Continuacion Del Trabajo

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDADArrendamito de bodega 2

Mano de obra (días) 400Arrendamiento de Terreno 20

Locales de Oficina 2Invernaderos 3

Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

CANTIDADTractor 3Picadora 3Remolques con descarga lateral trasera 2Cosechadora de forraje adactable al trator 1Arado 10Silopress para empacar bolsas 10Surcadora 2Caballoneador 1Renovador de pradera 1Sembradora de 4 surcos con tolva 1Cuchilla frontal para trator 1Computadores 2Impresoraa 1Sofware (C0ntabilidad, Inventario, otros) 3Aires Acondionados 2Rastras deterronadoras para adecuacion de terreno 1

Total

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD

Machetas 20Guadaña 3Picadora manual 2Rastrillos 10Mini de ensilado de hierba paja cutter, paja/picadora de pa 3

Total

DETALLE DE INVERSIÓN INVERSIONES

No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓNDETALLE DE INVERSION CANTIDAD

Escritorio Tipo gerencia 3Archivador 2Mesa para computador 3Mesa de juntas 3Mesa para impresora 1Sillas rimax 20Vetilador 2Telefonos 2 2Sillas Ejecutivas 4Extintor 1

Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSIONESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)GASTOS DE ORGANIZACIÓNMONTAJE Y PUESTA EN MARCHAENTRENAMIENTO DE PERSONAL

IMPREVISTOSTOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGO REMUNERACIÓN MENSUAL

Operario tractor 610,000Operario de producción 610,000Subtotal _Subtotal _

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%

9 ICBF, SENA Y CAJA8.33 CESANTIAS

8.33 PRIMAS4.17 VACACIONES

8.5 SALUD12 PENSIONES

1.045 RIESGOS0.5 DOTACION

1 TRANSPORTE1 INTERESES CESANTIAS

53.875 TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA

A. MATERIALES DIRECTOSSemilla kl Fertilizantes kl Melaza kgBolasas gkPesticida ltsACPM glPlastico kl Agua lts Subtotal Materiales Directos

B. MATERIALES INDIRECTOSLapiceros CajaPapel ResmaLápiz CajaSubtotal Materiales Indirectos

TOTAL

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)

SERVICIO MEDIDAMantenimiento Equipo TrimestralArrendamiento MensualEnegia Electrica MensualAseo MensualTOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN

ACTIVO VIDA UTIL

Tractor 10Picadora 10Remolques con descarga lateral trasera 10Cosechadora de forraje adactable al trator 5Arado 5Silopress para empacar bolsas 5Surcadora 5Caballoneador 5Renovador de pradera 5Sembradora de 4 surcos con tolva 5Cuchilla frontal para trator 5Computadores 5Impresoraa 5

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN

ACTIVO VIDA UTIL

Activos de Administración 8Total activos de administración

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO REMUNERACIÓN MENSUALB. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 1,200,000SECRETARIA RECEPCIONISTA 710,000CONTADOR (HONORARIOS) 600,000OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO 355,000

subtotal 2,865,000

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA

Útiles y papelería AñoServicios públicos AñoCafetería Año

TOTAL

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN

Gastos preoperativos 12AMORTIZAR

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN

Amortización en cifras físicas 12

TOTAL A AMORTIZAR

TOTAL AMORTIZACION ANUAL

No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA

Publicidad MESTransporte MES

TOTAL

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO Costo de ProducciónMano de Obra directa Mano de obra indirecta 0

Materiales directosMateriales indirectos Depreciación $ 8,035,001 Servicios Mantenimiento $ -Subtotal $ 8,035,001

Gastos de AdministraciónSueldos y prestaciones $ 49,023,225 Otros gastos $ 700,000 Pre operativos $ 36,766,667 Depreciación $ 513,750 Subtotal $ 87,003,642

Gastos de VentasPublicidad, promoción, transportes $ 1,800,000 Sueldos y prestaciones $ -Depreciación $ -Subtotal $ 1,800,000

