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CONTABILIDAD NACIONAL

PODER EJECUTIVO

NOTAS AL FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO

DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 2011

NOTA # 1

INGRESOS TRIBUTARIOS.

Los ingresos tributarios son los impuestos que el Poder Ejecutivo en ejercicio de su poder exige, con

el objeto de obtener recursos para el cumplimiento de las necesidades propias del Sector Público.

Las partidas más representativas por este concepto durante este periodo se desglosan a continuación:

INGRESOS TRIBUTARIOS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE IMPUESTOS Dic-12 Dic-11

Aduanas 1.032.936,9 1.018.533,3

Renta 891.411,4 828.306,9

Ventas 584.637,9 525.171,9

Consumo 25.921,4 26.040,2

Derechos de exportación 3.823,6 3.990,4

Propiedad de vehículos 102.026,3 85.270,8

Combustibles 194.554,1 150.256,0

Bebidas alcohólicas 28.337,1 26.481,1

Bebidas sin contenido alcohólico 27.859,0 25.857,2

Impuesto de salida territorio nacional 25.366,0 23.901,6

Traspaso de Vehículo Aeronaves y Embarcaciones 12.946,6 13.672,5

Traspaso de bienes Inmuebles 20.950,1 19.052,9

Otros 57.151,8 22.798,1

TOTAL 3.007.922,2 2.769.332,9

NOTA # 2

CONTRIBUCIONES SOCIALES.

Las contribuciones sociales son entradas de efectivo o imputadas provenientes de empleadores en

nombre de sus empleados, trabajadores por cuenta propia o no empleados en nombre propio que

garantizan el derecho a prestaciones sociales a los contribuyentes, sus dependientes o sus supervivientes.

Las Contribuciones Sociales la conforman las cuotas de pensiones de los siguientes regímenes:


PODER EJECUTIVO



CONTRIBUCIONES SOCIALES EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE REGÍMENES Dic-12 Dic-11

Magisterio Nacional 61.147,4 55.755,7

Otros 12.936,0 11.014,4 TOTAL 74.083,4 66.770,1

NOTA # 3

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS:

Los bienes y servicios comprenden los ingresos provenientes de la venta de bienes producidos

directamente por la entidad y obtenidos por la prestación de servicios técnicos, administrativos, docentes,

culturales, médicos, hospitalarios y públicos, entre otros.

A continuación el detalle de la recaudación:

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS EN MILLONES DE COLONES

BIENES Y SERVICIOS Dic-12 Dic-11

Alquiler de edificios 15,8 6,5

Venta bienes IGN-MOPT 1,1 0,0

Venta de servicios Metro lógicos 71,6 39,4

Servicios Ambientales SETENA 447,2 247,9

Costo Documento Migratorios 3.394,9 3.733,6

Reintegros en efectivo 2.772,4 2.227,9

Ingresos varios no especificados 3.773,9 1.211,7

Otros 541,0 185,5 TOTAL 11.017,9 7.652,5

NOTA # 4

COBRO DE DERECHOS Y TRASPASOS:

Derechos

La palabra derecho designa una facultad reconocida a una persona por la ley, y que le permite realizar

determinados actos.


PODER EJECUTIVO



Traspasos

Este trámite consiste en cambiar en el Registro el nombre del Propietario de un bien por medio de la

presentación de un documento legal establecido por la Ley (Escritura de Compra Venta)

Las partidas más representativas por este concepto se desglosan a continuación:

COBRO DE DERECHOS Y TRASPASOS EN MILLONES DE COLONES

IMPUESTOS Dic-12 Dic-11

Licencias de conducir 0,2 1.801,6

Canon Consejo de Transporte Público 3.038,6 3.186,8

Revisión de barcos por capitanía de puerto 45,9 48,4

Derechos de inscripción registro naval 1,9 1,4

Derechos de zarpe barcos extranjeros 91,6 98,6

Canon certificado de navegabilidad 49,2 38,2

Otros derechos administrativos 57,1 53,1

TOTAL 3.284,5 5.228,1

NOTA # 5

INTERESES, MULTAS Y SANCIONES COBRADAS

Interés

Interés que la Administración aplica por la demora en el pago de los correspondientes pagos, tributos,

etc.

Multa

Sanción económica que se impone por no cumplir con una norma. Ej. Multas de tránsito

Sanción tributaria

Cantidades exigidas por la Administración como consecuencia de que el obligado tributario haya

incurrido en una infracción tributaria.

Representado por las partidas desglosadas a continuación:

INTERESES, MULTAS Y SANCIONES COBRADAS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE INTERESES, MULTAS Y SANCIONES Dic-12 Dic-11

Multas de tránsito 1.507,0 2.763,8

Multas atrasos pago de impuestos 463,9 257,3

Sanciones administrativas y judiciales 5.111,9 6.247,1

Otras multas 568,6 416,1

Remates y confiscaciones 256,2 119,1 TOTAL 7.907,6 9.803,4


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NOTA # 6

TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS:

Muestran los desembolsos corrientes sin contrapartida entre agentes económicos; erogaciones para

financiar fundamentalmente gastos corrientes, destinados a personas, entes y órganos del sector público,

con el fin de satisfacer necesidades públicas de diversa índole, sin que exista una contraprestación de

bienes, servicios o derechos a favor de quien transfiere los recursos.

