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CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ DIRECCIÓN OPERATIVA DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interes público Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7422012. Fax: 7422011 www.cgb.gov.co [email protected]

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SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

VIGENCIA 2014

VICTOR MANUEL AGUILAR AVILA Contralor General de Boyacá

Tunja, Julio de 2015



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SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

VIGENCIA 2014

VICTOR MANUEL AGUILAR AVILA Contralor General de Boyacá

PABLO CESAR DIAZ CORTES Director Operativo de Economía y Finanzas

Profesional Analista MYRIAM L. ARCHILA DE REINA

Tunja, Julio de 2015



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TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION 5

1 SECTOR CENTRAL 10

1.1 Presupuesto de Ingresos 10

1.2 Legalidad de La Aprobación Del Presupuesto 10

1.3 Modificaciones Al Presupuesto 10

1.3.1 Presupuesto de Ingresos 10

1.3.2. Presupuesto de Gastos 15

1.4 Evaluación de la Ejecución Presupuestal 16

1.4.1 Presupuesto de Ingresos 16

1.4.2 Presupuesto de Gastos 18

1.5 Estructura de los Ingresos 20

1.6 Rentas Propias 22

1.6.1 Participación de las Rentas 22

1.6.2 Evolución de las Rentas Propias 2010-2014 25

1.6.3 Comportamiento individual de las rentas propias 2010-2014 25

1.6.3.1 Impuesto al consumo de Cerveza 25

1.6.3.2 Cigarrillos y tabaco 25

1.6.3.3 Registro y anotación 26

1.6.3.4 Consumo de licores 27

1.6.3.5 Juegos de suerte y azar 28

1.6.3.6 Vehículos automotores 29

1.6.3.7 Sobretasa a la gasolina 30

1.6.3.8 Estampillas 31 1.6.3.9 Tasas, contribuciones, 5%contratos, degüello multas y sanciones 32

1.7 Rentas de Nivel Nacional 33

1.7.1 Participación de las Rentas 33

1.7.2 Evolución de las Rentas 2010-2014 34

1.7.3 Comportamiento Individual De Las Rentas 35

1.7.3.1 Sistema General de Participaciones 35

1.7.3.2 Sistema General de Regalías 37

1.8 Presupuesto de Gastos 37



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1.8.1 Estructura de los Gastos 38

1.8.2 Evolución Histórica de los Gastos 2010-2014 39

1.8.2.1 Gastos de Funcionamiento 39

1.8.2.2 Gastos de Inversión 40

1.8.2.3 Servicio de la Deuda 41

1.9 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2010-2014 46

1.10 Estado de Tesorería 47

1.11 Portafolio de Inversiones 48

1.12 Rezago Presupuestal 50

1.12.1 Cuentas por Pagar 50

1.12.2 Reserva Presupuestal 51

1.13 Impacto del Gasto en el Bienestar 52

1.13.1 Distribución Gastos De Inversión 52

1.13.2 Sector Educación 54

1.13.3 Sector Salud 56

1.13.4 Agua Potable y Saneamiento Básico 60

1.13.5 Infraestructura Vial 63

1.13.6 Cultura 65

1.14 Cambios en el Patrimonio 67

1.15 Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013 - 2023 68

1.15.1 Consistencia metodológica 68

1.15.2 Análisis histórico 69

1.15.3 Revisión del plan financiero 69

1.15.4 Impacto financiero de los beneficios tributarios 69

1.15.5 Impacto de las ordenanzas expedidas 70

1.15.6 Consistencia pasivos exigibles y contingentes 71

1.16 Vigencias Futuras 73

1.16.1 Comportamiento Vigencias Futuras 2011-2014 73

1.16.2 Vigencias Futuras Ordinarias 76

1.16.3 Vigencias Futuras Excepcionales 76

1.17 Indicadores De Desempeño 78

1.18 Conclusiones 81

2 LOTERÍA DE BOYACA 85


2.1.1 Modificaciones al Presupuesto 85

2.1.2 Estructura Presupuesto de Ingresos 87

2.1.3 Índice De Ejecución de los Ingresos 88



7

2.1.4 Participación en la Ejecución de Ingresos 89

2.1.5 Comparativo de Ingresos 2010-2014 90

2.2 Comparativo Ventas y Transferencias 2011-2014 92

2.3 Comparativo Cartera 2011-2014 95


2.4.1. Modificaciones Presupuesto de Gastos 2014 98

2.4.2. Comportamiento Ejecución de Gastos 2014 99

2.4.3. Estructura y Participación Gastos 2013 75

2.4.4. Comportamiento Ejecuciones de Gastos 2010-2013 76

2.5 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2010-2013 104

2.6 Indicadores de Desempeño 105

Conclusiones 108

3 INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY” 111


3.1.1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2014 111

3.1.2 Estructura Presupuesto y Ejecución 112

3.1.3 Comparativo Ingresos 2010-2014 113


3.2.1 Estructura Presupuesto de Gastos 115

3.2.2 Comportamiento Ejecución de Gastos 117

3.2.3 Comportamiento Ejecución 2010-2014 118

3.2.4 Comportamiento de los Créditos 2011-2014 120

3.3 Resultado de las Ejecuciones de Ingresos 2010-2014 127

3.4 Estados Financieros Balance General 128

3.5 Calificación de Riesgo 130

Conclusiones 131

4 INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACÁ “ITBOY” 133


4.1.1 Modificaciones Presupuesto 133

4.1.2 Ejecución de Ingresos 134



4.2.1 Modificaciones Presupuesto 139

4.2.2 Estructura Ejecución de Gastos 139

4.2.3 Comportamiento Ejecución de Gastos 2010-2014 146 4.3 Resultado de la Ejecución Presupuestal 142

4.4. Comportamiento de la Cartera 2011-2014 143



8

4.5. Indicadores de gestión

148

Conclusiones 149

5 INSTITUTO DE DEPORTES DE BOYACA “INDEPORTES” 151


5.1.1 Modificaciones y Estructura Presupuesto de Ingresos 151



5.2.1 Modificaciones y Estructura Presupuesto de Gastos 154

5.2.2 Comparativo de Gastos 2011-2014 155

5.3 Comportamiento Servicio de la Deuda Pública 157

5.4 Resultado Ejecuciones Presupuestales 2010-2014 158 5.5. Giros realizados a los Municipios 2011-2014 160

5.6 Convenios realizados con las Ligas durante los Años 2011-2014 161

5.7 Indicadores 164

Conclusiones 166

6 EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACA 167


6.1.1. Modificaciones y Estructura Presupuesto de Ingresos 167

6.1.2. Comparativo de Ingresos 2011-2014 168

6.2. Presupuesto de Gastos 170

6.2.1. Modificaciones y Estructura Presupuesto de Gastos 170

6.2.2 Comparativo de Gastos 2011-2014 171 6.3 Logros y resultados del Plan Departamental vigencia 2014 172

6.4. Resultado ejecuciones presupuestales 2011-2014 180

6.5. Indicadores Financieros 181

Conclusiones 182



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INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993, la Contraloría General de Boyacá presenta a la Asamblea Departamental el Informe de la SITUACIÓN DE LA FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA, vigencia 2014.

El informe presenta información básica y precisa sobre el manejo de las finanzas públicas territoriales de la administración central y descentralizada departamental, como elemento fundamental en la consecución de los objetivos de desarrollo del departamento, a través del análisis en la consecución, asignación y ejecución de los recursos en cada uno de los sectores de la economía regional.

El primer capítulo analiza las finanzas de la Administración Central del Departamento, el cual incluye el estudio del comportamiento y evaluación de la ejecución de ingresos y gastos, legalidad de la aprobación del presupuesto, análisis de tendencias y variaciones de los recursos propios y del nivel nacional durante los últimos cinco años, portafolio de inversiones, rezago presupuestal, impacto del gasto de inversión en el bienestar de la comunidad donde se incluyen los sectores más representativos, cambios en el patrimonio, Marco Fiscal de Mediano Plazo, vigencias futuras y por último se formulan algunos indicadores de desempeño con la finalidad de identificar las variaciones en las cuentas fiscales que son producto de decisiones de política, entre otros. En los siguientes capítulos se analizan las finanzas de las entidades descentralizadas del orden departamental, donde se examinan las ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos, haciendo énfasis en el comportamiento de los principales ingresos y gastos; comparándolos a través del análisis de tendencias. El presente informe incluye el análisis de las finanzas de: Sector central (Gobernación de Boyacá), Lotería de Boyacá, Instituto financiero de Boyacá ”Infiboy”, Instituto de transito de Boyacá “Itboy”, Instituto de Deportes de Boyacá “Indeportes” y Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá.



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1. SECTOR CENTRAL

1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Mediante Decreto No.001345 de diciembre 17 de 2013 se liquida el presupuesto de rentas, recursos de capital y gastos del Departamento de Boyacá- Administración Central – vigencia 2014 en la suma de $723.391.861 miles de pesos; durante la vigencia se adicionaron recursos por $767.386.969 miles y se presentaron reducciones por $30.074.583 miles de pesos, para un presupuesto definitivo de $1.457.704.248 miles de pesos, según actos administrativos allegados a esta Contraloría.

1.2 LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO Las disposiciones en materia presupuestal del departamento y sus instituciones descentralizadas, además de lo señalado en la Constitución y la Ley Orgánica de Presupuesto, se ciñen a lo dispuesto en la Ordenanza 035 de diciembre 25 de 1996, que expidió el Estatuto Orgánico de Prepuesto Departamental. El proceso de programación, elaboración, presentación, aprobación y modificación del presupuesto, vigencia 2014, se ajustó a los términos y fechas establecidas en la citada ordenanza; así mismo la administración departamental en cumplimiento de los artículos 42 al 45 elaboró el Manual de Programación Presupuestal donde se establecen los lineamientos generales (Marco Fiscal de Mediano Plazo y supuestos macroeconómicos) y los criterios (Ingresos, gastos, servicio de la deuda, inversión y vigencias futuras); de igual manera cumplió con lo establecido en la ley 819 de 2003 , ley 617 de 2000 y ley 358 de 1997 1.3 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO

1.3.1 Presupuesto de Ingresos



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Tabla 1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2014 (Miles de pesos)

Código Nombre Rubro Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Variación %

1 INGRESOS 699,553,315 768,900,226 33,389,241 1,435,064,301 105.14%

1 1 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 237,902,842 40,000 - 237,942,842 0.02%

1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 212,527,842 - - 212,527,842 0.00%

1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 25,375,000 40,000 - 25,415,000 0.16%

1 2 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 458,747,510 564,976,219 30,003,852 993,719,877 116.62%

1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 427,915,330 39,006,656 - 466,921,987 9.12%

1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 22,287,012 345,205,563 30,003,852 337,488,723 1414.28%

1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 749,391 - - 749,391 0.00%

1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. - 178,364,000 - 178,364,000 0.00%

1 2 25 FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 3,000,000 2,400,000 - 5,400,000 80.00%

1 2 30 CONTRIBUCIONES 8,000 - - 8,000 0.00%

1 2 35 INTERESES 434,851 - - 434,851 0.00%

1 2 40 MULTAS Y SANCIONES 196,155 - - 196,155 0.00%

1 2 45 TASAS 3,927,000 - - 3,927,000 0.00%

1 2 60 VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y SERVICIOS DE SALUD 229,770 - - 229,770 0.00%

1 3 INGRESOS DE CAPITAL 2,902,962 203,884,007 3,385,388 203,401,581 6906.69%

1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 499,641 78,776,194 2,941,387 76,334,448 15177.86%

1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 2,403,321 125,107,812 444,001 127,067,132 5187.15%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Ingresos

El valor total del presupuesto inicial de ingresos presentó una variación del 105.14% al finalizar la vigencia del 2014. Los ingresos tributarios muestran una variación positiva de tan solo el 0.02%, debido a una adición en los Impuestos directos, tal como se observa en la tabla anterior. La variación porcentual de los ingresos no tributarios, al finalizar la vigencia 2014, alcanzó el 116.62%, que corresponde a modificaciones en los ítem Otras transferencias del Sistema General de Participación SGP; la adición mas importante se presenta en este mismo ítem con un porcentaje de 1414.28% de variación positiva, a este rubro correspondiente ingresos provenientes del Sistema General de Partición SGP, Cuotas de auditaje, convenios interadministrativos, Inversiones Superávit SGP/APSB, IVA Licores Nacionales - Salud 70%, del Ministerio de Salud y Protección Social, Educación, convenios interadministrativos, cuotas partes, premios no reclamados, ETESA régimen subsidiado, entre los más significativos; seguida de la realizada en el Sistema



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General de Regalías (asignaciones y/o compensaciones directas; Fondo de compensación Regional); las cuales se presentan de conformidad a lo dispuesto en el acto legislativo 05 de 2011 que creó el Sistema General de Regalías, el cual tiene un sistema presupuestal propio. Los ingresos de capital presentan una variación porcentual muy importante del 6906.69%, que tiene explicación en la dinámica presupuestal que maneja la administración central departamental con la adición de los ingresos correspondientes a recursos del balance con una variación positiva del 15177.86% y otros ingresos de capital con la variación del 5187.15% en los que se contempla el rubro más representativo reservas ley 819 de 2003. 1.3.1.1 Adiciones El trámite para las adiciones al presupuesto de ingresos se ajustó a lo establecido en el Decreto 111 de 1996 y Ordenanza 035 de 1996, Estatuto Orgánico de Prepuesto Departamental y se aprobaron a través de la expedición de cuatro (4) Ordenanzas y veintinueve (29) Decretos.

Tabla 2 Adiciones presupuesto de ingresos No. ACTO

ADMINISTRATIVO FECHA ORIGEN DESTINO

Ord/ 002 21-02-2014 Convenio Interadministrativo No. 162/13 FONDO DE ADAPTACION SSF Sin situación de fondos.

Ord/ 006 09-07-2014 Convenio Interadministrativo No. 902/13 Ministerio de Educación Nacional

Plan de Alimentación Escolar.

Ord/ 012 03-12-2014 Convenio Interadministrativo No. 1926/14 Nobsa Gastos de Inversión Sector Infraestructura.

Decreto 403 03-03-2011 Ministerio de Salud y Protección Social Programa de prevención. Vig. Fondo de Desarrollo Regional

Decreto1085 23-08-2013 Departamento Nacional de Planeación

Recursos destinados al funcionamiento de la Secretaria Técnica del órgano Colegiado de Administración y Decisión Departamental OCAD en el marco del Sistema General de Regalías.

Decreto1194 04-10-2013 Sistema General de Regalías Proyectos de inversión. Vig. Asignaciones Directas

Decreto1302 20-11-2013 Sistema General de Regalías Proyectos de inversión. Vig. Fondo de Desarrollo Regional

Decreto 008 07-01-2014 Ministerio de Educación Nacional

Implementar programa de alimentación escolar y obras de infraestructura educativa y dotación de mobiliario escolar en establecimientos educativos.

Decreto 009 07-01-2014 Instituto de Tránsito de Boyacá ( recursos de capital y recursos del balance)

Reservas de apropiación, gastos de funcionamiento y de inversión



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Decreto 118 14-02-2014 Fondo Pensional Territorial del Depto. Bonos pensionales y títulos SSF

Decreto 119 14-02-2014 Sistema General de Regalías Proyectos de inversión correspondiente Fondo de Desarrollo Regional Centro Oriente.

Decreto 137 24-02-2014 Recursos de capital del Depto. Gastos de Inversión en Sentencias y Conciliaciones y talento humano

Decreto 163 28-02-2014 Convenio interadministrativo 1622/11 Gastos de Inversión Acueducto y Plantas

Decreto 277 06-05-2014 Ministerio de Salud y Protección Social

Financiar los servicios de asistencia y rehabilitación de población declarada inimputable por trastorno mental e inmadurez psicológica.

Decreto 318 27-05-2014 Ministerio de Salud y Protección Social Para garantizar la eficiente operación y gestión del programa de control de la tuberculosis.


Para garantizar la eficiente operación y gestión de los programas de prevención y control de los factores de riesgo que inciden en las enfermedades transmitidas por vectores.

Decreto 432 09-07-2014 Sistema General de Regalías Fondo de Desarrollo Regional Gastos de Inversión sector Infraestructura Provincia de Oriente.

Decreto 603 01-08-2014 Fondo Pensional Territorial del Depto. y Fondo Financiero de Proyectos FONADE.

Para el pago de bonos pensionales con cargo a los recursos del FONPET y proyectos de Infraestructura.

Decreto 623 11-08-2014 Sistema General de Regalías Fondo de compensación regional, gastos de inversión Sector Educación y Sector Desarrollo Humano.


Para las actividades de promoción de la salud y de prevención vigilancia y control de los factores de riesgo que inciden en las enfermedades trasmitidas por vectores -ETV.

Decreto 716 27-08-2014 Sistema General de Regalías Fondo de Ciencias, Tecnología e Innovación en la productividad del sector Ganadero y ovino Caprino del Depto.

Decreto 782 08-09-2014 Convenio interadministrativo 1364/14 Para el mejoramiento corredor vial Cucaita-Centro. Alto Piedra Gorda-Sora Centro-Desaguadero Chiquiza-Villa Rosita-Chiquiza.

Decreto 785 10-09-2014 Ministerio de Educación Nacional Para la financiación de las obligaciones laborales del sector educativo del departamento de Boyacá.

Decreto 808 29-09-2014 Ministerio de Salud Para régimen subsidiado.

Decreto 828 14-10-2014 Sistema General de Regalías Región Centro Oriente Proyecto Fortalecimiento de planes Integrales de Salud preventiva en el Depto.

Decreto 829 14-10-2014 Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios Recursos del Sistema General de Participación del Sector Agua Potable y Saneamiento Básico SGP.

Decreto 1031 02-12-2014 Sistema General de Regalías Proyecto de inversión sector infraestructura vial.



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Decreto 1032 02-12-2014 Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios Recursos del Sistema General de Participación SGP municipios descertificados.

Decreto1033 02-12-2014 Ministerio de Educación Nacional y Convenio Interadministrativo No. 911/2014

Para cofinanciación de los proyectos aprobados por el Ministerio e implementación del programa de Alimentación Escolar.

Decreto1034 02-12-2014 Rendimientos financieros, Ministerio de Salud y Protección Social, CONPES y FONPET

Para atención integral enfoque diferencial, proyectos sector educación, pago pensiones y gastos de inversión infraestructura.

Ord. 0014 03-12-2014 Cuotas de Auditaje Provenientes de Empresas Industriales y Comerciales. Sociales del Estado

Gastos de Funcionamiento

Decreto1050 15-12-2014 Sistema General de Regalías Vig. Fondo de Compensación Regional

Decreto1067 30-12-2014 Sistema General de Regalías Fondo de Compensación Regional, gastos de inversión sector recreación y deporte y sector desarrollo humano.

Fuente: Documentos Gobernación de Boyacá.

La tabla anterior detalla los actos administrativos mediante los cuales se aprobaron las adiciones al presupuesto de ingresos, indicando el origen y destino de los recursos, donde se concluye que el 30.30% de las éstas adiciones corresponden a recursos del Sistema General de Regalías, seguido por los Ministerios de Educación y de Salud y Protección Social con el 27.27% y Convenios Interadministrativos con el 15.15%, entre los más importantes. 1.3.1.2 Reducciones Las reducciones que afectaron el presupuesto de ingresos durante la vigencia 2014 se aprobaron mediante la expedición de siete (7) decretos, que se ajustaron a lo normado en la materia: La tabla siguiente muestra, entre otros aspectos, el detalle del rubro objeto de reducción y los programas afectados por esta.

Tabla 3 Reducciones presupuesto de ingresos No. ACTO

ADMINISTRATIVO FECHA DESCRIPCION AFECTACION

Decreto1194 04-10-2013 Sistema General de Regalías Gastos de Inversión Sector Educación y Sector Desarrollo humano.

Decreto1302 20-11-2013 Sistema General de Regalías Gastos de Inversión Sector Vivienda.

Decreto 321 29-05-2014 Subdirección de Presupuesto de la Gobernación

Por error involuntario en el art. 1 del Decreto No. 009 de 2014. Asistencia Nutricional Escolar y Adolescente.

Decreto 432 09-07-2014 Sistema General de Regalías Gastos de inversión Sector Salud.

Decreto 031 02-12-2014 Sistema General de Regalías Proyecto de Inversión sector Educación.



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Decreto1064 29-12-2014

Sistema General de Participación para agua potable y saneamiento básico SGP-APSB.

Recertificación de algunos municipios.

Decreto301 09-05-2014 Superintendencia Servicios Públicos Domiciliarios

Descertificación de los municipios de Paya, Tasco, Caldas, Quípama y Susacón de recursos SGP sector Agua Potable y Saneamiento Básico.

Fuente: Documentos Gobernación de Boyacá.

Se observa que las reducciones se presentaron en los ingresos provenientes del Sistema General de Regalías y Sistema General de participaciones, por ajustes en la ejecución de proyectos, recertificación de algunos municipios y en la afectación del gasto, como se observa en la tabla anterior. 1.3.2 Presupuesto de Gastos

Tabla 4 Modificaciones presupuesto de gastos 2014

(Miles de pesos)

CODIGO NOMBRE DEL RUBRO INICIAL TRASLADOS REDUCCIONES ADICIONES APROPIACION

DEFINITIVA

VARIACION %

GASTOS TOTALES 699.553.339 161.141.801 33.632.965 769.143.950 1.435.064.326 105.14%

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 113.596.379 20.755.021 - 1.191.252 105.003.015 -7.56%

A 1 GASTOS DE PERSONAL 30.806.759 2.451.809 - - 30.637.700 -0.55%

A 2 GASTOS GENERALES 14.261.094 8.707.517 - - 10.560.536 -25.95%

B SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 33.695.971 5.667.388 - 2.400.000 30.428.583 -9.70%

B 1 DEUDA PUBLICA 33.695.971 5.667.388 - 2.400.000 30.428.583 -9.70%

C INVERSIÓN 552.260.989 134.719.392 33.632.965 765.552.698 1.299.632.728 135.33%

C 1 PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS

44.251.350 41.402.187 - 25.467.874 85.171.230 92.47%

C 2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

421.562.375 74.090.113 - 62.315.970 483.878.345 14.78%

C 3 INVERSIÓN OTROS RECURSOS 86.447.263 19.227.090 33.632.965 677.768.853 730.583.151 745.12%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos

Como resultado de las modificaciones realizadas en cada uno de los ítems que conforman el presupuesto de gastos de la administración central, se observa que al finalizar la vigencia 2014 la variación porcentual respecto del presupuesto inicialmente aprobado se sitúa en el 105.14%; la desviación más significativa se presento en los gastos de inversión con el 135.33%, seguida por el servicio de la deuda el -9.70% y de los gastos de funcionamiento con el -7.56%:



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1.3.2.1 Adiciones El total de las adiciones del presupuesto de gastos ascendió a $769.143.950 miles de pesos; la suma más importante se presento en los gastos de inversión con una variación porcentual del 135.33%; en este grupo, la adición más significativa, se presentó en el ítem correspondiente a inversión otros recursos con $677.768.853 miles de pesos que corresponde a una variación del 745.12% De otra parte, la variación porcentual de los gastos de funcionamiento alcanzó el -7.56%, con una adición de $1.191.252 miles de pesos; en el servicio de la deuda la adición correspondió a $2.400.000 miles de pesos que correspondió a una variación del -9.70%. 1.3.2.2 Reducciones La reducción total al presupuesto de gastos se ubicó en $33.632.965 miles de pesos; de los cuales, afecto el rubro de inversiones otros recursos, siendo los que presentaban la mayor variación en las adiciones. 1.4 EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.

1.4.1 Presupuesto de Ingresos

Tabla 5 Ejecución de ingresos 2014

(Miles de pesos)

CODIGO NOMBRE RUBRO PRESUPUESTO

DEFINITIVO PRESUPUESTO

EJECUTADO PE/PD %

1 INGRESOS 1.435.064.301 1.305.814.611 90.99%

1 1 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 237.942.842 219.981.275 92.45%

1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 212.527.842 195.883.548 92.17%

1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 25.415.000 24.097.726 94.82%

1 2 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 993.719.877 876.586.909 88.21%

1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 466.921.987 449.071.454 96.18%

1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 337.488.723 238.885.786 70.78%

1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 749.391 2.911.427 388.51%

1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. 178.364.000 175.881.071 98.61%

1 2 25 FONDO TERRITORIAL DE PENSIONADOS 5.400.000 2.859.869 52.96%

1 2 30 CONTRIBUCIONES 8.000 89.199 1114.99%



17

1 2 35 INTERESES 434.851 1.538.309 353.76%

1 2 40 MULTAS Y SANCIONES 196.155 1.880.867 958.87%

1 2 45 TASAS 3.927.000 3.200.231 81.49%

1 2 60 VENTA DE BIENES COMERCIALIZABLES Y SERVICIOS DE SALUD

229.770 268.691 116.94%

1 3 INGRESOS DE CAPITAL 203.401.581 209.246.426 102.87%

1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 76.334.448 77.933.604 102.09%

1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 127.067.132 131.312.822 103.34%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos

De acuerdo al cuadro anterior, el recaudo total de los ingresos se sitúo por debajo de lo presupuestado, pues su recaudo alcanzo un 99.99% siendo su mayor comportamiento en el ingreso y que correspondió al 102.87% de los ingresos de capital, lo siguen los ingresos corrientes tributarios con un recaudo del 92.45% y por último los ingresos corrientes no tributarios con el 88.21% de su recaudo, así: 1.4.1.1 Ingresos Tributarios El recaudo total de los ingresos tributarios se sitúo por debajo de lo presupuestado pues este recaudo se presento en una variación del 92.45%, siendo su mayor recaudo el correspondiente a Impuestos directos con un recaudo del 94.82%, en donde se encuentran los impuestos de: Vehículos Automotores, Registro y Anotación LD - Fondos Comunes, Registro y Anotación FONPET y Registro y Anotación Cuotas Partes Pensionales, le siguen los Impuestos Indirectos con el 92.17% del recaudo de Impuesto de: Consumo de Licores, Vinos, Cerveza, Degüello ganado mayor, sobretasa consumo gasolina, Estampillas pro Desarrollo, Estampillas Bienestar Adulto Mayor, Estampilla pro-seguridad social, Contribución del 5% sobre Contratos, Loterías foráneas - Régimen Subsidiado, Juegos de Apuestas Permanentes o Chance, entre otros. 1.4.1.2 Ingresos no tributarios El porcentaje de ejecución de este rubro Ingresos no tributarios se ubica en el 88.21%, el mayor recaudo se presenta en las contribuciones con el 1114.99% con relación a lo presupuestado, le sigue en mayor recaudo las multas y sanciones con el 958.87% en las que se encuentras por Vehículos, Cigarrillo y



18

Tabaco, Licores, Cerveza, Estampilla, Degüello ganado mayor, sobretasa, entre otros, le sigue en importancia de recaudo, otros no tributarios- explotación con el 388.51%, en los que se encuentran ingresos por: licores – Educación, Convenio Departamento – Colboy, Venta de Servicios Culturales, Convenio Interadministrativo 040/13 Federación Nacional de Departamentos, Infiboy, Itboy, SGP Educación, Municipios, Ingresos Por Intereses Arrendamientos, licores – Salud y Otros Ingresos. 1.4.1.3 Recursos de capital El nivel de ejecución de los denominados recursos del balance y otros ingresos de capital, supero a lo programado en un 2.87%; siendo el rubro otros ingresos de capital quienes superaron lo programado en un 3.34% a este pertenecen los recursos provenientes de: Recursos de Libre Destinación, Fondo de Educación -Prestación de Servicios, Intereses de: Fondo Convenios Nacionalizados, Regalías Directas, ACPM, Fondo Territorial de Pensiones, Estampillas, SGP Agua Potable, SGP/APSB Municipios, Sobretasa Bomberil y Reservas Ley 819 de 2003, entre otros; le sigue en recaudo los recursos del balance con el 2.09% superior a lo programado, pertenecen a este ítem los Reintegros Vigencias Anteriores, Reintegros Administración Central, Superávit Vigencia, Reintegros Convenios Salud Pública y Reintegros Iva Licores. 1.4.2 Presupuesto de Gastos

Tabla 6 Ejecución de gastos vigencia 2014

(Miles de pesos)

CODIGO NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTO

DEFINITIVO PRESUPUESTO

EJECUTADO PE/PD %

GASTOS TOTALES 1.435.064.326 1.166.700.038 81.30%

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 105.003.015 95.731.635 91.17%

A 1 GASTOS DE PERSONAL 30.637.700 28.437.745 92.82%

A 2 GASTOS GENERALES 10.560.536 9.125.495 86.41%

B SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 30.428.583 21.559.395 70.85%

B 1 DEUDA PUBLICA 30.428.583 21.559.395 70.85%

C INVERSIÓN 1.299.632.728 1.049.409.008 80.75%

C 1 PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS

85.171.230 81.432.034 95.61%

C 2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 483.878.345 450.951.249 93.20%

C 3 INVERSIÓN OTROS RECURSOS 730.583.151 517.025.723 70.77%




19

Con relación al cuadro anterior, la ejecución total de los gastos se sitúo por debajo de lo presupuestado, pues sus gastos alcanzaron un 81.30% siendo el más representativo en cuanto a su ejecución los gastos de funcionamiento con un comportamiento del 91.17% seguido por los gastos de inversión con un 80.75% de ejecución, por último el servicio a la deuda pública con un 70.85%, así: 1.4.2.1. Gastos de funcionamiento.