TOTAL $ 96,838,643 COSTOS TOTALES

precio de venta $ 180,000.00 unidades a producir 5,000

Costo fijo 96,838,643 Costo variable total 83,714,600 Costo variable unitario $ 16,742.92 Qo (pto equilibrio) $ 593.17

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADES COSTO FIJO

0 $ 96,838,643 1000 $ 96,838,643 1500 $ 96,838,643 2000 $ 96,838,643 2500 $ 96,838,643 3000 $ 96,838,643 3500 $ 96,838,643 4000 $ 96,838,643 4500 $ 96,838,643 5000 $ 96,838,643

No 18 Cálculo del punto de equilibrio en varias líneas.ACTIVIDADES APARTICIPACION 40%PRECIO DE VENTAS 80,000COSTOS VARIABLES 16,000MARGEN DE CONTRIBUCION 64,000COSTOS FIJOS SON:$ 240,400,000

Margen de contribución promedio ponderado

(64000*0,4)+(3400*0.35)+(4000*0.25)=2560+1190+1000=4750Margen de contribución promedio ponderado 4,750.00

Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribuciónQo= 240.400.000/4.750= 320,533.33

Linea A 320,533.33Linea B 320,533.33Linea C 320,533.33TOTAL

No 19 Comprobación del punto de equilibrioDESCRIPCION A

VENTAS 10,257,066,560COSTOS VARIABLES 2,051,413,312MARGEN DE CONTRIBUCION 8,205,653,248TOTAL DE VENTASTOTAL DE COSTOS VARIABLESTOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIONCOSTOS FIJOSUTILIDAD

No 20 Determinación del punto de equilibrio en pesosPRODUCTOS A

Unidades 128,213Ingresos 10,257,066,560Costo Variable por unidad 16,000% en pesos 87%

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesosCM% = Contribución marginal total/Ingresos totalesCM%= 2.823.898637/11.731519878+A327=

X=CF/CM%=16.000.600/0.47

No21 Comprobación del punto de equilibrio en pesos.ITEMS A

Ingresos 10,257,066,560Costos variables 2,051,413,312Contribución Marginal en Pesos 8,205,653,248Contribución Marginal en % 80%Total en IngresosTotal de costos variablesTotal de margen de contribuciónTotal de Porcentaje

No 22 Distribución en pesos del punto de equilibrio.PRODUCTOS A

Mezcla Conformada 87%Ingresos 447,203,814

No 23 Programa de inversión fija del proyecto.

CONCEPTOS 0

Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 166,600,000 Mobiliario y decoración $ -Muebles y Equipo de Oficina $ 400,000,000 SUBTOTAL $ 566,600,000 ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras físicas $ 900,000 Gastos preoperativos $ 7,887,300 SUBTOTAL $ 8,787,300 TOTAL INVERSION FIJA $ 575,387,300

No 24 Costos OperacionalesCONCEPTO AÑO

1

Gastos de producción $ 56,583,001 Gastos Administrativos $ 84,630,204 Gastos de venta $ 87,003,642

Total Costos Operacionales $ 228,216,847

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos operacionales $ 228,216,847 (-) depreciación ($ 159,999)(-) amort diferidos $ 0

$ 228,056,848

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD = $ 633,491 Capital de trabajo $ 19,004,737

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF $ 19,004,737 i $ 0.0645 n $ 1 P $ 17,853,206Diferencia $ 1,151,532

N0 25 Capital de trabajo términos constantes

(=) Costo operacional anual

DETALLE AÑOS0

CAPITAL DE TRABAJO $ 19,004,737

TOTAL INVERSION $ 40,205,000

No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).