Seguidamente se presenta el desglose de las partidas más significativas:

TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Dic-12 Dic-11

Cuota Organismos Internacionales 1.367,3 882,4

Municipalidades 515,6 353,9

Transferencias FODESAF 156.047,7 154.955,2

Acueductos y Alcantarillados 36,1 45,2

Instituto Nacional de Aprendizaje INA 4.025,7 3.701,9

Instituto Costarricense de electricidad 101,2 126,6

Instituto Nacional de Cooperativismo (INCOOP) 8,0 10,0

Consejo de Seguridad Vial 562,3 503,4

Junta Administrativa Registro Nacional 3.145,8 4.273,6

Junta Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR) 342,4 447,0

Otras 0,0 47,4

TOTAL 166.152,1 165.346,6

NOTA # 7

OTROS COBROS:

Comprende los cobros que realiza la institución pública, que no están relacionados con los servicios

que presta y que no están detalladas dentro de las demás partidas del flujo de efectivo

Desglose de las partidas más representativas de otros cobros:


PODER EJECUTIVO



OTROS COBROS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE OTROS COBROS Dic-12 Dic-11

Fideicomiso Garantía CCSS- FISCHEL 161,1 0,0

Causa Judicial Hernán Robles/Banco Anglo 1.986,4 0.0

Recursos por presupuestar Catastro 88,6 0,0

Intereses PL480 241,0 0,0

Superávit Contraloría General de la República 133,0 0,0

Indemnizaciones INS (Minist. Presidencia) 8,0 0,0

CGR. Servicio Fotoci. Editoci. 54,6 0,0

Oficina Defensa Civil de la Victima 731,5 0,0

Dividendos CEMEX indemnización INS 65,4 0,0

Ingresos del Depósito Libre Comercial de Golfito 5.637,3 0,0

Parafiscal de SUTEL 9.003,0 0,0

Devoluciones de Terceros(TICA) 6.012,2 0,0

TOTAL 24.122,1 0,0

NOTA # 8

DIFERENCIAS DE TIPO DE CAMBIO

En estas cuentas o fondos especiales se registran débitos y créditos al tipo de cambio en el

momento en que se realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco

Central de Costa Rica, para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a

instituciones y municipalidades etc.

Las diferencias de cambio se manifiestan de forma negativa o positiva, generando contablemente

un ingreso o un gasto.

Para estos periodos no existen registros de diferencias de tipo de cambio.

NOTA # 9

PAGO DE RENUMERACIONES:

La remuneración es la contraprestación que efectúa el empleado a cambio de un trabajo en relación de

dependencia. Desde el punto de vista político-social, la remuneración es la obligación alimentaría puesta a

cargo del empleador por el contrato de trabajo; donde el empleador asume el deber de atender las

necesidades vitales del trabajador.


PODER EJECUTIVO



A continuación el detalle:

REMUNERACIONES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE REMUNERACIONES Dic-12 Dic-11

Sueldos y salarios 1.135.754,6 1.045.445,8

Contribuciones sociales 207.573,2 190.535,4

TOTAL 1.343.327,8 1.235.981,2

NOTA # 10

PAGO A PROVEEDORES Y ACREEDORES:

Los pagos a proveedores consisten en pagos que se realizan a las personas o empresas que abastecen

al Estado de algunos artículos necesarios y que tienen el derecho a pedir el cumplimiento de la obligación

o la satisfacción de la deuda.

Las partidas que componen este rubro son:

PAGO A PROVEEDORES Y ACREEDORES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE PROVEEDORES Dic-12 Dic-11

Alquileres (edificios, maquinaria, equipo, otros) 15.885,2 14.974,3

Servicios básicos (agua, energía eléctrica, correo, otros) 11.935,1 10.953,8

Servicios comerciales y financieros (información, publicidad,

impresión, otros) 7.004,4 6.124,3

Servicios de gestión y apoyo (médicos, jurídicos, ingeniería, otros) 9.341,6 8.229,2

Gastos de viaje y transporte 9.019,6 8.834,4

Seguros, reaseguros y otros 12.383,0 9.493,8

Capacitación y protocolo 1.011,2 1.299,4

Mantenimiento y reparación (edificios, equipo, maquinaria, otros) 8.423,4 7.134,3

Impuestos 37,8 39,9

Servicios diversos (intereses moratorios, deducibles, otros) 3.916,0 3.689,4

Productos químicos (combustibles, lubricantes, farmacéuticos, otros) 11.134,3 9.970,1

Alimentos y productos agropecuarios 12.104,1 8.949,9

Materiales para construcción y mantenimiento (Materiales y productos

de uso) 3.746,2 5.169,8

Herramientas, repuestos y accesorios 1.384,9 1.624,2

Útiles, materiales y suministros diversos 4.366,2 6.267,5

Gastos confidenciales 31,5 37,1

*TOTAL 111.724,5 102.791,4


PODER EJECUTIVO



NOTA # 11

TRANSFERENCIAS CORRIENTES ENTREGADAS:

Las transferencias corrientes incluyen los desembolsos corrientes a otras dependencias institucionales, con

el fin de redistribuir el ingreso o riqueza.


TRANSFERENCIAS ENTREGADAS EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE TRANSFERENCIAS Dic-12 Dic-11

Academias 101,5 90,1

Asociaciones 12.650,2 8.061,4

Becas a Funcionarios 91,1 28,0

Banco Hipotecario de la Vivienda 12.350,0 14.675,0

Caja Costarricense Seguro Social 267.823,2 211.270,8

Centro Costarricense Producción Cinematográfica 263,0 250,4

Centros Culturales 2.713,4 4.270,2

Colegios Universitarios. 4.002,9 3.662,3

Comisión costarricense de Cooperativas 58,0 36,6

Comisión de Energía Atómica 103,7 100,6

Comisión Nacional de Asuntos Indígenas (CONAI) 425,9 409,5

Comisión Nacional de Prevención y Riesgo 0,0 1.367,9

Comité Olímpico Nacional (CON) 2.194,0 0,0

Comisión Nacional de Vacunación 1.395,6 1.230,1

Comisión Nacional de Vialidad (CONAVI) 123.915,5 134.442,5

Comisión Nacional de Emergencias 13.495,1 23.102,2

Comisión de Ordenamiento Man. 76,7 67,2

Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas CONICIT 1.837,2 2.259,3

Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM), 3.071,4 2.679,0

Consejo Nacional Política 643,6 597,4

Consejo Nacional de Rectores (CONARE) 1.286,1 1.383,3

Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial C.N.R.E.E. 2.243,6 2.138,8