El nivel de ejecución de los gastos de funcionamiento se ubicó en el 91.17%; siendo los gastos de personal con una ejecución del 92.82% dentro de los ítems que conforman este grupo están: Sueldos de Personal de Nómina, Vacaciones, Prima de Navidad, Prima de Servicios, Prima de Vacaciones, Gastos de Representación, Indemnización por Vacaciones, Bonificación por Servicios Prestados, Honorarios Profesionales, Fondos de Cesantías (Fondo Nacional del Ahorro), Cesantías Departamentales Administración Central, Instituto de Seguros Sociales ISS, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF, Fondos de Pensiones, Empresas Promotoras de Salud y Aportes Parafiscales a las Cajas de Compensación Familiar, los más representativos, seguidos por la ejecución de gastos generales con un 86.41% dentro de este rubros están: Materiales y Suministros, Vigilancia, Seguros, Comunicaciones Transporte, Arrendamientos, Mantenimiento Vehículos Equipo Transporte, Impuesto Predial, Aseo, Gastos Desplazamiento EP, Telecomunicaciones, Mantenimiento Edificaciones, entre otros siendo estos los más representativos.

1.4.2.2 Servicio de la deuda El nivel de ejecución de este rubro alcanzó el 70.85%, en razón a que no fueron comprometidos los recursos inicialmente presupuestados en los rubros correspondientes a bonos y títulos, Intereses Sector Público, Intereses Entidades de Fomento y Desarrollo Regional, Amortización Sector Público e Intereses Banca Comercial. 1.4.2.3 Gastos de Inversión



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La ejecución total de los gastos de inversión se sitúo en el 80.75%; el rubro de mayor representación en ejecución se presentó en el de Proyectos de Inversión - Recursos Propios, con un 95.61%, en este ítem para llegara al total de su ejecución esta lo correspondiente a inversiones en: Adquisición de Predios Conservación de Fuentes Hídricas, Mejoramiento y Mantenimiento de Infraestructura Administrativa, Cofinanciación, Programas Especiales de Desarrollo Turístico, Esquemas de Pago por Servicios Ambientales, Cofinanciación Mejoramiento Vivienda, Dotación de Personal, entre los más representativos; le sigue en ejecución el ítem Sistema General De Participación, con una ejecución del 93.20% de los gastos de inversión, los ítems para llegar al total de ejecución son: Otros Gastos Prestación de Servicios (Sentencias y Conciliaciones), Recobros por Eventos No Incluidos en el POS-Subsidiado, Mesadas Pensionales Nacionalizados, Gestión de los Sistemas de Información, Servicios Contratados por Exclusión del POSS a la Población Pobre Afiliada al régimen Subsidiado, Atención de Urgencias Sin Contrato Con Empresas Sociales del Estado, Atención de Urgencias Sin Contrato Con Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud Privadas o Mixtas, entre los más importantes por su cuantía. En lo concerniente al nivel de ejecución de los gastos de inversión con recursos provenientes del Sistema General de Participaciones se observa un cumplimiento del 93.20%, situación coherente con el procedimiento utilizado para el cálculo y giro de estos recursos al Departamento Por último en gastos de inversión por su ejecución están la Inversión Otros Recursos con el 70.77% de su ejecución, los ítems más representativos en cuanto a la falta de ejecución están: Suministro para Brindar Complemento Alimentario a los Niños. Niñas y Adolescentes de las Instituciones Educativas Oficiales Durante el año 2015 Depto. de Boyacá, Construcción del Nuevo terminal Regional de Transporte de Pasajeros del Municipio de Tunja departamento de Boyacá, Implementación de Transferencia de Tecnología e Innovación Social en la Productividad del Sector Ganadero y Ovino Caprino del depto. De Boyacá, Construcción del Nuevo terminal Regional de Transporte de Pasajeros del Mpio de Tunja depto. De Boyacá, entre los más representativos. 1.5 ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS



21

Tabla 7 Estructura de los Ingresos 2013-2014

(Miles de pesos)

2013 2014

CONCEPTO VALOR PARTICIPACION

% VALOR

PARTICIPACION %

VARIACION 2013-2014%

TRIBUTARIOS 215,703,434 20.02 219,981,275 17.91 1.98

NO TRIBUTARIOS 626,934,371 58.18 874,758,292 71.23 39.53

RECURSOS DE CAPITAL 234,938,110 21.80 133,411,619 10.86 (43.21)

TOTAL 1,077,575,915 100.00 1,228,151,157 100.00 13.97

Fuente: Ejecución presupuestal de ingresos SIA.

Grafico 1 Estructura de ingresos 2013-2014

(500,000,000) - 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000

TRIBUTARIOS

NO TRIBUTARIOS

RECURSOS DE CAPITAL

TOTAL

215,703,434

626,934,371

234,938,110

1,077,575,915

219,981,275

874,758,292

133,411,619

1,228,151,157

17.91

71.23

10.86

100.00

2014 VARIACION 2013-2014% 2014 PARTICIPACION % 2014 VALOR

2013 PARTICIPACION % 2013 VALOR

La participación porcentual de cada uno de los rubros que conforman los ingresos de la administración central respecto al año 2014, se destacan en primer lugar los ingresos no tributarios con participación del 71.23 % del total, seguido de los recursos de capital con el 21.80% y los ingresos tributarios con el 20.02%



22

Se presenta crecimiento porcentual relativo del total de los ingresos en una variación del 13.97% respecto al año 2013, con variaciones, en cada uno de los rubros, que oscilan entre el -43.21% y el 39.53%, este ultimo corresponde a la mayor variación positiva en los ingresos no tributarios por el comportamiento en las Transferencias SGP, otras transferencias, otros no tributarios – explotación, aportes de convenios y contratos, Fondo Territorial de Pensionados, Contribuciones, Intereses, multas y sanciones, tasas y Venta de Bienes Comercializables y Servicios de Salud.

1.6 RENTAS PROPIAS 1.6.1 Participación de las rentas

Tabla 8 Rentas propias 2014 (Miles de pesos)

RENTAS PROPIAS VALOR PARTICIPACIÓN %

Vehículos Automotores 9.234.013 4.13%

Registro y anotación 14.863.712 6.65%

Impuesto Consumo licores 14.173.188 6.34%

Cerveza 124.690.623 55.75%

Cigarrillos y tabaco 9.859.828 4.41%

Degüello ganado mayor 1.550.139 0.69%

Juegos de suerte y azar 12.884.621 5.76%

Sobretasa a la gasolina 10.773.504 4.82%

Estampillas 16.418.859 7.34%

Contribución 5% contratos 2.602.459 1.16%

Tasas 3.200.231 1.43%

Multas y sanciones 3.419.177 1.53%

TOTAL 223.670.354 100.00%

Fuente: SIA Ejecución de ingresos



23

Grafico 2 Rentas propias 2014

El impuesto a la cerveza es la renta más importante dentro de este grupo con una participación de 55.75% del total, la aportación de las demás rentas es baja fluctúa entre el 7.34% y el 0.69%. La contribución porcentual en el total, por concepto de cigarrillos y tabaco, registro y anotación, impuesto al consumo de licores, juegos de suerte y azar, vehículos automotores, sobretasa a la gasolina, y estampillas se sitúa entre el 4.13% y el 7.34%. El aporte de las demás rentas es mínimo, en este grupo se encuentran tasas, contribución 5% de contratos, degüello ganado mayor, multas y sanciones. 1.6.2 Evolución de las rentas propias 2010-2014



24

Tabla 9 Rentas propias (Miles de pesos)

RENTAS PROPIAS 2010 2011 2012 2013 2014

Vehículos Automotores 7.567.716 9.280.146 8.994.618 10.729.874 9.234.013

Registro y anotación 10.321.693 11.747.079 12.964.207 14.658.474 14.863.712

Impuesto Consumo licores 16.190.891 14.133.071 17.210.593 16.889.770 14.173.188

Cerveza 111.191.398 118.963.614 121.853.648 120.666.340 124.690.623

Cigarrillos y tabaco 7.856.849 10.730.324 13.334.811 15.505.317 9.859.828

Degüello ganado mayor 965.493 1.049.306 1.172.292 1.445.213 1.550.139

Juegos de suerte y azar 13.835.908 13.767.111 14.094.198 13.977.863 12.884.621

Sobretasa a la gasolina 10.093.225 11.613.224 10.244.399 10.030.255 10.773.504

Estampillas 6.089.341 6.573.901 3.142.854 9.089.918 16.418.859

Contribución 5% contratos 2.174.659 3.044.701 3.759.745 2.710.410 2.602.459

Tasas 2.781.525 3.238.456 2.836.401 3.096.294 3.200.231

Multas y sanciones 617.303 1.489.008 1.251.753 735.142 3.419.177

TOTAL 189.686.001 205.629.941 210.859.519 219.534.870 223.670.354

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos

Grafico 3 Evolución rentas propias 2010-2014

Los ingresos provenientes de las rentas propias del departamento en el periodo 2010-2014 muestran, de una parte, que el comportamiento de cada una dentro de las estructura del total de los ingresos no ha variado sustancialmente como se puede observar en la grafica anterior y de otra, que en términos absolutos estas muestran un incremento o disminución; no obstante el crecimiento porcentual



25

relativo de un año con respecto al anterior presenta variaciones, como se detalla a continuación 1.6.3 Comportamiento individual de las rentas propias 2010-2014 1.6.3.1 Impuesto al consumo de cerveza

Tabla 10 Comportamiento cerveza

(Miles de pesos)

CERVEZA 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 111.191.398 118.963.614 121.853.648 120.666.340 124.690.623

VARIACION PORCENTUAL

2.70 6.99 2.43 (0.97) 3.34


Grafico 4 Variación porcentual

Dentro de la estructura tributaria departamental es el primero en importancia con una participación del 55.75% del total; participación que aumento en el 3.34 % con respecto al año 2014. El recaudo de este tributo durante los últimos cinco años presenta incremento en términos absolutos; sin embargo la variación porcentual relativa de un año con respecto al anterior, muestra tendencia a la disminución y al incremento en el año 2014.

1.6.3.2 Cigarrillos y Tabaco



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Tabla 11 Comportamiento cigarrillos y tabaco (Miles de pesos)

CIGARRILLOS Y TABACO 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 7.856.849 10.730.324 13.334.811 15.505.317 9.859.828


13.02 36.57 24.27 16.28 (36.41)



Este impuesto participa con el 4.41% del total de los ingresos propios; participación que disminuyo en 36.41% con respecto al año 2014.

El recaudo del impuesto durante los últimos cinco años presento un crecimiento en el primer año y luego decreció hasta llegar a un descenso del 36.41% en el último año; su comportamiento tiende a un decrecimiento porcentual relativo incidiendo de manera sustancial en el recaudo de los ingresos propios del departamento.

1.6.3.2 Registro y Anotación



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Tabla 12 Comportamiento registro y anotación (Miles de pesos)

REGISTRO Y ANOTACIÓN 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 10,321,693 11,747,079 12,964,207 14,658,474 14,863,712

VARIACION PORCENTUAL 9.83 13.81 10.36 13.07 1.40


Grafico 6 Variación porcentual relativa

El impuesto de registro y anotación en la vigencia 2014 participo en el 6.65% del total de las rentas propias; contribución que se disminuyo de manera sustancial en el año 2014 en el 1.14% con respecto al año 2013. El recaudo por este concepto en términos absolutos presenta decrecimiento en el último año; sin embargo en términos relativos se observa que su comportamiento es cíclico, notándose que en promedio los picos altos se sitúan en promedio en el 13%. 1.6.3.3 Consumo de licores

Tabla 13 Comportamiento consumo Licores (Miles de pesos)

CONSUMO DE LICORES 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 16.190.891 14.133.071 17.210.593 16.889.770 14.173.188

VARIACION PORCENTUAL 11.78 (12.71) 21.78 (1.86) (16.08)




28


El impuesto al consumo de licores tiene una participación del 6.34 % del total de los ingresos propios; participación que disminuyo en 16.08% respecto del año 2013. El recaudo de este impuesto en el periodo 2010-2014 presenta un comportamiento cíclico debido a las deferentes variables de la economía y la dinámica propia del consumo; el mayor crecimiento se observa en al año 2012 con el 21.78% como resultado del aumento en los ingresos por concepto de licores producidos en el departamento, producción extranjera y producción de vinos, a partir del años 2013 y 2014 viene en decrecimiento, debido a las campañas publicitarias que se presentan en el consumo de estas bebidas alcohólicas. 1.6.3.4 Juegos de suerte y azar

Tabla 14 Comportamiento juegos de suerte y azar

(Miles de pesos)

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 13.835.908 13.767.111 14.094.198 13.977.863 12.884.621

VAIACION PORCENTUAL 0.33 (0.50) 2.38 (0.83) (7.82)




29


0.33(0.50)

2.38

(0.33)

(7.82)

-10.00

-8.00

-6.00

-4.00

-2.00

0.00

2.00

4.00

2010 2011 2012 2013 2014

PO

RCE

NTA

JE


El impuesto correspondiente a juegos de suerte y asar tiene una participación del 5.76% del total de los ingresos propios; participación que disminuyo en 7.82% respecto del año 2013. El comportamiento de esta renta, en términos absolutos, en los últimos cinco años se ha sido decreciente, situación que se evidencia en la variación porcentual relativa de cada año, la cual oscila entre el -0.33 y el -7.82 como se detalla en la grafica anterior. 1.6.3.6 Vehículos automotores

Tabla 15 Comportamiento vehículos (Miles de pesos)

VEHICULOS AUTOMOTORES 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 7.567.716 9.280.146 8.994.618 10.729.874 9.234.013

VARIACION PORCENTUAL 11.78 22.63 -3.08 19.3 (13.94)




30


11.78

22.63

-3.08

19.3

(13.94)

-20.00

-15.00

-10.00

-5.00

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

2010 2011 2012 2013 2014PORC

ENTA

JE


Dentro de la estructura de las rentas propias de la administración central, tiene una participación del 4.13% del total.

El recaudo percibido por este concepto durante los últimos cinco años presenta oscilaciones pronunciadas, en los años 2012 y 2014 decrece sustancialmente llegando al – 13.94%, y en los años 2011 y 2013 crece hasta llegar al 22.63% y 19.3% respectivamente.

1.6.3.7 Sobretasa a la gasolina.

Tabla 16 Comportamiento sobretasa a la Gasolina

(Miles de pesos)

SOBRETASA A LA GASOLINA 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 10.093.225 11.613.224 10.244.399 10.030.255 10.773.504

VARIACION PORCENTUAL -1.74 15.06 (11.79) (2.09) 7.41





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Dentro de la estructura de las rentas propias tiene una participación del 4.82% del total. El recaudo percibido por este concepto en los últimos cinco años determina crecimiento sustancial en los dos últimos años hasta llegar al 7.41%, considerándose que puede llegar a colocarse en uno de mayor participación. El recaudo está relacionado a la masificación del gas natural en el departamento de Boyacá, siendo necesario la creación de controles para detectar posibles evasores y valores declarados en cuantía menor. 1.6.3.8 Estampillas

Tabla 17 Comportamiento estampillas (Miles de pesos)

ESTAMPILLAS 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 6.089.341 6.573.901 3.142.854 9.089.918 16.418.859

VARIACION PORCENTUAL 44.46 7.96 (52.19) 189.22 80.63 Fuente: SIA Presupuesto de ingresos


44.467.96

(52.19)

189.22

80.63

-100.00

-50.00

0.00

50.00

100.00

150.00

200.00

250.00

2010 2011 2012 2013 2014

PO

RC

ENTA

JE


La participación de este ingreso en el total es del 7.34% en el año 2014, mostrando crecimiento respecto al año 2013 que estaba en un 4.14%.



32

La variación porcentual relativa de un año con respecto al anterior muestra que en las vigencia 2012 disminuyeron los recaudos en 52.19%; esta última como consecuencia de la decisión del Consejo de Estado – Sala de lo Contencioso Administrativo, de confirmar la nulidad del Decreto Departamental 276 del 10 de febrero de 1996 por el cual se adopta “el formulario de auto declaración para el recaudo de la estampilla Pro desarrollo del Departamento de Boyacá previsto en la Ordenanza 031 de 2005. El incremento del 189.22% que se observa en la vigencia 2013 obedece a los establecido mediante ordenanza 022 de 2012 por medio de la cual se expide el Estatuto de Rentas y Tributario del Departamento, que ordena la emisión de esta estampilla teniendo en cuenta la facultad otorgada por el artículo 170 del decreto nacional 1222 de 1986; este tributo es de causación instantánea y grava la contratación celebrada por el sector centralizado, para el año 2014 se presenta un decrecimiento que llega a una variación de 80.63% respecto al año anterior, pero en términos absolutos el crecimiento paso de $9.089.918 miles de pesos a $16.418.859 miles de pesos, es decir con un crecimiento absoluto de $7.328.941miles de pesos. 1.6.3.8 Tasas, contribución 5% contratos, degüello, multas y sanciones

Tabla 18 Comportamiento rentas varias (Miles de pesos)

INGRESOS 2010 2011 2012 2013 2014

TASAS 2.781.525 3.238.456 2.836.401 3.096.294 3.200.231

VARIACION PORCENTUAL -4.37 16.43 -12.42 9.16 3.36

CONTRIBUCION 5% 2.174.659 3.044.701 3.759.745 2.710.410 2.602.459

VARIACION PORCENTUAL -28.54 40.01 23.48 -27.91 -3.98

DEGUELLO GANADO MAYOR 965.493 1.049.306 1.172.292 1.445.213 1.550.139

VARIACION PORCENTUAL 1.43 8.68 11.72 23.28 7.26

MULTAS Y SANCIONES 617.303 1.489.008 1.251.753 735.142 3.419.177

VARIACION PORCENTUAL 116.22 141.21 -15.93 -41.27 365.10




33


2010

2011

2012

2013

2014

-500000

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

4000000

-4.37 -28.54 1.43 116.22

16.43 40.01 8.68 141.21

-12.42 23.48 11.72 -15.93

9.16 -27.91 23.28 -41.27

3.36

-3.98

7.26

365.1

2010 2011 2012 2013 2014

Dentro de la estructura de los ingresos propios del la administración central departamental, la participación de estas rentas es mínima con índices que oscilan entre el 1.53% y el 0.69 % del total de los ingresos siendo la más representativa las multas y sanciones. El comportamiento en estas rentas se presenta principalmente en multas y sanciones con una variación en cuanto a crecimiento del 365.10%, le siguen el degüello ganado mayor con una variación positiva del 7.26%, continuando con las tasas que tiene una variación del 3.36% en su incremento. La contribución 5% a contratos presenta una disminución en los años 2013 y 2014 siendo en este último del -3.98%. 1.7 RENTAS DEL NIVEL NACIONAL 1.7.1 Participación de las rentas



34

Tabla 19 Rentas nivel nacional (Miles de pesos)

CONCEPTO VALOR PARTICIPACION %

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 449.071.610 70.71%

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 186.047.080 29.29%

TOTAL 635.118.690 100.00%

Fuente: SIA ejecución de ingreso 2014

Grafico 12 Participación porcentual Rentas nivel nacional

449,071,610

186,047,080

635,118,690

70.71%

29.29%

100.00%

-

100,000,000

200,000,000

300,000,000

400,000,000

500,000,000

600,000,000

700,000,000

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES SISTEMA GENERAL DE REGALIAS TOTAL El total de ingresos provenientes de las rentas del nivel nacional, en el año 2014, ascendió a la suma de $ 635.118.690 miles de pesos, de los cuales el 70.71% corresponden recursos del Sistema General de Participaciones y el 29.29% restante a recursos del Sistema General de Regalías 1.7.2 Evolución de las rentas 2010-2014

Tabla 20 Evolución rentas 2010-2014

(Miles de pesos)

RENTA 2010 2011 2012 2013 2014

S.G.P 435.879.128 434.856.925 435.637.783 437.183.475 449.071.610

VARIACION PORCENTUAL -0.23% 0.18% 0.35% 2.72%

S.G.R 83.605.297 109.134.897 82.563.145 98.335.321 186.047.080

VARIACION PORCENTUAL 30.54% -24.35% 19.10% 89.20%




35


-50,000,000

0

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000

350,000,000

400,000,000

450,000,000

20102011

20122013

2014

-0.23%0.18% 0.35% 2.72%

30.54%-24.35%

19.10%

89.20%

S.G.P VARIACION PORCENTUAL S.G.R VARIACION PORCENTUAL

El comportamiento en el nivel de ingresos provenientes del Sistema General de Participaciones en el ultimo año, muestra una variación en cuanto a su incremento del 2.72%, siendo este el mayor incremento de los últimos cinco años; en lo referente a los ingresos vía Sistema General de Regalías se observa que en el periodo 2010-2014 estas presentan tendencia al ascenso especialmente en el año 2014 incrementándose en un 89.20%, mientras que en el año 2012 disminuyen como resultado de la nueva reglamentación expedida en el marco de lo dispuesto en el acto legislativo 05 de 2011, situación que se ve compensada en el año 2013 con un incremento en los ingresos del 19.10%; en estas dos rentas nacionales el mayor incremento se presenta en el año 2014. 1.7.3 Comportamiento individual de las rentas 2010-2014

1.7.3.1 Sistema General de Participaciones

Tabla 21 Comportamiento S.G.P (Miles de pesos)

SGP 2010 2011 2012 2013 2014

Educación 393.784.434 389.494.095 387.968.806 386.850.441 393.855.182

Variación % 5.6 -1.09 -0.39 -0.29 1.81%

Salud 36.915.999 40.016.669 42.046.401 43.013.599 48.729.485

Variación % 5.63 8.4 5.07 2.3 13.29%

Agua Potable 5.178.695 5.346.161 5.622.576 7.319.434 6.486.943

Variación % 5.18 3.23 5.17 30.18 -11.37%

TOTAL 435.879.139 434.856.932 435.637.788 437.183.476 449.071.610




36

Gráfico 14 Variación porcentual SGP

La tabla y grafica muestra el comportamiento por separado de las variaciones porcentuales que se presentan en el periodo 2010-2014 de las rentas provenientes del sistema general de participaciones en: Educación, Salud, Agua potable y saneamiento básico. Las trasferencias al sector educación en el periodo 2010-2014 presentan disminución en términos absolutos y relativos con una variación porcentual importante en el año 2010 del 5.60% al –0.29% en el 2013, en el año 2014 presenta una variación del 1.81% de manera positiva, consecuencia por el incremento en los ítems prestación de servicios, aportes patronales, prestaciones sociales docentes y directivos y recursos adicionales del Ministerio de Educación Nacional dirigidos a la atención integral de la población menor de 5 años, infraestructura, dotación ley 21 de 1982 y ejecución de programas nacionales. Las transferencias al sector salud en el periodo 2010 - 2014, muestran incremento en términos absolutos y en términos porcentuales el menor incremento se presenta en el año 2013 el cual corresponde al 2.3% y el mayor crecimiento se presenta en el año 2014 con el 13.29%. Los recursos destinados al sector de agua potable y saneamiento básico han crecido en términos absolutos del los años 2010 a 2014, con una variación porcentual que oscila entre el 5.18% al 30.18%, sin embargo en el año 2014 se presenta disminución porcentual del 11.37%; que tiene explicación de una parte a



37

la dinámica del giro normal de los recursos al ente territorial y de otra al ingreso de los recursos que por este concepto les corresponde a los municipios descertificados, los cuales deben ser administrados por la Gobernación de Boyacá.

1.7.3.2 Sistema General de Regalías

Tabla 22 Comportamiento S.G.R. (Miles de pesos)

S.G.R. 2010 2011 2012 2013 2014

VALOR 83.605.297 109.134.897 82.563.145 98.335.321 186.047.080

VARIACION PORCENTUAL 31.03 30.54 -24.35 19.1 89.20%


Gráfico 15 Variación porcentual relativa S.G.R.

En el año 2012 los ingresos por este concepto presentan una disminución de 24.35%, como resultado de la entrada en vigencia del acto legislativo 05 de 2011 que creó el Sistema General de Regalías. En los años 2013 y 2014 se presenta un crecimiento del 19.10% y 89.20% en razón a la dinámica presupuestal que maneja el SGR, en concordancia con lo dispuesto en la ley 1530 de 2012 y decreto 1949 de 2012. 1.8 PRESUPUESTO DE GASTOS



38

1.8.1 Estructura de los gastos:

Tabla 23 Estructura de los Gastos 2013-2014 (Miles de pesos)

CONCEPTO VALOR

PARTICIPACION %

VALOR PARTICIPACION

% VARIACION % 2013-2014

2013 2014

FUNCIONAMIENTO 106.943.456 11.64 95.731.635 8.21 -10.48

SERVICIO DE LA DEUDA

27.205.088 2.96 21.599.395 1.85 -20.61

INVERSION 784.849.280 85.40 1.049.409.008 89.95 33.71

TOTAL 918.997.824 100.00 1.166.700.039 100.00 26.95

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos

Grafico 16 Estructura de los gastos.

106,943,456 11.63 95,731,635

8.20

-10.48

784,849,280

85.4

1,049,409,008

89.9433.70

918,997,824

100

1,166,700,039

100.00

26.95

(200,000,000)

-

200,000,000

400,000,000

600,000,000

800,000,000

1,000,000,000

1,200,000,000

1,400,000,000

VALOR 2013 PARTIC % 2013 VALOR 2014 PARTIC % 2014 VARIAC % 2013-2014

FUNCIONAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA INVERSION TOTAL De acuerdo a la estructura de los gastos para los años 2013 y 2014, presenta el siguiente comportamiento de acuerdo a la participación, así: mayor participación gastos de inversión los cuales asciende a una variación porcentual de 85.40% y 89.95%, le siguen los gastos de funcionamiento con una variación porcentual de 11.64% y 8.21% y por último los gastos de servicio a la deuda pública con una variación porcentual de 2.96% y 1.86%, respectivamente.



39

En cuanto a su variación porcentual del total de los gastos se puede apreciar que se presento un incremento del 33.71%, continua una disminución sustancial en el servicio a la deuda pública con un 20.61% y por último los gastos de funcionamiento con una disminución del 10.48%, esto respecto al año 2013.

