

154.2

90,0

0

15

4.2

90,0

0

0,0

0

0,0

0

261020

PrimadeServicios

308.2

10,0

0

30

8.2

10,0

0

0,0

0

0,0

0

3115

Aportessociales

20.0

00.0

00,0

0

20.0

00.0

00,0

0

20.

000.0

00,0

0

4135

Comercioalpor

mayoryalpormenor

4.0

00.0

00,0

0

4.0

00.0

00,0

0

4.0

00.0

00,0

0

4175

Devolucionesen

ventas

(DB)

-100.0

00,0

0

-100.0

00,0

0

-1

00.0

00,0

0

4295

Diversos-Ajusteal

peso

592,0

0

592,0

0

592,0

0


26/88


5105

Gastosdepersonal

3.7

00

.000,0

0

1.9

18.5

09,2

0

5.6

18.5

09,2

0

5.6

18.5

09,2

0

5115

Impuestos-Industra

yComercio

43

.062,5

4

43.0

62,5

4

43.0

62,5

4

5130

Seguros

58.3

33,3

3

58.3

33,3

3

58.3

33,3

3

5135

Servicios

213

.000,0

0

213.0

00,0

0

213.0

00,0

0

5160

Depreciaciones

174.9

99,0

0

174.9

99,0

0

174.9

99,0

0

5165

Amortizaciones

505.3

33,3

3

505.3

33,3

3

505.3

33,3

3

5305

GastosBancaris-4

xMil

29

.126,8

8

29.1

26,8

8

29.1

26,8

8

5305

Financieros-

Chequera,

Intereses

Prstamo

380

.000,0

0

150.0

00,0

0

530.0

00,0

0

530.0

00,0

0

5305

Financieros-Ajuste

almil

937,4

6

937,4

6

937,4

6

6135

Comercioalpor

mayoryalpormenor

1.9

47

.878,4

0

1.9

47.8

78,4

0

1.9

47.8

78,4

0

5905

Gananciasy

perdidas

5.2

20.5

88,1

4

5905

Gananciasy

perdidas

5.2

20.5

88,1

4

3610

Prdidadelejercicio

5.2

20.5

88,1

4

5.2

20.5

88,1

4

SUMASIGUALES

33.2

11

.154,5

4

33.2

11.1

54,5

4

5.6

07.9

34,4

1

5.60

7.9

34,4

1

37.1

22.1

36,0

8

37.1

22.1

36,0

8

14.3

41.7

68,2

9

14.3

41.7

68,2

9

33.2

21.5

44,0

8

33.

221.5

44,0

8


27/88


DiarioColumnario

EGORLtda.

MARZO

de20__

(Presenteao)

DIARIOCOLUMNARIO

FECHA

DETALLE

1105CA

JAGENERAL

1110BANCOS

2408

IVA

2205

PROVEEDOR

ES

CUENTAS

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

VARIAS

DEBE

HABER

1

VIENEN...

2

Dic.

1de

20__

Segn

comprobantede

diario01

2.0

00.0

00,00

1540Flotayequipo

detransp.-Autos,

camionetasycamperos

4.0

00.0

00,0

0

3

Comprobantede

aperturadela

1524Equipodeoficina-

Mueblesyenseres

3.0

00.0

00,0

0

4

sociedadEGOR

Ltda.

1528Equipode

computaciny

com.-

Equipode

procesamientodedatos

3.0

00.0

00,0

0

5

1516Construccionesy

edificaciones-oficina

8.0

00.0

00,0

0

6

3115Aportessociales

20.0

00.0

00,0

0

7

Dic.

1de

20__

Segn

comprobantede

diario02

1.2

30.6

88,0

0

24.0

00,0

0

1710Cargosdiferidos

1.2

64.0

00,0

0

8

2365Retencinenla

Fuente-Honorarios

30.0

00,0

0

9

2367Impuestosobre

lasVentasRetenido

24.0

00,0

0

10

2368Impuestode

IndustriayComercio

Retenido

3.3

12,0

0

11

Dic.

6de

20__

Segn

comprobantede

diario03

769.3

12,0

0

769.3

12,0

0

12

Dic.

6de

20__

Segn

comprobantede

diario04

440.8

00,0

0

5305Financieros-

Chequera,

Int.Prstamo

380.0

00,0

0

13

Dic.

7de

20__

Segn

comprobantede

diario05

192.0

00,0

0

1710Cargosdiferidos

1.2

00.0

00,0

0

14

2365Retencinenla

Fuente-Compras

42.0

00,0

0

15

2335Costosygastos

porpagar

1.3

50.0

00,0

0


28/88


FECHA

DETALLE

1105CA

JAGENERAL

1110BANCOS

2408

IVA

2205

PROVEEDOR

ES

CUENTAS

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

VARIAS

DEBE

HABER

16

Dic.

9de

20__

Segn

comprobantede

diario06

60.8

00,0

0

1705Gastospagados

poranticipado

350.0

00,0

0

17

2335Costosygastos

porpagar

350.0

00,0

0

18

Dic.

10de

20__

Segn

comprobantede

diario07

350.0

00,0

0

2335Costosygastos

porpagar

350.0

00,0

0

19

Dic.

1

5de

20__

Segn

comprobantede

diario08

800.0

00,0

0

1435M/canotransf.

porlaempresa

5.0

00.0

00,0

0

20

5.6

25.0

00,0

02365Retencinenla

Fuente-Compras

175.0

00,0

0

21

Dic.

1

6de

20__

Segn

comprobantede

diario09

7.9

20,0

0

57.4

20,0

01435M/canotransf.

porlaempresa

49.5

00,0

0

22

Dic.