Consejo Salud Ocupacional 175,6 189,7

Consejo Nacional de Concesiones 6.500,6 1.894,2

Consejo Superior de Educación 153,6 161,3

Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS 1.092,0 1.258,7

Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC) 11.338,8 9.093,7

Consejo de Transporte Público 2.536,6 2.357,4

El Instituto Centroamericano de Extensión de la Cultura (ICECU) 129,4 123,1


PODER EJECUTIVO



Ente costarricense de Acreditaciones (ECA) 329,6 347,0

Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares(FODESAF) 187.506,6 173.986,2

Fondo De Educación Superior(FEES) 282.247,0 251.094,2

Fondo Nacional de Becas (FONABE) 20.718,9 19.641,9

Fondo Nacional De Financiamiento Forestal (FONAFIFO) 18.116,5 14.793,8

Fundaciones 14.248,0 13.584,7

Instituto del Café de Costa Rica 687,4 0,0

Fideicomiso 749,3 999,5

Gobiernos Locales 34.911,6 33.955,2

Indemnizaciones 16.941,4 12.149,4

Instituto Costarricense sobre drogas (ICD) 2.068,8 2.034,7

Instituto Costarricense de Investigaciones 0,0 2.114,5

Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER) 3.366,1 2.154,9

Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) 4.551,0 3.452,5

Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y

Salud(INCIENSA) 2.932,1 0,0

Instituto de Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA) 3.792,3 2.074,9

Instituto Mixto Ayuda Social (IMAS) 62.400,0 56.900,0

Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) 4.327,4 5.673,9

Instituto Nacional de Fomento Cooperativo(INFOCOOP) 3.171,5 81,1

Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) 279,9 269,2

Instituto Nacional de Vivienda 1.000,0 45,8

Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica (INTECO) 0,0 1,2

Instituto Nacional de Transferencia de tecnología Agropecuaria (INTA) 501,6 750,0

Instituto Sobre Alcoholismo y Fármaco Dependencia(IAFA) 5.653,6 5.355,5

Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA) 2.300,0 2.300,0

Instituto Tecnológico CR 939,3 831,3

Instituto de Desarrollo Profesional 2.145,6 0,0

Juntas Administrativa 28.494,3 26.253,1

Juntas De Educación 135.530,7 74.529,3

Laboratorio Costarricense de Metrología. LACOMET 1.085,0 642,5

Museos 4.083,2 4.268,1

Organismos Internacionales 3.273,4 3.415,5

Otras Prestaciones 4.911,1 3.931,2

Otras Transferencia 6.114,5 6.510,2

Patronato de Construcciones 1.500,0 1.000,0

Patronato Nacional De Ciegos (PANACI). 133,4 128,3


PODER EJECUTIVO



Patronato Nacional De La Infancia (PANI). 9.857,9 8.883,5

Patronato Nacional de rehabilitación (PANARE) 85,8 75,6

Prestaciones Legales 8.003,9 5.475,3

Reintegros o Devoluciones 29,9 0,0

Servicio fitosanitario del Estado 1.118,3 1.895,9

Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA) 6.464,6 4.943,7

Sistema Nacional de Áreas de Conservación(SINAC) 15.076,9 14.090,5

Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART) 734,0 948,1

Servicio Nacional de Aguas Subterráneas Riego y Avenamiento

(SENARA) 3.633,2 3.499,8

Servicio Nacional de Educación Musical (SINEM) 2.457,8 0,0

Teatros 3.765,9 2.856,7

Temporalidades Arquidiócesis 421,9 487,6

Unidad Coordinadora 2.912,7 6.094,9

Unidades Ejecutoras 3.568,8 4.771,6

Universidades 28.715,0 22.629,9

Otros 40.968,5 0,0

Transferencia Tribunal Supremo Elecciones 21.106,7 0,0

Transferencia Asamblea Legislativa 25.949,8 0,0

Transferencia Defensoría de los Habitantes 16.660,3 0,0

Transferencia Contraloría General de la República 4.295,5 0,0

Transferencia Poder Judicial 272.600,1 0,0

TOTAL 1.802.106,9 1.229.123,4

NOTA # 12

JUBILACIÓN:

La partida que representa el rubro jubilaciones se refiere a pensiones del régimen contributivo y no

contributivo con cargo al presupuesto nacional

A continuación el desglose de la partida:


PODER EJECUTIVO



JUBILACIONES Y PENSIONES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE Dic-12 Dic-11

Total Pensiones Contributivas 469.987,6 440.291,4

Compuesto Por:

Pensiones Correos y Telégrafos y Radios Nacionales 4.607,5 4.464,7

Pensiones Derecho (Músicos) 296,1 290,4

Pensiones Hacienda Poder Legislativo 73.117,0 71.390,3

Pensiones Magisterio Profesores 269.913,8 254.732,9



Pensiones Obras Públicas 6.771,6 6.607,6

Pensiones Registro Público 1.542,3 1.510,7

Pensiones Empleados Ferrocarriles eléctricos 380,7 377,6

Pensiones Jubilaciones Régimen General de Pensiones 16.092,8 13.675,5

Total Pensiones No Contributivas 8.678,1 8.086,2

Compuesto Por:

Pensiones de Beneméritos 5,5 6,0

Pensiones Derecho Guardia Civil 114,0 109,3

Pensiones de Gracia 2.451,5 2.319,3

Pensiones Ex presidentes República 349,8 354,6

Pensiones Victimas de Guerra 4.566,0 4.476,8

Pensiones Premio Magón 13,8 13,1

Pensiones Ex servidores INCOP 924,6 0,0

Pensiones Ex INCOFER 252,9 807,1

Total General Jubilación 478.665,7 448.377,6

NOTA # 13

INTERESES COMISIONES Y MULTAS

Interés

Interés que la Administración aplica por la demora en el pago de los correspondientes pagos,

tributos, etc.