1.8.2 Evolución histórica de los gastos 2010-2014 1.8.2.1 Gastos de Funcionamiento

Tabla 24 Gastos de Funcionamiento

(Miles de pesos)

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2010 2011 2012 2013 2014 PARTICIPACION

%

Gastos de personal 23.444.632 22.126.179 26.390.891 28.453.551 28.437.745 29.71

Variación porcentual 9.89 -5.62 19.27 7.82 -0.06

Generales 9.451.382 12.061.263 11.958.305 14.626.240 9.125.495 9.53

Variación % 24.04 27.61 -0.09 22.31 -37.61

Transferencias 52.427.948 55.003.853 60.845.433 63.863.664 58.168.394 60.76

Variación % 3.44 4.91 10.62 4.96 -8.92

TOTAL 85.323.962 89.191.295 99.194.629 106.943.485 95.731.635 100.00

Variación % TOTAL

4.53 11.22 7.81 -10.48


Grafico 17 Gastos de funcionamiento

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

23,444,632

22,126,179

26,390,891

28,453,551

28,437,745

9,451,382

12,061,263

11,958,305

14,626,240

9,125,495

52,427,948

55,003,853

60,845,433

63,863,664

58,168,394

85,323,962

89,191,295

99,194,629

43,081,804

95,731,635

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de personal Generales Transferencias TOTAL

2014

2013

2012

2011

2010



40

De acuerdo a la tabla y a la gráfica se pudo establecer que el total de los gastos de funcionamiento en el período 2010-2014 presenta crecimiento en los tres (3) primeros años siendo el mayor crecimiento en el año 2012 cuando llegó al 11.22% a partir del año 2013 comienza el decrecimiento llegando en el año 2014 a una variación porcentual del 10.48%. Las transferencias presenta la mayor participación con un 60.76%, las cuales incluyen las giradas a las entidades no financieras departamentales como la Contraloría General de Boyacá, Asamblea de Boyacá y las transferencias corrientes de previsión social; seguida de los gastos de personal con una participación del 29.71% y gastos generales con el 9.53% de participación en el total de los gastos de funcionamiento, en este último grupo se destacan los rubros de seguros, gastos legales, aseo, vigilancia, especies venales, combustibles y lubricantes, entre los mas importantes. En cuanto a los gastos de personal el mayor crecimiento se presenta en la vigencia 2012 con una variación del 19.27%, debido a los incrementos normales de los servicios personales asociados a la nómina y al aumento significativo en los rubros honorarios profesionales y remuneración por servicios técnicos; en año 2013 disminuyen en 7.82%, especialmente por el comportamiento en los rubros remuneración por servicios técnicos, cesantías departamentales ITBOY, horas extras y días festivos, prima de alimentación, intereses cesantías auxilio de transportes entre otros y en la vigencia 2014 presenta una disminución del 0.06% res pecto al año anterior. El comportamiento de los gastos generales se presenta con aumento del 24.04% en la vigencia 2010, los cuales están representados en los rubros de publicidad, materiales y suministros, comunicación y transporte, entre los más importantes; en el año 2011 se presenta un incremento del 27.61%, los mayores gastos destinados a seguros, vigilancia y aseo; la administración central comprometió recursos en otros ítems que no habían sido afectados en las dos vigencias anteriores como son muebles y enseres, gastos electorales, gastos liquidación Caja de Previsión y gastos generales, éstos últimos ascienden a $ 2.276.878 miles de pesos; en el año 2012 estos gastos no alcanzan a disminuir el 0.09%, en el 2013 se aumentan en el 22.31%, con incrementos importantes en los rubros papelería y útiles de oficina, equipos de comunicación, impresos y publicaciones, aseo, telecomunicaciones, equipo y maquinaria de oficina, acueducto, alcantarilladlo y aseo y materiales y suministros; y en la vigencia 2014 estos gastos disminuyen sustancialmente hasta alcanzar el 37.61%.



41

Las transferencias muestran un comportamiento de crecimiento en las vigencias 2010, 2011 y 2012, con una variación porcentual entre el 3.44% y el 10.62%, por el comportamiento del rubro de sentencias y conciliaciones; a partir de la vigencia 2013 empieza un decrecimiento que va del 4.96% a -8.97% en la vigencia 2014, es decir que las transferencias crecen a un menor ritmo que el año inmediatamente anterior debido a los menores compromisos por concepto de cuotas partes pensionales y pagos para garantizar pago de pensiones y también debido a los menores compromisos por concepto de cesantías departamentales SGP-Educación. 1.8.2.2 Gastos de Inversión

Tabla 25 Gastos de inversión

(Miles de pesos)

GASTOS DE INVERSION

2010 2011 2012 2013 2014 PARTICIPACI

ON %

Recursos propios 64.351.563 57.008.951 57.145.340 68.861.193 81.432.034 7.76

Variación porcentual 22.54 -11.41 0.24 20.50 18.26

S.G.P 447.694.128 449.362.112 441.457.318 440.534.878 450.951.249 42.97

Variación % 2.29 0.37 -0.18 -0.21 2.36

Otros recursos 304.040.255 348.828.848 248.411.069 275.453.207 517.025.723 49.27

Variación % 6.58 14.73 -28.79 10.89 87.70

TOTAL 816.085.946 855.199.911 747.013.727 784.849.278 1.049.409.008 100.00

Variación %

4.79 -12.65 5.06 33.71


Grafico 18 Variación porcentual 2010-2014

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Recursos propios

S.G.P

Otros recursos

TOTAL

64,351,563

447,694,128

304,040,255

816,085,946

57,008,951

449,362,112

348,828,848

855,199,911

57,145,340

441,457,318

248,411,069

747,013,727

68,861,193

440,534,878

275,453,207

784,849,278

81,432,034

450,951,249

517,025,723

1,049,409,006

2010 2011 2012 2013 2014



42

Durante los últimos cinco años los gastos de inversión respecto a la fuente de financiación han crecido a una tasa promedio del 5.62%. La composición de este los gastos de inversión sitúa en primer lugar la ejecución de los recursos provenientes de otros recursos con una participación del 49.27%, continua la ejecución con recursos provenientes del Sistema General de Participación para el año 2014 alcanza el 42.97% del total, evidenciando la dependencia que tiene el Departamento en las transferencias del Orden Nacional, por último la inversión con recursos propios con una participación en su ejecución del 7.76%, de acuerdo a la tabla y gráfica anterior en lo correspondiente al año 2014.

Teniendo en cuenta el comportamiento de la ejecución durante el periodo 2010 – 2014, se puedo determinar respecto a recursos propios la variación porcentual más representativa respecto a su crecimiento se presenta en la vigencia 2013 con el año anterior con un 20.50%, le sigue el 18.26% del año 2014 respecto al año anterior, su disminución se presenta en el 2011 respecto al año anterior con 11.41 en su disminución.

El comportamiento del Sistema General de Participación en su ejecución en los recursos girados a los sectores de salud, educación y agua potable, durante los años 2010 a 2014, se presenta un crecimiento promedio de 2.75%, en cuanto el crecimiento se presenta en la vigencia 2014 con un 2.36% respecto al año anterior, la mayor disminución se presenta en el año 2013 con un 0.21% respecto al año anterior.

El comportamiento de Otros recursos en su ejecución en los años 2010 a 2014, se presenta un crecimiento promedio de 13.89%, el mayor de estos se establece en el año 2014 con un 87.70% respecto al año anterior y la disminución en el año 2012 con un 28.79% respecto al año 2011. 1.8.2.3 Servicio de la Deuda

Tabla 26 Comportamiento servicio a la deuda anual (Miles de pesos)


2010 2011 2012 2013 2014

Amortización 6.833.977 6.990.803 28.301.322 20.724.858 17.224.168

Variación porcentual -0.70 2.29 304.84 -26.77 -16.89

Intereses 3.683.473 4.645.090 7.050.626 6.480.229 4.335.227

Variación % -46.50 26.11 5.18 -8.09 -33.10

TOTAL 10.517.450 11.635.893 35.351.948 27.205.087 21.599.395

Variación % 10.63 203.82 -23.05 -20.61




43

Grafico 19 Comportamiento servicio de la deuda

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%70%

80%90%

100%

2010

2011

2012

2013

2014

6,833,977

6,990,803

28,301,322

20,724,858

17,224,168

3,683,473

4,645,090

7,050,626

6,480,229

4,335,227

Amortizacion Intereses

El descenso del 23.60% en la vigencia 2010 se presenta por la disminución en el pago de intereses por la amortización en el tiempo de créditos adquiridos en la vigencia 2004; en el año 2011 el servicio de la deuda se incrementa en el 10.63% por el nuevo crédito que adquiere la administración por $48.000 millones destinados a los anillos turísticos de Túndama y Sogamoso. En el año 2012 el monto del servicio a la deuda se incrementó de manera significativa 203.82%, debido de una parte, a la devolución de 17.000 millones de pesos que efectuó la administración por el empréstito de 46.000 millones que adquirió en el año 2011 con cargo a las regalías para invertir en vivienda, infraestructura y salud por la entrada en vigencia de la nueva ley, de otra, por el pago al Ministerio de Hacienda y Crédito Público por concepto de la no condonación de la séptima cuota de repago correspondiente a capital e intereses corrientes del contrato de empréstito asociado al Convenio de Desempeño por valor de $4.017.981.013.49 pesos con vencimiento al 31 de diciembre de 2012;

además de la amortización de créditos adquiridos en la vigencia 2004 para inversión en infraestructura vial.

El servicio de la deuda en el año 2013 disminuyo el 23.05% con respecto a la presentada en al año anterior, en razón a que el departamento no adquirió nuevos créditos en la vigencia; la disminución por concepto de amortización fue del 26.77% e intereses por 8.09%.



44

El servicio de la deuda pública en su ejecución para el año 2014 con respecto al año anterior, disminuyó el 20.61%, por que no ha adquirido nuevos créditos, en la amortización se presento una disminución del 16.89% igual comportamiento en los intereses en 33.10% respecto al año anterior.

El Comportamiento de la de la Gobernación de Boyacá en el Sistema Estadístico Unificado de Deuda Pública SEUD a 31 de diciembre de 2012, 2013 y 2014, es el siguiente, así:

Tabla 27 Comportamiento servicio a la deuda pública total (Miles de pesos)

Grafico 20 Comportamiento servicio a la deuda pública

(50,000,000) - 50,000,000 100,000,000

90,328,423

68,529,227

47,704,146

(21,799,195)

(20,825,080)

-24.13%

-30.39%

38.59%

PARTICIPACION % EN LA DEUDA PUBLICA DEL DEPARTAMENTO DEBOYACA

VARIACION % 2014-2013


VARIACION ABSOLUTA 2014-2013

VARIACION ABSOLUTA 2013-2012

SALDO 2014

SALDO 2013

SALDO 2012

La Gobernación de Boyacá ha venido cumpliendo con la amortización de la deuda pública toda vez que su comportamiento ha sido descendiente tal como se aprecia en la gráfica comenzó el año 2013 con saldo de $90.328.423 miles de pesos y a

CONCEPTO VALOR Y/O %

SALDO 2012 90.328.423

SALDO 2013 68.529.227

SALDO 2014 47.704.146

VARIACION ABSOLUTA 2013-2012 (21.799.195)

VARIACION ABSOLUTA 2014-2013 (20.825.080)

VARIACION % 2013-2012 -24.13%

VARIACION % 2014-2013 -30.39%

PARTICIPACION % EN LA DEUDA PUBLICA DEL DEPARTAMENTO DEBOYACA

38.59%



45

31 de diciembre de 2014 su saldo es de $47.704.146 miles de pesos. Sus variaciones porcentuales están representadas en el 24.13% y 30.39% con variaciones absolutas de $21.799.195 miles de pesos y $20.825.080 miles de pesos, respeto a los años 2012 y 2013.

La Inversión de los recursos de deuda pública en la Gobernación de Boyacá, están representados así:

Tabla 28 Inversión de Recursos de deuda Pública

INVERSION SALDO A DICIEMBRE

DE 2014 % PARTICIPACION

CONSTRUCCION ANILLOS TURISTICOS DENTRO DEL PLAN DE INFRAESTRUCTURA VIAL

31.443.695.468 66%

VIAS PUERTO BOYACA - OTANCHE; RAMIRIQUI - MIRAFLORES Y TIPACOQUE- EL ESPINO - PANQUEBA - EL COCUY.

13.426.196.543 28%

VIAS SECUNDARIAS PROVINCIAS DE OCCIDENTE. ORIENTE Y NEIRA. RAMIRIQUI- MIRAFLORES Y SOATA - BOAVITA - LA UVITA - SAN MATEO - GUACAMAYAS - PANQUEBA - EL COCUY.

2.834.254.832 6%

TOTAL 47.704.146.843 100.00%

Grafico 21 Inversión Deuda Pública

0 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000

CONSTRUCCION ANILLOS TURISTICOS DENTRO DEL

PLAN DE INFRAESTRUCTURA

VIAL

VIAS PUERTO BOYACA -OTANCHE; RAMIRIQUI -

MIRAFLORES Y TIPACOQUE- EL

ESPINO - PANQUEBA - EL …

VIAS SECUNDARIAS PROVINCIAS DE OCCIDENTE.

ORIENTE Y NEIRA. RAMIRIQUI-

MIRAFLORES Y SOATA -…

TOTAL

31,443,695,468

13,426,196,543

2,834,254,832

47,704,146,843

66%

28%

6%

100.00%

% PARTICIPACION SALDO A DICIEMBRE DE 2014

Se puede apreciar el destino de los recursos provenientes de los empréstitos suscritos con la banca comercial, los se destinaron en el sector de infraestructura



46

vial, reflejando a 31 de diciembre de 2014 en donde se beneficiaron municipios como: Puerto Boyacá, Otanche, Ramiriquí, Miraflores, Tipacoque, El Espino, Panqueba, El Cocuy, Soatá, Boavita, La Uvita, San Mateo y Guacamayas entre otros.

La principal inversión dentro del sector de infraestructura vial se dio en construcción de anillos turísticos, con un saldo de la deuda pública 2014 de $31.443.695 miles de pesos. Estos empréstitos comienzan en los años 2006 y 2007 y están proyectados terminarlos entre los años 2016 a 2019.

1.9 RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2010-2014

Tabla 29 Resultado ejecución presupuestal (Miles de pesos)

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014

INGRESOS

Ingresos tributarios 186.287.177 203.186.921 206.771.366 215.703.434 219.981.275

Ingresos no tributarios 583.137.855 613.275.140 588.126.066 626.934.371 874.758.292

Recursos de capital 187.496.420 195.019.384 227.153.196 234.938.110 133.411.619

TOTAL INGRESOS 956.921.452 1.011.481.445 1.022.050.628 1.077.575.915 1.228.151.187

GASTOS

Funcionamiento

Gastos de personal 23.444.632 22.123.179 26.390.891 28.453.551 28.437.745

Gastos generales 9.451.383 12.061.263 11.958.305 14.626.240 9.125.495

Transferencias 52.427.948 55.003.853 60.845.433 63.863.664 58.168.394

Total Funcionamiento 85.323.963 89.188.295 99.194.629 106.943.455 95.731.635

Servicio De La Deuda 10.517.450 11.635.893 35.351.949 27.205.087 21.559.395

Inversión 816.085.947 855.199.912 747.013.727 784.849.278 1.049.409.008

TOTAL GASTOS 911.927.360 956.024.100 881.560.306 918.997.820 1.166.700.039

SUPERÁVIT 44.994.092 55.457.345 140.490.322 158.578.095 61.451.148

Variación %

23.25 153.33 12.87 (61.25)

Fuente: SIA ejecuciones presupuestales



47

Grafico 22 Resultado ejecución presupuestal

0.00 400,000,000.00 800,000,000.00 1,200,000,000.00

CONCEPTO

INGRESOS

Ingresos tributarios

Ingresos no tributarios

Recursos de capital

TOTAL INGRESOS

GASTOS

FUNCIONAMIENTO

Gastos de personal

Gastos generales

Transferencias

TOTAL FUNCIONAMIENTO


INVERSIÓN

TOTAL GASTOS

SUPERÁVIT

2014 2013 2012 2011 2010

De acuerdo a la tabla anterior y grafica el resultado de la ejecución presupuestal a diciembre de 2014 genero un superávit de $ 61.451.148 miles de pesos, el cual decreció en un 61.25% respecto a la vigencia inmediatamente anterior, en la vigencia 2013 se presento un incrementó del 12.87%, en la vigencia 2012 este incremento alcanzo el 153.33% y en el año 2011 el incremento se presentó en el 23.25%; el superávit presento un crecimiento en los años 2010 a 2013 y el decrecimiento representativo se establece en el año 2014 respeto al año 2013, pero sigue presentándose superávit a pesar de esta oscilación. 1.10 ESTADO DE TESORERÍA Los depósitos en instituciones financieras a 31 de diciembre de 2014 ascienden a la suma de $474.251.395 en miles de pesos, discriminados así:

Tabla 30 Estado de Tesorería (Miles de pesos)

Banco Saldo A 31 De

Diciembre Según Libros

Saldo A 31 De Diciembre Según

Extractos Bancarios

Participación % Según Libros

BANCO AGRARIO 30.298.602 42.641.375 6.39%

BANCO AV VILLAS 781.869 782.893 0.16%

BANCO COLOMBIA 68.839.006 77.221.808 14.52%

BANCO BBVA 44.300.911 45.239.791 9.34%



48

BANCO BOGOTA 16.378.870 21.675.297 3.45%

BANCO COLPATRIA 49.015.150 51.319.713 10.34%

BANCO CORPBANCA 181.302.658 181.832.587 38.23%

BANCO DAVIVIENDA 15.265.646 13.493.495 3.22%

INFIBOY 1.545.076 1.545.076 0.33%

BANCO DE OCCIDENTE 49.028.419 65.195.458 10.34%

BANCO POPULAR 8.244.556 8.435.504 1.74%

BANCO SUDAMERIS 9.250.632 10.704.747 1.95%

Total 474.251.395 520.087.744 100.00%

Fuente: SIA Formato F03_CDN

Gráfico 23 Estado de Tesorería

- 200,000,000 400,000,000 600,000,000

BANCO AGRARIO

BANCO AV VILLAS

BANCO COLOMBIA

BANCO BBVA

BANCO BOGOTA

BANCO COLPATRIA

BANCO CORPBANCA

BANCO DAVIVIENDA

INFIBOY

BANCO DE OCCIDENTE

BANCO POPULAR

BANCO SUDAMERIS

total

6.39%

0.16%

14.52%

9.34%

3.45%

10.34%

38.23%

3.22%

0.33%

10.34%

1.74%

1.95%

100.00%

Participación % Según Libros

Saldo A 31 De Diciembre Ségun Extractos Bancarios

Saldo A 31 De Diciembre Según Libros De acuerdo al estado de Tesorería a 31 de diciembre de 2014, los recursos económicos del departamento se encuentran principalmente en el Banco CORPBANCA con una participación del 38.23% sobre el total, le sigue en participación, Banco Colombia con 14.52%, Bancos Occidente y Colpatria con el 10.34%, Banco BBVA con el 9.34%, Banco Agrario con el 6.39%, las restantes Entidades Financieras oscila su participación entre el 3.45% y 0.33%. 1.11 PORTAFOLIO DE INVERSIONES



49

El manual de inversiones de la administración central departamental establece el procedimiento para el manejo de las inversiones financieras, atendiendo criterios de riesgo, rentabilidad, liquidez, solvencia, mercado, tasas de interés y marco legal, de acuerdo con la política establecida para tal fin y bajo principios rectores.

La composición del portafolio de inversiones se dirigió a tres modalidades: acciones, aportes y Certificado de Depósito a Término, en las Entidades que se detalla a continuación:

Tabla 31 Portafolio de inversiones 2014 (Miles de pesos)

ENTIDAD VALOR PARTICIPACION

BANCO POPULAR 1.695.624 33.51%

COMPAÑÍA DE SERVICIOS PUBLICOS SOGAMOSO 11.401 0.23%

EMPRESA DE ENERGIA DE BOYACA 1.539.828 30.43%

EMPRESA DE FOSFATOS DE BOYACA 510.171 10.08%

FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL FINDETER 403.111 7.97%

FONDO GANADERO DE BOYACA 366.963 7.25%

FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DE BOYACA Y 95.650 1.89%

TERMINAL DE TRANSPORTES DE CHIQUINQUIRA 436.804 8.63%

TOTAL 5.059.552 100.00%

Fuente: SIA Formato F03_CDN Gráfico 24 Portafolio de Inversiones 2014

0.00

200,000,000.00

400,000,000.00

600,000,000.00

800,000,000.00

1,000,000,000.00

1,200,000,000.00

1,400,000,000.00

1,600,000,000.00

1,800,000,000.00

33.51%

0.23%

30.43%

10.08%

7.97% 7.25% 1.89%8.63%

VALOR PARTICIPACION



50

De acuerdo a la tabla y grafico anterior el Departamento de Boyacá tiene su mayor inversión en el Banco Popular con un 33.51%, le sigue La Empresa de Energía de Boyacá con una participación de 30.43%, a continuación en participación la Empresa Fosfato de Boyacá con el 10.08%, el Terminal de Transportes de Chiquinquirá con un 8.63% de participación, la Financiera de Desarrollo Territorial FINDETER con un 7.97%, las demás entidades tiene una participación que oscila entre 7.25% y 0.23%. 1.12 REZAGO PRESUPUESTAL 1.12.1 Cuentas por pagar Mediante Resolución No.0008 de 05 de enero de 2015 la Administración Departamental constituye la relación de Cuentas por Pagar por valor de $14.128.375.487, de conformidad con lo dispuesto en la norma vigente. Las cuentas por pagar correspondientes a la vigencia 2013, estaban contempladas mediante resolución No. 007 de enero 2 de 2014, por valor de $14.621.240.785.82; valor que se incremento en 25.38% con respecto al año anterior.

Tabla 32 Cuentas por pagar 2014 (Miles de pesos)

CONCEPTO 2013 2014 VARIACION %

CUENTAS POR PAGAR 14.621.240 14.128.375 (3.37)

Grafico 25 Cuentas por pagar 2014

(5,000,000,000) - 5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000

2013

2014

VARIACION %

14,621,240

14,128,375

(3.37)

CUENTAS POR PAGAR



51

De acuerdo a la tabla y grafica anterior se presenta una disminución del 3.37% de variación respecto al año anterior. 1.12.2 Reservas presupuestales

Con Resolución número 0010 de 05 de enero de 2015 se constituye reserva presupuestal del año 2014, la cual alcanzó la suma de $295.408.294 miles de pesos, que corresponden al 25% del total comprometido; para el año 2013 la reserva presupuestal alcanzó la suma de $ 66.106.540, que corresponden al 7.19% del total comprometido.

Tabla 33 Reserva Presupuestal 2014 (Miles de pesos)

CONCEPTO 2013 2014 VARIACION %

RESERVA PRESUPUESTAL 66.106.540 295.408.294 346.87

Gráfico 26 Reserva Presupuestal 2014

- 100,000,000 200,000,000 300,000,000

2013

2014

VARIACION %

66,106,540

295,408,294

346.87%

RESERVA PRESUPUESTAL

En el año 2014 las reservas presupuestales se incrementaron en un 346.87% respecto al año anterior y para el año 2013 la reserva presupuestal disminuyó en el 8.51% con respecto a la constituida en la vigencia anterior. Sin embargo se observa, que a pesar de los cambios normativos dispuestos en la ley 819 de 2003, artículo 8, el rezago presupuestal persiste como consecuencia de posibles fallas



52

en el proceso de contratación, máxime si se tiene en cuenta que la norma establece que la preparación y elaboración del presupuesto general de las Entidades Territoriales, debe sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de Mediano Plazo. 1.13 IMPACTO DEL GASTO EN EL BIENESTAR

1.13.1 Distribución gastos de inversión

Tabla 34 Distribución por sectores 2014

(Miles de pesos)

SECTOR EJECUTADO

2013

PARTICIPACION %

2013

EJECUTADO 2014

VARIACION %

PARTICIPACION %

2014

SALUD 79.379.966 11.16% 95.239.448 19.98 14.75%

EDUCACION 404.438.356 56.87% 404.073.857 -0.09 62.57%

AGUA POTABLE Y S.B 10.980.219 1.54% 14.314.816 30.37 2.22%

VIVIENDA 2.800.152 0.39% 1.213.813 -56.65 0.19%

RECREACION Y DEPORTE 5.593.156 0.79% 1.543.491 -72.40 0.24%

ARTE Y CULTURA 9.702.416 1.36% 10.797.689 11.29 1.67%

DESARROLLO HUMANO 2.980.000 0.42% 126.000 -95.77 0.02%

DESARROLLO COMUNITARIO 1.200.000 0.17% 38.897.294 3141.44 6.02%

DEFENSA Y SEGURIDAD 3.200.000 0.45% 80.099 -97.50 0.01%

JUSTICIA 180.000 0.03% 1.150 -99.36 0.00%

DESARROLLO ECONOMICO 1.430.000 0.20% 2.344.767 63.97 0.36%

DESARROLLO TURISTICO 3.994.731 0.56% 3.582.114 -10.33 0.55%

DESARROLLO AGROPECUARIO 5.125.000 0.72% 1.650.113 -67.80 0.26%

DESARROLLO MINERO 1.605.633 0.23% 5.199.577 223.83 0.81%

INFRAESTRUCTURA VIAL 163.888.460 23.04% 43.517.101 -73.45 6.74%

ENERGIA ELECTRICA 1.733.789 0.24% 828.753 -52.20 0.13%

MEDIO AMBIENTE 1.335.612 0.19% 534.632 -59.97 0.08%

GOB/PLANEAC. Y DLLO INSTITUCIONAL

9.404.978 1.32% 21.514.987 128.76 3.33%

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES

2.011.547 0.28% 306.100 -84.78 0.05%

CIENCIA Y TECNOLOGIA 200.000 0.03% 50.428 -74.79 0.01%

TOTAL 711.184.015 100% 645.816.229 -9.19 100.00%

Fuente. Ejecución presupuestal gastos de inversión



53

Gráfico 27 Distribución por sectores 2014

-20% 0% 20% 40% 60% 80% 100%

EJECUTADO 2013

PARTICIPACION % 2013

EJECUTADO 2014

VARIACION %

PARTICIPACION % 2014

79,379,966

11.16%

95,239,448

19.98

14.75%

404,438,356

56.87%

404,073,857

-0.09

62.57%

1,200,000

0.17%

38,897,294

3141.44

6.02%

163,888,460

23.04%

43,517,101

-73.45

6.74%

SALUD EDUCACION AGUA POTABLE Y S.BVIVIENDA RECREACION Y DEPORTE ARTE Y CULTURADESARROLLO HUMANO DESARROLLO COMUNITARIO DEFENSA Y SEGURIDADJUSTICIA DESARROLLO ECONOMICO DESARROLLO TURISTICODESARROLLO AGROPECUARIO DESARROLLO MINERO INFRAESTRUCTURA VIALENERGIA ELECTRICA MEDIO AMBIENTE GOB/PLANEAC. Y DLLO INSTITUCIONALPREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES CIENCIA Y TECNOLOGIA

Respecto a la vigencia 2014, la inversión en el sector educación participa con el mayor porcentaje el 62.57% del total, representado en infraestructura, recurso humano, dotación, seguido por el sector de salud con el 14.75%, luego le sigue el sector de Infraestructural vial con el 6.74% de participación, el sector de desarrollo comunitario con el 6.02%, le sigue el sector gobierno con el 3.33%, el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico con el 2.22%, continua el sector arte y cultura con una participación del 1.67%, siguen los sectores con menor participación que oscilan entre 0.81% y el 0.00% y son: Vivienda, Recreación y deporte, desarrollo humano, defensa y seguridad, justicia, desarrollo económico, desarrollo turístico, desarrollo agropecuario, desarrollo minero, energía eléctrica, medio ambiente, prevención y atención de desastres y ciencia y tecnología; observándose que la inversión en un alto porcentaje depende de los recursos transferidos vía aportes de la Nación, situación que conlleva a que la autonomía en la financiación del Plan de Desarrollo sea limitada y dependiente de las



54

condiciones macroeconómicas o políticas públicas nacionales, que podrían afectar el desarrollo de los planes y programas. 1.13.2 Sector Educación La Gobernación de Boyacá a través de Secretaria de Educación en la vigencia fiscal 2014, ha participado en la optimización de procesos desarrolló la defensa del departamento en un total de 1207 procesos judiciales, de los cuales 140 corresponden a acciones de tutela. Existen 840 procesos activos registrados en el sistema de información SIPROJWEB; pago de sentencias; estudio de sedes educativas para determinación de zonas de difícil acceso. En el sistema ORION aún se registran 367 procesos judiciales que están pendientes de migrar a SIPROJ pero que han sido atendidos por los profesionales de esta oficina. Por su parte la oficina de Sistema de Atención al ciudadano SAC de la Secretaría de educación atendió un total de 11.095 requerimientos de los cuales se finalizaron en el periodo 10544, ha ejecutado el proyecto denominado Apoyo para el fortalecimiento institucional, apoyo a los procesos misionales y administrativos vigencia 2014, contratando el personal requerido para la correcta ejecución de los objetivos misionales y administrativos en los municipios no certificados del Departamento. Igualmente ha reconocido y pagado los salarios y prestaciones al personal: docente, directivo docente y administrativo del sector, de la misma manera el apoyo de las Instituciones Educativas Oficiales en los municipios no Certificados para su funcionamiento.