DETALLE AÑOS0

CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000,000 Incremento Valor en la producción


Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflación $ 0.0645 Incremento año 2 $ 3,225,000 incremento año 3 $ 3,433,013 incremento año 4 $ 3,654,442 incremento año 5 $ 3,890,153

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLE AÑOS

0CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000,000

Incremento de producción anual $ 8,500,000 Incremento capital trabajo1 $ 12,273,250 Incremento capital trabajo2 $ 13,064,875 Incremento capital trabajo3 $ 13,907,559 Incremento capital trabajo4 $ 14,804,597

No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónDETALLE AÑOS

0CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000,000 Incremento En Capital de trabajo

Sin incremento en producción

Con incremento en producción


N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de producción

CONCEPTO 0ActivosCorrientes de caja y bancos 12,780,000Cuentas por cobrar inventarios 2,070,000TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 14,850,000

Pasivos 0.0Corrientes cuentas por pagar 0

Capital de Trabajo 14,850,000

Incremento de capital de trabajo 14,850,000

programa de inversión terminos constantesInversión obras fisicas 24,400,000inversión en maquinaria y equipo 166,600,000inversión mueble y enseres equipos COSTOinversion intangibles PRESTACIONES SOCIALEStotal inversión 191,000,000

Capital de trabajo $ 19,004,737

CONCEPTO 0Inversión fija -191,000,000Capital de trabajo -19,004,737

TOTAL DE INVERSIONES -50,501,300

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)

CONCEPTO 0Otros activos producciónActivos administrativosActivos de ventasActivos de distribuciónSubtotal valor residualActivos fijos

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (términos constantes)

Datos obtenido de balance general

B412


Capital de trabajo

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)

CONCEPTO 01. Costos DirectosMateriales Directos 9,632,000Mano de Obra Directa 22,527,300Depreción 8,035,001

Subtotal Costos Directos 40,194,301

2. Gastos Generales de producción 128,000Materiales Indirectos _Mano de obra indirectaServicios y otros $ 28,900,000

Subtotal Gastos generales de producción 29,028,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 69,222,301

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)

CONCEPTO 1Sueldos y prestaciones 49,023,225Pagos de servicios varios 700,000Otros egresos _Depreciación 173,646Amortización diferidos 34,733,333

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 84,630,204

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO 1Publicidad 1,200,000Transporte 600,000TOTAL GASTOS VENTA 1,800,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)

CONCEPTO 1

Costos de produccion 29,028,000Gastos administrativos 84,630,204Gastos de venta 1,800,000TOTAL COSTOS OPERACIONALES 115,458,204

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

CONCEPTO 0Inversión Fija -191,000,000Capital de trabajo -19,004,737Valor ResidualFlujo Neto de Inversión -210,004,737

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

CONCEPTO FUENTESActivos Fijos TangiblesMaquinaria y equipo PrMobiliario y decoración PrMuebles y equipos de oficina Pr

Activos DiferidosGastos preoperacionales PrObras físicas instalación PrCapital de trabajo Cr y Pr

TOTAL INVERSIONES

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)

PERIODO PAGO ANUAL A

DATOSI= 23.87%

P= -19,437,430N= 10A= 5,257,952

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO CUOTA

1

2

3

4

5

6

5

8

9

10

Deflactación de los intereses

P=F/(1+i)^nP=F/(1+0,0645)^1P= Valor presente de los interesesF= Valor a deflactarI=Tasa de inflaciónn= Número de años transcurridos con respecto a cero

$2,365,412/1,0645 4,358,586 2,070,532/(1+0,0645)^2 3,117,136 1,705,597/(1+0,0645)^3 1,413,967 1,253,597/(1+0,0645)^4 1,594,322 696,606/(1+0,0645)^5 291,585

Deflactación de amortización de capital

P= 1,234,230/((1+0,0645)^1 4,358,586 P= 1,528,841/(1+0,0645)^2 3,117,136 P=1,893,775/(1+0,0645)^3 2,229,287 P=2,345,819/(1+0,0645)^4 1,594,322 P=2,905,766/(1+0,0645)^5 291,585

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortización de capitalDatos deflactados de intereses y amortización de capital

Años 1 Intereses 4,358,586 Capital 4,358,586

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

CONCEPTO 1Total ingresos 8,000,000,000Total costos operacionales 228,216,847

Utilidad operacional 7,771,783,153Menos impuestos 2,564,688,440

Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000c/u

B579

Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 10000 unidades a 80000 c/u

Utilidad Neta 5,207,094,712Más depreciación 104,999Más Amortización de Diferidos 34,733,333

FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO 5,241,933,045No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

CONCEPTO 0Flujo neto de inversión -630,914,737Flujo neto de opéración

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento 109,004,350

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

CONCEPTO 0Inversión fija -191,000,000Intereses durante la implementación _Capital de trabajo -19,004,737

Valor residual

Flujo Neto de Inversión -210,004,737

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

CONCEPTO 1Total ingresos Operacionales 8,000,000,000Menos costos operacionales 96,838,643

Utilidad operacional 7,903,161,357Menos Gastos Financieros 1,594,322

Utilidad Gravable 7,901,567,035Menos impuestos 2,607,517,121

Utilidad Neta 5,294,049,913Más depreciación 8,000,000,000Más Amortización de Diferidos 228,216,847

Flujo Neto de Operación 13,522,266,761



CONCEPTO 0Flujo neto de inversión -210,004,737Flujo neto de operación

-21,123,832

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

CONCEPTO 0

Inversion fija -191,000,000Interes durante la implementación _Capital de trabajo -19,004,737

Valor residual

Crédito 19,437,430

Amortización Crédito

Flujo Neto de inversión -190,567,307

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

CONCEPTO 1Total ingresos 8,000,000,000Menos costos operacionales 96,838,643

Utilidad operacional 7,903,161,357Menos gastos financieros 4,358,586

Utilidad Gravable 7,898,802,771Menos impuestos 2,606,604,915

Utilidad Neta 5,292,197,857Más Depreciación 2,607,517,121Más Amortización de Diferidos 228,216,847

FLUJO NETO DE OPERACIÓN 8,127,931,826

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

CONCEPTO 0Flujo neto de inversión 1,594,322

Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento


Flujo neto de operación

Flujo financiero neto del proyecto 1,594,322

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)INVERSIONES IMPLEMENTACION

0Activos fijos tangibles -170,710,000Gastos preoperativos -416,800,000Intereses implementación -24,400,000Capital de trabajo -19,004,737

Inversión Total -630,914,737Créditos para inversión en activos fijos 19,437,430

Inversión Neta -611,477,307Amortización créditosValor ResidualCapital de trabajoActivos fijos

Flujo neto de inversores -611,477,307OPERACIÓNIngresos:VentasTotal ingresosCostosCosto de ProducciónGastos de AdministraciónGastos de VentaTotal costos operacionalesUtilidad OperacionalGastos financierosUtilidad GravableImpuestosUtilidad NetaDepreciacionesAmortización diferidosFlujo neto de operación

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA -611,477,307

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL400,000 800,00020,000 8,000,000

300,000 6,000,000 Este terreno en tomdo en arriendo300,000 600,000 Locales tomados en arriendo

3,000,000 9,000,000

24,400,000

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)45,000,000 135,000,000 101,100,000 3,300,000 102,000,000 4,000,000 108,000,000 8,000,000 5150,000 1,500,000 525,000 250,000 5

1,300,000 2,600,000 51,150,000 1,150,000 51,600,000 1,600,000 5800,000 800,000 5

1,400,000 1,400,000 51,200,000 2,400,000 5500,000 500,000 5300,000 900,000800,000 1,600,000 5

1,600,000 1,600,000 5166,600,000

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)

20,000 400,000 2850,000 2,550,000 3

1,000,000 2,000,000 425,000 250,000 3

900,000 2,700,000 57,900,000

E8

SALIDAS_2: Ojo el terreno y los locales se adquieren en arrendamiento

No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓNCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)

300,000 900,000 8120,000 240,000 8180,000 540,000 8200,000 600,000 8100,000 100,000 820,000 400,000 8