Comisiones

Compensación pagada por un trabajo realizado, generalmente sobre la base del volumen de la

transacción o calculada como porcentaje del beneficio.


PODER EJECUTIVO



Multa

Sanción económica que se impone por no cumplir con una norma.

Para este periodo no existen registros de Intereses comisiones y multas.

NOTA # 14


En estas cuentas o fondos especiales se registran débitos y créditos al tipo de cambio en el

momento en que se realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco

Central de Costa Rica, para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a

instituciones y municipalidades etc.

Las diferencias de cambio se manifiestan de forma negativa o positiva, generando contablemente

un ingreso o un gasto.

No presenta movimientos para este periodo

NOTA # 15

OTROS PAGOS:

Incluye los gastos que realiza la institución pública y que no están detallados dentro de las demás

partidas del flujo de efectivo.

La principal partida de otros pagos son las salidas de efectivo por partidas, como los pagos efectuados

mediante resoluciones administrativas por devolución de impuesto de años anteriores; intereses generados

por la devolución de impuesto de años anteriores

OTROS PAGOS EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE OTROS PAGOS Dic-12 Dic-11

Régimen Devolutivo de Derecho 75,9 0,0

Ingresos del Depósito Libre Comercial de Golfito 5.237,0 0,0

Parafiscal de SUTEL 8.018,2 0,0

Certificado de Abono Tributario CATS 680,1 0,0

Devoluciones de Terceros(TICA) 6.029,8 0,0

TOTAL 20.041,0 0,0


PODER EJECUTIVO



NOTA # 16

VENTA DE BIENES DURADEROS

Efectivo ingresado por la venta de maquinaria y equipo y mobiliario y otros bienes duraderos.

VENTA DE BIENES DURADEROS EN MILLONES DE COLONES

Dic-12 Dic-11

Venta de bienes duraderos 105,6 0,0

TOTAL 105,6 0,0

DESGLOSE VENTA DE BIENES EN MILLONES DE COLONES

Finca Folio Real: 1-453385-000,

Ubicación: Granadilla de Curridabat, del

Taller Wabe 700 metros este y 200

metros norte. Residencial El Álamo.

Constructora A

Y M

Desarrollos

Urbanísticos

Ticos S.A. ₡12,3

278401

Dada de baja en SIBINET

Finca Folio Real: 1-423826-000

Ubicación: Moravia, Trinidad, de la

calle Los Sitios 150 metros norte y 100

oeste, urbanización El Fortín, Lote 35.

Luis Fernando

Delgado

Rodríguez ₡18,0

241461


Finca Folio Real: 1-15983-F-000.

Ubicación: San Pedro Montes de Oca,

200 metros norte de la entrada principal

del Colegio Salesiano Don Bosco

Daniela

Portuguez Sosa ₡62,7 241439 y 282235

Finca Folio Real: 6-48625-000

Ubicación: Corredores de Puntarenas,

ciudad Nelly, de la Escuela Alberto

Echandi, 150 metros este.

Yamileth

Martínez

Serrano ₡12,6

278420


TOTAL ₡105,6

NOTA # 17

VENTA DE INVERSIONES

Venta de valores bursátiles, acciones, títulos, obligaciones y derechos de participación en sociedades.

Se presenta en este apartado la liquidación de inversión realizada el 17 de enero 2012 en el Banco

Nacional de Costa Rica.


PODER EJECUTIVO



VENTA DE INVERSIONES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE VENTA DE INVERSIONES Dic-12 Dic-11

Venta de valores e inversiones con vencimiento 17/01/2012 17.766,3 0,0

TOTAL 17.766,3 0,0

NOTA # 18

OTROS

Dentro de este rubro se registran aquellas partidas que no corresponda dentro de las partidas

anteriores, considerando que está partida debe ser detallada claramente en un respectivo auxiliar.

El rubro de otros no presenta registros para estos periodos.

NOTA # 19

COMPRA DE MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO:

Este rubro incluye las erogaciones destinadas a la adquisición de bienes de capital, que poseen una

vida útil superior a un año, están sujetos a inventario como activo fijo, son objeto de depreciación, a

excepción de los terrenos, intangibles y otros activos de valor. Incluye la adquisición de maquinaria y

equipo utilizado en la producción de otros bienes y servicios, de edificios, compra de terrenos, activos

intangibles y los activos de valor.

MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE COMPRA MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO Dic-12 Dic-11

Maquinaria y equipo para la producción(A) 302,9 101,7

Equipo de transporte (B) 5.541,8 3.380,3

Equipo de comunicación (C) 441,3 768,3

Equipo y mobiliario (D) 889,7 1.141,2

Equipo y programas( E) 1.389,7 4.135,2

Equipo sanitario(F) 198,6 135,8

Equipo y mobiliario(G) 1.354,4 1.154,9

Maquinaria ,equipo y mobiliario diverso (H) 338,5 1.800,7

TOTAL 10.456,9 12.618,1

A continuación se presenta el desglose por Centro Gestor:


PODER EJECUTIVO



MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN (A)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIO MAQUINARIA Y EQUIPO DE

PRODUCCIÓN EN MILLONES DE COLONES

CENTRO GESTOR Dic-12 Dic-11

Presidencia de la Republica 0,8 2,9

M. Presidencia 0,8 0,9

M. Relaciones Exteriores 6,3 2,1

M. de Gobernación y Policía 3,1 0,0

M. Seguridad Pública 101,0 40,4

M. Hacienda 10,7 3,6

M. Agricultura y Ganadería 58,3 0,7

M. Obras Públicas y Transportes 10,5 3,9

M. Educación Pública 84,5 29,6

M, Cultura Juventud y Deportes 2,3 0,8

M. Justicia y Paz 0,6 14,7

M. Vivienda y Asentamiento Humano 0,2 1,3

M. Ciencia y Tecnología 0,4 0,4

M. Economía Industria y comercio 0,5 0,1

M. Trabajo y seguridad social 0,0 0,4

M. Ambiente y Energía 22,9 0,3

TOTAL 302,9 101,7

EQUIPO DE TRANSPORTE (B)

DETALLE DE LOS MINISTERIOS QUE ADQUIRIERON EQUIPO DE TRANSPORTE EN

MILLONES DE COLONES


M. Seguridad Pública 5.460,9 2.384,9




M. Comercio Exterior 0,0 11,9


PODER EJECUTIVO



M, Cultura Juventud y Deportes 52,4 0,0



M. Planificación Nacional y Política Económica 0,0 63,5


Presidencia de la República 0,0 10,0


TOTAL 5.541,8 3.380,3

EQUIPO DE COMUNICACIÓN (C)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIO EQUIPO DE

COMUNICACIONES EN MILLONES DE COLONES




M. de Gobernación y Policía 12,0 2,1

M. Trabajo y Seguridad Social 6,9 4,4


M. Economía Industria y Comercio 1,9 0,4








M. Cultura Juventud y Deportes 11,9 14,4



M. Vivienda y Asentamientos Humanos 0,0 1,1


TOTAL 441,3 768,3


PODER EJECUTIVO



EQUIPO Y MOBILIARIO (D)

SEGUIDAMENTE SE DETALLA LA ADQUISICION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE

OFICINA EN MILLONES DE COLONES POR CENTRO GESTOR





M. Gobernación y Policía 13,3 24,1





M. Economía Ind. Y Comercio 1,4 3,4

M. Educación Publica 170,0 540,8

M. Cultura, Juventud y Deporte 111,7 2,8


M. Vivienda Asentamientos Humanos 1,4 1,5






TOTAL 889,7 1.141,2

EQUIPO Y PROGRAMAS (E)

DETALLE DE LOS MINISTERIOS QUE ADQUIRIERON EQUIPO Y PROGRAMAS DE

COMPUTO EN MILLONES DE COLONES


Presidencia República 9,7 57,2



PODER EJECUTIVO






M. Hacienda 130,4 712,3




M. Educación Pública 231,5 1.439,9





M. Cultura, Juventud y deportes 18,1 74,2

M. Planificación Nacional Y Política Económica 6,0 96,1



TOTAL 1.389,7 4.135,2

EQUIPO SANITARIO, LABORATORIO E INVESTIGACIÓN (F)

EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE LA

PARTIDA 50106 EQUIPO SANITARIO, LABORATORIO E INVESTIGACIÓN POR

MINISTERIOS













PODER EJECUTIVO







TOTAL 198,6 135,8

EQUIPO Y MOBILIARIO (G)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON EQUIPO Y MOBILIARIO

DE EDUCACION EN MILLONES DE COLONES


M. Cultura, Juventud y Deporte 61,5 2,0


M. Justicia y Gracia 2,2 1,3


M. Hacienda 0,2 0,5

M. Obras Públicas 0,0 0,7



M. Educación Pública 1.287,3 1.127,7

TOTAL 1.354,4 1.154,9

MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO (H)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON MAQUINARIA Y EQUIPO

DIVERSO EN MILLONES DE COLONES



M. Seguridad Pública 113,8 1.340,3




PODER EJECUTIVO




M. Cultura Juventud y deportes 13,5 4,0






M. Economía Industria y comercio 0,1 0,6

M. Vivienda Asentamientos Humanos 2,9 1,7






TOTAL 338,5 1.800,7

NOTA # 20

COMPRA DE BIENES:

La Compra de bienes consiste en la adquisición de terrenos, edificios preexistentes, piezas y obras de

colección y bienes intangibles.

COMPRA DE BIENES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE BIENES Dic-12 Dic-11

Terrenos (A) 629,3 4.246,7

Edificios Persistentes (B) 350,2 30,4

Piezas y obras de colección (C) 0,0 33,0

Bienes intangibles (D) 407,4 301,0

*TOTAL 1.386,9 4.611,1


PODER EJECUTIVO



(A) DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON TERRENOS EN

MILLONES DE COLONES






TOTAL 629,3 4.246,7

(B) DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON EDIFICIOS

PERSISTENTES EN MILLONES DE COLONES




TOTAL 350,2 30,4

(C)DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON PIEZAS Y OBRAS DE

COLECCIÓN EN MILLONES DE COLONES



TOTAL 0,0 33,0

(D)DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON BIENES INTANGIBLES

EN MILLONES DE COLONES

| Dic-12 Dic-11








PODER EJECUTIVO











TOTAL 407,4 301,0

NOTA # 21

PAGO DE CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS:

Son aquellos pagos en que se incurre con el objeto específico de extender significativamente la vida

útil, o incrementar significativamente la capacidad productiva o la eficiencia original del bien.