En el marco del Plan de Desarrollo Departamental, “BOYACÁ SE ATREVE” inició su proceso de Planeación y dio continuidad durante la vigencia 2014 a las actividades y proyectos con el fin de dar cumplimiento a las metas programadas, a través de la Secretaría de Educación de Boyacá, tales como:

- EDUCACIÓN INICIAL DE CALIDAD PARA LA PRIMERA INFANCIA EN EL MARCO DE UNA ATENCIÓN INTEGRAL. De acuerdo al “informe de atención a primera infancia en educación formal” El 82% de niños y niñas en edad escolar atendidos en los “centros de desarrollo infantil temprano” ingresaron al grado obligatorio de preescolar. Con el cubrimiento del proyecto “apoyo para mejorar la educación inicial en las instituciones educativas en el nivel de preescolar y en los CDIT de municipios no



55

certificados de Boyacá” fueron cualificados en referentes técnicos de educación inicial 93 agentes educativos. A través de la exposición de experiencias significativas en educación inicial fueron cualificadas por parte del ministerio de educación nacional en referentes técnicos de educación inicial a 46 jefes zonales y hogares de bienestar familiar. - MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DE LA EDUCACIÓN EN TODOS LOS NIVELES. A través de: Transformación de la Calidad Educativa. Aseguramiento de la Calidad de la Educación Preescolar, Básica Y Media. Formación de Educadores y Estímulos.

- DISMINUCIÓN DE BRECHAS EN ACCESO Y PERMANENCIA ENTRE POBLACIÓN RURAL-URBANA, POBLACIONES DIVERSAS, VULNERABLES Y POR REGIONES

Oportunidades en Acceso y Permanencia Para la Educación Preescolar, Básica y Media: Este subprograma tiene que ver con la ampliación en la atención de Niños(as) y Adolescentes en situación de riesgo - Población Escolar en Emergencia y con necesidades Educativas especiales. a cuarto trimestre del año 2014, se realizó un nuevo convenio Interadministrativo No. 002781 de 2014, con la Fundación Centros de Aprendizaje NEUROHARTE con el objeto de fortalecer, acompañar y hacer seguimiento a los procesos de inclusión educativa en las Instituciones Educativas focalizadas en los municipios no certificados que han reportado estudiantes con discapacidad y/o talentos excepcionales en el SIMAT, a través de acompañamiento a 72 instituciones educativas en procesos de inclusión que reporten estudiantes con discapacidad y Revisión del SIMAT de estudiantes con discapacidad in situ, y tres talleres de formación en inclusión educativa por institución educativa Dicho convenio se realizó con un aporte del departamento por $518.400.000, de los cuales se ejecutaron el último trimestre de 2014 $103.680.000. Aunado a estos esfuerzos se formuló y ejecuto el proyecto denominado "Dotación de kits escolares y uniformes para estudiantes víctimas del conflicto de instituciones educativas oficiales del departamento de Boyacá." Por un valor de $90.000.000 cuyo objetivo es brindar dotación de los elementos escolares mínimos a estudiantes víctimas del conflicto para el normal desarrollo de sus actividades académicas en las instituciones educativas oficiales, ejecutado por



56

medio re Resolución No. 007211 del 13 de Noviembre de 2014. Se formuló y ejecutó a corte del último trimestre el proyecto "Fortalecimiento para Elevar los Niveles de Permanencia Escolar en las I.E. DE Municipios no certificados de Boyacá" para Disminuir los niveles de repitencia académica, proporcionando escenarios para el desarrollo de Refuerzos académicos en cada una de las I.E. por un valor de $200.000.000 con un giro a cada una de las 254 instituciones por $787.401 mediante resolución N° 007208 de 13 de Noviembre de 2014.

1.13.3 Sector Salud Tabla 35 Proyectos Sector Salud 2014

(En pesos)

NOMBRE DEL PROYECTO METAS DE PRODUCTO DPTO

(RECURSOS PROPIOS)

OTROS RECURSOS-

DESTINACIÓN ESPECIFICA

SGP RECURSOS DE GESTIÓN REGALIAS

VIGENCIAS FUTURAS

Fortalecimiento de las acciones de promoción de la afiliación al sistema de salud

123 municipios con representantes de las alianzas de usuarios, responsables de los sistemas de información y atención del usuario- SIAU, personeros y veedores capacitados

117.643.050.00

Gestión financiera para la atención de la población pobre y vulnerable del departamento de Boyacá

Garantizar al 100% de la población pobre y vulnerable con servicios de salud

4.641.120.538.00 40.180.529.077.00 23.214.566.182.00

Desarrollo de acciones de inspección y vigilancia al aseguramiento

100% de los municipios, empresas interventoras/auditoras y aseguradores que operan en el Departamento de Boyacá, con acciones de inspección y vigilancia

529.402.360.00

SUB TOTAL 4.641.120.538.00 40.827.574.487.00 23.214.566.182.00 - -

Fortalecimiento de la prestación de servicios de salud para mejorar la accesibilidad a los usuarios en el departamento de Boyacá

Mantener por debajo de tres días la oportunidad en la asignación de citas de medicina general

1.800.000.000.00

-

Mantener por debajo del 20% la demanda insatisfecha en la red pública por asignación de citas.

Mantener por debajo de 15 días la oportunidad en la asignación de citas de medicina especializada

Evaluar la operatividad de la red prestadora de servicios de salud del 100% de las Empresas Promotoras de Salud, presentes en el Departamento de Boyacá

Fortalecimiento de la prestación de servicios de salud para el mejoramiento de la calidad en la atención.

70% de cumplimiento en la certificación de prestadores en condiciones de habilitación

550,000,000.00

100% de eventos adversos reportados y gestionados

92% de satisfacción de usuarios



57

Fortalecimiento Financiero de la Red Pública del Departamento.

Aumentar a 280 IPS con seguimiento al equilibrio operacional

400,000,000.00

109 instituciones de salud

públicas con monitoreo y seguimiento a la eficiencia hospitalaria y económica

SUB TOTAL

2,750,000,000.00 - - -

Mejoramiento de la vigilancia por laboratorio para la vigilancia de factores de riesgo del ambiente y el consumo con énfasis en desnutrición crónica

Disminuir la prevalencia de desnutrición crónica a 6% y global en un 2.1% en la población infantil en el cuatrienio

574,053,000.00

Fortalecimiento de las acciones para la promoción de la salud y nutrición en la población infantil.

16,132,480.00 130,677,347.00 -

16,347,579.00 75,000,000.00 -

Mantener el bajo peso al nacer por debajo del 10% al 2015

16,637,247.00 - -

Fortalecimiento de las acciones en salud infantil con énfasis en el Programa Ampliado de Inmunizaciones - PAI

Coberturas de vacunación del 95% en el cuatrienio con todos los biológicos del Programa Ampliado de Inmunizaciones

50,565,038.00 341,262,834.00

Apoyo al fortalecimiento de las acciones colectivas en el departamento de Boyacá

49,624,165.00

Estrategias de promoción y prevención de salud mental en el departamento de Boyacá con énfasis en Suicidio, Violencia intrafamiliar, domestica y sexual, Atención de victimas y Consumo de sustancias Psicoactivas en el marco de las políticas de salud mental.

Reducir la tasa general de suicidio a 5,1 casos por 100.000 habitantes

15,000,000.00 93,000,000.00

100% de municipios tienen en funcionamiento unidad de análisis y monitoreo intersectorial de violencia intrafamiliar - domestica y sexual

15,000,000.00 30,000,000.00

50% de IPS de la Red aplican modelos de atención integral a personas víctimas de delitos sexuales o violencia intrafamiliar

37,000,000.00 30,000,000.00

Aumentar al 70% de los municipios desarrollan estrategias de participación social y comunitaria para la prevención, reducción del consumo y mitigación del daño por uso de sustancias psicoactivas SPA

15,000,000.00 105,000,000.00

Plan de fortalecimiento de salud oral en el departamento de Boyacá con énfasis en aumento de las coberturas de COP en adolescentes.

Mantener por debajo de 3.1 el índice de caries, obturados y perdidos-COP en adolescentes de 12 años (dientes con caries, obturados y/o perdidos, promedio)

25,102,500.00 70,000,000.00

Desarrollo de las capacidades básicas para la vigilancia en salud pública en el departamento de Boyacá

Aumentar a 97% el porcentaje de nacidos vivos con cuatro o más controles prenatales

518,285,362.00 2,515,501,402.00

Mantener por encima del 98,5% la atención institucional del parto

Mantener la mortalidad perinatal al 2015 por debajo de 14,8 por 1000 nacidos vivos n.v.

Mejoramiento de la Salud sexual y Reproductiva con énfasis en la población adolescente y joven del Departamento de Boyacá

Mantener el embarazo en adolescentes por debajo del 15% en el departamento

30,000,000.00 185,000,000.00

Incrementar en un 5%, el uso de métodos modernos anticonceptivos en las mujeres al 2015



58

Plan de vigilancia de calidad de agua en zona rural del departamento de Boyacá

Incrementar la vigilancia de la calidad del agua para consumo humano en el área rural al 25%

42,000,000.00

Fortalecimiento de las acciones de seguridad sanitaria y ambiental en el departamento de Boyacá

6,506,298,390.00

Desarrollo de la Política Farmacéutica Nacional en el Departamento de Boyacá

499,800,000.00

Fortalecimiento de las acciones colectivas en el departamento de Boyacá

Reducir a 12.7 por 1,000 nacidos vivos la tasa de mortalidad en menores de 5 años en Boyacá para el 2015

150,462,500.00 25,000,000.00 -

202,997,320.00

Fortalecimiento de la capacidad diagnóstica de los actores de la red de laboratorios y sangre para garantizar la vigilancia de los eventos de interés en salud pública en el Departamento de Boyacá.

314,929,680.00 401,830,000.00

Mejoramiento de la Salud sexual y Reproductiva con énfasis en la población adolescente y joven del Departamento de Boyacá

Mantener la tasa de mortalidad asociada a cáncer de cuello uterino por debajo del 6 por 100,000 mujeres.

30,000,000.00 250,000,000.00

Mantener la prevalencia de VIH/SIDA en la población de 15 a 49 años por debajo del 0,1%

Reducir a 1,5 casos por 100.000 habitantes la tasa de mortalidad asociada a VIH/SIDA

Mantener en cero el porcentaje de menores de dos años que adquirieron el VIH por vía materno infantil

Aumentar a 89% la cobertura al tratamiento antirretroviral a todas las personas que lo necesiten

179,319,000.00

Prevención de Enfermedad Crónica No Trasmisible en Boyacá

Mantener la tasa de mortalidad por Enfermedad Crónica No Trasmisible (Enfermedad cardiovascular-ECV, diabetes mellitus-DM, Cáncer-CA, enfermedades crónicas respiratorias-ECR) en 305 por 100,000 habitantes

26,250,000.00 125,000,000.00

Prevención de Enfermedades Transmitidas por Vectores en Boyacá

Mantener la letalidad por Enfermedades Transmitidas por Vectores menor al 2%

262,891,420.00

Plan de control de rabia humana con énfasis en vacunación animal en el departamento de Boyacá

Mantener la meta de eliminación de rabia humana en cero casos

146,871,000.00

Apoyo al Control de la Tuberculosis y Eliminación de la Lepra en el departamento de Boyacá

Reducir la incidencia de tuberculosis en todas las formas en el departamento a 6,5 por 100,000 habitantes

255,000,000.00

55,754,000.00

Fortalecimiento de la capacidad técnica y operativa de la secretaria de salud de Boyacá

60,559,076.00

Fortalecimiento institucional de la dirección territorial de salud del departamento de Boyacá

100% de los sujetos vigilados con acciones de inspección, vigilancia y control

1,897,629,680.00



59

100% de cumplimiento del programa de asistencia técnica a los actores del sistema general de seguridad social en salud

SUB TOTAL - 3,734,233,486.00 12,542,364,293.00 - 110,183,241.00

Promoción de la salud, prevención de riesgos y atención de poblaciones

especiales

100% de la población con características particulares relacionadas con discapacidad, víctimas de violencia, trata de personas, violencia de género, persona mayor, LGTBI y pertenencia étnica identificada en el cuatrienio.

257.500.000.00 245.250.000.00

100% de los municipios con implementación de políticas que favorezcan el acceso a la atención integral e integrada en salud de la población con características particulares relacionadas con discapacidad, victimas de violencia, trata de personas, violencia de género, persona mayor, LGTBI y pertenencia étnica.

169.500.000.00 245.250.000.00

Desarrollo del programa de promoción social para la población con características particulares en el departamento de Boyacá

51.000.000.00

Implementación y puesta en marcha de la Política Departamental de Envejecimiento y Vejez en las entidades territoriales”

48.262.400.00

SUB TOTAL - 427.000.000.00 490.500.000.00 - 99.262.400.00

Promoción de la salud y calidad de vida en ámbitos

laborales

100% de los municipios incluyen en el plan territorial de salud, acciones de promoción de la salud, prevención de los riesgos de la salud de origen sanitario en el ámbito laboral.

41.455.000.00 150.000.000.00

Gestionar que el 100% de

empresas adscritas a las cámaras de comercio cuenten con acciones de prevención de los riesgos de la salud de origen sanitario en el ámbito laboral

SUB TOTAL - 41.455.000.00 150.000.000.00 - -

Apoyo al programa de emergencias y desastres en salud en el departamento de Boyacá

100% de las Empresas Sociales del Estado con planes hospitalarios de emergencia

442.000.000.00

Fortalecimiento de la Regulación de usuarios del sistema de salud en el Departamento de Boyacá.

52 IPS con servicios de urgencias habilitados, capacitadas en apoyo vital básico (AVB), apoyo vital cardiovascular avanzado (AVCA) y sistema comando de incidentes (SCI)

555.000.000.00

SUB TOTAL - 997.000.000.00 - - -

TOTAL 4.641.120.538.00 48.777.262.973.00 36.397.430.475.00 - 209.445.641.00

Fuente Gobernación de Boyacá

En el sector Salud la Gobernación de Boyacá presenta Fortalecimiento en la prestación de servicios de salud a la población pobre y vulnerable del



60

departamento de Boyacá. El departamento de Boyacá cofinanció la continuidad de la afiliación de la población pobre y vulnerable al régimen con recursos por valor de $35 mil millones de pesos, para garantizar la prestación de los servicios de la población pobre y vulnerable no asegurada y los eventos no incluidos en el Plan Obligatorio de salud el departamento invirtió alrededor de $23 mil millones de pesos. Fortalecimiento de las acciones de inspección y vigilancia del aseguramiento en el Departamento de Boyacá: Actividades de inspección y vigilancia a los 123 municipios y a las E.P.S del régimen subsidiado, contributivo y regímenes especiales y de excepción que operan en el Departamento. A partir del 2014, se inició una nueva competencia relacionada con la organización, recopilación de las auditorias del régimen subsidiado para enviar a la Supersalud, con concepto de iniciar proceso administrativo a las E.P.S del Régimen Subsidiado.

Gráfica 28 Acciones de inspección y vigilancia a municipios y EPS del departamento de Boyacá

Fuente: Dirección Técnica de Aseguramiento. 2014 1.13.4 Sector Agua Potable y Saneamiento Básico:



61

En este sector presenta para la vigencia fiscal 2014 los siguientes programas:

PROGRAMA 1.2 MANEJO INTEGRAL EL RECURSO HIDRICO

ESTRATEGICO 1.2.1 BOYACA CON AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 1.2.1.1 PROTECCION Y CONSERVACION DE FUENTES HIDRICAS OBJETIVO Aumentar el acceso al recurso hídrico en cantidad y calidad con sistemas de abastecimiento auto costeables y sostenibles

ambientalmente, acarreando una responsabilidad en materia de uso racional y conservación de las fuentes de agua, mediante la

adquisición de predios en áreas de conservación de fuentes hídricas Meta(s) (Descripción) Indicador (es) (Descripción del Línea Meta del

Indicador): base/13 2014

1 Realizar inversión del Porcentaje de inversión realizado 13.25 100%

100% de los recursos del

cuatrienio ley 99/93

Se compraron los predios de El arenal Vereda Chorrera del Municipio de Toca por un valor de $744.200.000 en una extensión de 628.8 hectáreas, predio San Andrés vereda Cardozo Municipio de San Eduardo Valor $19.756.000, se inició el contrato MC 31 de 2014 para realizar 10 avalúos comerciales a predios rurales de interés hídrico en el departamento por una valor de $ 7.000.000 m/Cte. En el último trimestre se compraron 4 predios: Municipio de Zetaquirá Vereda Pantano por un valor de $201.330.000, Municipio de Arcabuco Vereda Peña Blanca $ 141.072.000, Municipio de Páez Vereda el Arenal $296.294.100.00, Municipio de Motavita Vereda Carbonera $ 179.815.200.00. El avance con relación al plan de desarrollo con respecto a la inversión del cuatrienio es del 35.39%.

1.2.1.2 SUBPROGRAMA CALIDAD DEL AGUA

OBJETIVO Garantizar el suministro de agua potable en el sector urbano, rural y

centros poblados mediante la construcción y optimización de sistemas de

abastecimiento y potabilización

Vienen adelantando acciones dentro del desarrollo de la mesa sectorial de calidad de agua y prestando asesoría técnica a los acueductos rurales en la optimizaron de los sistemas de tratamiento de agua potable en los que se refleja las asesorías que vienen prestando a los acueductos rurales.



62

1.2.1.3 SUBPROGRAMA COBERTURA

OBJETIVO

Garantizar la cobertura del servicio de agua potable en el sector rural, mediante la construcción y optimización de sistemas de abastecimiento y potabilización

META Aumentar en un 5%, la cobertura del servicio de acueducto en el sector rural con una población beneficiada de 30.000 aproximadamente.

En la actualidad están ejecutando el convenio interadministrativo No 2893/13 entre Departamento de Boyacá y el Municipio del Cocuy para la Construcción de la Bocatoma y Red de Aducción del Acueducto y Red de aducción del Acueducto Agua Blanca Llano Grande, Laureles y zanjón del Municipio del Cocuy. Beneficiando a 950 habitantes y la Empresa de Servicios Públicos de Boyacá realizo la construcción del Acueducto Rural Nuevo Milenio del Municipio de Güicán de la sierra con recursos de Colombia Humanitaria, beneficiando a 1580 habitantes, dando como resultado un cubrimiento de 2530 habitantes el cual nos permite aumentar la cobertura en 0.42% . Igualmente la dirección de medio Ambiente se realizó y radico los estudios previos y disponibilidad por un valor de $ $1, 656, 357,549.45, el cual beneficiaria de 1100 habitantes, lo que ayudara a mejorar el porcentaje de cobertura en 0.18%.

1.2.1.5 SUBPROGRAMA COBERTURA

OBJETIVO

Prestar asistencia técnica e institucional a los entes prestadores de servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo, con el propósito que ellos cumplan con lo dispuesto en la Ley 142 de 1994, en lo referente a la prestación de los servicios públicos domiciliarios, fortaleciendo las entidades prestadoras del servicio en áreas urbanas y rurales

META

Implementar tres procesos de transformación empresarial y/o fortalecimiento a Asociaciones regionales a nivel rural. Apoyar a los 123 municipios en la administración y/o comercial y/o financiera de las Juntas administradoras de acueducto en áreas rurales.

La Dirección de Medio Ambiente Agua Potable y Saneamiento Básico, adelanta la asistencia Institucional en cuanto a los aspectos administrativo, financiero en los rurales del departamento, efectuando la conformación de una Empresa regional en



63

la zona rural del municipio de Sativanorte que está compuesta por los acueductos de las veredas Topachoque, la Chapa, Baracuta y Sativa viejo y en el segundo Trimestre se conformó la asociación del acueducto regional Vereda Pontezuela y San Francisco de los Municipio de Chivata y Toca En el primer trimestre de 2014 adelantaron la asistencia institucional los acueductos rurales en 13 municipios: Belén, Duitama, Beteitiva, Somondoco, Moniquirá, San José de Pare, Togui, Miraflores, Zetaquirá, Saboya, Garagoa, Socotá y Sativanorte y en el segundo trimestre a 15 municipios así-: Floresta, Firavitoba, Iza, Cuitiva, La capilla, Tenza, Santa rosa, Tutazá, Sativasur, Chiscas, El Cocuy, Chivata, Soracá, Rondón, Nuevo Colon. En el tercer trimestre se efectuado asistencia institucional a 13 municipios así: Tinjacá, Aquitania, Tota, Chita, Mongua, Tópaga, Socha, Gámeza, Almeida. La Uvita, Úmbita, Turmequé y Ráquira; y en el Cuarto trimestre se realizó asistencia institucional a 7 municipios así: Busbanza, Motavita, Susacón, Santa Sofía, Pajarito, Boavita y Soata. 1.13.5 Sector Infraestructura Vial

Tabla 36 Proyectos Infraestructura Vial 2014

(En miles de pesos)

SUB- PROGRAMAS METAS DE PRODUCTO

NOMBRE DEL PROYECTO

FUENTES DE FINANCIACIÓN

DPTO (RECURSOS PROPIOS)

OTROS RECURSOS


SGP

RECURSOS DE GESTIÓN

VIGENCIAS FUTURAS

Vías para el turismo, cultura y

producción económica del Departamento

Aumentar los municipios intercomunicados por vías pavimentadas

Mejoramiento y pavimentación de la vía Neval, cruces y vereda Ubaza del Municipio de Moniquirá

3.279.206

-

- 11.869.438 296.764.348

Rehabilitación y reforzamiento de puentes y pontones

94.679

- 852.110

Construcción de puentes

499.905

-

- 1.166.445

SUB-TOTAL 3.873.790 13.887.993 296.764.348

Investigación como fuente de desarrollo

Intervención de vías, con materiales no convencionales.

1.893.580

-

- 1.704.222

SUB-TOTAL 1.893.580

- -

1.704.222

Asociatividad La Fortaleza para

Pavimentación de vías de comunicación interdepartamental

2.651.012

-

- 10.604.050

Pavimentación para comunicar la red vial nacional con los Municipios

2.272.296

-

- 20.450.669

Constituir asociaciones de municipios con el departamento

75.743

-

- 113.613

Mejoramiento o pavimentación de corredores viales

1.147.509

-

- 10.327.587



64

consolidad corredores viales

para la competitividad

departamentales

Ejecución de obras para mitigar efectos del invierno en el departamento

103.010

-

- 927.095

Construcción y equipamiento de ejes viales alternos en zonas urbanas

Pavimentación vías urbanas en el municipio de el Espino, Dto. de Boyacá

946.790

- -

8.521.112

200.000.000

Cont. Interv. Tecn. Adtva, Financi, y Ambient para estudios y diseños def. del proyecto conexión anillo turístico y reg. ren amb cor vial media luna del Municipio de Duitama

17.434.103

Construcción de Alcantarillado y Pavimento Rígido vías urbanas Cra 7 entre calles 5-6, cll 6 entre cras 6-7, cra 4 entre clls 5-6 y calle 4 entre cras 5-6 del municipio de Panqueba, etapa I

79.999.179

Gestionar la implementación y adecuación de la infraestructura de Puertos

15.887

-

- 142.987

Estudios, cálculos diseños y licencias para la construcción de vías

1.009.909

-

- 1.009.907

Estudios, cálculos diseños y licencias para la construcción de puentes

56.807

-

- 56.805

SUB-TOTAL 8.278.963

- -

52.153.825 297.433.282

UNIDADES DE ATENCIÓN VIAL

Mantenimiento y mejoramiento de vías en afirmado en el departamento

Mejoramiento de la vía Boquemonte - Juna Jota en las veredas Resguardo de Blancos y Potrero Grande en el Municipio de Chitaraque, Dto. de Boyacá

1.022.533

- -

1.022.532

179.992.428

Mejoramiento vía Tuta Centro, el estanquito, Col San Nicolás- el salvial, y vía Tuta- Centro- El Mirador Ramírez- Esc Regencia- Cruce Vía San Nicolás (La Virgen), Municipio de Tuta

211.777.398

Mantenimiento rutinario para corredores de la red vial departamental

383.765

-

- 575.648

Fortalecimiento de las unidades de atención vial

141.387

-

- 212.080

Apoyo en combustible para el mantenimiento de vías del departamento

2.019.819

-

- 0

Mantenimiento de vías mediante las unidades de atención vial.

2.019.819

-

- 0

SUB-TOTAL 5.587.323

- -

1.810.260 391.769.826

TOTAL 19.633.656

- -

69.556.300 985.967.456

Fuente: Secretaria de Infraestructura Publica de Boyacá



65

1.13.6 Sector Cultura

Tabla 37 Proyectos Cultura 2014 (En miles de pesos)

SUB- PROGRAMAS NOMBRE DEL PROYECTO VIGENCIAS FUTURAS

DPTO (RECURSOS PROPIOS)

OTROS RECURSOS


SGP RECURSOS

DE GESTIÓN

VIGENCIAS FUTURAS

2.3.1.1. FORTALECIMIENTO DE

LAS EXPRESIONES ARTÍSTICAS Y

MANIFESTACIONES CULTURALES

267.749.001.00

144.640.000.00

2.3.1.2. CREACIÓN E INVESTIGACIÓN

CULTURAL.

FORTALECIMIENTO DE LA CONVOCARORIA DEL CONSEJO EDIORIAL DE AUTORES BOYACENSES 2012 -2015

55.938.064.00

55.938.064.00

IMPLEMENTACIÓN DE LA CONVOCATORIA DE ESTÍMULOS A ARTISTAS BOYACENSES

106.712.567.00

2.3.1.3. APOYO Y/O REALIZACIÓN DE

EVENTOS CULTURALES: BOYACÁ EN EL MUNDO Y EL MUNDO EN BOYACÁ.

DIVULGACIÓN DE LAS EXPRESIONES ARTÍSTICAS Y MANIFESTACIONES CULTURALES A TRAVÉS DE LA REALIZACIÓN DE LA VERSIÓN 42 DEL FESTIVAL INTERNACIONAL DE LA CULTURA

459.200.000.00

FORTALECIMIENTO INTERINSTITUCIONAL EN PROCESOS DE ORGANIZACIÓN Y FUSIÓN Y GESTIÓN DE SERVICIOS CULTURALES, A TRAVÉS DE LA AGENDA CULTURAL EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

50.000.000.00

2.3.1.4 INDUSTRIAS CULTURALES Y

FORTALECIMIENTO DE PROCESOS DE INNOVACIÓN Y DESARROLLO.

FORTALECIMIETNO DE LA CONVOCATORIA DE APOYO A MICROEMPRESAS CULTURALES EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

408.160.000.00

114.800.000.00

10.000.000.00

2.3.1.5 CONTEXTOS POBLACIONALES

110.700.000.00

FORTALECIMIENTO DE LAS TRADICIONES CULTURALES DE LAS COMUNIDADES INDÍGENAS DE BOYACÁ

20.000.000.00

2.3.1.6 FORTALECIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE LA

INFRAESTRUCTURA CULTURAL

94.250.999.00

344.400.000.00

2.3.1.6 FORTALECIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE LA

INFRAESTRUCTURA CULTURAL

2.3.1.7 SEGURIDAD SOCIAL PARA ARTISTAS Y GESTORES CULTURALES

SUB-TOTAL 150.189.063.00 918.559.632.00 1.173.740.000.00 0.00 0.00 0.00



66

2.3.2.1 PROFESIONALIZACIÓN EN DIVERSAS ÁREAS

ARTÍSTICAS.