21de

20__

Segn

comprobantede

diario10

57.4

20,0

0

57.4

20,0

0

23

Dic.

21de

20__

Segn

comprobantede

diario11

640.0

00,0

0

1305

Clientes

4.5

00.0

00,0

0

24

1355Anticipo

deImpuestosy

contribucionesosaldos

afavor

140.0

00,0

0

25

4135Comercioalpor

mayoryalpormenor

4.0

00.0

00,0

0

26

6135Comercioalpor

mayoryalpormenor

1.9

97.8

24,0

0

27

1435M/canotransf.

porlaempresa

1.9

97.8

24,0

0

28

Dic.

21de

20__

Segn

comprobantede

diario12

16.0

00,0

0

4175

Devolucionesen

ventas

(DB)

100.0

00,0

0

29

1355Anticipo

deImpuestosy

contribucionesosaldos

afavor

3.5

00,0

0

30

1305

Clientes

112.5

00,0

0

31

1435M/canotransf.

porlaempresa

49.9

45,6

0

32

6135Comercioalpor

mayoryalpormenor

49.9

45,6

0


29/88


FECHA

DETALLE

1105CA

JAGENERAL

1110BANCOS

2408

IVA

2205

PROVEEDOR

ES

CUENTAS

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

VARIAS

DEBE

HABER

33

Dic.

22de

20__

Segn

comprobantede

diario13

5135

Servicios

213.0

00,0

0

34

2335Costosygastos

porpagar

213.0

00,0

0

35

Dic.

22de

20__

Segn

comprobantede

diario14

213.0

00,0

0

2335Costosygastos

porpagar

213.0

00,0

0

36

Dic.

27de

20__

Segn

comprobantede

diario15

4.5

50.0

00,0

0

1705Gastospagados

poranticipado

450.0

00,0

0

37

2105

Bancos

nacionales

5.0

00.0

00,0

0

38

Dic.

28de

20__

Segn

comprobantede

diario16

5105

Gastosde

personal

3.7

00.0

00,0

0

39

2370Retencionesy

aportesdenmina

148.0

00,0

0

40

2380Acreedoresvarios

144.0

00,0

0

41

2505

Salariospor

pagar

3.4

08.0

00,0

0

42

Dic.

28de

20__

Segn

comprobantede

diario17

3.4

08.0

00,0

0

2505

Salariospor

pagar

3.4

08.0

00,0

0

43

Dic.

28de

20__

Segn

comprobantede

diario18

2.8

12.5

00,0

0

2.8

12.5

00,0

0

44

Dic.

28de

20__

Segn

comprobantede

diario19

4.3

87.5

00,00

1305

Clientes

4.3

87.5

00,0

0

45

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario20

5305Financieros-

Chequera,

Int.Prstamo

150.0

00,0

0

46

5130Seguros

58.3

33,3

3

47

1705Gastospagados

poranticipado

208.3

33,3

3

48

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario21

5165Amortizaciones

505.3

33,3

3

49

1710Cargosdiferidos

505.3

33,3

3


30/88


FECHA

DETALLE

1105CA

JAGENERAL

1110BANCOS

2408

IVA

2205

PROVEEDOR

ES

CUENTAS

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

VARIAS

DEBE

HABER

50

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario22

5160Depreciaciones

174.9

99,0

0

51

1592Depreciacin

acumulada

174.9

99,0

0

52

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario23

5105

Gastosde

personal

807.6

95,2

0

53

261005

Cesantas

308.2

10,0

0

54

261010Interesessobre

Cesantas

36.9

85,2

0

55

261015Vacaciones

154.2

90,0

0

56

261020Primade

Servicios

308.2

10,0

0

57

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario24

5105

Gastosde

personal

333.0

00,0

0

58

2370Retencionesy

aportesdenmina

333.0

00,0

0

59

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario25

5105

Gastosde

personal

777.8

14,0

0

60

2370Retencionesy

aportesdenmina

333.8

14,0

0

61

2380Acreedoresvarios

444.0

00,0

0

62

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario26

261005

Cesantas

308.2

10,0

0

63


Cesantas

36.9

85,2

0

64

261015Vacaciones

154.2

90,0

0

65

261020Primade

Servicios

308.2

10,0

0

66

251010Cesantas-Ley

50de1990

308.2

10,0

0

67


Cesantas

36.9

85,2

0

68

252001Primade

Servicios

308.2

10,0

0

69

252501Vacaciones

Consolidadas

154.2

90,0

0


31/88


FECHA

DETALLE

1105CA

JAGENERAL

1110BANCOS

2408

IVA

2205

PROVEEDOR

ES

CUENTAS

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

VARIAS

DEBE

HABER

70

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario27

280,0

0

4295Diversos-Ajuste

alpeso

592,0

0

71

2368Impuestode

IndustriayComercio

Retenido

312,0

0

72

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario28

2412DeIndustriay

comercio

43.0

62,5

4

73

2412DeIndustriay

comercio

937,4

6

74

5115Impuestos-ICA

43.0

62,5

4

75

5305Financieros-

Ajustealmil

937,4

6

76

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario29

1.9

91.5

34,8

8

29.1

26,8

8

530505Gastos

Bancarios-4xMil

29.1

26,8

8

77

2105Sobregiros

1.9

91.5

34,8

8

78

Dic.