Las partidas que se encuentran incluidas dentro de este título son

PARTIDAS Dic-12 Dic-11

Edificios (A) 2.277,6 2.803,1

Vías Comunicación Terrestre (B) 1.186,9 2.957,8

Obras Marítimas y Fluviales(C) 39,9 0,0

Instalaciones ( D ) 124,9 0,0

Otras Construcciones Adiciones y Mejoras (E) 909,8 335,4

Salarios Capitalizables (F) 13.036,3 12.081,5

*TOTAL 17.575,4 18.177,8


PODER EJECUTIVO



(A) DURANTE EL PERIODO QUE VA DE DICIEMBRE 2011 A DICIEMBRE 2012 LA

PARTIDA 50201 EDIFICIOS PRESENTA EL SIGUIENTE DETALLE POR CENTRO

GESTOR













TOTAL 2.277,6 2.803,1

(B) EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION

DE LA PARTIDA 50202 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE POR MINISTERIOS



M. Obras Públicas y Transportes 1.186,9 2.956,5

TOTAL 1.186,9 2.957,8

(C)EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE

LA PARTIDA 50204 OBRAS MARITIMAS Y FLUVIALES



TOTAL 39,9 0,0


PODER EJECUTIVO



(D)EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE

LA PARTIDA 50207 INSTALACIONES

PERIODO




TOTAL 124,9 0,0

(E)EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE

LA PARTIDA 50299 OTRAS CONSTRUCCIONES ADICIONES Y MEJORAS

PERIODO



TOTAL 909,8 335,4

(F) A CONTINUACIÓN EL DETALLE DE LOS SALARIOS CAPITALIZABLES PAGADOS

CON RECURSOS DE LA FUENTE 280 PARA LOS PROGRAMAS 327, 328, 329, 331 Y 334

EN EL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES:

PARTIDAS EN EL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y

TRANSPORTES

Dic-12 Dic-11

Mejoras Construcción Red Vial 9.960,8 9.654,9

Puertos Reg. Marítimos 993,7 990,7

Edificios Nacionales 1.417,6 1.369,3

Complejo Vial Costanera Sur 62,9 66,6

Transporte Terrestre 601,3 0,0

TOTAL 13.036,3 12.081,5

NOTA # 22

COMPRA DE VALORES E INVERSIONES

Erogaciones destinadas a la adquisición de documentos o títulos emitidos legítimamente, por los

cuales se exterioriza el derecho sobre un determinado crédito o valor adeudado por terceros, tales como

bonos, títulos de la deuda pública, certificados de inversión, certificados de depósito, participaciones

patrimoniales y otros.


PODER EJECUTIVO



COMPRA DE VALORES E INVERSIONES Dic-12 Dic-11

Compra de valores e inversiones 0,0 17.766,3

Venta de valores e inversiones del 24/12/2012 15.276,9 0,0

TOTAL 15.276,9 17.766,3

Se presenta en este apartado la inversión realizada en el mes de diciembre 2011 en el Banco Nacional de

Costa Rica con vencimiento al 17 de enero 2012 y la inversión realizada el 28 de diciembre del 2012 en

el Banco Nacional de Costa Rica con vencimiento al 28 de enero 2013.

NOTA # 23

OTROS

Dentro de este rubro se registran aquellas partidas que no corresponda dentro de las partidas

anteriores, considerando que esta partida debe ser detallada claramente en un respectivo auxiliar.

No presenta ningún movimiento en los periodos en comparación.

*Los rubros por concepto de Pago a Proveedores y Acreedores, Compra de Maquinaria, Equipo y

Mobiliario, Compra de Bienes y el pago de Construcciones Adiciones y Mejoras son tomados de la

columna de pagado del reporte número Y-MDH-76000013 Ejecución Presupuestaria por periodo del

sistema SIGAF, y los datos que reporta el Estado de Resultados y los auxiliares provienen del mismo

sistema SIGAF pero de la columna del devengo, motivo por la cual estos datos no coinciden con el flujo

de efectivo.

NOTA # 24

DONACIONES DE CAPITAL EN EFECTIVO RECIBIDAS

Donaciones que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario y pueden consistir de

una transferencia de dinero que el beneficiario debe utilizar o se espera que utilice para la adquisición de

un activo o activos, transferencia de un activo o la cancelación de un pasivo por acuerdo mutuo entre el

acreedor y el deudor.


PODER EJECUTIVO



DONACIONES DE CAPITAL EN EFECTIVO RECIBIDAS Dic-12 Dic-11

Convenio Donación BIRF Ley 8640 3.848,5 0,0

TOTAL 3.848,5 0,0

Recursos procedentes de una donación del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF)

para el Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), por un monto de ¢3.848.5 millones

equivalente a $7.500.0 Los recursos ingresaron al Fondo de la Tesorería Nacional “Fondo para el

Servicio de la Deuda Externa – Captación Dólares” el 08.02.2012, fueron contabilizados en la cuenta No.

2113-005-001 “Recursos por Presupuestar” y se muestran en la partida del ingreso I2431020000065

“Donación Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) – Fondo para el Medio Ambiente

Mundial”, según el Decreto Ejecutivo No. 37183-H, publicado en el Alcance Digital No. 86, Gaceta No.

128 del martes 03 de julio del 2012.

NOTA # 25

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS

Dinero recibido de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, con el objeto de

adquirir y producir activos de capital, compensarlos por daños o destrucción de los mismos o aumentar su

capital financiero, sin que exista contraprestación de bienes, servicios o derechos a favor de los

organismos públicos que realizan el aporte.

No se ha recibido ningún monto por este concepto, en estos periodos.

NOTA # 26

PRÉSTAMOS INTERNOS:

Esta partida incluye los montos recibidos por la colocación de títulos valores en el sector privado o

público.