30.000.000.00

2.3.2.2 ESCUELAS DE FORMACIÓN ARTÍSTICA.

23.251.305.00

2.3.2.3 FORMACIÓN ARTÍSTICA Y CULTURAL.

10.000.000.00

FORMACIÓN ARTÍSTICA Y CULTURAL EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

87.720.565.00 82.279.435.00

65.000.000.00

50.000.000.00

2.3.2.4 FORMACIÓN DE FORMADORES

50.000.000.00

2.3.2.5 ATENCIÓN A LA PRIMERA INFANCIA

DESARROLLO DE PROGRAMAS PARA LA EXPLORACIÓN DE LA CULTURA Y ESTIMULACIÓN DE HABILIDADES ARTÍSTICAS EN PRIMERA INFANCIA EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

26.850.000.00 23.150.000.00

2.3.2.6 ATENCIÓN A LAS VICTIMAS

DESARROLLO DE PROGRAMAS DE ARTE Y CULTURA PARA LA POBLACIÓN VICTIMA DEL CONFLICTO ARMADO EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

10.000.000.00

SUB-TOTAL 114.570.565.00 278.680.740.00 65.000.000.00 0.00 0.00 0.00

2.3.3.1 ESPACIOS DE PARTICIPACIÓN

DEPARTAMENTAL.

FORTALECIMIENTO DE LOS ESPACIOS DE PARTICIPACIÓN EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

82.992.656.00 20.000.000.00 9.968.000.00

2.3.3.2 ESPACIOS DE PARTICIPACIÓN

MUNICIPAL.

ASESORÍA Y MONITOREO PARA LA OPERATIVIDAD DE LOS CONSEJOS DE CULTURA EN LOS MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

31.500.000.00 0.00 15.000.000.00

2.3.3.3 REDES DE SERVICIOS CULTURALES

FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LAS BIBLIOTECAS PÚBLICAS DE BOYACÁ

127.792.000.00 0.00 9.968.000.00

FORTALECIMIENTO DE LA RED DEPARTAMENTAL DE MUSEOS DE BOYACÁ

59.815.000.00 15.000.000.00 185.000.00

FORTALECIMIENTO DE LA RED DEPARTAMENTAL DE INSTITUCIONES MUNICIPALES DE CULTURA DE BOYACÁ

109.087.479.00 45.000.000.00 5.000.000.00

FORTALECIMIENTO Y COPMPETITIVIDAD DE LOS MEDIOS DE COMUNICACIÓN CIUDADANOS Y COMUNITARIOS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

75.600.000.00 10.000.000.00 5.000.000.00

2.3.3.4 DESARROLLO DE LOS PROCESOS DEL

SISTEMA DE CULTURA.

FORTALECIMIENTO Y SEGUIMIENTO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS PROCESOS DEL SISTEMA DE CULTURA EN ELOS MUNIICPIOS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

31.500.000.00 20.000.000.00 10.000.000.00



67

2.3.3.5 CONTROL SOCIAL Y PARTICIPACIÓN.

DESARROLLO JORNADAS DE CAPACITACIÓN EN GESTIÓN CULTURAL - CIUDADANA - CONTROL SOCIAL EN EL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

15.000.000.00 17.839.344.00

Academia Boyacense de Historia 121.500.000.00

Fondo Mixto de Cultura 121.500.000.00

SUB-TOTAL 518.287.135.00 368.000.000.00 72.960.344.00 0.00 0.00 0.00

2.3.4.1. INVESTIGACIÓN E IDENTIFICACIÓN DEL

PATRIMONIO CULTURAL 996.300.000.00

2.3.4.2 PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL

738.000.000.00

2.3.4.2 PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL

FORTALECIMIENTO DE LA RED DE VIGIAS DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

48.588.331.00

2.3.4.3 INTERVENCIÓN DEL PATRIMONIO

CULTURAL.

17.324.190.00 1.845.000.000.00

173.766.171.00

SUB-TOTAL 222.354.502.00 17.324.190.00 3.579.300.000.00 0.00 0.00 0.00

229.600.000.00

TOTAL 1.005.401.265.00 1.582.564.562.00 5.120.600.344.00 0.00 0.00 0.00

Fuente: Gobernación de Boyacá.

1.14 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Tabla 38 Cambios en el patrimonio

(Miles de pesos)

CUENTA 2013 2014 VARIACION ABSOLUTA VARIACIÓN %

PATRIMONIO 1.845.663.400 1.940.230.203 94.566.803 5.12

HACIENDA PUBLICA 1.845.663.400 1.940.230.203 94.566.803 5.12

Capital fiscal 1.719.296.793 1.841.377.729 122.080.936 7.10

Resultado del ejercicio 151.248.304 53.136.363 -98.111.941 -64.87

Superávit por valorización 5.115.011 68.187.154 63.072.143 1233.08

Superávit por donación 22.753 22.753 0 0.00

Patrimonio público incorporado 1.011.351 63.953.933 62.942.582 6223.61

Provisión. agotamiento y depreciación -31.030.812 -33.311.366 -2.280.554 7.35

TOTAL VARIACIÓN PATRIMONIAL 336.836.772

Fuente: SIA Estado cambios en el patrimonio



68

Gráfico 29 Cambios en el patrimonio

-1,000,000,000 0 1,000,000,000 2,000,000,000

PATRIMONIO

HACIENDA PUBLICA

Capital fiscal

Resultado del ejercicio

Superávit por valorización

Superávit por donación

Patrimonio público incorporado

Provisión, agotamiento y depreciación

1,845,663,400

1,845,663,400

1,719,296,793

151,248,304

5,115,011

22,753

1,011,351

-31,030,812

1,940,230,203

1,940,230,203

1,841,377,729

53,136,363

68,187,154

22,753

63,953,933

-33,311,366

VARIACIÓN % VARIACION ABSOLUTA 2014 2013

El patrimonio de la administración central a 31 de diciembre de 2014 se sitúo en $1.940.230.203 miles de pesos, con un crecimiento del 5.12% respecto del arrojado en la vigencia inmediatamente anterior. La variación del patrimonio a diciembre de 2014, se ubico en $336.836.772 miles de pesos, que corresponde a un incremento del 7.10% del capital fiscal, en superávit por valorización el incremento se sitúo en el 1233.08%, representados por inversiones en: sociedades mixtas, sociedades públicas y Entidades del Sector solidario, sector central; y del 6223.61% de incremento en el patrimonio público Incorporado representado en: bienes de la Gobernación de Boyacá; superávit por donación, provisiones, agotamiento y depreciaciones con un 7.35%, tal como se detalla en el cuadro y gráfica anterior. 1.15 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2013-2023 1.15.1 Consistencia Metodológica El Marco Fiscal de Mediano Plazo del Departamento de Boyacá incluye los componentes generales según lo dispuesto en la ley 819 de 2003. El contenido de este instrumento de gestión financiera, abarca lo referente al plan financiero, metas de superávit primario, metas de deuda pública y análisis de sostenibilidad, acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas, informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior, estimación del costo fiscal de las



69

exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior, relación de los pasivos exigibles y de los contingentes y costo fiscal de los proyectos de ordenanza sancionados en la vigencia fiscal anterior. 1.15.2 Análisis histórico El análisis del comportamiento histórico de los ingresos y gastos de los años 2007- 2013, que hace la administración departamental es detallado y suficiente, incluye el estudio de cada uno de los rubros que conforman la estructura presupuestal del departamento de Boyacá 1.15.3 Revisión del Plan Financiero Con base en el comportamiento de los ingresos y gastos estimados, la administración departamental elabora el plan financiero 2014, como insumo para sustentar el comportamiento fiscal en el corto y mediano plazo contemplando la generación de ahorro y las fuentes de financiamiento para el cumplimiento de las metas de inversión contempladas en el Plan de Desarrollo. En este mismo punto, la entidad territorial incluye el cálculo del indicador establecido en la ley 617 de 2000, que fija como límite el 55% para la relación entre los ingresos corrientes de libre destinación y los gastos de funcionamiento, el Departamento prevé que de acuerdo a lo estimado de ingresos y gastos cumplirá con lo establecido, situando el indicador en el 49,11% (5.89 puntos por debajo del parámetro legal). 1.15.4 Impacto financiero de los beneficios tributarios El MFMP del Departamento de Boyacá, 2013-2023 incluye en este acápite el sustento legal que soporta el incentivo materializado en el descuento por pronto pago para el impuesto sobre vehículos automotores y el mecanismo de liquidación y pago de éste; sin embargo no cuantifica el impacto financiero de este beneficio tributario establecido. El control social basado en la transparencia de los procesos financieros, es un elemento significativo en la evaluación de la gestión, razón por la cual es necesario determinar los beneficios dados a favor de un determinado grupo de contribuyentes con tratamientos impositivos que pueden brindar una preferencia. De conformidad con el artículo 287 de la Constitución política de 1991 la cual le da autonomía a las entidades territoriales para la administración de sus recursos y lo reglamentado en el Estatuto Tributario y la Ley de responsabilidad



70

Fiscal (Ley 819/2003), la Secretaria de Hacienda estableció unos incentivos materializados en descuentos por pronto pago para el impuesto sobre vehículos automotores, fijándose un descuento equivalentes al 10%. Mediante este mecanismo, la liquidación del impuesto se realiza de manera normal, es decir, sujeta a las bases y tarifas establecidas en el Estatuto Tributario. Una vez calculado el impuesto a pagar, se aplica el porcentaje de descuento, dando lugar a la partida de impuesto neto a pagar. En el Departamento esta medida está orientada a estimular el pago temprano de las obligaciones tributarias relacionadas con vehículos y lograr así un mayor y efectivo recaudo del impuesto. 1.15.5 Impacto de las ordenanzas expedidas

El costo fiscal de las Ordenanzas corresponde al valor de los gastos nuevos o un mayor valor sobre gastos ya existentes por la sanción de las mismas, que pueden ser permanentes (si afecta todas las vigencias posteriores a la norma) y transitorios si se genera una o más vigencias fiscales específicas.

En el transcurso de la vigencia 2013 fueron aprobadas por la Asamblea Departamental 26 Ordenanzas de las que no tienen impacto fiscal, tal y como se muestra a continuación:

Tabla 39 Ordenanzas expedidas 2013

ORDENANZA No.

FECHA DE SANCION OBJETO

1 Abril 15 de 2013 "Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá, para efectuar traslados y adiciones en el presupuesto general del Departamento".

2 Mayo 08 de 2013

"Por medio de la cual se modifica la Ordenanza No. 022 de 2012, Estatuto de rentas y tributario del Departamento de Boyacá".

3 Mayo 08 de 2013 "Por medio de la cual se concede una autorización al Gobernador de Boyacá".

4 Mayo 08 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

5 Mayo 08 de 2013

"Por la cual se conforma y organiza el sistema integrado de planificación e inversión pública del departamento de Boyacá".

6 Junio 04 de 2013 "Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá, efectuar el proceso encaminado a ceder unos bienes inmuebles de propiedad del Departamento a la Fiscalía General de la Nación".

7 Junio 04 de 2013 "Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá para comprometer vigencias futuras ordinarias hasta el año 2013".

8 Julio 18 de 2013 "Por medio del cual se autoriza al Gobernador para suscribir un contrato".

9 Agosto 1 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

10 Agosto 1 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de



71

capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

11 Agosto 1 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

12 Agosto 1 de 2013 "Por medio de la cual se establece el incremento en la remuneración salarial de la Contraloría General de Boyacá, para la vigencia 2013".

13 Agosto 1 de 2013

"Por medio del cual se fija el incremento salarial para los funcionarios administrativos de la Asamblea de Boyacá, vigencia fiscal 2013 y se dictan otras disposiciones".

14 Agosto 1 de 2013

"Por la cual se establece el incremento en la remuneración salarial de la administración central y descentralizada del Departamento de Boyacá para la vigencia 2013 y se dictan otras disposiciones".

15 Agosto 20 de 2013 "Por la cual se declara Patrimonio Cultural Inmaterial Departamental a la celebración de la Semana Santa de la ciudad de Tunja y se dictan otras disposiciones".

16 Octubre 7 de 2013 "Por la cual se conforma la Delegación Departamental de Bomberos, se organiza la Junta Departamental de Bomberos y se dictan otras disposiciones".

17 Noviembre 5 de 2013 Por la cual se autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá para comprometer vigencias futuras excepcionales.

18 Noviembre 5 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

19 Noviembre 14 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

20 Diciembre 5 de 2013 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del departamento, para la vigencia fiscal 2013".

21 Diciembre 5 de 2013 "Por la cual se expide el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia fiscal 2014".



24 Diciembre 17 de 2013

"Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá a ceder algunos inmuebles del departamento que fueron destinados en la construcción del viaducto "Juan Nepomuceno Niño" y los inmuebles que fueron destinados para la construcción del proyecto comunitario y empresarial por el Sistema de Administración Directa "Paseo de la Gobernación" al municipio de Tunja.


Por la cual se modifican los artículos 54 y 55 de la Ordenanza No. 045 de 2001 donde "se modifica y determina la nueva estructura de la Contraloría General de Boyacá y las funciones de sus dependencias y se dictan otras disposiciones".


"Por la cual se modifica la Ordenanza 023 del 14 de agosto de 1995 y se dictan otras disposiciones en materia archivística y gestión documental para el Departamento de Boyacá".

Fuente: Gobernación de Boyacá.

1.15.6 Consistencia pasivos exigibles y contingentes Dentro de este aparte la administración departamental, señala que se presenta “un somero análisis de los pasivos a cargo del departamento, que en un momento determinado puede llegar a afectar su situación financiera. Es del caso aclarar, que debido a la forma como se realiza la contabilidad de las finanzas públicas,



72

difieren de los compromisos presupuestales generados por la prestación de bienes y servicios públicos en la respectiva vigencia, y por tanto tiene una forma específica de incluirse en las cuentas fiscales”. El siguiente cuadro se detalla el valor del pasivo estimado por la administración departamental, así:

Tabla 40 Pasivos estimados (Miles de pesos)

CUENTA VALOR 2013 VALOR 2014 VARIACIÓN % PARTICIPACION

%

CONTINGENTES 227.283.316 133.413.173 (41.30) 18.21

PRESTACIONES SOCIALES 33.454.950 35.072.750 4.84 4.79

PENSIONES 458.751.762 560.736.436 22.23 76.54

BONOS PENSIONALES 1.801.083 3.336.448 85.25 0.46

TOTAL 721.291.111 732.558.807 1.56 100.00

Documentos soportes de la cuenta

Gráfico 30 Pasivos Estimados

(200,000,000) - 200,000,000 400,000,000 600,000,000 800,000,000

CONTINGENTES

PRESTACIONES SOCIALES

PENSIONES

BONOS PENSIONALES

TOTAL

227,283,316

33,454,950

458,751,762

1,801,083

721,291,111

133,413,173

35,072,750

560,736,436

3,336,448

732,558,807

-41.30%

4.84%

22.23%

85.25

1.56%

18.21%

4.79%

76.54%

0.46%

100.00%

PARTICIPACION % VARIACIÓN % VALOR 2014 VALOR 2013

La variación más importante en cuanto a disminución se presenta en Contingentes con un 41.30%, el incremento en la variación se presenta en los bonos pensionales con el 85.25%, seguido de pensiones con un incremento del 22.23%, las prestaciones sociales con un 4.79% y bonos pensionales con el 0.46%.



73

Los contingentes, corresponden a obligaciones pecuniarias condicionadas a hechos futuros y que están al margen del presupuesto público, sobre todo por su característica de exigibilidad incierta. Es decir que pueden o no llegar a ser exigibles según ocurran o no determinados hechos. Estos pasivos juegan un papel importante dentro del proceso de planeación, ejecución y control financiero de las entidades territoriales. 1.16 VIGENCIAS FUTURAS

1.16.1 Comportamiento vigencias futuras 2011-2014 Teniendo en cuenta el marco legal (Ley 819 de 2003, Ley 1483 del 09 de diciembre de 2011, Decreto 2767 de 2011 y Ley 1483 de 2011) la Gobernación de Boyacá dio cumplimiento a lo relacionado con vigencias futuras, evidenciándose que con Ordenanza No. 002 del 26 de enero de 2012, la Asamblea de Boyacá “Por la cual se autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá, para comprometer vigencias futuras ordinarias para el año 2013, en la suma de Mil doscientos noventa y nueve millones ciento un mil novecientos cincuenta y dos pesos… para el proyecto denominado “Construcción de la nueva sede del Hospital Regional de Moniquirá -Departamento de Boyacá”, comprometieron las Regalías, originándose el contrato No. 3656 del 30 de diciembre de 2013. Con Ordenanza No. 007 del 04 de junio de 2013 la Asamblea de Boyacá “Por la cual se autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá, para comprometer vigencias futuras ordinarias hasta el año 2014, con cargo a los conceptos y fuentes de financiación estipulados en el presupuesto del año 2013 que por naturaleza de su ejecución superen la actual vigencia fiscal, de acuerdo a lo preceptuado en la ley 819 de 2003…”. Se evidencian 577 contratos y convenios por valor total de $46.278.229.057.99. Con Ordenanza No. 017 del 05 de noviembre de 2013, la Asamblea de Boyacá “Por la cual autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá, para asumir compromisos de vigencias futuras excepcionales para contratar los Proyectos: Vial Moniquirá – Santa Sofía – Villa de Leyva, por la suma de $45.986.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Tipacoque - El Espino, por valor de $33.361.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Puente Camacho-Garagoa-Las Juntas, por valor de $92.018.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Sogamoso - Tasco, por valor de $38.526.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Desarrollo vial Lago de Tota, por valor de $51.560.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial



74

Buena Vista –La Victoria, por valor de $67.829.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Duitama-Limite Santander (Charalá- San Gil), por valor de $40.300.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Mejoramiento Movilidad Sogamoso, por valor de $53.585.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS y la Gobernación de Boyacá; Vial Mejoramiento Vial Duitama, por valor de $5.230.000.000 recursos provenientes del Departamento de Boyacá. Los cuales se autorizan en las vigencias 2014, 2015 y algunos 2016.

Con Ordenanza No. 007 del 06 de agosto de 2014 la Asamblea de Boyacá “Por la cual autorizó al Gobernador del Departamento de Boyacá, para comprometer vigencias futuras ordinarias hasta el año 2015 por valor de $35.111.925.496; incluye relación detallada de Programas y Proyectos con fuente de financiación y valores para cada una de las vigencias a afectarse.

Con Ordenanza No. 008 del 24 de octubre de 2014 la Asamblea de Boyacá autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá, para comprometer vigencias futuras de ejecución ordinarias, con recursos provenientes de destinación específica hasta el año 2015, y que reciba el Departamento hasta el 31 de diciembre de 2014, en los distintos sectores que conforman el Plan de Desarrollo Departamental “Boyacá se Atreve”.

Tabla 41 Vigencias futuras 2011-2014 (Miles de pesos)

TIPOS 2011 PARTI % 2012 PARTI % 2013 PARTI % 2014 PARTI %

ORDINARIAS 60.356.465 21.09 1.299.101 0.93 49.593.818 8.04 53.375.363 16.94%

VARIACION %

-97.85

3718%

8%

EXCEPCIONALES 225.872.610 78.91 139.005.298 99.07 566.935.298 91.96 261.674.906 83.06%

VARIACION %

-38.46

308%

-54%

TOTAL 286.229.075 100 140.304.399 100 616.529.116 100 315.050.269 100.00%

VARIACION %

-50.98

339%

-49%

Fuente: Subdirección operativa de presupuesto Gobernación de Boyacá



75

Gráfico 31 comportamiento Vigencias futuras 2011-2014

-100,000,000 0 100,000,000 200,000,000 300,000,000 400,000,000 500,000,000 600,000,000 700,000,000

2011

2012

2013

2014

60,356,465

1,299,101

49,593,818

53,375,363

225,872,610

139,005,298

566,935,298

261,674,906

286,229,075

140,304,399

616,529,116

315,050,269

-50.98

339%

-49%

VARIACION % TOTAL EXCEPCIONALES ORDINARIAS

El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de vigencias futuras ordinarias y excepcionales, en el año 2014 ascendió a la suma de $315.050.269 miles de pesos de los cuales el 83.06% corresponde a excepcionales y el 16.94% a ordinarias. El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de vigencias futuras ordinarias y excepcionales, en el año 2014, ascendió a la suma de $315.050.269 miles de pesos de los cuales $261.674.906 miles de pesos corresponde a excepcionales y el $53.375.363 miles de pesos a ordinarias. En términos de variación porcentual relativa de un año respecto al anterior, los compromisos adquiridos a través del manejo de vigencias ordinarias y excepcionales, en este mismo periodo, muestran un comportamiento cíclico; en la vigencia 2012 decrecen en el 97.85% y 38.46% respectivamente, mientras que en el año 2013 muestran un aumento bastante elevado, los compromisos adquiridos vía vigencias ordinarias alcanzan un incremento del 3.718%; mientras que el aumento en las excepcionales se sitúa en el 339% y para el año 2014 presentan un decrecimiento del 49% respecto al año anterior las Ordinarias crecen en un 8% y las excepcionales decrecen en un 54%, respectivamente, respecto al año inmediatamente anterior.



76

1.16.2 Vigencias futuras ordinarias

Tabla 42 Vigencias futuras ordinarias (Miles de pesos)

2011 2012 2013 2014

DESTINO VALOR PROYECTO VALOR PROYECTO VALOR PROYECTO VALOR

CONVENIO

CONCURRENCIA/ESE

DPTO

7.944.125.

CONSTRUCCION NUEVA SEDE

HOSPITAL

REGIONAL

MONIQUIRA

1.299.101

CONSTRUCCION NUEVA SEDE

HOSPITAL

REGIONAL

MONIQUIRA

1,299,101

A LOS SECTORES DE: EDUCACION, SALUD, AGUA

POTABLE Y SANEAMIENTO

BASICO, DEPORTE Y

RECREACION, CULTURA, VIVIENDA, AGROPECUARIO,

INFRAESTRUCTURA,

AMBIENTAL, PROMICION Y

DESARROLLO, ATENCION A

GRUPOS VULNERABLES, EQUIPAMIENTO,

DESARROLLO COMUNITARIO,

FORTALECIMIENTO; ENTRE

OTROS.

520.033.344

DESARROLLO

ECONOMICO LOCAL

Y COMERCIO EN COLOMBIA

600.000

CONCEPTOS

ESTIPULADOS EN EL PTO

51.812.339


El destino de las vigencias ordinarias del año 2011, que apoyaron el desarrollo de proyectos concernientes al convenio de concurrencia ESE / Departamento, desarrollo económico local y comercio de Colombia y demás, se encuentran ejecutados y pagados. El compromiso que origino la vigencia futura ordinaria referente a la construcción de la nueva sede del Hospital Regional de Moniquirá se encuentra libre. 1.16.3 Vigencias futuras excepcionales

Tabla 43 Vigencias Futuras excepcionales (Miles de pesos)

2011 2012 2013 2014

DESTINO VALOR PROYECTO VALOR PROYECTO VALOR PROYECTO VALOR

CONTINUIDAD REGIMEN

SUBSIDIADO 24.079.385

PLAN DEPARTAMENTAL

DE AGUAS 138.414.298

PLAN DEPARTAMENTA

L DE AGUAS 138.414.298

PLAN DEPARTAMENTA

L DE AGUAS 138.414.298

PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA POTABLE Y

SANEAMIENTO BÁSICO 138.414.298

ARRENDAMIENTO PLANTAS FISICAS INSTITUCIONES

EDUCATIVAS

394.464

PROYECTO VIAL VARIOS MUNICIPIOS

DEL DPTO. DE BOYACA 169.260.000



77

PRESTACION SERVICIO

EDUCATIVO JOVENES Y ADULTOS

41.893.462

MEJORAMIENTO CALIDAD DE LA

EDUCACION 591.000

MEJORAMIENTO

591.000 MEJORAMIENTO CALIDAD DE LA

EDUCACION 591.000

CALIDAD DE LA

EDUCACION

PLAN ALIMENTARIO

PAPA 20.500.000

PROYECTO VIAL MONIQUIRA-STA SOFIA-VILLA DE

LEYVA

45.986.000

PROYECTO VIAL TIPACOQUE - EL

ESPINO 33.361.000

PROYECTO VIAL PUENTE

CAMACHO-GARAGOA-LAS

JUNTAS

92.018.000

PROYECTO VIAL SOGAMOSOS –

TASCO 38.526.000

PROYECTO VIAL DESARROLLO VIAL LAGO DE

TOTA

51.560.000

PROYECTO VIAL BUENAVISTA LA

VICTORIA 67.829.000

PROYECTO VIAL DUITAMA LIMITE

SANTANDER (CHARALA-SAN

GIL)

40.300.000

PROYECTO VIAL MEJORAMIENTO

MOVILIDAD SOGAMOSO

53.120.000

PROYECTO VIAL MEJORAMIENTO

MOVILIDAD DUITAMA

5.230.000


Los proyectos que sustentan el destino de las vigencias excepcionales de las vigencias 2011, 2012, 2013 y 2014 que se ejecutaron y pagaron son los correspondientes a continuidad régimen subsidiado, plan departamental de aguas, arrendamiento plantas físicas instituciones educativas y prestación servicio educativo jóvenes y adultos; mientras que el estado de los compromisos del plan alimentario PAPA, mejoramiento en la calidad de la educación y los nueve proyectos viales, detallados en la tabla.



78

1.17 INDICADORES DE DESEMPEÑO

Tabla 44 Indicadores

NOMBRE DEL INDICADOR INDICADOR DESCRIPCION

INDICADORES DE LA HACIENDA PUBLICA REGIONAL

BALANCE CORRIENTE (BC)

0.00048% El superávit corriente de la administración central departamental se sitúo en $64,410

millones de pesos, que representa el

0.0000048% del PIB departamental BC= IC-GC/PIB Regional

IC = ingreso corriente

GC= gasto corriente

BALANCE DE CAPITAL (BK)

-0.000354% El balance de capital a 31 de diciembre de 2014 fue negativo en - $ 47,451 millones de pesos, que equivale al -0.00000354% de PIB departamental

BK= IK-GK/PIB Regional

IK= ingreso de capital

GK= gasto de capital

BALANCE TOTAL (BT) 0.00138% El balance total al finalizar la vigencia 2014 es positivo $ 185,555 millones de pesos que representa el 0.0000138% del PIB departamental

BT= IT-GT / PIB regional

IT= ingreso total

GT= gasto total

BALANCE PRIMARIO

(BP) 0.00142% El balance primario al finalizar el año 2014

asciende a la suma de $189,890 millones de pesos, cifra que representa el 0.0000142% de PIB departamental, significando esto

solvencia y solidez de las finanzas públicas

BP= IT-(GT-i)/ PIB Regional

IT= ingreso total

GT= gasto total

I = intereses

DE DESEMPEÑO FISCAL DEL D.N.P.

AUTOFINANCIACION DE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (AGF)

48% El indicador ley 617 de 2000 se ubico en el 48%; indicando esto que el departamento cumple con lo establecido en la norma que fija como limite el 55%

AGF= GF/ ICLD <≤ LEY 617

GF= gastos de funcionamiento

ICLD= ingresos corrientes

de libre destinación



79

MAGNITUD DE LA DEUDA 13% El indicador muestra que el 13% de los ingresos corrientes están destinados para el pago de la deuda, porcentaje bajo si se tiene

en cuenta que el indicador determina el 80% como limite

MD= d/ IC≤ 80%

d = deuda

IC= ingresos corrientes

DEPENDENCIA DE LA

TRANSFERENCIAS DE LA NACION

38% La dependencia de las transferencias del SGP,

alcanza el 38% SGP/IT *100 ≤ 60%

SGP Sistema General de participaciones

IT= Ingresos totales

GENERACION DE RECURSOS PROPIOS

30% El indicador muestra una marcada

dependencia de las fuentes externas, pues los ingresos provenientes de su propia actividad solo constituyen el 30% de los ingresos totales.

GRP= IP / IT *100

IP= ingresos propios

IT= ingresos totales

MAGNITUD DE LA INVERSION

50% del GT= 499,025 El total de los recursos encaminados a la

formación bruta de capital e inversión,

destinados a mejorar el bienestar general y satisfacer las necesidades de la comunidad boyacense superó el 50% del gasto total en el año 2014; indicador que supera el limite establecido

MI= (fbkf+IS)≥ 50% GT MI=

801,554

Fbcf= Formación bruta de capital fijo

IS= inversión social

GT= gasto total

CAPACIDAD DE AHORRO (CA)

87% El indicador muestra que una vez descontados los gastos de funcionamiento, el Departamento cuenta con el 87% de ahorro

disponible para financiar gastos de inversión.