30de

20__

Segn

comprobantede

diario30

4135Comercioalpor

mayoryalpormenor

4.0

00.0

00,0

0

79

4175Devolucionesen

ventas(DB)

-100.0

00,0

0

80

4295Diversos-Ajuste

alpeso

592,0

0

81

5105Gastosde

persona

5.6

18.5

09,2

0

82

5115Impuestos-

IndustrayComercio

43.0

62,5

4

83

5130Seguros

58.3

33,3

3

84

5135Servicios

213.0

00,0

0

85

5160Depreciaciones

174.9

99,0

0

86

5165Amortizaciones

505.3

33,3

3

87

5305GastosBancarios

-4xMil

29.1

26,8

8

88

5305Financieros-

Chequera-Intereses

Prstamo

530.0

00,0

0

89

5305Financieros-

Ajustealmil

937,4

6


32/88


FECHA

DETALLE

1105CA

JAGENERAL

1110BANCOS

2408

IVA

2205

PROVEEDOR

ES

CUENTAS

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

VARIAS

DEBE

HABER

90

6135Comercioalpor

mayoryalpormenor

1.9

47.8

78,4

0

91

590505Gananciasy

prdidas

5.2

20.5

88,1

4

5.2

20.5

88,1

4

92

361001Prdidadel

ejercicio

5.2

20.5

88,1

4

93

PASAN...

6.3

87.5

00,00

2.0

00.0

00,0

0

7.3

10.8

46,8

8

7.3

10.8

46,8

8

1.1

01.0

00,0

0

640.0

00,0

0

2.8

69.9

20,0

0

5.6

82.4

20,0

0

59.3

95.3

46,8

361.4

31.3

46,8

3


33/88


MayoryBalances

EGORLtda

.

MAY

ORYBALANCES

MOVIMIENTOD

ELMESDE

DICIEMBRE

de

20__

(pre

senteao)

CUENTANo.

NOMBREDELACUENTA

SALDOS

ANTERIORES

OPER

ACIONES

BALANCE

1

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

1

1105

Caja

0,0

0

0,0

0

6.3

87.5

00,0

0

2.0

00.0

00,0

0

4.3

87.5

00,0

0

2

1110

Bancos

0,0

0

0,0

0

7.3

10.8

46,8

8

7.3

10.8

46,8

8

0,0

0

3

1305

Clientes

0,0

0

0,0

0

4.5

00.0

00,0

0

4.5

00.0

00,0

0

0,0

0

4

1355

Anticipodeimpuestosycontribucionesosaldosafavor

0,0

0

0,0

0

140.0

00,0

0

3.5

00,0

0

136.5

00,0

0

5

1435

Mercancas

notransformadasporlaempresa

0,0

0

0,0

0

5.0

99.4

45,6

0

1.9

97.8

24,0

0

3.1

01.6

21,6

0

6

1516

Construcciones

yedificaciones

0,0

0

0,0

0

8.0

00.0

00,0

0

0,0

0

8.0

00.0

00,0

0

7

1524

Equipodeoficin

a

0,0

0

0,0

0

3.0

00.0

00,0

0

0,0

0

3.0

00.0

00,0

0

8

1528

Equipodecomp

utacinycomunicacin

0,0

0

0,0

0

3.0

00.0

00,0

0

0,0

0

3.0

00.0

00,0

0

9

1540

Flotayequipod

etransporte

0,0

0

0,0

0

4.0

00.0

00,0

0

0,0

0

4.0

00.0

00,0

0

10

1592

Depreciacinac

umulada

0,0

0

0,0

0

0,0

0

174.9

99,0

0

-174.9

99,0

0

11

1705

Gastospagados

poranticipado

0,0

0

0,0

0

800.0

00,0

0

208.3

33,3

3

591.6

66,6

7

12

1710

Cargosdiferidos

0,0

0

0,0

0

2.4

64.0

00,0

0

505.3

33,3

3

1.9

58.6

66,6

7

13

2105

Bancosnaciona

les-Sobregiro

0,0

0

0,0

0

1.9

91.5

34,8

8

1.

991.5

34,8

8

14

2105

Bancosnaciona

les-Pagars

0,0

0

0,0

0

0,0

0

5.0

00.0

00,0

0

5.

000.0

00,0

0

15

2205

Nacionales

0,0

0

0,0

0

2.8

69.9

20,0

0

5.6

82.4

20,0

0

2.

812.5

00,0

0

16

2335

Costosygastos

porpagar

0,0

0

0,0

0

563.0

00,0

0

1.9

13.0

00,0

0

1.