100,000 200,000 8120000 240,000 8200,000 800,000 890,000 90,000

4,110,000

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESCOSTO

1,000,000800,000

4,000,000400,000,000

8,000,000

3,000,000416,800,000

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIÓN ANUAL PRESTACIONES SOCIALES PRIMER AÑO

7,320,000 3,943,650 11,263,6507,320,000 3,943,650 11,263,650

14,640,000 7,887,300 22,527,30014,640,000 7,887,300 22,527,300

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTESITEM

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO

20 120000 2,400,00010 12,000 120,00050 8,000 400,000200 1,000 200,00010 2,200 22,000300 8,800 2,640,00050 5,000 250,000

20000 300 6,000,0009,632,000

2 8,000 16,00010 10000 100,0002 6,000 12,000

128,000

9,760,000

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)

CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO4 25,000 100,000

12 1,300,000 15,600,00012 800000 9,600,0001 300,000 3,600,000

28,900,000


COSTO ACTIVO1 2

45,000,000 4,500,000 4,500,0001,100,000 110,000 110,0002,000,000 200,000 200,0008,000,000 1,600,000 1,600,000150,000 30,000 30,00025,000 5,000 5,000

1,300,000 260,000 260,0001,150,000 230,000 230,0001,600,000 320,000 320,000800,000 160,000 160,000

1,400,000 280,000 280,0001,200,000 240,000 240,000500,000 100,000 100,000

8,035,001 8,035,001


COSTO ACTIVO1 2

4,110,000 513,750 513,7504,110,000 173,646 513,750

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIÓN ANUAL PRESTACIONES SOCIALES AÑOS 1

14,400,000 7,758,000 22,158,0008,520,000 4,590,150 13,110,1507,200,000 0 7,200,0004,260,000 2,295,075 6,555,075

34,380,000 14,643,225 49,023,225

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO 1

1 200,000 200,0001 350,000 350,0001 150,000 150,000

700,000


COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2

416,800,000 34,733,333 34,733,33334,733,333 34,733,333

COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL1 2

24,400,000 2,033,333

0 2,033,333

441,200,000 34,733,333 36,766,667

No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

CANTIDAD COSTO UNITARIO AÑO 1

12 $ 100,000 $ 1,200,000 12 $ 50,000 $ 600,000

$ 1,800,000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO VARIABLE

22,527,300

22,527,300

$ 9,632,000 $ 128,000

$ 28,900,000 $ -

$ 83,714,600

$ 83,714,600 $ 180,553,243

COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL0 $ 96,838,643 $ 0

$ 16,742,920.00 $ 113,581,563 $ 36,766,667,000 $ 25,114,380.00 $ 121,953,023 $ 55,150,000,500 $ 33,485,840.00 $ 130,324,483 $ 73,533,334,000 $ 41,857,300.00 $ 138,695,943 $ 91,916,667,500 $ 50,228,760.00 $ 147,067,403 $ 110,300,001,000 $ 58,600,220.00 $ 155,438,863 $ 128,683,334,500 $ 66,971,680.00 $ 163,810,323 $ 147,066,668,000 $ 75,343,140.00 $ 172,181,783 $ 165,450,001,500 $ 83,714,600.00 $ 180,553,243 $ 183,833,335,000

B C35% 25%

6,000 10,0002,600 6,0003,400 4,000

Margen de contribución promedio ponderado

0.4 128213.3320.35 112186.66550.25 80133.3325

320533.33

No 19 Comprobación del punto de equilibrioB C

673,119,993 801,333,325291,685,330 480,799,995381,434,663 320,533,330

11,731,519,8782,823,898,6378,907,621,241$ 240,400,000

$ 8,667,221,241

No 20 Determinación del punto de equilibrio en pesosB C TOTALES

112,187 80,133 320,533673,119,993 801,333,325 11,731,519,878

2,600 6,000 24,6006% 7% 100%

0.240710382513661 47%

$ 511,489,362

No21 Comprobación del punto de equilibrio en pesos.B C TOTALES

673,119,993 801,333,325 11,731,519,878291,685,330 480,799,995381,434,663 320,533,330