CA= IC- GC/ IC*100

IC= ingresos corriente

GC= Gasto corriente

INGRESOS FISCALES PER CÁPITA

TRIBUTARIOS PER CÁPITA (Tp)

$ 172,587 El ingreso per cápita por concepto de los tributos que recibe el departamento es de $

172,587 pesos. Tp= IT/ población

IT= ingresos tributarios

CORRIENTES PER CÁPITA (ICp)

$ 576,295 El ingreso per cápita en el año 2014, por

concepto de ingresos corrientes fue de $ 576,295 pesos

ICp= IC/P


P= población



80

SGP per cápita (Tsgp)

$ 352,320

Tsgp= Tsgp/P En el año 2014, el departamento recibió $352,320 pesos por habitante, vía Sistema General de Participaciones

P= población

REGALÍAS PER CÁPITA (Rp)

$ 145,963

Rp= R/p En el año 2014, el departamento recibió $145,963 pesos de regalías por habitante

R: regalías

P= población

IVERSION PER CÁPITA (Ip)

$ 690,495 La inversión es de $690,495 por habitante en el año 2014

Ip= GI/p

GI= gastos de inversión

p= población

DE RESTRICCIONES FISCALES NORMATIVAS

CAPACIDAD DE PAGO (Solvencia)

5%

La capacidad de pago es menor al rango establecido en la norma (menor o igual al 40%) ; por consiguiente el departamento

tiene capacidad de pago

S= i / ao

I= intereses

ao = ahorro operacional

SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA

13% El indicador es menor al rango establecido en la norma (menor o igual al 80%); por consiguiente ala deuda del departamento es sostenible

λ = d / IC

d= deuda


SOSTENIBILIDAD FISCAL 43 El superávit primario es 43 veces mayor a los intereses de la deuda, que indica que el Departamento cuenta con el respaldo suficiente para cumplir con el pago de los

intereses de la deuda, por consiguiente la deuda es sostenible.

SF= SP/id ≥ al 100%

SP= superávit primario

Id= intereses deuda

Los resultados de los tres indicadores de restricciones normativas muestran que la deuda del Departamento de Boyacá es legalmente sostenible



81

CONCLUSIONES

El presupuesto definitivo de ingresos de la Administración Central Departamental, para la vigencia fiscal 2014, alcanzó la suma de $1.457.704.248 miles de pesos con un incremento del 51.44 %, con respecto al año anterior.

los actos administrativos mediante los cuales se aprobaron las adiciones al presupuesto de ingresos, indicando el origen y destino de los recursos, donde se concluye que el 30.30% de las éstas adiciones corresponden a recursos del Sistema General de Regalías, seguido por los Ministerios de Educación y de Salud y Protección Social con el 27.27% y Convenios Interadministrativos con el 15.15%, entre los más importantes.

El recaudo total de los ingresos tributarios se sitúo por debajo de lo

presupuestado pues este recaudo se presento en una variación del 92.45%, siendo su mayor recaudo el correspondiente a Impuestos directos con un recaudo del 94.82%, en donde se encuentran los impuestos de: Vehículos Automotores, Registro y Anotación LD - Fondos Comunes, Registro y Anotación FONPET y Registro y Anotación Cuotas Partes Pensionales, le siguen los Impuestos Indirectos con el 92.17% del recaudo de Impuesto

El porcentaje de ejecución de este rubro Ingresos no tributarios se ubica en

el 88.21%, el mayor recaudo se presenta en las contribuciones con el 1114.99% con relación a lo presupuestado, le sigue en mayor recaudo las multas y sanciones con el 958.87% en las que se encuentras por Vehículos, Cigarrillo y Tabaco, Licores, Cerveza, Estampilla, Degüello ganado mayor, sobretasa, entre otros, le sigue en importancia de recaudo, otros no tributarios- explotación con el 388.51%.

La ejecución total de los gastos de inversión se sitúo en el 80.75%; el rubro de

mayor representación en ejecución se presentó en el de Proyectos de Inversión - Recursos Propios, con un 95.61%, en este ítem para llegara al total de su ejecución.



82

El impuesto a la cerveza es la renta más importante dentro de este grupo con una participación de 55.75% del total, la aportación de las demás rentas es baja fluctúa entre el 7.34% y el 0.69%. La contribución porcentual en el total, por concepto de cigarrillos y tabaco, registro y anotación, impuesto al consumo de licores, juegos de suerte y azar, vehículos automotores, sobretasa a la gasolina, y estampillas se sitúa entre el 4.13% y el 7.34%.

Los ingresos provenientes de las rentas propias del departamento en el

periodo 2010-2014 muestran que el comportamiento de cada una dentro de las estructura del total de los ingresos no ha variado sustancialmente; no obstante el crecimiento porcentual relativo de un año con respecto al anterior presenta variaciones.

El comportamiento en el nivel de ingresos provenientes del Sistema General de Participaciones de los años 2010 a 2014, no muestra variaciones significativas, con tan solo un incremento del 30.18% en el año 2013 con respecto al año 2012, en el sector Agua Potable y Saneamiento Básico, en el año 2014 el incremento se presenta en el sector Salud del 13.29% con respecto al año 2013.

En el año 2012 los ingresos por concepto del Sistema General de Regalías

presentan una disminución de 24.35%. En los años 2013 y 2014 se presenta un crecimiento del 19.10% y 89.20% en razón a la dinámica presupuestal que maneja el SGR, en concordancia con lo dispuesto en la ley 1530 de 2012 y decreto 1949 de 2012.

La Administración Central del Departamento registro un presupuesto de gastos definitivo de $ 1.166.700.039 miles de pesos al finalizar la vigencia 2014, con una variación del 26.95% de crecimiento con respecto al año anterior, la mayor participación se presenta en los gastos de inversión con el 89.95%, seguido por los gastos de funcionamiento del 8.21% de participación y por último el servicio de la deuda con el 1.85% de participación.

Los gastos de funcionamiento en el período 2010-2014 presenta crecimiento en los tres (3) primeros años, siendo el mayor crecimiento en el año 2012 cuando llegó al 11.22% a partir del año 2013 comienza el decrecimiento llegando en el año 2014 a una variación porcentual del 10.48%.



83

Durante los últimos cinco años los gastos de inversión respecto a la fuente de financiación han crecido a una tasa promedio del 5.62%. La composición de este los gastos de inversión sitúa en primer lugar la ejecución de los recursos provenientes de otros recursos con una participación del 49.27%, continua la ejecución con recursos provenientes del Sistema General de Participación para el año 2014 alcanza el 42.97% del total, evidenciando la dependencia que tiene el Departamento en las transferencias del Orden Nacional, por último la inversión con recursos propios con una participación en su ejecución del 7.76%.

El servicio de la deuda pública en su ejecución para el año 2014 con respecto al año anterior, disminuyó el 20.61%, por que no ha adquirido nuevos créditos, en la amortización se presento una disminución del 16.89% igual comportamiento en los intereses en 33.10% respecto al año anterior. El saldo de la deuda del sector central del departamento a diciembre de 2014 que es legalmente sostenible como se evidencia con la aplicación de los indicadores de capacidad de pago, sostenibilidad de la deuda y sostenibilidad fiscal.

El resultado de la ejecución presupuestal de ingresos y gastos a diciembre de 2014 genero un superávit de $ 61.451.148 miles de pesos, el cual decreció en un 61.25% respecto a la vigencia inmediatamente anterior, en la vigencia 2013 se presento un incrementó del 12.87%, en la vigencia 2012 este incremento alcanzo el 153.33% y en el año 2011 el incremento se presentó en el 23.25%; el superávit presento un crecimiento en los años 2010 a 2013 y el decrecimiento representativo se establece en el año 2014 respeto al año 2013, pero sigue presentándose superávit a pesar de esta oscilación

En el año 2014 las reservas presupuestales se incrementaron en un 346.87%

respecto al año anterior y para el año 2013 la reserva presupuestal disminuyó en el 8.51% con respecto a la constituida en la vigencia anterior. Sin embargo se observa, que a pesar de los cambios normativos dispuestos en la ley 819 de 2003, artículo 8, el rezago presupuestal persiste como consecuencia de posibles fallas en el proceso de contratación, máxime si se tiene en cuenta que la norma establece que la preparación y elaboración del presupuesto general de las Entidades Territoriales, debe sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de Mediano Plazo.



84

El MFMP del Departamento de Boyacá, 2013-2023 incluye en el acápite correspondiente, el sustento legal que soporta el incentivo materializado en el descuento por pronto pago para el impuesto sobre vehículos automotores y el mecanismo de liquidación y pago de éste; sin embargo no incluye el impacto financiero de este beneficio tributario establecido por la administración departamental.

El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de

vigencias futuras ordinarias y excepcionales, en el año 2014 ascendió a la suma de $315.050.269 miles de pesos de los cuales el 83.06% corresponde a excepcionales y el 16.94% a ordinarias.

Para el año 2014 el indicador Ley 617 de 2000 se ubico en el 52.45%;

indicando esto que el departamento cumple con lo establecido en la norma que fija como limite el 55% y para el año 2014 este indicador se ubico en el 48%; indicando esto que el departamento de Boyacá, continua cumpliendo con lo establecido en esta norma que fija como limite el 55%.



85

2. LOTERIA DE BOYACA

2. 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de rentas y gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2014 fue aprobado inicialmente en la suma de $87.169.343.385 pesos, se adicionó en $29.556.240.095 pesos, reducciones por $4.287.185.727 pesos, para un presupuesto definitivo de $112.438.397.753 pesos. 2.1.1. Modificaciones al presupuesto El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación del 28.99% al finalizar la vigencia fiscal 2014. Los Ingresos Corrientes – no tributarios y la Venta de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas no tuvieron ninguna variación al finalizar el año 2014, los ingresos de capital presentan una variación del -28.53% al finalizar el año 2014, presupuesto inicial por $3.585.736.535, adiciones por valor de $264.113.907, reducciones por $1.287.185.727, para un total de $2.562.664.715, que corresponde a Excedentes financieros y otras recuperaciones de cartera Por Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, presentaron variación del -1.01% respecto al año anterior. En cuanto a la disponibilidad inicial, que corresponde a recursos propios de la Lotería de Boyacá, al finalizar el año 2014 presentó una variación del 367.16%, pues su presupuesto inicial era por la suma de $7.365.162.651 la cual fue objeto de una adición de $27.042.126.188, sin reducciones; para un total de $34.407.288.839 al finalizar la vigencia en mención, tal como se puede apreciar en la tabla y grafica siguiente.



86

Tabla 45 Modificaciones al Presupuesto de Ingresos (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO PARTICIPACION

% VARIACION

%

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

2.180.000.000 - - 2.180.000.000 1.94% 0.00%

INGRESOS DE CAPITAL 3.585.736.535 264.113.907 1.287.185.727 2.562.664.715 2.28% -28.53%

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

74.038.444.199 2.250.000.000 3.000.000.000 73.288.444.199 65.18% -1.01%

DIPONIBILIDAD INICIAL 7.365.162.651 27.042.126.188 - 34.407.288.839 30.60% 367.16%

TOTAL DE INGRESOS 87.169.343.385 29.556.240.095 4.287.185.727 112.438.397.753 100.00% 28.99%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos

Gráfica 32 Modificaciones al Presupuesto 2014

-20% 0% 20% 40% 60% 80% 100%

INICIAL

ADICIONES

REDUCCIONES

DEFINITIVO

PARTICIPACION%

VARIACION %

3,585,736,535

264,113,907

1,287,185,727

2,562,664,715

2.28%

-28.53%

74,038,444,199

2,250,000,000

3,000,000,000

73,288,444,199

65.18%

-1.01%

7,365,162,651

27,042,126,188

-

34,407,288,839

30.60%

367.16%

87,169,343,385

29,556,240,095

4,287,185,727

112,438,397,753

100.00%

28.99%

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOSINGRESOS DE CAPITALVENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADASDIPONIBILIDAD INICIAL

TOTAL DE INGRESOS



87

2.1.2. Estructura presupuesto de ingresos 2014. El presupuesto definitivo de la vigencia 2014 de la Lotería de Boyacá está conformado por: Venta de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas con una participación del 65.18%, seguida de la disponibilidad inicial con un 30.60%, Ingresos de capital el 2.28% y por último los ingresos corrientes no tributarios con el 1.94%, tal como se puede apreciar en la siguiente tabla.

Tabla 46 Estructura Presupuesto Ingresos (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO DEFINITIVO PARTICIPACION %

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 2.180.000.000 1.94%

INGRESOS DE CAPITAL 2.562.664.715 2.28%

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 73.288.444.199 65.18%

DIPONIBILIDAD INICIAL 34.407.288.839 30.60%

TOTAL DE INGRESOS 112.438.397.753 100.00%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 32 Estructura Presupuesto Ingresos 2013

- 50,000,000,000 100,000,000,000 150,000,000,000

DEFINITIVO

PARTICIPACION %

2,180,000,000

1.94%

2,562,664,715

2.28%

73,288,444,199

65.18%

34,407,288,839

30.60%

112,438,397,753

100.00%

TOTAL DE INGRESOS

DIPONIBILIDAD INICIAL


INGRESOS DE CAPITAL




88

2.1.3. Índice de ejecución de los Ingresos La causación de ingresos comparados con el presupuesto definitivo aprobado nos revela una variación porcentual del 93.78%, que corresponde al valor absoluto de $6.997.312.659. El mayor recaudo corresponde a los ingresos corrientes no tributarios con un 111% de su ingreso, seguido de los Ingresos de capital con el 105% y la venta de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas con el 90%, siendo este ingreso la base fundamental de la Empresa. En general se ejecutó o se causó ingresos por $105.441.085.094 que corresponden al 93.78% de su recaudo, tal como se establece en la siguiente tabla:

Tabla 47 Ejecución de Ingresos (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO DEFINITIVO RECAUDOS POR RECAUDAR INDICE DE EJECUCION

PRESUPUESTAL

PARTICIPACION %

INGRESOS 112.438.397.753 105.441.085.094 6.997.312.659 93.78% 100%


2.180.000.000 2.417.458.331 (237.458.331) 111% 2.29%

INGRESOS DE CAPITAL 2.562.664.715 2.697.642.740 (134.978.025) 105% 2.56%


73.288.444.199 65.918.695.184 7.369.749.015 90% 62.52%

DIPONIBILIDAD INICIAL 34.407.288.839 34.407.288.839 - 100% 32.63%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de Ingresos

Gráfica 33 Ejecución de Ingresos 2014

(20,000,000,000) - 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000

INGRESOS

INGRESOS CORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL

VENTA DE SERVICIOS

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS


112,438,397,753

2,180,000,000

2,562,664,715

73,288,444,199

34,407,288,839

105,441,085,094

2,417,458,331

2,697,642,740

65,918,695,184

34,407,288,839

6,997,312,659

(237,458,331)

(134,978,025)

7,369,749,015

-

PARTICIPACION % INDICE DE EJECUCION PRESUPUESTAL POR RECAUDAR RECAUDOS DEFINITIVO



89

2.1.4. Participación en la ejecución de los Ingresos En el recaudo de los ingresos su comportamiento respecto a su participación se da la mayor en el 62.52% que corresponde a Ventas de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas, le sigue en su orden la disponibilidad inicial con el 32.63% de participación, el 2.56% por ingresos de capital y un 2.29% por ingresos corrientes no tributarios, tal como se establece en la siguiente tabla:

Tabla 48 Recaudo en la Ejecución de Ingresos 2014 (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO RECAUDOS PARTICIPACION %

INGRESOS 105.441.085.094 100.00%

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 2.417.458.331 2.29%

INGRESOS DE CAPITAL 2.697.642.740 2.56%

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 65.918.695.184 62.52%

DIPONIBILIDAD INICIAL 34.407.288.839 32.63%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 34 Recaudo en la Ejecución de Ingresos 2014

0% 20% 40% 60% 80% 100%

RECAUDOS

PARTICIPACION %

105,441,085,094

100.00%

2,417,458,331

2.29%

2,697,642,740

2.56%

65,918,695,184

62.52%

34,407,288,839

32.63%

INGRESOS


INGRESOS DE CAPITAL





90

2.1.5. Comparativo de ingresos 2010 – 2014 El comportamiento de los ingresos respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta igual variación entre los años 2010 – 2011 y 2011 – 2012 siendo del 8%, para los años 2012 – 2013 dicha variación correspondió al 5%, acogiéndose a las normas legales establecidas para su elaboración; en cuanto al comportamiento de los ingresos por recaudos se presenta una variación porcentual del 11% respecto del año 2010 a 2011 que corresponde a una variación absoluta de $9.628.315.221, una variación porcentual de recaudos del 4% del año 2011 a 2012 que corresponde a la variación absoluta de $4.194.892.516, se presenta una variación porcentual del 5% entre el año 2012 y 2013 que corresponde a una variación absoluta de $4.922.012.287 y por último se presenta una variación porcentual entre el año 2013 y 2014 correspondiente al 7%, que correspondiente a una variación absoluta de $7.035.647.087. En los ingresos corrientes no tributarios el mayor crecimiento en recaudación se presenta entre los años 2011 a 2012, con una variación porcentual del 20% y del año 2012 al 2013 la variación alcanzo un porcentaje del 14%, del año 2013 al 2014, la variación porcentual corresponde al 17%, presentándose un crecimiento. Igual comportamiento se presenta en los ingresos de capital pues su mayor recaudo se dio entre los años 2011 a 2012 con un porcentaje de crecimiento del 58% ya que estos provienen de recursos propios de la Entidad; la variación porcentual del año 2012 versus 2013 se da en un 25% y respecto a los años 2013 y 2014, se presenta una variación de 68% La variación porcentual en la venta de servicios empresas industriales y comerciales asimiladas en cuanto a recaudo el más importante se estableció en los años 2010 – 2011 con un 12%, seguido por disminuciones del 2%, 1% y 0.04% respectivamente, en lo relacionado con los años 2012, 2013 y 2014 Respecto a los recaudos por ingresos en disponibilidad inicial, el mayor recaudo se presenta en los años 2013 a 2014 con porcentaje de variación del 25% le sigue los años 2012 a 2013 con un porcentaje del 17%, del año 2011 a 2012 el recaudo se estableció en un 13%, tal como se puede establecer en la siguiente tabla es decir que en cuanto al recaudo por este concepto en los últimos años ha sido creciente.



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Tabla 49 Comportamiento Ingresos 2010-2014

(Cifras en pesos)

Fuente: SIA ejecución de ingresos

Grafica 35 Comportamiento Ingresos 2010-2014

Concepto Definitivo 2010 Recaudos 2010 Definitivo 2011 Recaudos 2011 Definitivo 2012 Recaudos 2012 Definitivo 2013 Recaudos 2013 Definitivo 2014 Recaudos 2014

INGRESOS 82,981,088,701 79,660,217,983 90,579,041,015 89,288,533,204 98,562,604,079 93,483,425,720 103,228,818,744 98,405,438,007 112,438,397,753 105,441,085,094

VARIACIÓN ABSOLUTA INGRESOS

TOTALES

7,597,952,314 9,628,315,221 7,983,563,064 4,194,892,516 4,666,214,665 4,922,012,287 9,209,579,009 7,035,647,087

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO

AÑO SIGUIENTE

8% 11% 8% 4% 5% 5% 8% 7%


TRIBUTARIOS 1,370,486,039 1,247,973,630 1,254,727,023 1,379,262,051 1,793,519,402 1,726,875,498 1,830,000,000 2,000,813,142 2,180,000,000 2,417,458,331


AÑO SIGUIENTE

-9% 10% 30% 20% 2% 14% 16% 17%

INGRESOS DE CAPITAL

1,429,512,768 1,435,279,024 1,797,404,953 1,415,664,295 5,308,301,580 3,407,733,056 4,203,974,256 4,526,280,120 2,562,664,715 2,697,642,740


AÑO SIGUIENTE

20% -1.39% 66% 58% -26% 25% -64% -68%

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS

INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y

ASIMILADAS

62,626,163,778 59,423,039,213 68,749,736,653 67,716,434,472 69,809,829,666 66,697,863,735 71,260,314,757 65,943,815,014 73,288,444,199 65,918,695,184


AÑO SIGUIENTE

9% 12% 2% -2% 2% -1% 3% -0.04%


17,554,926,116 17,553,926,116 18,777,172,386 18,777,172,386 21,650,953,431 21,650,953,431 25,934,529,731 25,934,529,731 34,407,288,839 34,407,288,839


AÑO SIGUIENTE

7% 7% 13% 13% 17% 17% 25% 25%



92

2.2. COMPARATIVO DE VENTAS Y TRANSFERENCIAS 2011 – 2014

Las ventas constituyen la fuente principal de recursos para la Lotería de Boyacá y son el pilar fundamental en el futuro de la Empresa, por lo tanto es necesario mirar el comportamiento de las ventas entre los años 2011 y 2014 y al hacer su análisis se determina que estas son decrecientes, si se tiene en cuenta que el valor de $67.519.764.000 para el año 2011 y para el año 2014 las ventas son de $61.780.323.000, presentando una variación absoluta de $5.739.441.000, negativa que corresponde a una variación porcentual de menos 9%, igual comportamiento que se refleja en los años 2012 y 2013, contraviniendo con las proyecciones presentadas por la Empresas en cuanto a ventas de refiere, toda vez que tienen proyectado por sorteo la suma de $1.333.333.333 como mínimo para cumplir con la venta estimada y el promedio para el año 2014 por sorteo es de $1.211.378.882. En el año 2012 el comportamiento de las ventas presento variaciones porcentuales negativas en los meses de Marzo, abril, junio, julio, septiembre y octubre, siendo el decrecimiento mayor en el mes de abril con un 10.93% y respecto a los meses crecientes están febrero, mayo, agosto, noviembre y diciembre el mayor crecimiento se presenta en el mes de mayo con una variación porcentual creciente del 17.55%. Para el año 2013 el comportamiento de las ventas es decreciente en los meses de enero, febrero, marzo, abril, octubre, noviembre y diciembre y el mayor decrecimiento se presenta en el mes de febrero con un 13.76%; el crecimiento se presenta en los meses de julio, agosto y septiembre y su mayor crecimiento es en el mes de agosto con un variación porcentual del 7.44%. Para el año 2014 la variación porcentual es decreciente en los meses de enero, febrero, marzo, mayo, junio, octubre y diciembre y su mayor variación negativa se presenta en el mes de junio con un 13.43%, en los meses de abril, julio, agosto, septiembre y noviembre, el mayor crecimiento en las ventas se presenta con una variación positiva del 8.70%. Si se tiene en cuenta el comportamiento anual de las ventas de los años 2012 y 2013 se presenta decrecimiento en las ventas, cuya variación absoluta corresponde a $1.218.249.000 y para los años 2013 -2014 esta variación absoluta corresponde a 2.628.219.000, tal como se puede apreciar en la siguiente tabla y gráfica siguiente.



93

Tabla 50 Comportamiento Ingresos 2011-2014

(Cifras en pesos)

CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 VARIACION % 2011-2014

VENTAS 67.519.764.000 65.626.791.000 64.408.542.000 61.780.323.000 -9%

TRANSFERENCIAS AL SECTOR SALUD

21.312.471.131 20.055.614.952 19.807.811.000 19.150.414.574 -10%

Fuente: Área Comercial – SINFAD- Lotería de Boyacá

Gráfica 36 Comportamiento de las ventas y transferencias 2011-2014

-100% -50% 0% 50% 100%

2011

2012

2013

2014


67,519,764,000

65,626,791,000

64,408,542,000

61,780,323,000

-9%

21,312,471,131

20,055,614,952

19,807,811,000

19,150,414,574

-10%

VENTAS TRANSFERENCIAS AL SECTOR SALUD

La Lotería de Boyacá a Diciembre de 2013, se reporta una venta bruta por concepto de lotería de $64.408.542.000 millones de pesos, cifra que al sumarla con las ventas obtenidas en la vigencia 2012, se obtiene un acumulado de $130.157.000.000 millones de pesos, encontrándose que el resultado está en el 50% de cumplimiento. Según el plan estratégico (2012-2015), para los años 2012, 2013 y 2014 las ventas estaban proyectadas en las sumas de $64.562, $129.124 y 193.686 millones de pesos, respectivamente, lo cual solo en el año 2012 pudo cumplir,



94

para los restantes años este se alcanza sólo en un 50% de cumplimiento, respecto a las metas esperadas para el cuatrenio (2012-2015). Por lo anterior, es posible que la disminución en las ventas se presente a factores tales como: retiro de distribuidores, sorteos el día sábado de otros juegos como Extra de Colombia, Lotería de Santander, Extra de Navidad, disminución de compradores, incremento en juegos de suerte y azar, políticas del gobierno, situación económica del país, la no reducción de los costos y gastos de conformidad con el comportamiento de los ingresos de la Empresa, entre otros. En materia de transferencias al sector salud de los años comprendidos entre el 2011 y 2014, presenta disminución ya que para el año 2011 las transferencias ascendieron a la suma de $21.312.471.131 y para el año 2014 estas mismas ascendieron a $19.150.414.574, con una variación absoluta del -$2.162056.557 que correspondiente a un decrecimiento porcentual del 10%; la mayor variación absoluta se presenta en el año 2012 respecto al año inmediatamente anterior en -$1.256.856.179, tal como se puede apreciar en la tabla y grafica expuesta en este acápite. De lo anterior se puede observar que la Empresa cumple con lo dispuesto en la Ley 643 de 2011 de acuerdo con los recursos obtenidos por la explotación del monopolio de juegos de suerte y azar; y con las transferencias al Sector Salud, las cuales se distribuyen de la siguiente manera: El ochenta por ciento (80%) para atender la oferta y la demanda en la

prestación de los servicios de salud, en cada entidad territorial; El siete por ciento (7%) con destino al Fondo de Investigación en Salud;

El cinco por ciento (5%) para la vinculación al régimen subsidiado

contributivo para la tercera edad; El cuatro por ciento (4%) para vinculación al régimen subsidiado a los

discapacitados, limitados visuales y la salud mental; El cuatro por ciento (4%) para vinculación al régimen subsidiado en salud a

la población menor de 18 años no beneficiarios de los regímenes contributivos.



95

2.3. COMPARATIVO DE LA CARTERA 2011 – 2014 Analizado el comportamiento de la cartera de la LOTERIA DE BOYACA, se pudo observar una tendencia a la mejora en la recuperación, la mayor recuperación se presenta en el año 2011 cuya recuperación supera lo facturado en un 6.50%, con una variación absoluta de $2.607.507.941, le sigue en recuperación el año 2012 con un 0.86% por encima de lo facturado, el año 2014 su recuperación está por encima de la facturado en un 0.71% y en el año 2013 se presenta una disminución en la recuperación pues lo recaudado está por debajo de lo facturado en un 1.25%, tal como se observa en la siguiente tabla y grafica.