350.0

00,0

0

17

2365

Retencinenla

Fuente

0,0

0

0,0

0

0,0

0

247.0

00,0

0

247.0

00,0

0

18

2367

ImpuestoalasV

entasRetenido

0,0

0

0,0

0

24.0

00,0

0

24.0

00,0

0

19

2368

ImpuestodeInd

ustrayComercioRetenido

0,0

0

0,0

0

312,0

0

3.3

12,0

0

3.0

00,0

0

20

2370

Retencionesya

portesdenmina

0,0

0

0,0

0

0,0

0

814.8

14,0

0

814.8

14,0

0


34/88


21

2380

Acreedoresvari

os

0,0

0

0,0

0

0,0

0

588.0

00,0

0

588.0

00,0

0

22

2408

Impuestosobre

lasventasporpagar

0,0

0

0,0

0

1.1

01.0

00,0

0

640.0

00,0

0

-

461.0

00,0

0

23

2412

DeIndustriayC

omercio

0,0

0

0,0

0

44.0

00,0

0

44.0

00,0

0

24

2505

Salariosporpag

ar

0,0

0

0,0

0

3.4

08.0

00,0

0

3.4

08.0

00,0

0

0,0

0

25

251010

Cesantas-Ley

50de1990

0,0

0

0,0

0

308.2

10,0

0

308.2

10,0

0

26

251501

Interesessobre

Cesantas

0,0

0

0,0

0

36.9

85,2

0

36.9

85,2

0

27

252001

PrimadeServicios

0,0

0

0,0

0

308.2

10,0

0

308.2

10,0

0

28

251501

VacacionesCon

solidadas

0,0

0

0,0

0

154.2

90,0

0

154.2

90,0

0

29

261005

Cesantas

0,0

0

0,0

0

308.2

10,0

0

308.2

10,0

0

0,0

0

30

261010

Interesessobre

Cesantas

0,0

0

0,0

0

36.9

85,2

0

36.9

85,2

0

0,0

0

31

261015

Vacaciones

0,0

0

0,0

0

154.2

90,0

0

154.2

90,0

0

0,0

0

32

261020

PrimadeServicios

0,0

0

0,0

0

308.2

10,0

0

308.2

10,0

0

0,0

0

33

3115

Aportessociales

0,0

0

0,0

0

0,0

0

20.0

00.0

00,0

0

20.

000.0

00,0

0

34

4135

Comercioalpor

mayoryalpormenor

0,0

0

0,0

0

4.0

00.0

00,0

0

4.

000.0

00,0

0

35

4175

Devolucionesenventas

(DB)

0,0

0

0,0

0

100.0

00,0

0

-

100.0

00,0

0

36

4295

Diversos-Ajust

ealpeso

0,0

0

0,0

0

592,0

0

592,0

0

37

5105

Gastosdeperso

nal

0,0

0

0,0

0

5.6

18.5

09,2

0

5.6

18.5

09,2

0

38

5115

Impuestos-IndustrayComercio

43.0

62,5

4

43.0

62,5

4

39

5130

Seguros

0,0

0

0,0

0

58.3

33,3

3

58.3

33,3

3

40

5135

Servicios

0,0

0

0,0

0

213.0

00,0

0

213.0

00,0

0

41

5160

Depreciaciones

0,0

0

0,0

0

174.9

99,0

0

174.9

99,0

0

42

5165

Amortizaciones

0,0

0

0,0

0

505.3

33,3

3

505.3

33,3

3

43

5305

Financieros-4xMil

29.1

26,8

8

29.1

26,8

8

44

5305

Financieros-Ch

equera,

InteresesPrstamo

0,0

0

0,0

0

530.0

00,0

0

530.0

00,0

0

45

5305

Financieros-Ajustealmil

937,4

6

937,4

6

46

6135

Comercioalpor

mayoryalpormenor

0,0

0

0,0

0

1.9

97.8

24,0

0

49.9

45,6

0

1.9

47.8

78,4

0

SUMASIGUALES

0,0

0

0,0

0

62.7

22.8

45,4

2

62.7

22.8

45,4

2

37.1

22.1

36,0

8

37.122.1

36,0

8


35/88


Kardexejercicio

EGORLtda

.

ARTCULO

REFERENCIA

LOCALIZACIN

UNIDAD

MNIMO

MXIMO

PROVEEDORES

FECHA

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

SALIDA

S

SALDO

D

M

A

UNITARIO

CANTIDAD

VALORES

CANTIDAD

VALORES

CANTIDAD

VALORES

15

12

20__

Compra-Papele

raSan

Juanito(Proveed

or1)

F.0

484

5.0

00,0

0

1.0

00

5.0

00.0

00,0

0

1.0

00

5.

000.0

00,0

0

16

12

20__

Compra-Distrib

uidora

PapeleradelValle

(Proveedor2)F.

7026

4.9

94,5

6

11

49.5

00,0

0

1.0

11

5.

049.5

00,0

0

21

12

20__

Venta-Mecnica

yPartes

Ltda

(Cliente1)

4.9

94,5

6

400

1.9

97.8

24

611

3.

051.6

76,0

6

21

12

20__

Devolucinenve

nta-

MecnicayParte

sLtda

(Cliente1)

4.9

94,5

6

10

621

3.101.6

21,6

0


36/88


Libro Inventario y Balances

EGOR Ltda.BALANCE GENERAL

A 31 de DICIEMBRE de 20__ Presente aoSALDO ( $ )

ACTIVO DISPONIBLE31 DICIEMBRE de 20__

Presente aoCaja General 4.387.500,00

DISPONIBLE 4.387.500,00Anticipo Retencin en la Fuente 136.500,00

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 136.500,00

Producto gravado de papelera 3.101.621,60M/cia NO FABRICADA POR LA EMPRESA 3.101.621,60TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.625.621,60

ACTIVO NO CORRIENTE

Oficinas 8.000.000,00

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 8.000.000,00Muebles y enseres 3.000.000,00

EQUIPO DE OFICINA 3.000.000,00Equipo de procesamiento de datos 3.000.000,00

EQUIP DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN 3.000.000,00

Autos , camionetas y camperos 4.000.000,00FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4.000.000,00Construcciones y edificaciones -33.333,00

Equipo de oficina -25.000,00

Equipo de computacin y comunicacin -50.000,00

Flota y equipo de transporte -66.666,00

DEPRECIACIN ACUMULADA -174.999,00TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 17.825.001,00Intereses 300.000,00

Seguros y fianzas 291.666,67

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 591.666,67Organizacin y preoperativos 1.158.666,67

tiles y papelera 800.000,00

CARGOS DIFERIDOS 1.958.666,67TOTAL OTROS ACTIVOS 2.550.333,34TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 20.375.334,34