DETALLE PRÉSTAMOS INTERNOS EN MILLONES DE COLONES Dic-12 Dic-11

Colocaciones 3.613.153,2 2.956.040,2

TOTAL 3.613.153,2 2.956.040,2


PODER EJECUTIVO



NOTA # 27

PRÉSTAMOS EXTERNOS

Incluye los desembolsos realizados por entidades u organismos internacionales residentes en el exterior

originados por el otorgamiento de créditos y se incluyen también Eurobonos.

A continuación el detalle de la partida:

DETALLE PRESTAMOS EXTERNOS EN MILLONES DE

COLONES

Dic-12 Dic-11

Desembolsos 16.297,9 48.598,5

Eurobonos Ley 9070 500.260,0 0,0

TOTAL 516.557,9 48.598,5

El 21 de noviembre se colocaron en el exterior $1.000.0 millones de dólares, a un plazo de 10 años y a

una tasa de 4.25%. El objetivo de esta colocación es reducir el costo de los intereses sobre la deuda del

gobierno, mediante el pago de deuda externa e interna adquiridas con mayor tasa de interés.

Un 51% se asignó a inversionistas en Estados Unidos, un 43% en Europa y un 6 % entre Asia y

Latinoamérica para un total de ¢500.260.0 millones de colones.

A CONTINUACIÓN EL DETALLE DE LOS PRÉSTAMOS EXTERNOS

DETALLE DE PRESTAMOS EXTERNOS EN MILLONES DE

COLONES PERIODO

Dic-12 Dic-11

Crédito KFW-200265066(1)

173,0 -175,4

Crédito BIRF-7284 (2)

1.791,0 4.665,6

Crédito BID-1284 (3)

3.282,4 4.110,8


841,5 351,4

Crédito KFW-200265595(5)

1.108,4 1.101,2

Crédito BCIE 1709 (6)

722,5 479,7


0,0 4.390,6


1.514,5 3.008,2


PODER EJECUTIVO



Crédito CFA5320 (9)

249,3 0,0


563,1 209,8


4.547,9 24.386,2


0,0 6.070,4


911,0 0,0


593,3 0,0

Eurobonos Ley 9070(15)

500.260,0 0,0

TOTAL 516.557,9 48.598,5

(1) Crédito KFW-200265066 “

Programa de Rehabilitación y Mantenimiento de la Red Vial

Cantonal”

(2) Crédito BIRF-7284 “Proyecto Equidad y Eficiencia de la Educación”.

(3) Crédito BID-1284 “Programa de Regulación de Catastro y Registro”.

(4) Crédito BID-1377 “Modernización de Justicia Segunda Etapa”.

(5) Crédito KFW-200265595 ”Programa De Agua Potable Y Saneamiento Básico Rural”

(6) Crédito BCIE 1709 “

Programa de Gestión integrada de Recursos Hídricos”

(7) Crédito BIRF-7594 “Opción de desembolso diferido ante el riesgo de desastres

(8) Crédito BIRF-7388 “Proyecto inducción Instr. Financ. p/ gestión ambiental y Fdo. p/ medio

ambiente”

(9) Crédito CFA-5320 “Proyecto Carretera Bajos de Chilamate- Vuelta Kooper”

(10) Crédito BID-1566 “

Programa de desarrollo sostenible de la cuenca Binacional del Rio Sixaola”

(11) Crédito BID-2007 “Proyecto de Inversión, Programa de Infraestructura Vial.

(12) Crédito BID-2098 “Primer programa para la red vial Cantonal

(13) Crédito BID-2526 “ Programa para la prevención de la violencia y promoción de la inclusión

social”

(14) Crédito BID-1824 “Programa del Programa de Turismo en Áreas Silvestres y Protegidas”


PODER EJECUTIVO



(15) Eurobonos Ley 9070

NOTA # 28


Las diferencias de tipo de cambio surgen a raíz de las variaciones en las cuentas especiales que la

Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas distintas al colon costarricense.

En estas cuentas o fondos especiales se registran créditos al tipo de cambio en el momento en que se

realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco Central de Costa Rica,

para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a instituciones y municipalidades

por el pago del servicio de la deuda interna y de la deuda externa, por la captación de recursos por las

colocación de títulos valores dentro y fuera del país, por recibo de dinero por concepto de impuestos de los

contribuyentes, por el registro de desembolsos relacionados con créditos externos, por la devolución de

impuestos y otros, todos de acuerdo a la naturaleza o actividades propias de operación de la Tesorería

Nacional.

Se origina al final del mes un diferencial cambiario, que puede ser positivo de acuerdo al comportamiento

del tipo de cambio.

DIFERENCIAL CAMBIARIO EN MILLONES DE COLONES


Diferencial cambiario 11.011,0 22.677,0

TOTAL 11.011,0 22.677,0

NOTA # 29

OTROS

Este rubro comprende las entradas de efectivo por actividades de financiamiento como por ejemplo

las entradas netas bajo el principio de Caja Única.

CAJA ÚNICA EN MILLONES DE COLONES

Dic-12 Dic-11

Entradas netas de caja única 0,0 152.871,9

TOTAL 0,0 152.871,9


PODER EJECUTIVO



NOTA # 30

DONACIONES DE CAPITAL EN EFECTIVO ENTREGADAS

Esta partida incluye donaciones de dinero a otras instituciones con el fin de ser utilizadas en gastos de

capital; es decir la adquisición o producción de activos físicos, disminución de pasivos, aumento en los

activos, mejoras en los ya existentes y prolongación de su vida útil a fin de incrementar la capacidad

productiva o de servicio de las instituciones y del país.

Las donaciones de capital en efectivo entregadas no presentan registros para los periodos en estudio

NOTA # 31

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ENTREGADAS

Incluyen erogaciones que se destinan a personas, entes y órganos del sector público, privado y

externo, con el objeto de que los beneficiarios puedan adquirir y producir activos de capital, compensarlos

por daños o destrucción de los mismos o aumentar su capital financiero, sin que exista contraprestación

de bienes, servicios o derechos a favor de los organismos públicos que realizan el aporte.