57% 40%11,731,519,8782,823,898,6378,907,621,241

24%

No 22 Distribución en pesos del punto de equilibrio.B C TOTALES

6% 7% 100%29,347,750 34,937,798 511,489,362

No 23 Programa de inversión fija del proyecto.AÑOS

1 2 3

gastos de producciónmaterias primasMano de obra directaCtos indirectos de fabricaciónTotal

Ver modulo del curso

se resta 1 para igualar al resultado del módulo, la diferencia es por decimales

COPA

la inflación

un año


AÑOS1 2 3

$ 1,151,532 $ 1,151,532 $ 1,151,532

$ 12,000,340 $ 12,000,340 $ 12,000,340


AÑOS1 2 3

$ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 8,500,000 $ 8,500,000

$ 2,000,000 $ 12,000,000 $ 20,500,000 $ 22,500,000

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionAÑOS

1 2 3$ 3,225,000 $ 3,433,013 $ 3,654,442

Diferencia $ 9,048,250 $ 9,631,862 $ 10,253,117 $ 10,914,443

No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónAÑOS

1 2 3$ 3,225,000 $ 3,433,013 $ 3,654,442 $ 9,048,250 $ 9,631,862 $ 10,253,117

$ 12,273,250 $ 13,064,875 $ 13,907,559

AÑOS1 2 3

13,000,000 15,000,000 15,900,0006,840,000 7,000,000 7,200,000

19,840,000 22,000,000 23,100,000

0.0 0.0 0.00 0 0

19,840,000 22,000,000 23,100,000

4,990,000 2,160,000 1,100,000

AÑOS1 2 3

-19,840,000 -19,840,000 -19,840,000

-19,840,000 -19,840,000 -19,840,000

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)AÑOS

1 2 3


No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)AÑOS

1 2 3

10,253,264 10,253,264 10,253,26422,527,300 22,527,300 22,527,300

8,035,001 8,035,001 8,035,001

40,815,565 40,815,565 40,815,565

128,000 128,000 128,000_ _ _

$ 28,900,000 $ 22,527,300 $ 22,527,300

29,028,000 22,655,300 22,655,300

69,843,565 63,470,865 63,470,865

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)AÑOS

2 3 449,023,225 49,023,225 49,023,225

700,000 700,000 700,000_ _ _

173,646 173,646 173,64634,733,333 34,733,333 34,733,333

84,630,204 84,630,204 84,630,204

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS TOTAL AÑO

2 3 484,630,204 1,200,000 1,200,000

600,000 600,000 600,00085,230,204 1,800,000 1,800,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)AÑOS

2 3 4

29,028,000 29,028,000 29,028,00084,630,204 84,630,204 84,630,204

1,800,000 1,800,000 1,800,000115,458,204 115,458,204 115,458,204

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

1 2 3

-12,000,340 -12,000,340 -12,000,340

-12,000,340 -12,000,340 -12,000,340

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO AÑOS

0 1 2

-166,600,000_

-4,110,000-170,710,000

-416,800,000-24,400,000-19,004,737 -19,840,000 -19,840,000

-630,914,737 -8,590,000 -8,590,000

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)

SALDOS A FINAL DEL AÑO

EA

AÑOS

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO SALDO INICIAL INTERES ABONO CAPITAL

19,437,430 4,639,715 4,639,715

14,797,715 3,532,215 3,532,215

11,265,501 2,689,075 2,689,075

INTERESES SOBRE SALDOS 0,2387

VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZAR

8,576,426 2,047,193 2,047,193

6,529,233 1,558,528 1,558,528

4,970,705 1,186,507 1,186,507

3,784,198 903,288 903,288

2,880,910 687,673 687,673

2,193,237 523,526 523,526

1,669,711 398,560 398,560


2 3 43,117,136 1,413,967 1,594,322 3,117,136 2,229,287 1,594,322

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

2 3 48,516,000,000 8,516,000,000 8,516,000,000

128,525,181 128,525,181 128,525,181

8,387,474,819 8,387,474,819 8,387,474,8192,767,866,690 2,767,866,690 2,767,866,690