TOTAL ACTIVOS 28.000.955,94


37/88


PASIVOSobregiro Bancario 1.991.534,88

Pagare 5.000.000,00EXIGIBILIDADES Y DEPSITOS 6.991.534,88Proveedores Nacionales 2.812.500,00PROVEEDORES 2.812.500,00Otros -Dinamarca 1.350.000,00COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.350.000,00Honorarios ( 10 % ) 30.000,00Compras ( 3,5 % ) 217.000,00RETENCIN EN LA FUENTE 247.000,00Impuesto sobre las Ventas Retenido 24.000,00IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENIDO 24.000,00Impuesto de Industria y Comercio Retenido 3.000,00IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 3.000,00Aportes a entidades promotoras de salud EPS 4 % 462.500,00Aportes a administradoras de riesgos profesionales A.R.P 19.314,00Aportes al I.C.B.F ,SENA y Cajas de Compensacin 333.000,00RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 814.814,00Fondo de cesantas y/o pensiones 4 % + 1 % Fondo de Solidaridad 588.000,00ACREEDORES VARIOS 588.000,00Impuesto sobre las ventas por pagar ( IVA ) -461.000,00IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR -461.000,00De Industra y Comercio 44.000,00DE INDUSTRIA Y COMERCIO 44.000,00Cesantas Ley 50 de 1990 308.210,00Intereses sobre Cesantas 36.985,20Prima de Servicios 308.210,00Vacaciones Consolidadas 154.290,00OBLIGACIONES LABORALES 807.695,20TOTAL PASIVO CORRIENTE 13.221.544,08

TOTAL PASIVOS 13.221.544,08PATRIMONIO

Sofa Godoy Enciso 6.000.000,00

Mara Arias Espinosa 6.000.000,00Juan Sebastin Godoy Hernndez 8.000.000,00CAPITAL SOCIAL 20.000.000,00Reserva Legal 0,00RESERVAS 0,00Utilidad del ejercicio y/o prdida -5.220.588,14RESULTADOS DEL EJERCICIO -5.220.588,14PATRIMONIO 14.779.411,86TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 28.000.955,94


38/88


Balance General

EGOR Ltda.BALANCE GENERAL

A 31 de DICIEMBRE de 20__Presente ao - Ao anterior

Anlisis

Anlisis Horizontal

SALDO ( $ ) SALDO ( $ ) VARIACIN VARIACIN

NOTA 31 DICIEMBRE de20__Presente ao Vertical %31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior ABSOLUTA ( $ ) RELATIVA ( % )

ACTIVO DISPONIBLE

110505 Caja General 4.387.500,00 15,67 0,00 4.387.500,00 100,00

111005 Bancos 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

DISPONIBLE 3 4.387.500,00 15,67 0,00 4.387.500,00 100,00

130505 Clientes Nacionales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DEUDORES 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

135515 Anticipo Retencin en la Fuente 136.500,00 0,49 0,00 136.500,00 100,00ANTICIPOS DE IMPUESTOS YCONTRIBUCIONES

5 136.500,00 0,49 0,00 136.500,00 100,00

143528 Producto gravado de papelera 3.101.621,60 11,08 0,00 3.101.621,60 100,00

M/ca. NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6 3.101.621,60 11,08 0,00 3.101.621,60 100,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.625.621,60 27,23 0,00 7.625.621,60 100,00

ACTIVO NO CORRIENTE

151610 Oficinas 8.000.000,00 28,57 0,00 8.000.000,00 100,00

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7 8.000.000,00 28,57 0,00 8.000.000,00 100,00

152405 Muebles y enseres 3.000.000,00 10,71 0,00 3.000.000,00 100,00

EQUIPO DE OFICINA 7 3.000.000,00 10,71 0,00 3.000.000,00 100,00

152805 Equipo de procesamiento de datos 3.000.000,00 10,71 0,00 3.000.000,00 100,00EQUIP DE COMPUTACIN YCOMUNICACIN

7 3.000.000,00 10,71 0,00 3.000.000,00 100,00

154005 Autos , camionetas y camperos 4.000.000,00 14,29 0,00 4.000.000,00 100,00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 7 4.000.000,00 14,29 0,00 4.000.000,00 100,00

159205 Construcciones y edificaciones -33.333,00 -0,12 0,00 -33.333,00 -100,00

159215 Equipo de oficina -25.000,00 -0,09 0,00 -25.000,00 -100,00

159220 Equipo de computacin y comunicacin -50.000,00 -0,18 0,00 -50.000,00 -100,00

159235 Flota y equipo de transporte -66.666,00 -0,24 0,00 -66.666,00 -100,00

DEPRECIACIN ACUMULADA 7 -174.999,00 -0,62 0,00 -174.999,00 -100,00

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 17.825.001,00 63,66 0,00 17.825.001,00 100,00

170505 Intereses 300.000,00 1,07 0,00 300.000,00 100,00

170520 Seguros y fianzas 291.666,67 1,04 0,00 291.666,67 100,00GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 8 591.666,67 2,11 0,00 591.666,67 100,00

171004 Organizacin y preoperativos 1.158.666,67 4,14 0,00 1.158.666,67 100,00

171020 tiles y papelera 800.000,00 2,86 0,00 800.000,00 100,00

CARGOS DIFERIDOS 9 1.958.666,67 6,99 0,00 1.958.666,67 100,00

TOTAL OTROS ACTIVOS 2.550.333,34 9,11 0,00 2.550.333,34 100,00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 20.375.334,34 72,77 0,00 20.375.334,34 100,00

TOTAL ACTIVOS 28.000.955,94 100,00 0,00 28.000.955,94 100,00


39/88


EGOR Ltda.