Tabla 51 Comportamiento de la cartera 2011-2014 (Cifras en pesos)

AÑO RECAUDADO FACTURADO VARIACION %

2011 42.753.676.490 40.146.168.549 6.50%

2012 41.478.979.080 41.125.318.851 0.86%

2013 38.159.490.245 38.641.084.550 -1.25%

2014 37.852.098.922 37.585.526.450 0.71%

Fuente: Reportes del sistema SINFAD de la Lotería de Boyacá

Gráfica 37 Comportamiento de la cartera 2011-2014

-10,000,000,000 0 10,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 40,000,000,000 50,000,000,000

2011

2012

2013

2014

42,753,676,490

41,478,979,080

38,159,490,245

37,852,098,922

40,146,168,549

41,125,318,851

38,641,084,550

37,585,526,450

6.50%

0.86%

-1.25%

0.71%

VARIACION % FACTURADO RECAUDADO



96

A continuación se relacionan las acciones realizadas por la Empresa Lotería de

Boyacá para el cobro persuasivo y coactivo frente a algunos distribuidores que presentaron dificultad en la recuperación de la cartera en los años 2011, 2012, 2013 y 2014: La Fiscalía General de la Nación inicio investigación Penal, en contra del señor KERLIN HERRERA REINA, representante legal de DISTRIARIARI LTDA, y los señores DELENDA VILLATE CRUZ, PEDRO ANDRES GARCIA, MARIO ALFONSO BERNAL, EDGAR ALBERTO CARO MONTAÑEZ y JOAQUIN ERNESTO CERVANTES RETAMOZO, estas denuncias se unificaron en un solo proceso y le correspondió a la Fiscalía 21 Seccional Tunja, con número de radicación 2012-00431, de acuerdo con la información suministrada por la Fiscalía, aun continua en etapa de Indagación. Igualmente se adelantan Procesos Ejecutivos en contra de los señores: KERLIN HERRERA REINA y ERLISMAN HERRERA REINA: Se instauro Proceso ejecutivo Singular de Mayor Cuantía Número 2013-00171, se tramita en el Juzgado Cuarto Civil del Circuito de Villavicencio, por concepto de sumas adeudadas del Contrato de Distribución y Venta de Lotería de Boyacá, DISTRIARIARI LTDA, celebrado el día 25 de Febrero de 2005, mediante auto de fecha diecisiete de mayo de 2013, se libro mandamiento de pago a favor de la entidad, por la suma de $1.033.462.850.55, la última actuación realizada se radico Despacho Comisorio Número 096, con el fin de llevar a cabo la diligencia de embargo y secuestro de muebles y enseres, igualmente se enviaron los respectivos oficios de notificación a los demandados, la Inspección fijo fecha para el día 8 de mayo de 2014 para la respectiva diligencia. DELENDA VILLATE CRUZ, STELLA QUINTERO VARGAS, HECTOR JESUS PEREZ y JOSE GERARDO VILLATE VIDAL se presento demanda Ejecutiva Singular con número de radicación 2013-00236, del Juzgado Cuarto Civil del Circuito de Villavicencio, por concepto de las sumas adeudadas del contrato de distribución y venta de Lotería de Boyacá, suscrito el día 06 de Marzo de 2000, entre la LOTERÍA DE BOYACÁ y la Distribuidora de Loterías DISTRIBUIDORA UNIVERSAL DE LOTERÍAS Y CIA. LTDA, mediante Auto de fecha 18 de Octubre de 2013 se libro mandamiento de pago a favor de la Entidad, por la suma de $71.315.061. LUIS ENRIQUE ORTIZ REYES y EDGAR ALBERTO CARO MONTAÑEZ, se radico demanda Ejecutiva Singular con número de radicación 2012-01162, que cursa en el Juzgado Treinta y Dos Civil Municipal de Bogotá, mediante auto de



97

fecha 21 de Agosto de 2012 libra mandamiento ejecutivo y fija caución, el 5 de noviembre de 2013 se notifica a LUIS ENRIQUE ORTIZ REYES, se radico memorial solicitando el emplazamiento del señor EDGAR ALBERTOI CARO MONTAÑEZ, teniendo en cuenta que en la dirección suministrada en el proceso no reside. Febrero 20 de 2014, elaboración de oficios al registrador. AGENCIA COMERCIALIZADORA DE LOTERÍAS AGECOL LTDA., con NIT No. 800.233.309-2 representada legalmente por el señor JOAQUIN ERNESTO CERVANTES RETAMOZO, se presentó Demanda Ejecutiva Singular de Menor Cuantía por concepto de las sumas adeudadas del Contrato de Distribución y Venta de Lotería de Boyacá, celebrado el día 09 de Junio de 2004, por reparto le correspondió al Juzgado Decimo Civil del Circuito de Barranquilla con el número de radicado 08001310301020130030800, mediante auto de fecha 27 de noviembre de 2013 el juzgado libra mandamiento de pago. LAZARO ANTONIO TEJADA GARCÍA y LEYDA ROCIO TEJADA GARCÍA, se presentó demanda ejecutiva singular en la ciudad de Santa Marta, por concepto de las sumas adeudadas del Contrato de Distribución y Venta de Lotería de Boyacá, celebrado el día 15 de febrero de 2003, correspondiéndole al Juzgado Octavo Civil Municipal de Santa Marta, con número de radicación 2013-0061900, mediante auto de fecha 26 Noviembre de 2013 Admite demanda. La Lotería de Boyacá para la recuperación de la cartera ha realizado acciones tales como: En el mes de septiembre del año 2012, se implementó el proceso de

facturación para el cobro de sorteo, como resultado de dicho procedimiento se ha mitigado el riesgo de la entidad en el cobro de su cartera, evitando la cartera morosa que se presentaba en años anteriores y a la no realidad de la cartera por información no confiable.

Se comenzó a exigir que los Distribuidores paguen con referencia a la factura. Así el Distribuidor que realice varios pagos se evidencien en la factura, esto debe apuntar a cancelar el saldo de la misma y a registrar en la consignación la referencia de pago, lo que nos ayuda a lograr que el dinero ingresado a las cuentas de la Lotería sea completamente identificado (quien paga y que sorteo paga), contando con una información ciento por ciento exacta.

En el año 2013 se realizo circularización a los distribuidores por parte de la contratista Yaklin Chaparro Salinas.



98

En el procedimiento para el cobro persuasivo y coactivo se realiza un

seguimiento al distribuidor con llamadas de cobro persuasivo. Al distribuidor que deje de pagar más de dos sorteos se le suspende el cupo para evitar inconvenientes posteriores. En cuanto a los distribuidores que se encuentran vinculados en los procesos de cartera se cuenta con un proceso jurídico el cual corresponde al área jurídica de la Entidad.

De igual forma se implementó el formato rgf-09 2013, en el cual se debe diligenciar un registro para cada ajuste realizado, donde se exprese el motivo del ajuste, quien lo realiza, quien lo verifica y quien lo aprueba, contando con toda la información de identificación del registro.

Frente a los recaudos de la cartera corriente se consideran cartera sana después de la implementación de la facturación y el seguimiento a cada distribuidor, encontrando activos a la fecha 134 distribuidores, frente a los cuales se lleva un control de información y pagos mucho más completo después de la implementación de las acciones descritas anteriormente.

De igual forma dentro de la Entidad las diferente áreas se encuentran realizando acciones para el mejoramiento de los procesos internos, como ejemplo de ello se exige al Contador de la Entidad realizar al menos mensualmente una conciliación de saldos por pagos entre Tesorería, Contabilidad y Cartera, lo cual mejora la comunicación e información con que se cuenta.

2.4 PRESUPUESTO DE GASTOS

2.4.1 Modificaciones al presupuesto de gastos 2014 Durante la vigencia 2014 los gastos de la Lotería de Boyacá, fueron aprobados inicialmente por la suma de $ 86.698.725.154 pesos, con adiciones por la suma $41.241.759.275, reducciones por $5.074.908.947, con créditos por $949.160.00, contracréditos por $3.649.160.000, para un presupuesto definitivo de $120.165.575.482 pesos, tal como se muestra a continuación:



99

Tabla 52 Modificaciones presupuesto de gastos 2014 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Apropiación

Inicial Crédito Contracréditos Desaplazamientos Reducciones Adiciones

Apropiación Definitiva

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 6.507.098.404 - - - 282.111.178 2.077.750.427 8.302.737.653

GASTOS DE PERSONAL 3.532.975.582 - - - 95.111.178 139.305.343 3.577.169.747

GASTOS GENERALES 2.377.468.436 - - - 159.000.000 1.238.445.084 3.456.913.520

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 596.654.386 - - - 28.000.000 700.000.000 1.268.654.386

INVERSIÓN 17.552.035.675 949.160.000 3.154.160.000 - 2.125.685.727 2.349.000.000 15.570.349.948

INVERSIÓN OTROS RECURSOS 17.552.035.675 949.160.000 3.154.160.000 - 2.125.685.727 2.349.000.000 15.570.349.948

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

62.639.591.075 - 495.000.000 696.800.000 2.667.112.042 36.815.008.848 96.292.487.881

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 62.639.591.075 - 495.000.000 696.800.000 2.667.112.042 36.815.008.848 96.292.487.881

TOTAL GASTOS 86.698.725.154 949.160.000 3.649.160.000 696.800.000 5.074.908.947 41.241.759.275 120.165.575.482

Fuente: SIA ejecución de Gastos.

Gráfica 38 Modificaciones presupuesto de gastos 2014

- 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000 140,000,000,000

Apropiación Inicial

Crédito

Contracréditos

Desaplazamientos

Reducciones

Adiciones


62,639,591,075

-

495,000,000

696,800,000

2,667,112,042

36,815,008,848

96,292,487,881

86,698,725,154

949,160,000

3,649,160,000

696,800,000

5,074,908,947

41,241,759,275

120,165,575,482

TOTAL GASTOS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS INVERSIÓN OTROS RECURSOS

INVERSIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

GASTOS GENERALES GASTOS DE PERSONAL


2.4.2. Comportamiento de la Ejecución de gastos 2014 2.4.2.1. Comportamiento compromisos vs. Apropiación definitiva en la ejecución de los gastos 2014.



100

En la ejecución de gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2014 la apropiación definitiva asciende a un total de $120.165.575.482 y los compromisos a la suma de 68.337.933.549, que corresponde al 56.87% del total del presupuesto aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento representan el 82.80% de la ejecución de los compromisos respecto al presupuesto definitivo, la inversión tiene un porcentaje del 90.27% de lo ejecutado en compromisos y un 49.23% de ejecución de los compromisos en los gastos de operación empresas industriales y comerciales y asimiladas. 2.4.2.2. Comportamiento pagos versus los compromisos en la ejecución de los gastos 2014. El total de los compromisos para la vigencia 2014 ascienden a la suma de $68.337.920.215 y el total de los pagos asciende a la suma de $63.570.563.422, es decir se ejecuta el 93.02% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, en los gastos de funcionamiento su comportamiento alcanzo el 91.37%, en las transferencias su ejecución alcanzo el 97.97% y en los gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, se realizaron ejecuto el 91.80%, tal como se detalla en la siguiente tabla y grafica.

Tabla 53 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos 2014 (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO APROPIACION

DEFINITIVA COMPROMISOS

VARIACION % COMPROMISOS

VS. APROPIACION

DEF.

OBLIGACIONES PAGOS VARIACION %

PAGOS VS. COMPROMISOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 8.302.737.653 6.875.067.237 82.80% 6.875.053.903 6.281.431.895 91.37%

GASTOS DE PERSONAL 3.577.169.747 3.241.192.482 90.61% 3.241.179.148 3.214.579.742 99.18%

GASTOS GENERALES 3.456.913.520 2.574.669.135 74.48% 2.574.669.135 2.012.490.168 78.17%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.268.654.386 1.059.205.620 83.49% 1.059.205.620 1.054.361.985 99.54%

INVERSIÓN 15.570.349.948 14.055.701.918 90.27% 14.055.701.918 13.771.039.718 97.97%

INVERSIÓN OTROS RECURSOS 15.570.349.948 14.055.701.918 90.27% 14.055.701.918 13.771.039.718 97.97%


96.292.487.881 47.407.164.394 49.23% 47.407.164.394 43.518.091.809 91.80%

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 96.292.487.881 47.407.164.394 49.23% 47.407.164.394 43.518.091.809 91.80%

TOTAL GASTOS 120.165.575.482 68.337.933.549 56.87% 68.337.920.215 63.570.563.422 93.02%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos



101

Gráfica No.39 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos 2014

- 50,000,000,000 100,000,000,000 150,000,000,000

APROPIACION DEFINITIVA

COMPROMISOS

VARIACION % COMPROMISOS VS. APROPIACION DEF.

OBLIGACIONES

PAGOS

VARIACION % PAGOS VS. COMPROMISOS

3,577,169,747

3,241,192,482

90.61%

3,241,179,148

3,214,579,742

99.18%

15,570,349,948

14,055,701,918

90.27%

14,055,701,918

13,771,039,718

97.97%

120,165,575,482

68,337,933,549

56.87%

68,337,920,215

63,570,563,422

93.02%

TOTAL GASTOS JUEGOS DE SUERTE Y AZARGASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS INVERSIÓN OTROS RECURSOSINVERSIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

GASTOS GENERALES GASTOS DE PERSONALGASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2.4.3. Estructura y participación de los Gastos 2014 Los gastos comprometidos corresponden a la suma de $68.337.920.215 de los cuales la mayor participación corresponde a los gastos de operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas con una participación del 69.37%, seguidos por los gastos de Inversión con un 20.57% y gastos de funcionamiento con un 10.06%, tal como se puede establecer en la siguiente tabla, así:

Tabla 54 Estructura y participación de los gastos 2014 (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO COMPROMISOS PARTICIPACION %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 6.875.067.237 10.06%

GASTOS DE PERSONAL 3.241.192.482 4.74%

GASTOS GENERALES 2.574.669.135 3.77%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.059.205.620 1.55%

INVERSIÓN 14.055.701.918 20.57%

INVERSIÓN OTROS RECURSOS 14.055.701.918 20.57% GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 47.407.164.394 69.37%

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 47.407.164.394 69.37%

TOTAL GASTOS 68.337.933.549 100.00% Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos



102

Gráfica 40 Estructura y participación de los gastos 2014

- 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000


GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

INVERSIÓN

INVERSIÓN OTROS RECURSOS


JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

TOTAL GASTOS

6,875,067,237

3,241,192,482

2,574,669,135

1,059,205,620

14,055,701,918

14,055,701,918

47,407,164,394

47,407,164,394

68,337,933,549

10.06%

4.74%

3.77%

1.55%

20.57%

20.57%

69.37%

69.37%

100.00%

PARTICIPACION % COMPROMISOS

2.4.4 Comportamiento de la ejecución de los gastos 2011-2014 En el período 2011 y 2012 estos gastos totales se disminuyeron en un promedio del 5.73% y en lo concerniente a 2012-2013 tuvieron una disminución del 6.51%, del 2013 al 2014 los gastos totales se incrementaron en un 2.12%. Los gastos de funcionamiento durante estos periodos presentaron un comportamiento de disminución del 0.29%, seguidos por incrementos del 17.55% y del 19.04% el incremento mayor se presento en el 2013-2014. Los gastos de inversión en los años 2011-2012 se presentan con incremento del 22.50%, seguido por incremento del 4.13% entre los años 2012-2013 y para los años 2013-2014 una disminución del 15.83%. Los gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas presentan con relación a los años 2011-2012 una disminución del 12.57%, luego disminución del 12.21% entre los años 2012-2013 y para los años 2013-2014 un incremento del 6.67%, tal como se puede observar en la siguiente tabla y grafica, así:



103

Tabla 55 Comportamiento ejecución 2011-2014 (Cifras en pesos)

Concepto Compromisos

2011 Compromisos

2012

variación Absoluta 2011-

2012

variación % 2011-

2012

Compromisos 2013


2013

variación % 2012-2013

Compromisos 2014


2014

variación

% 2013-2014


4,927,275,359 4,912,776,936 (14,498,423) -0.29% 5,775,203,706 862,426,770 17.55

% 6,875,067,237 1,099,863,531

19.04%

GASTOS DE PERSONAL

2,701,309,736 2,953,713,629 252,403,893 9.34% 3,127,810,667 174,097,038 5.89% 3,241,192,482 113,381,815 3.62

%

GASTOS GENERALES

1,750,634,088 1,781,389,862 30,755,774 1.76% 2,439,601,365 658,211,503 36.95

% 2,574,669,135 135,067,770

5.54%


475,331,535 177,673,445 (297,658,090) -62.62% 207,791,674 30,118,229 16.95

% 1,059,205,620 851,413,946

409.74%

INVERSIÓN 13,090,563,108 16,036,105,677 2,945,542,569 22.50% 16,698,418,743 662,313,066 4.13% 14,055,701,918 (2,642,716,825) -

15.83%


13,090,563,108 16,036,105,677 2,945,542,569 22.50% 16,698,418,743 662,313,066 4.13% 14,055,701,918 (2,642,716,825) -

15.83%


57,908,623,795 50,627,831,155 (7,280,792,640) -12.57% 44,444,850,908 (6,182,980,247) -

12.21%

47,407,164,394 2,962,313,486 6.67

%

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

57,908,623,795 50,627,831,155 (7,280,792,640) -12.57% 44,444,850,908 (6,182,980,247) -

12.21%

47,407,164,394 2,962,313,486 6.67

%

TOTAL 75,926,462,262 71,576,713,768 (4,349,748,494) -5.73% 66,918,473,357 (4,658,240,411) -

6.51% 68,337,933,549 1,419,460,192

2.12%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos

Gráfica 41 Comportamiento de los Gastos 2011-2014

75,926,462,262 71,576,713,768

(4,349,748,494)

-5.73%

66,918,473,357

(4,658,240,411)

-6.51%

68,337,933,549

1,419,460,192

2.12%

(20,000,000,000)

(10,000,000,000)

-

10,000,000,000

20,000,000,000

30,000,000,000

40,000,000,000

50,000,000,000

60,000,000,000

70,000,000,000

80,000,000,000

90,000,000,000

Compromisos 2011

Compromisos 2012


2012


Compromisos 2013


2013


Compromisos 2014


2014


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONALGASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES

INVERSIÓN INVERSIÓN OTROS RECURSOSGASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS JUEGOS DE SUERTE Y AZARTOTAL



104

2.5. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2010-2014

Tabla 56 Resultado ejecución presupuestal 2010-2014

(Cifras en pesos)

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014

INGRESOS


1.247.973.630 1.379.262.051 1.726.875.498 2.000.813.142 2.417.458.331

INGRESOS DE CAPITAL 1.435.279.024 1.415.664.295 3.407.733.056 4.526.280.120 2.697.642.740


59.423.039.213 67.716.434.472 66.697.863.735 65.943.815.014 65.918.695.184

DIPONIBILIDAD INICIAL 17.553.926.116 18.777.172.386 21.650.953.431 25.934.529.731 34.407.288.839

TOTAL INGRESOS 79.660.217.983 89.288.533.204 93.483.425.720 98.405.438.007 105.441.085.094

GASTOS


5.492.803.346 4.927.275.359 4.912.776.936 5.775.203.706 6.875.067.237

Gastos de personal 2.578.815.291 2.701.309.736 2.953.713.629 3.127.810.667 3.241.192.482

Gastos Generales 1.940.718.571 1.750.634.088 1.781.389.862 2.439.601.365 2.574.669.135

Transferencias corrientes 973.269.484 475.331.535 177.673.445 207.791.674 1.059.205.620

INVERSIÓN 9.938.986.997 13.090.563.108 16.036.105.677 16.698.418.743 14.055.701.918

Inversión otros recursos 9.938.986.997 13.090.563.108 16.036.105.677 16.698.418.743 14.055.701.918


54.072.077.951 57.908.623.795 50.627.831.155 44.444.850.908 47.407.164.394

Juegos de suerte y azar 54.072.077.951 57.908.623.795 50.627.831.155 44.444.850.908 47.407.164.394

TOTAL GASTOS 69.503.868.294 75.926.462.262 71.576.713.768 66.918.473.357 68.337.933.549

SUPERAVIT 10.156.349.689 13.362.070.942 21.906.711.952 31.486.964.650 37.103.151.545

VARIACION %

32% 64% 44% 18%

Fuente: SIA ejecuciones presupuestales.

Gráfica 42 Resultado ejecuciones presupuestales 2010-2014

0%10%

20%30%

40%50%

60%70%

80%90%

100%

2010

2011

2012

2013

2014

59,423,039,213

67,716,434,472

66,697,863,735

65,943,815,014

65,918,695,184

79,660,217,983

89,288,533,204

93,483,425,720

98,405,438,007

105,441,085,094

54,072,077,951

57,908,623,795

50,627,831,155

44,444,850,908

47,407,164,394.00

54,072,077,951

57,908,623,795

50,627,831,155

44,444,850,908

47,407,164,394.00

69,503,868,294

75,926,462,262

71,576,713,768

66,918,473,357

68,337,933,549.00

10,156,349,689

13,362,070,942

21,906,711,952

31,486,964,650

37,103,151,545

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITALVENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS DIPONIBILIDAD INICIAL

TOTAL INGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTOGastos de personal Gastos GeneralesTransferencias corrientes INVERSIÓNInversión otros recursos GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADASJuegos de suerte y azar TOTAL GASTOS

SUPERAVIT VARIACION %



105

El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2011 a 2014 ha genero un crecimiento en su superávit en crecimiento, en el 2011 este correspondió a la suma de $10.156.349.689 y para el año 2014 ascendió este superávit en la suma de $37.103.151.545, la mayor variación porcentual se presenta en el año 2012 con el 64% respecto al año inmediatamente anterior, le siguen las variaciones de 44% en el 2013, 32% en el 2011 y 18% en el 2014. 2.6. ANÁLISIS DE INDICADORES Y PROYECCIÓN DE METAS. Ingresos:

NOMBRE FORMULA RESULTADO META

ESPERADA META

PROYECTADA

INGRESOS

VB = VBAN/ VBVA

VB=65.122.671.000/68.000.000.000

0.95

>1

>1

Este indicador es insatisfactorio para la presente calificación, ya que los ingresos brutos están por debajo con relación al valor presupuestado, por lo tanto es importante seguir implementando estrategias de comercialización, con el fin de que los ingresos por este concepto se incrementen, es importante replantear el plan de premios ya que el actual no ha generado los resultados esperados.

Se debe continuar implementando políticas y estrategias para aumentar las ventas y seguir con la racionalización del gasto.

Este indicador se califica teniendo en cuenta como base el valor presupuestado en ventas de lotería ordinaria.

Gastos:

NOMBRE FORMULA RESULTAD

O META

ESPERADA META

PROYECTADA

GASTOS DE ADMINISTRACION Y OPERACION

IGMAO= GAOP/GMAOP

IGMAO=11.473.705.942/9.768.400.650

1.17

<1

<1

Para la calificación de este indicador se toma como referencia el 15% de los ingresos brutos por concepto de billetería, que es la parte del ingreso que le corresponde a la lotería para sus gastos de administración, operación y comercialización, sin tener en cuenta el 40% de los premios y reserva técnica, 25% comisión a distribuidores, 12% renta al monopolio y 7.5% de impuesto a foráneas.

Este indicador es negativo para el periodo de evaluación, se debe continuar con el esfuerzo y austeridad en el gasto, se tomaron todos los costos y gastos incurridos por la administración y comercialización del producto.



106

Transferencias:


ESPERADA META

PROYECTADA

TRANSFERENCIAS DE IMPUESTO A

GANADORES

ITIG= IGT/ IGG

ITIG=2.214.846.715/2.214.846.715

1

1

1

Este resultado es positivo porque el resultado es la meta esperada, debemos seguir transfiriendo este impuesto oportunamente como lo han venido realizando hasta el momento.

Este indicador es satisfactorio para la vigencia del año 2014, ya que se transfirió lo generado.

Se debe seguir transfiriendo el valor del impuesto generado por el pago de premios.


ESPERADA META

PROYECTADA

TRANSFERENCIAS DE RENTA DEL

MONOPOLIO

ITRM= RTP/ RGP

ITRM=7.814.720.510/7.814.720.510

1

1

1

Este Indicador es positivo porque el valor generado por el 12% sobre ventas brutas se ha transferido al sector de la salud en su totalidad.

Es importante mantener este indicador girando el 12% de las ventas brutas oportunamente como la empresa lo ha venido realizando.

Se debe seguir transfiriendo el 12% en su totalidad como lo establece la ley.


ESPERADA META

PROYECTADA

TRANSFERENCIA DEL IMPUESTO A

FORANEAS

ITIF= IFT/ IFG

ITIF=4.518.734.324/4.518.734.324

1

1

1

Este Indicador es positivo porque el valor generado se ha transferido en su totalidad como lo establece la Ley.

Este indicador es positivo porque el valor generado por el 10% sobre ventas netas se ha transferido al sector de la salud en tu totalidad.

Se debe seguir transfiriendo el 10% en su totalidad como lo establece la ley.

Excedentes:



107


ESPERADA META

PROYECTADA

EXCEDENTES MINIMOS DE

OPERACIÓN Y RENTABILIDAD

IEMO= EGP/ EME

IEMO=1.416.415.199/677.275.778

2.09

>1

>1

Este Indicador es calificado satisfactoriamente, debido a que los excedentes mínimos establecidos son inferiores a los excedentes reales, por lo tanto este indicador es calificado positivamente. Se califica observando lo establecido en el Decreto 3034, donde se debe generar el 0.5% de las ventas brutas como excedentes mínimos de rentabilidad, más el 0.54 por concepto de diferencia en foráneas.

Los indicadores son calificados con base en el Decreto 3034 de 2013 y el Acuerdo 108 de 2014.

La meta esperada está establecida en la Ley 643 y Decreto 3034 donde se dan los parámetros para realizar la calificación y Acuerdo 108 de 2014.

Por lo anterior, la Lotería de Boyacá, de los seis (6) indicadores planteados logra medir la eficacia, eficiencia y efectividad de sus productos, estableciendo que cuatro (4) de ellos dan resultado satisfactorio, uno (1) es insatisfactorio y uno (1) es negativo; por lo que se establece que de conformidad con los artículos 6°, 17 y 50 de la Ley 643 de 2001, Decreto 3034 de 2013 y Acuerdo 108 de 2014 y en cumplimiento con lo establecido en el Plan de Desarrollo y en base a la información suministrada.



108

CONCLUSIONES

El presupuesto de rentas y gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2014 fue aprobado inicialmente en la suma de $87.169.343.385 pesos, se adicionó en $29.556.240.095 pesos, reducciones por $4.287.185.727 pesos, para un presupuesto definitivo de $112.438.397.753 pesos.

La causación de ingresos comparados con el presupuesto definitivo aprobado nos revela una variación porcentual del 93.78%, que corresponde al valor absoluto de $6.997.312.659. El mayor recaudo corresponde a los ingresos corrientes no tributarios con un 111% de su ingreso, seguido de los Ingresos de capital con el 105% y la venta de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas con el 90%, siendo este ingreso la base fundamental de la Empresa. En general se ejecutó o se causó ingresos por $105.441.085.094 que corresponden a su recaudo para la vigencia 2014.

En el recaudo de los ingresos su comportamiento respecto a su participación se da la mayor en el 62.52% que corresponde a Ventas de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas, le sigue en su orden la disponibilidad inicial con el 32.63% de participación, el 2.56% por ingresos de capital y un 2.29% por ingresos corrientes no tributarios.

El comportamiento de los ingresos respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta igual variación entre los años 2010 – 2011 y 2011 – 2012 siendo del 8%, para los años 2012 – 2013 dicha variación correspondió al 5%, acogiéndose a las normas legales establecidas para su elaboración; en cuanto al comportamiento de los ingresos por recaudos se presenta una variación porcentual del 11% respecto del año 2010 a 2011 que corresponde a una variación absoluta de $9.628.315.221, una variación porcentual de recaudos del 4% del año 2011 a 2012 que corresponde a la variación absoluta de $4.194.892.516, se presenta una variación porcentual del 5% entre el año 2012 y 2013 que corresponde a una variación absoluta de $4.922.012.287 y por último se presenta una variación porcentual entre el año 2013 y 2014 correspondiente al 7%, que correspondiente a una variación absoluta de $7.035.647.087.



109

Las ventas constituyen la fuente principal de recursos para la Lotería de Boyacá y son el pilar fundamental en el futuro de la Empresa, por lo tanto es necesario mirar el comportamiento de las ventas entre los años 2011 y 2014 y al hacer su análisis se determina que estas son decrecientes, si se tiene en cuenta que el valor de $67.519.764.000 para el año 2011 y para el año 2014 las ventas son de $61.780.323.000, presentando una variación absoluta de $5.739.441.000, negativa que corresponde a una variación porcentual de menos 9%, igual comportamiento que se refleja en los años 2012 y 2013, contraviniendo con las proyecciones presentadas por la Empresas en cuanto a ventas de refiere, toda vez que tienen proyectado por sorteo la suma de $1.333.333.333 como mínimo para cumplir con la venta estimada y el promedio para el año 2014 por sorteo es de $1.211.378.882.

En materia de transferencias al sector salud de los años comprendidos entre el 2011 y 2014, presenta disminución ya que para el año 2011 las transferencias ascendieron a la suma de $21.312.471.131 y para el año 2014 estas mismas ascendieron a $19.150.414.574, con una variación absoluta del -$2.162056.557 que correspondiente a un decrecimiento porcentual del 10%; la mayor variación absoluta se presenta en el año 2012 respecto al año inmediatamente anterior en -$1.256.856.179.