Las ventas se aumentan según el parametro de ibflación, para este caso

C579


5,619,608,129 5,619,608,129 5,619,608,129104,999 104,999 104,999

34,733,333 34,733,333 34,733,333

5,654,446,461 5,654,446,461 5,654,446,461No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS1 2 3

-8,590,000 -8,590,000 -8,590,00034,733,333 34,733,333 34,733,333

26,143,333 26,143,333 26,143,333

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

1 2 3

-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000

-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

2 3 48,516,000,000 8,516,000,000 8,516,000,000

128,525,181 128,525,181 128,525,181

8,387,474,819 8,387,474,819 8,387,474,8192,767,866,690 2,767,866,690 2,767,866,690

5,619,608,129 5,619,608,129 5,619,608,1291,854,470,682 1,854,470,682 1,854,470,682

3,765,137,446 3,765,137,446 3,765,137,4468,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000

228,216,847 228,216,847 228,216,847

10,616,409 10,893,287 11,170,165

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS



1 2 3-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000

109,004,350 26,143,333 26,143,333

100,414,350 17,553,333 17,553,333

AÑOS1 2 3

-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000

-4,358,586 -3,117,136 -2,229,287

-12,948,586 -11,707,136 -10,819,287

AÑOS2 3 4

8,516,000,000 8,516,000,000 8,516,000,000128,525,181 128,525,181 128,525,181

8,387,474,819 8,387,474,819 8,387,474,8193,117,136 1,413,967 1,594,322

8,384,357,683 8,386,060,852 8,385,880,4972,766,838,035 2,767,400,081 2,767,340,564

5,617,519,648 5,618,660,771 5,618,539,9332,607,517,121 2,607,517,121 2,607,517,121

228,216,847 228,216,847 228,216,847

8,453,253,616 8,454,394,739 8,454,273,902

AÑOS1 2 3

-4,358,586 -3,117,136 -2,229,287


8,127,931,826 8,453,253,616 8,454,394,739

8,123,573,240 8,450,136,480 8,452,165,453

OPERACIÓN (AÑOS)1 2 3

-19,004,737 -19,004,737 -19,004,737

-19,004,737 -19,004,737 -19,004,737

-19,004,737 -19,004,737 -19,004,737-4,358,586 -3,117,136 -2,229,287

-23,363,323 -22,121,873 -21,234,024

8,000,000,000 8,500,000 8,500,0008,000,000,000 8,500,000 8,500,000

56,583,001 69,843,565 63,470,86584,630,204 84,630,204 84,630,204

2,033,333 2,033,333 2,033,333143,246,539 156,507,103 150,134,403

7,856,753,461 15,182,319 15,182,3194,358,586 3,117,136 1,413,967

7,852,394,876 12,065,183 13,768,352-2,591,290,309 -3,981,510 -4,543,5565,261,104,567 8,083,673 9,224,7962,607,517,121 2,607,517,121 2,607,517,121

228,216,847 228,216,847 228,216,8478,096,838,535 2,843,817,641 2,844,958,764

8,073,475,212 2,821,695,768 2,823,724,740


DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL3 4 5

4,500,000 4,500,000 4,500,000 22,500,000110,000 110,000 110,000 550,000200,000 200,000 200,000 1,000,000

1,600,000 1,600,000 1,600,000 030,000 30,000 30,000 05,000 5,000 5,000 0

260,000 260,000 260,000 0230,000 230,000 230,000 0320,000 320,000 320,000 0160,000 160,000 160,000 0280,000 280,000 280,000 0240,000 240,000 240,000 0100,000 100,000 100,000 0

8,035,001 8,035,001 8,035,001 24,050,000


DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL3 4 5

513,750 513,750 513,750 1,541,250513,750 513,750 513,750 868,230


3 4 5 6

34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,33334,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333

3 4 5 6

2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333.33

2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333

36,766,667 36,766,667 36,766,667 36,766,667

No 23 Programa de inversión fija del proyecto.