BALANCE GENERAL


Anlisis

Anlisis Horizontal


PASIVONOTA

31 DICIEMBRE de20__Presente ao Vertical %

31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior

ABSOLUTA( $ )

RELATIVA( % )

PASIVO CORRIENTE

210505 Sobregiro Bancario 1.991.534,88 7,11 0,00 1.991.534,88 100,00

210510 Pagare 5.000.000,00 17,86 0,00 5.000.000,00 100,00

EXIGIBILIDADES Y DEPSITOS 10 6.991.534,88 24,97 0,00 6.991.534,88 100,00

220501 Proveedores Nacionales 2.812.500,00 10,04 0,00 2.812.500,00 100,00

PROVEEDORES 11 2.812.500,00 10,04 0,00 2.812.500,00 100,00

233595 Otros -Dinamarca 1.350.000,00 4,82 0,00 1.350.000,00 100,00

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 12 1.350.000,00 4,82 0,00 1.350.000,00 100,00

236515 Honorarios ( 10 % ) 30.000,00 0,11 0,00 30.000,00 100,00

236540 Compras ( 3,5 % ) 217.000,00 0,77 0,00 217.000,00 100,00

RETENCIN EN LA FUENTE 13 247.000,00 0,88 0,00 247.000,00 100,00

236728 Impuesto sobre las Ventas Retenido 24.000,00 0,09 0,00 24.000,00 100,00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENIDO 13 24.000,00 0,09 0,00 24.000,00 100,00

236828 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 3.000,00 0,01 0,00 3.000,00 100,00

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIORETENIDO 13 3.000,00 0,01 0,00 3.000,00 100,00

237005 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 4% 462.500,00 1,65 0,00 462.500,00 100,00

237006Aportes a administradoras de riesgosprofesionales A.R.P

19.314,00 0,07 0,00 19.314,00 100,00

237010 Aportes al I.C.B.F ,SENA y Cajas de Compensacin 333.000,00 1,19 0,00 333.000,00 100,00

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 14 814.814,00 2,91 0,00 814.814,00 100,00238030

Fondo de cesantas y/o pensiones 4 % + 1 %Fondo de Solidaridad

588.000,00 2,10 0,00 588.000,00 100,00

ACREEDORES VARIOS 15 588.000,00 2,10 0,00 588.000,00 100,00

240828 Impuesto sobre las ventas por pagar ( IVA ) -461.000,00 -1,65 0,00 -461.000,00 100,00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 15 -461.000,00 -1,65 0,00 -461.000,00 100,00

241205 De Industria y Comercio 44.000,00 0,16 0,00 44.000,00 100,00

DE INDUSTRIA Y COMERCIO 15 44.000,00 0,16 0,00 44.000,00 100,00

250501 Salarios por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

251010 Cesantas Ley 50 de 1990 308.210,00 1,10 0,00 308.210,00 100,00

251501 Intereses sobre Cesantas 36.985,20 0,13 0,00 36.985,20 100,00

252001 Prima de Servicios 308.210,00 1,10 0,00 308.210,00 100,00

252501 Vacaciones Consolidadas 154.290,00 0,55 0,00 154.290,00 100,00

OBLIGACIONES LABORALES 16 807.695,20 2,88 0,00 807.695,20 100,00261005 Cesantas ( 8,33 % ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

261010 Intereses sobre cesantas ( 1% mes ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

261015 Vacaciones ( 4,17 % ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

261020 Prima de Servicios ( 8,33 % ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PARA OBLIGACIONES LABORALES 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 13.221.544,08 47,22 0,00 13.221.544,08 100,00

TOTAL PASIVOS 13.221.544,08 47,22 0,00 13.221.544,08 100,00


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EGOR Ltda.

BALANCE GENERAL


Anlisis

Anlisis Horizontal


NOTA31 DICIEMBRE de20__Presente ao

Vertical %31 DICIEMBRE

de 20__ Aoanterior

ABSOLUTA ( $ ) RELATIVA ( % )

PATRIMONIO

31150505 Sofa Godoy Enciso 6.000.000,00 21,43 0,00 6.000.000,00 100,0031150510 Mara Arias Espinosa 6.000.000,00 21,43 0,00 6.000.000,00 100,0031150515 Juan Sebastin Godoy Hernndez 8.000.000,00 28,57 0,00 8.000.000,00 100,00

CAPITAL SOCIAL 21 20.000.000,00 71,43 0,00 20.000.000,00 100,00

330505 Reserva Legal 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

RESERVAS 21 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

361001 Utilidad del ejercicio y/o prdida -5.220.588,14 -18,64 0,00 -5.220.588,14 100,00

370501 Utilidades acumuladas 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

RESULTADOS DEL EJERCICIO 21 -5.220.588,14 -18,64 0,00 -5.220.588,14 100,00

PATRIMONIO 21 14.779.411,86 52,78 0,00 14.779.411,86 100,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 28.000.955,94 100,00 0,00 28.000.955,94 100,00

FirmaRepresentante Legal

Firma Contador PblicoT.P. - T A

Firma Revisor FiscalT.P. - T A

( Ver opinin adjunta )


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Balance General - N.I.C. (Normas Internacionales de Contabilidad) NIIFs.EGOR Ltda.