No presenta ningún movimiento las transferencias de capital entregadas para el periodo de Diciembre

2012-2011.

NOTA # 32

AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS E INTERESES:

La Amortización de préstamos e Intereses contiene las erogaciones por concepto de reembolsos

mediante pagos parciales o totales a entes públicos o externos, por obligaciones formalmente adquiridas

o asumidas, producto de la colocación de títulos valores, préstamos recibidos y otras obligaciones.

A continuación el desglose de las amortizaciones e intereses pagados en ambos periodos;

AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS E INTERESES EN MILLONES DE COLONES


Amortización de títulos valores 2.554.371,0 2.672.742,3

Amortización de la deuda externa 35.811,3 38.213,2

Intereses y comisiones 472.460,4 449.759,7

TOTAL 3.062.642,7 3.160.715,2


PODER EJECUTIVO



NOTA # 33


Las diferencias de tipo de cambio surgen a raíz de las variaciones en las cuentas especiales que la

Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas distintas al colon costarricense.

En estas cuentas o fondos especiales se registran débitos al tipo de cambio en el momento en que se

realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco Central de Costa Rica,

para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a instituciones y municipalidades

por el pago del servicio de la deuda interna y de la deuda externa, por la captación de recursos por las

colocación de títulos valores dentro y fuera del país, por recibo de dinero por concepto de impuestos de los

contribuyentes, por el registro de desembolsos relacionados con créditos externos, por la devolución de

impuestos y otros, todos de acuerdo a la naturaleza o actividades propias de operación de la Tesorería

Nacional, originando al principio y al final del mes un diferencial cambiario, que puede ser negativo de

acuerdo al comportamiento del tipo de cambio.

DIFERENCIAL CAMBIARIO EN MILLONES DE COLONES

Dic-12 Dic-11

Diferencial cambiario 8.299,7 23.712,3

TOTAL 8.299,7 23.712,3

NOTA # 34

OTROS:

Este rubro comprende salidas de efectivo por actividades de financiamiento como por ejemplo las

operaciones realizadas bajo el principio de Caja Única.

CAJA ÚNICA EN MILLONES DE COLONES

Dic-12 Dic-11

Salidas netas de Caja Única 117.369,2 164.667,2

TOTAL 117.369,2 164.667,2

NOTA # 35

SALDO FINAL DE CAJA

Al concluir el mes de Diciembre del 2012 el saldo final de caja fue de ¢616.203.6 millones y para el

mes de Diciembre 2011 el saldo final fue de ¢148.144.9 millones.


PODER EJECUTIVO



SALDO FINAL DE CAJA EN MILLONES DE COLONES


Banco General 151.578,2 58.231,5

MH Tesorería Deposito ¢ 259,3 9,8

MH Migración ¢ 28,6 59,3

Convenio TN-BCR ¢ 34,2 32,4

MH Timbres Consulares $ 3,0 75,2

MH Depósitos Varios ¢ 6,5 15,0

MH Depósitos Varios $ 12,9 0,3

MH Depósitos Varios $ 15,6 2,3

MH Dev Viáticos ¢ 3,1 4,8

Viáticos Colones 0,0 2,6

Fondos Especiales 464.151,9 89.554,3

Fondos de Caja Chica 110,3 157,4

Total Disponibilidad 616.203,6 148.144,9

NOTA # 36

METODO UTILIZADO:

El método empleado para la preparación del Estado de Flujo de Efectivo es por el método directo, en

el cual se presentan por separado las principales categorías de cobros y pagos en términos brutos.


PODER EJECUTIVO



NOTA No. 37

CONCILIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO / ESTADO DE RESULTADOS

EN MILLONES DE COLONES

CONCILIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO / ESTADO DE

RESULTADOS

Dic-12 Dic-11

Total Entradas / Salidas Netas de operación Al 31 de Diciembre -461.325,0 7.860,2

Más:

Otros Ingresos no Presupuestarios 475.707,3 226.791,2

Otros Pagos del Flujo de efectivo que no están en el Estado de Resultados 19.990,0 0.0

Liquidación de pagos deuda de la CCSS 15.450,8 0.0

Diferencias Positivas Tipo de Cambio 110.669,2 111.269,9

Transferencias de capital recibidas 3.848,5

Menos:

Remuneraciones -13.060,6 -12.113,6

Otros Cobros del Flujo de efectivo que no están en el Estado de Resultados -24.122,1 0,0

Proveedores -12.560,1 -18.556,1

Transferencias corrientes entregadas -19.255,4 -335.740,9

Gastos por depreciación y agotamiento(cuenta 5311-001-001) -13.693,4 -11.079,6

Gastos por Intereses CCSS-Estatales(cuenta 5312-001-012) -1.344,8 -409,6

Intereses y comisiones(cuenta 5115) -473.460,1 -450.504,5

Gastos por Servicios Personales Cuota CCSS- Estatales -10.110,1 -19.146,0

Otros Gastos no presupuestarios(cuenta 5315 + 5316) -12.573,4 -16.685,2

Diferencias negativas de tipo de cambio no presupuestarios(cuenta 5314-

001-001) -169.266,6 -167.872,5

Pérdida por cuentas Incobrables (cuenta 5317-001-001) -5.853,3 -153,3

Pérdida en venta o retiro de activos -1.156,2 -878,2

Resultado Neto (Ahorro o Des ahorro) al 31 de Diciembre -592.115,3 -687.218,2

CONTABILIDAD NACIONAL PODER EJECUTIVO NOTAS AL FLUJO … · NOTAS AL FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO...

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