4 5

gastos adminiatrativos9,760,000 Sueldos y prestaciones

128,000 Servicios varios46,695,001 Depreciación56,583,001 Amort diferidos

Total


AÑOS4

$ 1,151,532 $ -

$ 12,000,340


AÑOS4

$ 12,000,000 $ 8,500,000 $ 2,000,000

$ 22,500,000

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionAÑOS

4$ 3,890,153

No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónAÑOS

4$ 3,890,153

$ 10,914,443

$ 14,804,597

4

16,200,0007,900,000

24,100,000

0.00

24,100,000

1,000,000

4

-19,840,000

-19,840,000

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)

4 524,050,000

1,541,250__

25,591,250

34,810,00060,401,25060,401,250

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)

4 5

10,253,264 10,253,26422,527,300 22,527,300

8,035,001 8,035,001

40,815,565 40,815,565

128,000 128,000_ _

$ 22,527,300 $ 22,527,300

22,655,300 22,655,300

63,470,865 63,470,865

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)

549,023,225

700,000_

173,64634,733,333

84,630,204

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

51,200,000

600,0001,800,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)

5

29,028,000 62,785,66184,630,204

1,800,000115,458,204

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

4 5

-12,000,340 -67,006,09760,401,250

-12,000,340 -6,604,847

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

3 4 5

-19,840,000 -19,840,000 0

-8,590,000 -8,590,000 -8,590,000

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO VALOR CUOTA SALDO FINAL

24,395,395,794,418 14,797,715

18,572,214,818,290 11,265,501

14,139,027,141,164 8,576,426

10,764,041,362,568 6,529,233

8,194,664,689,323 4,970,705

6,238,598,227,982 3,784,198

4,749,444,830,963 2,880,910

3,615,752,349,812 2,193,237

2,752,672,263,912 1,669,711

2,095,609,394,516 1,271,151


5291,585 291,585

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

58,516,000,000

128,525,181

8,387,474,8192,767,866,690

5,619,608,129104,999

34,733,333

5,654,446,461No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes) remitase al modulo para verificar calculo de valores

4 5-8,590,000 -6,604,84734,733,333 34,733,333

26,143,333

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

4 5

_-8,590,000 -53,364,737

-8,590,000 -53,364,737


58,516,000,000

128,525,181

8,387,474,8192,767,866,690

5,619,608,1291,854,470,682

3,765,137,4468,000,000,000

228,216,847

11,447,043


4 5-8,590,000 12,678,35826,143,333 26,143,333

17,553,333 38,821,691

4 5

-8,590,000 53,364,737

60,401,250

-1,594,322 -291,585

-10,184,322 113,474,402

58,516,000,000

128,525,181

8,387,474,819291,585

8,387,183,2342,767,770,467

5,619,412,7672,607,517,121

228,216,847

8,455,146,736

4 5-1,594,322 -291,585

8,454,273,902 8,455,146,736

8,452,679,580 8,454,855,150

4 5

-19,004,737 -19,004,737

-19,004,737 -19,004,737

-19,004,737 -19,004,737-1,594,322 -291,585

_53,364,73760,401,250

-20,599,060 94,469,665

8,500,000 8,500,0008,500,000 8,500,000

63,470,865 56,583,00184,630,204 84,630,204

2,033,333 2,033,333150,134,403 143,246,539

15,182,319 15,182,3191,594,322 291,585

13,587,997 14,890,734-4,484,039 -4,913,9429,103,958 9,976,792

2,607,517,121 2,607,517,121228,216,847 228,216,847

2,844,837,927 11,500,661

2,824,238,867 105,970,326

7 8 9 10 11

34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,33334,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333 34,733,333

7 8 9 10 11

2,033,333.33 2,033,333.33 2,033,333.33 2,033,333.33 2,033,333.33

2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333 2,033,333

36,766,667 36,766,667 36,766,667 36,766,667 36,766,667

49,023,225700,000173,646

34,733,33384,630,204

remitase al modulo para verificar calculo de valores

Continuacion Del Trabajo

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