BALANCE GENERALA 31 de DICIEMBRE de 20__Presente ao - Ao anterior

Anlisis HorizontalACTIVO SALDO ( $ ) SALDO ( $ ) VARIACIN VARIACIN

ACTIVO NO CORRIENTE 31 DICIEMBRE de20__Presente ao31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior

ABSOLUTA ( $ ) RE LATIVA ( % )

Propiedad, planta y equipoTerrenos y construcciones e instalaciones 8.000.000,00 0 8.000.000,00 100Muebles y enseres 3.000.000,00 0 3.000.000,00 100Equipo de Procesamiento de datos 3.000.000,00 0 3.000.000,00 100Flota y equipo de transporte 4.000.000,00 0 4.000.000,00 100Maquinaria y equipo en montaje

Maquinaria y equipo

Activos en Leasing

Menos:Depreciaciones y prdidas por deterioro del valor -174.999,00 0 -174.999,00 -100

Inversiones inmobiliariasIntangibles

Fondo de comercio

Otros activos intangibles

Propiedad industrial, Gastos de I + D, Aplicaciones informticas, etc.

Menos:

Amortizaciones y prdidas por deterioro de valor

Activos financieros no corrientes

Participaciones en empresas del grupo

Inversiones contabilizadas aplicando el mtodo de la participacin

Cuentas por cobrar a largo plazo a empresas del grupo y asociadas

Otras participaciones

Otras inversiones financieras no corrientesCuentas por cobrar a largo plazo

Menos:

Prdida por deterioro del valor en inversiones financieras

Activos biolgicos

Activo por impuestos diferidosOtros activos no corrientes 2.550.333,34 0 2.550.333,34 100TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20.375.334,34 0,00 20.375.334,34 100

ACTIVO CORRIENTE

Activos biolgicosInventarios 3.101.621,60 0 3.101.621,60 100Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Deudores de empresas del grupo y asociadasOtros activos financieros corrientesActivos por impuestos sobre las ganancias corrientes 136.500,00 0 136.500,00 100Otros activos corrientesEfectivo y otros medios lquidos equivalentes 4.387.500,00 0 4.387.500,00 100Subtotal activos corrientes

Activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta yde actividad interrumpidas

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.625.621,60 0,00 7.625.621,60 100TOTAL ACTIVO 28.000.955,94 0,00 28.000.955,94 100


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EGOR Ltda.

BALANCE GENERALA 31 de DICIEMBRE de 20__Presente ao - Ao anteriorAnlisis Horizontal

SALDO ( $ ) SALDO ( $ ) VARIACIN VARIACIN31 DICIEMBRE de20__Presente ao

31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior


PASIVO Y PATRIMONIO NETOPATRIMONIO NETO

Capital 20.000.000,00 0 20.000.000,00 100

Ganancias acumuladas -5.220.588,14 0 -5.220.588,14 -100

Otras reservas

Otros instrumentos de patrimonio neto

Menos:

Acciones propias readquiridas

Diferencias de cambio

Reservas de revalorizacin

Reservas de revalorizacin de activos clasificados como

mantenidos para la venta y de actividades interrumpidas

TOTAL PATRIMONIO NETO 14.779.411,86 0,00 100

PASIVO NO CORRIENTE

Emisin de obligaciones y otros valores negociables

Obligaciones financieras con entidades de crdito

Obligaciones con empresas del grupo y asociadas a largo plazo

Otros pasivos financieros

Pasivos por impuestos diferidos

ProvisionesOtros pasivos no corrientes

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Emisin de obligaciones y otros valores negociables

Obligaciones financieros con entidades de crdito 6.991.534,88 0 6.991.534,88 100

Proveedores y otras cuentas por pagar 6.230.009,20 0 6.230.009,20 100

Otros pasivos financieros

Provisiones

Pasivos por impuestos sobre las ganancias corrientes

Otros pasivos corrientes

Subtotal: pasivos corrientes 13.221.544,08 13.221.544,08 100

Pasivos directamente asociados con activos no corrientes clasificadoscomo mantenidos para la venta y de actividades interrumpidas

TOTAL PASIVO CORRIENTE 13.221.544,08 13.221.544,08 100

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 28.000.955,94 28.000.955,94 100






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Estado de Resultados

EGOR Ltda.

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01 de ENERO de 20__Presente ao - 20__Ao anterior AL 31 de DICIEMBRE de 20__Presente ao - 20__Ao anterior

Anlisis

Anlisis Horizontal


NOTA 31 DICIEMBRE de20__Presente ao Vertical % 31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior ABSOLUTA ( $ ) RELATIVA ( % )

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

413528 Producto gravado de papelera 4.000.000,00 100,00 0,00 4.000.000,00 100,00

INGRESOS OPERACIONALES 17 4.000.000,00 100,00 0,00 4.000.000,00 100,00

417501 Devoluciones en ventas -100.000,00 -2,50 0,00 -100.000,00 -100,00

DEVOLUCIONES EN VENTAS 17 -100.000,00 -2,50 0,00 -100.000,00 -100,00

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 3.900.000,00 97,50 0,00 3.900.000,00 100,00

429581 Ajuste al peso 592,00 0,01 0,00 592,00 -100,00

DIVERSOS 17 592,00 0,01 0,00 592,00 -100,00

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 592,00 0,01 0,00 592,00 100,00

TOTAL INGRESOS 3.900.592,00 97,51 0,00 3.900.592,00 100,00


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EGOR Ltda.


DEL 01 de ENERO de 20__Presente ao - 20__Ao anterior AL 31 de DICIEMBRE de 20__Presente ao - 20__Ao anterior

Anlisis

Anlisis Horizontal



Vertical %31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior


GASTOS OPERACIONALES

510506 Sueldos 3.700.000,00 92,50 0,00 3.700.000,00 100,00

510515 Horas extras y recargos 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

510527 Auxilio de transporte 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

510530 Cesantas 308.210,00 7,71 0,00 308.210,00 100,00

510533 Intereses sobre cesantas 36.985,20 0,92 0,00 36.985,20 100,00

510536 Prima de servicios 308.210,00 7,71 0,00 308.210,00 100,00

510539 Vacaciones 154.290,00 3,86 0,00 154.290,00 100,00

510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales A.R.P 19.314,00 0,48 0,00 19.314,00 100,00

510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 314.500,00 7,86 0,00 314.500,00 100,00

510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas 444.000,00 11,10 0,00 444.000,00 100,00

510572 Aportes cajas de compensacin familiar 148.000,00 3,70 0,00 148.000,00 100,00

510575 Aportes I.C.B.F 111.000,00 2,78 0,00 111.000,00 100,00

510578 SENA 74.000,00 1,85 0,00 74.000,00 100,00

GASTOS DE PERSONAL 18 5.618.509,20 140,46 0,00 5.618.509,20 100,00511505 Impuestos - Industria y Comercio 43.062,54 1,08 0,00 43.062,54 100,00

IMPUESTOS 18 43.062,54 1,08 0,00 43.062,54 100,00

513025 Incendio 58.333,33 1,46 0,00 58.333,33 100,00

SEGUROS 18 58.333,33 1,46 0,00 58.333,33 100,00

513525 Acueducto y alcantarillado 68.000,00 1,70 0,00 68.000,00 100,00

513530 Energa elctrica 65.000,00 1,63 0,00 65.000,00 100,00

513535 Telfono 80.000,00 2,00 0,00 80.000,00 100,00

SERVICIOS 18 213.000,00 5,33 0,00 213.000,00 100,00

516005 Construcciones y edificaciones 33.333,00 0,83 0,00 33.333,00 100,00

516015 Equipo de oficina 25.000,00 0,63 0,00 25.000,00 100,00

516020 Equipo de computacin y comunicacin 50.000,00 1,25 0,00 50.000,00 100,00516035 Flota y equipo de transporte 66.666,00 1,67 0,00 66.666,00 100,00

DEPRECIACIONES 18 174.999,00 4,37 0,00 174.999,00 100,00

516515 Cargos diferidos 505.333,33 12,63 0,00 505.333,33 100,00

AMORTIZACIONES 18 505.333,33 12,63 0,00 505.333,33 100,00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 6.613.237,40 165,33 0,00 6.613.237,40 100,00


45/88


EGOR Ltda.


DEL 01 de ENERO de 20__Presente ao 20__Ao anterior AL 31 de DICIEMBRE de 20__Presente ao - 20__Ao anterior

Anlisis

Anlisis Horizontal



Vertical %31 DICIEMBRE de20__ Ao anterior


GASTOS NO OPERACIONALES

530505 Financieros - 4 x Mil 29.126,88 0,73 0,00 29.126,88 100,00

530505 Gastos bancarios - chequera 380.000,00 9,50 0,00 380.000,00 100,00

530520 Intereses 150.000,00 3,75 0,00 150.000,00 100,00

530595 Ajuste al mil 937,46 0,02 0,00 937,46 100,00

FINANCIEROS 19 560.064,34 14,00 0,00 560.064,34 100,00

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 560.064,34 14,00 0,00 560.064,34 100,00

0,00

TOTAL GASTOS 7.173.301,74 179,33 0,00 7.173.301,74 100,00

COSTO DE VENTAS

6135 Comercio al por mayor y al por menor 1.947.878,40 48,70 0,00 1.947.878,40 100,00

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 20 1.947.878,40 48,70 0,00 1.947.878,40 100,00

0,00

TOTAL COSTO DE VENTAS 1.947.878,40 48,70 0,00 1.947.878,40 100,00

TOTAL COSTOS 1.947.878,40 48,70 0,00 1.947.878,40 100,00

UTILIDAD y/o PRDIDA EJERCICIO -5.220.588,14 -130,51 0,00 -5.220.588,14 -100,00






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Estado de Resultados Mtodo de la Naturaleza - N.I.C.

(Normas Internacionales de Contabilidad) - NIIFs

EGOR Ltda.ESTADO DE RESULTADO

A 31 de DICIEMBRE de 20__ Presente ao - 20__Ao anterior

Mtodo de la naturaleza Anlisis Horizontal

ConceptoSALDO ( $ )

31 DICIEMBRE de20__Presente ao

SALDO ( $ )31 DICIEMBRE de20__Ao anterior

VARIACINABSOLUTA ( $ )

VARIACINRELATIVA ( % )

Ingresos ordinarios 3.900.592,00 0 3.900.592,00 100Otros ingresos de operacin Variacin en inventarios de productos terminados y en proceso .- Consumos de materias primas 1.947.878,40 0 1.947.878,40 100.- Gastos de personal 5.618.509,20 0 5.618.509,20 100.- Gastos por amortizacin 713.666,66 0 713.666,66 100.- Otros gastos de la operacin 431.061,54 0 431.061,54 100.= RESULTADO DE LA OPERACIN -4.810.523,80 0,00 -4.810.523,80 -100.+ Ingresos financieros .- Gastos financieros 410.064,34 0 410.064,34 100.+/- Diferencias en cambio ( neto ) .+/- Resultados por deterioro / Reversin del deterioro de activos ( neto )

.+/- Participacin en el resultado del ejercicio de sociedades asociadas y

negocios conjuntos segn e

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