Analizado el comportamiento de la cartera se pudo observar una tendencia a la mejora en la recuperación, la mayor recuperación se presenta en el año 2011 superando lo facturado en un 6.50%, con una variación absoluta de $2.607.507.941, le sigue en recuperación el año 2012 con un 0.86% por encima de lo facturado, el año 2014 su recuperación está por encima de la facturado en un 0.71% y en el año 2013 se presenta una disminución en la recuperación pues lo recaudado está por debajo de lo facturado en un 1.25%.

En la ejecución de gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2014 la

apropiación definitiva asciende a un total de $120.165.575.482 y los compromisos a la suma de 68.337.933.549, que corresponde al 56.87% del total del presupuesto aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento representan el 82.80% de la ejecución de los compromisos respecto al presupuesto definitivo, la inversión tiene un porcentaje del 90.27% de lo ejecutado en compromisos y un 49.23% de ejecución de los compromisos en los gastos de operación empresas industriales y comerciales y asimiladas.



110

Por lo anterior, la Lotería de Boyacá, de los seis (6) indicadores planteados logra medir la eficacia, eficiencia y efectividad de sus productos, estableciendo que cuatro (4) de ellos dan resultado satisfactorio, uno (1) es insatisfactorio y uno (1) es negativo; por lo que se establece que de conformidad con los artículos 6°, 17 y 50 de la Ley 643 de 2001, Decreto 3034 de 2013 y Acuerdo 108 de 2014 y en cumplimiento con lo establecido en el Plan de Desarrollo y en base a la información suministrada.



111

3. INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA

3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de rentas del Instituto Financiero de Boyacá para el año 2014, fue aprobado inicialmente en la suma de $6.475.000.000, con una adición presupuestal de $2.500.000.000 correspondiente a ingresos de capital, para un presupuesto definitivo de $8.975.000.000. 3.1.1 Modificaciones al presupuesto de ingresos 2014

El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación del 39% al finalizar la vigencia fiscal 2014. Los Ingresos Corrientes – no tributarios no tuvieron ninguna variación al finalizar el año 2014. Los ingresos de capital presentan una variación del 83.33% al finalizar el año 2014, producto de adiciones por valor de $2.500.000.000 que corresponde a otros ingresos de capital, entre los que están: venta de terrenos, venta de activos financieros, provenientes de recursos libre destinación y otros excedentes de establecimientos públicos.

Tabla 57 Modificaciones al presupuesto ingresos año 2014

(Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO %

PARTICIPACION %

VARIACION

INGRESOS


3.475.000.000 - - 3.475.000.000 38.72% 0.00%

OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION

3.475.000.000 - - 3.475.000.000 38.72% 0.00%

INGRESOS DE CAPITAL 3.000.000.000 2.500.000.000 - 5.500.000.000 61.28% 83.33%

OTROS INGRESOS DE CAPITAL

3.000.000.000 2.500.000.000 - 5.500.000.000 61.28% 83.33%

TOTAL INGRESOS 6.475.000.000 2.500.000.000 - 8.975.000.000 100.00% 38.61%

Fuente; Ejecución presupuestal de Ingresos SIA.



112

Gráfica 43 Modificaciones al presupuesto de ingresos año 2014

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%70%

80%90%

100%

INICIAL

ADICIONES

REDUCCIONES

DEFINITIVO

% PARTICIPACION

% VARIACION

3,475,000,000

-

-

3,475,000,000

38.72%

0.00%

3,475,000,000

-

-

3,475,000,000

38.72%

0.00%

3,000,000,000

2,500,000,000

-

5,500,000,000

61.28%

83.33%

3,000,000,000

2,500,000,000

-

5,500,000,000 61.28%

83.33%

6,475,000,000

2,500,000,000

- 8,975,000,000

100.00%

38.61%

INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION

INGRESOS DE CAPITAL OTROS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS

Los ingresos de mayor participación están los Ingresos de capital con un porcentaje del 61.28%, seguido por los Ingresos corrientes no tributarios con una participación del 38.72%. 3.1.2. Estructura presupuesto y ejecución de Ingresos de 2014. Los ingresos presupuestales definitivos de INFIBOY al terminar la vigencia 2014, ascendían a la suma de $8.975.000.000 de los cuales se recaudaron $6.471.959.706 que corresponde al 72.11% quedando por recaudar el 27.89%. Los intereses por créditos de tesorería, comisiones, amortizaciones, intereses de FINDETER, intereses recursos propios, intereses por fomento, arrendamientos y aprovechamientos conforman los ingresos corrientes no tributarios de los cuales recaudaron a diciembre de 2014 el 83.32% que corresponde a la suma de $2.895.404.323, quedando por recaudar la suma de $579.595.678 que corresponden al 16.68%.



113

Las venta de terrenos, venta de activos financieros, recursos libre destinación y otros excedentes de establecimientos públicos conforman los Ingresos de capital de los cuales a diciembre de 2014 se había recaudado el 65% que corresponde a la suma de $2.558.649.984 y por recaudar el 35%, o sea la suma de $1.355.350. 016, tal como se puede apreciar en esta tabla y su correspondiente gráfica, así:

Tabla 58 Estructura presupuesto y ejecución de ingresos año 2014

(Cifras en pesos)

Nombre Rubro Definitivo Recaudos Por Recaudar Índice de Ejecución Presupuestal %

% por Recaudar

Participación % Recaudado

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 3.475.000.000 2.895.404.323 579.595.678 83.32% 16.68% 44.74%

OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 3.475.000.000 2.895.404.323 579.595.678 83.32% 16.68% 44.74%

INGRESOS DE CAPITAL 5.500.000.000 3.576.555.383 1.923.444.617 65.03% 34.97% 55.26%

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 5.500.000.000 3.576.555.383 1.923.444.617 65.03% 34.97% 55.26%

TOTAL DE INGRESOS 8.975.000.000 6.471.959.706 2.503.040.295 72.11% 27.89% 100.00%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 38 Estructura presupuesto y ejecución de ingresos año 2014

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Definitivo

Recaudos

Por Recaudar

Indice de Ejecución Presupuestal %

% por Recaudar

Participación % Recaudado

3,475,000,000

2,895,404,323

579,595,678

83.32%

16.68%

44.74%

3,475,000,000

2,895,404,323

579,595,678

83.32%

16.68%

44.74%

5,500,000,000

3,576,555,383

1,923,444,617

65.03%

34.97%

55.26%

5,500,000,000

3,576,555,383

1,923,444,617

65.03%

34.97%

55.26%

8,975,000,000

6,471,959,706

2,503,040,295

72.11%

27.89%

100.00%

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION INGRESOS DE CAPITAL OTROS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL DE INGRESOS

Los ingresos de capital a diciembre de 2014 tienen una participación del 55.26% sobre el total de los ingresos recaudados seguido de los Ingresos corrientes no tributarios con una participación del 44.74%.



114

3.1.3. Comparativo de ingresos 2010-2014 3.1.3.1 Comportamiento del presupuesto de ingresos 2010 -2014 Analizado el comportamiento del presupuesto de ingresos de 2010 – 2011 se observo que tiene una variación absoluta de $1.190.328.403, que corresponde a una disminución del 28%, para los años 2011-2012 el presupuesto de ingresos tuvo una variación absoluta de $1.794.408.791 que corresponde al 30 de incremento en esta variación, respecto de los años 2012 – 2013 se presenta una variación absoluta de $1.934.919.612 que corresponde al 24% de incremento respecto al año anterior y de los años 2013-2014 se presenta una variación absoluta $986.000.000, que corresponde a una variación porcentual 12%. 3.1.3.2 Comportamiento de la ejecución de ingresos 2010-2014 Para los años 2010-2011 el recaudo de los ingresos presenta una variación absoluta de $2.012.971.186 que corresponde a un incremento del 74% respecto al año anterior; de los años 2011-2012 tiene una variación absoluta en cuanto a los recaudos de $734.881.537 que corresponde a un incremento del 16%, para los años 2012-2013 la variación absoluta corresponde a $54.531.995, que corresponde a un incremento sólo del 1% y para los años 2013-2014 presenta una variación absoluta de $967.576.386 que representa una variación porcentual del 18%, tal como se puede observar en el siguiente cuadro gráfica:

Tabla 59 Comportamiento del presupuesto definitivo y ejecución de ingresos años 2010-2014 (Cifras en pesos)

Concepto Definitivo

2010 Recaudos

2010 Definitivo 2011

Recaudos 2011

Definitivo 2012

Recaudos 2012

Definitivo 2013

Recaudos 2013

Definitivo 2014 Recaudos 2014

INGRESOS 5,450,000,000 2,701,998,601 4,259,671,597 4,714,969,787 6,054,080,388 5,449,851,324 7,989,000,000 5,504,383,319 8,975,000,000.00 6,471,959,705.50

VARIACION ABSOLUTA INGRESOS TOTALES

(1,190,328,403) 2,012,971,186 1,794,408,791 734,881,537 1,934,919,612 54,531,995 986,000,000 967,576,386

VARIACION % AÑO

ANTERIOR RESPECTO

AÑO SIGUIENTE

-22% 74% 42% 16% 32% 1% 12% 18%

INGRESOS CORRIENTES

- NO TRIBUTARIOS

3,850,000,000 2,586,471,251 2,624,000,000 3,549,030,949 3,057,000,000 2,652,895,701 4,075,000,000 2,945,733,335 3,475,000,000.00 2,895,404,322.50

VARIACION % AÑO

ANTERIOR RESPECTO

AÑO SIGUIENTE

-32% 37% 17% -25% 33% 11% -15% -2%

INGRESOS DE CAPITAL

1,600,000,000 115,527,350 1,635,671,597 1,165,938,838 2,997,080,388 2,796,955,623 3,914,000,000 2,558,649,984 5,500,000,000.00 3,576,555,383.00



115

VARIACION % AÑO

ANTERIOR RESPECTO

AÑO SIGUIENTE

2% 909% 83% 140% 31% -9% 41% 40%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 39 Comparativo presupuesto definitivo y ejecución de ingresos años 2010 – 2014.

-60% -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100%

INGRESOS

VARIACION ABSOLUTA INGRESOS TOTALES

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE



INGRESOS DE CAPITAL


2,701,998,601

2,586,471,251

115,527,350

4,259,671,597

(1,190,328,403)

-22%

2,624,000,000

-32%

1,635,671,597

2%

4,714,969,787

2,012,971,186

74%

3,549,030,949

37%

1,165,938,838

909%

7,989,000,000

1,934,919,612

32%

4,075,000,000

33%

3,914,000,000

31%

8,975,000,000.00

986,000,000

12%

3,475,000,000.00

-15%

5,500,000,000.00

41%

6,471,959,705.50

967,576,386

18%

2,895,404,322.50

-2%

3,576,555,383.00

40%

Definitivo 2010 Recaudos 2010 Definitivo 2011 Recaudos 2011 Definitivo 2012 Recaudos 2012 Definitivo 2013 Recaudos 2013 Definitivo 2014 Recaudos 2014

Para el caso de la variación absoluta del presupuesto definitivo va desde -1.190.328.403 hasta $986.000.000, que corresponde a unas variaciones porcentuales de -22%, 42%, 32% y 12%, respectivamente, correspondiente a los años 2010 a 2014. 3.2 PRESUPUESTO DE GASTOS 3.2.1 Estructura Presupuesto de Gastos año 2014 El presupuesto de los gastos del INFIBOY para la vigencia fiscal 2014, fue aprobado inicialmente de $6.232.000.000, con créditos y contracréditos por la suma de $155.000.000, no se presentaron reducciones y adiciones por valor de $2.500.000.000 representadas en: en los gastos de operación establecimientos públicos con $2.500.000.000; para una apropiación definitiva por valor de $8.825.000.000, con una variación absoluta de $4.166.714.140 que corresponde a una disminución del 47%, respecto a lo gastos comprometidos.



116

Los gastos de funcionamiento presentaron una variación representada en una disminución del 25%, respecto al presupuesto definitivo con su ejecución, en cuanto a la Inversión se presenta un disminución porcentual del 57% respecto al presupuesto definitivo y los gastos de Operación establecimientos públicos con una variación en cuanto a disminución con el 58%, respecto al presupuesto definitivo. Respecto a la participación en el total de los gastos, fueron los gastos de operación establecimientos públicos con el 62.84%, seguidos por los gastos de funcionamiento los que reflejan un porcentaje de 33.19%, y la inversión con el 3.97%, tal como se refleja en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 60 Estructura Presupuesto de gastos año 2014 (Cifras en pesos)


Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones


Participación %

Compromisos Variación

%

GASTOS 6.325.000.000 155.000.000 155.000.000 - 2.500.000.000 8.825.000.000 100.00% 4,658,285,860 -47%


2.929.000.000 69.000.000 69.000.000 - - 2.929.000.000 33.19% 2,191,364,273 -25%

GASTOS DE PERSONAL 1.754.000.000 57.000.000 24.000.000 - - 1.787.000.000 20.25% 1,590,140,044 -11%

GASTOS GENERALES 866.000.000 12.000.000 45.000.000 - - 833.000.000 9.44% 483,122,353 -42%


309.000.000 - - - - 309.000.000 3.50% 118,101,876 -62%

INVERSIÓN 350.000.000 - - - - 350.000.000 3.97% 150,420,495 -57%

PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS

350.000.000 - - - - 350.000.000 3.97% 150,420,495 -57%

GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

3.046.000.000 86.000.000 86.000.000 - 2.500.000.000 5.546.000.000 62.84% 2,316,501,092 -58%

FINANCIEROS 3.046.000.000 86.000.000 86.000.000 - 2.500.000.000 5.546.000.000 62.84% 2,316,501,092 -58%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Gastos.



117

Gráfica. 40 Estructura presupuesto de gastos 2014

-20% 0% 20% 40% 60% 80% 100%

GASTOS


GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES


INVERSIÓN



FINANCIEROS

6,325,000,000

2,929,000,000

1,754,000,000

866,000,000

309,000,000

350,000,000

350,000,000

3,046,000,000

3,046,000,000

2,500,000,000

-

-

-

-

-

-

2,500,000,000

2,500,000,000

8,825,000,000

2,929,000,000

1,787,000,000

833,000,000

309,000,000

350,000,000

350,000,000

5,546,000,000

5,546,000,000

4,658,285,860

2,191,364,273

1,590,140,044

483,122,353

118,101,876

150,420,495

150,420,495

2,316,501,092

2,316,501,092

Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva Participacion % Compromisos Variación %

En los gastos de funcionamiento se presentan las siguientes variaciones respecto al presupuesto definitivo así: En gastos de personal con una disminución del 11%, gastos generales presentan una disminución del 42% y transferencias corrientes con una disminución del 62% todo respecto al presupuesto definitivo versus los compromisos 3.2.2 Comportamiento de la ejecución de gastos año 2014. 3.2.2.1 Comportamiento presupuestado versus comprometido en la ejecución de gastos 2014 La ejecución total de los gastos del INFIBOY para el año 2014 asciende a la suma de $4.658.285.860 pesos que corresponde al 53% del total del presupuesto aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 75% de lo presupuestado, la inversión se comprometió en un 43% y los gastos de operación establecimientos públicos se comprometieron en un 42% respecto a lo presupuestado. 3.2.2.2. Comportamiento compromisos versus los pagos en la ejecución de gastos 2013 Se ejecuta el 98.87% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, es decir de compromisos por $4.658.285.860 se hacen pagos por $4.605.532.452; se pago



118

el 99.24% de los compromisos en gastos de funcionamiento, de los gastos de inversión se hicieron pagos hasta 76.04% y se hicieron pagos por el 100% de los gastos de operación establecimientos públicos.

Tabla 61 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos año 2014 (Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO APROPIACION

DEFINITIVA COMPROMISOS

% EJECUCION RESPECTO

APROPIACION DEFINITIVA

PAGOS % EJECUCION

RESPECTO COMPROMETIDO

GASTOS 8.825.000.000 4.658.285.860 53% 4.605.532.452 98.87%


2.929.000.000 2.191.364.273 75% 2.174.645.063 99.24%

GASTOS DE PERSONAL

1.787.000.000 1.590.140.044 89% 1.580.412.644 99.39%

GASTOS GENERALES 833.000.000 483.122.353 58% 476.130.543 98.55%


309.000.000 118.101.876 38% 118.101.876 100.00%

INVERSIÓN 350.000.000 150.420.495 43% 114.386.297 76.04%


350.000.000 150.420.495 43% 114.386.297 76.04%


5.546.000.000 2.316.501.092 42% 2.316.501.092 100.00%

FINANCIEROS 5.546.000.000 2.316.501.092 42% 2.316.501.092 100.00% Fuente: SIA ejecución presupuestal de Egresos.

Gráfica 41 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos año 2014

8,825,000,000

2,929,000,000

1,787,000,000

833,000,000 309,000,000 350,000,000 350,000,000

5,546,000,000 5,546,000,000

4,658,285,860

2,191,364,273

1,590,140,044 483,122,353 118,101,876 150,420,495

150,420,495

2,316,501,092

2,316,501,092

98.87% 99.24% 99.39%

98.55%

100.00% 76.04%

76.04%100.00%

100.00%

4,605,532,452

2,174,645,063 1,580,412,644

476,130,543

118,101,876 114,386,297

114,386,297

2,316,501,092 2,316,501,092

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

(1,000,000,000)

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

7,000,000,000

8,000,000,000

9,000,000,000

10,000,000,000

GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES


INVERSIÓN PROYECTOS DE INVERSIÓN -

RECURSOS PROPIOS

GASTOS DE OPERACIÓN

ESTABLECIMIENTOS

PÚBLICOS

FINANCIEROS

APROPIACION DEFINITIVA COMPROMISOS % EJECUCION RESPECTO APROPIACION DEFINITIVA % EJECUCION RESPECTO COMPROMETIDO PAGOS Lineal (PAGOS)

3.2.3. Comportamiento de la ejecución de gastos 2010 – 2014



119

3.2.3.1. Comportamiento presupuesto en la ejecución de gastos 2010 – 2014 En el 2010-2011 el total de los gastos presupuestados presentaron una disminución del 22% respecto al año 2010, tuvieron una variación absoluta en disminución por $1.210.685.123, de la cuantía de $5.470.356.720 pasaron en el 2011 a la suma de $4.259.671.597; respecto a los años 2011-2012 se presenta una variación en disminución del 47%, que corresponde a una variación absoluta de $1.994.662.711, de los años 2012-2013 se presenta una variación en incremento del 241%, con una variación absoluta de $5.463.991.114, para los años 2013-2014 se presenta una variación del 14% en incremento, con una variación absoluta $1.096.000.000. Los gastos de funcionamiento presentaron una variación en incremento del 38%, respecto de los años 2010-2011; del período 2011-2012 presentan una disminución del 33%, del periodo 2012-2013, presentan un incremento del 205% y del periodo 2013-2014 se presenta una disminución en la variación del 48%. Los gastos de inversión del período 2010-2011 presentan un incremento del 1.578%; de los años 2011-2012 presentan una disminución del 94%, del periodo 2012-2013 presenta un incremento del 472% y del periodo 2013-2014 presenta un incremento del 46%. Los gastos de operación establecimientos públicos del período 2010-2011 una disminución porcentual del 76%, de los años 2011-2012 presentan una disminución del 54%, de 2012-2013 presenta un incremento porcentual del 393% y del 2013-2014 presenta un incremento del 201%. Por lo anterior se presenta oscilaciones en cuanto a disminución de los años 2010 al 2012 y de los años 2013-2014 se presenta crecimiento especialmente en el año 2013 los gastos de inversión. 3.2.3.2. Comportamiento compromisos en la ejecución de gastos 2010 – 2014. De los años 2010-2011 los gastos totales comprometidos tuvieron una variación en incremento del 10%; respecto al período 2011-2012 estos gastos totales comprometidos tuvieron una disminución del 25%, representado en una variación absoluta de $750.934.345; del año 2012 a 2013, presentan un incremento del 114%, que corresponde a un incremento de $2.588.789.193 y del año 2013 al 2014 presenta una disminución del 4%, representada en una variación absoluta de $195.512.219. El comportamiento de los compromisos respecto a lo presupuesto



120

tiene variaciones representativas que hacen necesario una mejor planeación en cuanto a lo presupuestado y comprometido según este comportamiento, como se puede visualizar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 62 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos años 2010-2014 (Cifras en pesos)

CONCEPTO Definitivo 2010 Compromisos


Compromisos 2011

Definitivo 2012 Compromisos

2012 Definitivo

2013 Compromisos


Compromisos 2014

GASTOS 5,470,356,720 2,736,202,051 4,259,671,597 3,015,943,230 2,265,008,886 2,265,008,886 7,729,000,000 4,853,798,079 8,825,000,000 4,658,285,860

Variación absoluta totales gastos

(1,210,685,123) 279,741,180 (1,994,662,711) (750,934,345) 5,463,991,114 2,588,789,193 1,096,000,000 (195,512,219)

VARIACION %

-22% 10% -47% -25% 241% 114% 14% -4%


1,999,356,720 1,632,501,445 2,767,671,597 2,143,731,350 1,849,038,971 1,849,038,971 5,644,000,000 3,667,798,079 2,929,000,000.00 2,191,364,273.34

VARIACION %

38% 31% -33% -14% 205% 98% -48% -40%

INVERSIÓN 40,000,000 33,322,693 671,000,000 52,211,880 41,969,915 41,969,915 240,000,000 - 350,000,000.00 150,420,495.00

VARIACION %

1578% 57% -94% -20% 472% -100% 46% 100%

GASTOS DE OPERACIÓN

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

3,431,000,000 1,070,377,913 821,000,000 820,000,000 374,000,000 374,000,000 1,845,000,000 1,186,000,000 5,546,000,000.00 2,316,501,092.00

VARIACION %

-76% -23% -54% -54% 393% 217% 201% 95%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Egresos.

Gráfica 42 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos años 2010-2014

-

-

1578%

57%-94%

-20%

472%

-100%

46%

100%

-

-

-76% -23%

-54%-54%

393%

217%

201%

95%

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

Definitivo 2010 Compromisos 2010





GASTOS Variación absoluta totales gastos VARIACION %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VARIACION % INVERSIÓN

VARIACION % GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS VARIACION %

3.2.4 Comportamiento de los Productos - Créditos 2011-2014



121

Según información reportada por la Entidad Financiera para los años 2011 a 2014 otorgaron los siguientes créditos, para los proyectos que se describen en la siguiente tabla.

Tabla 63 Comportamiento de los créditos años 2010-2014 (Cifras en pesos)

No. NOMBRE VALOR FECHA DE ENTREGA

FECHA DE VENCIMIENTO

FINAL DESTINO / PROYECTO

CREDITOS 2011

1 Municipio de Tasco $ 90.000.000.00 2011/01/07 2012/04/07 Mejoramiento red Vial

2 ITBOY $ 300.000.000.00 2011/01/07 2012/12/07 Cancelación Demanda Jurídica

3 Municipio de Páez $ 450.000.000.00 2011/01/14 2015/01/14 Acueducto Municipal

4 Municipio de Jenesano $ 300.000.000.00 2011/02/10 2014/02/10 Vivienda de Interés Social - Vías

5 Municipio de Cuitiva $ 1.000.000.000.00 2011/03/04 2023/03/04 Pavimentación Anillo Turístico

6 Municipio de Chitaraque $ 200.000.000.00 2011/04/04 2016/04/04 Compra de Retroexcavadora

7 Municipio de Duitama $ 2.000.000.000.00 2011/04/04 2019/04/04 Infraestructura del Trasporte

8 Municipio de Quípama $ 270.000.000.00 2011/04/25 2014/04/25 Compra Volqueta y Retroexcavador

9 Municipio de Viracachá $ 250.000.000.00 2011/05/03 2016/05/03 Redes Distribución de Gas

10 Municipio de Soata $ 200.000.000.00 2011/05/05 2014/05/05 Remodelación Parque

11 Municipio de Cerinza $ 100.000.000.00 2011/05/23 2011/11/23 Vivienda de Interés Social

12 Municipio de Jericó $ 250.000.000.00 2011/05/24 2014/05/24 Compra Retroexcavador

13 Municipio de Ciénega $ 700.000.000.00 2011/05/30 2021/05/30 Pavimentación Vías

14 Municipio de Campohermoso $ 450.000.000.00 2011/06/08 2018/06/08 Acueducto Municipal.

15 ESE Centro S. Pauna $ 260.000.000.00 2011/07/18 2017/10/18 Construcción Hospital

16 Municipio de Pesca $ 360.000.000.00 2011/08/03 2015/08/03 infraestructura del Trasporte

17 Municipio de Boyacá $ 320.000.000.00 2011/08/17 2016/08/17 Red distribución Gas

18 Municipio de Oicatá $ 80.000.000.00 2011/08/18 2014/08/18 Adecuación Cancha de Futbol

19 Municipio de Cubará $ 900.000.000.00 2011/09/02 2014/09/02 Compra Maquinaria Pesada

20 ESE Hospital SVP Paipa $ 200.000.000.00 2011/09/05 2011/12/05 Gastos Funcionamiento

21 Municipio de Miraflores $ 600.000.000.00 2011/10/04 2016/10/04 Vivienda de Interés Social

22 Municipio de Tota $ 1.000.000.000.00 2011/10/05 2018/10/05 Pavimentación anillo turístico

23 Municipio de Motavita $ 500.000.000.00 2011/10/06 2015/10/06 Mantenimiento de Vías



122

24 Municipio de Sotaquirá $ 700.000.000.00 2011/10/12 2015/10/12 Compra Motoniveladora y Vibrocompactador

25 Municipio de Boavita $ 200.000.000.00 2011/10/18 2014/01/18 Construcción Puesto de Salud

26 Municipio de Santa María $ 270.000.000.00 2011/10/21 2015/10/21 Compra Maquinaria Pesada

27 Municipio de Berbeo $ 120.000.000.00 2011/11/21 2014/11/21 Mejoramiento red Vial

28 Municipio de Aquitania $ 1.000.000.000.00 2011/11/24 2016/11/24 Pavimentación anillo turístico

29 Municipio de Monguí $ 500.000.000.00 2011/12/05 2015/12/05 Escuelas Cultura, y deporte

SUBTOTAL 2011

$ 13.570.000.000.00

CREDITOS 2012

1 Municipio de Jenesano $ 410.000.000.00 2012/07/10 2017/07/10 Compra Motoniveladora.

2 Municipio de Oicatá $ 100.000.000.00 2012/08/03 2015/08/03 Agua Potable

3 Municipio de Úmbita $ 250.000.000.00 2012/11/06 2015/11/06 Retroexcavadora

4 Municipio de Güicán $ 140.000.000.00 2012/12/06 2015/12/06 Compra Tractor

5 Municipio de Aquitania $ 234.000.000.00 2012/12/21 2015/12/21 Vivienda

SUBTOTAL 2012 $ 1.134.000.000.00

CREDITOS 2013

1 Municipio de Pisba $ 900.000.000.00 2013/09/09 2016/09/09 Maquinaria; Construcción Hogar agrupado, Vivienda de Interés Social

2 Municipio de Cucaita $ 186.000.000.00 2013/09/19 19-092016 Estación de Policía

3 Municipio de Soracá $ 160.000.000.00 2013/10/09 2013/12/09 Puesto de Policía

4 Municipio de Guacamayas $ 450.000.000.00 2013/10/10 2016/10/10 Vivienda.

5 Municipio de Pesca $ 736.000.000.00 2013/11/01 2018/11/01 Gas y Alumbrado

6 Municipio de San Miguel de Sema

$ 1.000.000.000.00 2013/11/20 2016/11/20 M. Polideportivo, Vivienda.

7 Municipio de Pachavita $ 100.000.000.00 2013/12/06 2015/12/06 Volqueta

SUBTOTAL 2013 $ 3.532.000.000.00

CREDITOS 2014

1 Municipio de Tasco $ 136.800.000.00 2014/01/07 2016/01/07 Distrito de Riego

2 Municipio de Berbeo $ 100.000.000.00 2014/03/07 2014/12/07 Vivienda

3 Municipio de Tasco $ 240.000.000.00 2014/03/13 2016/03/13 Bus Escolar

4 Municipio de Chinavita $ 90.000.000.00 2014/03/28 2016/03/28 Vivienda

5 Municipio de Soatá $ 587.176.039.00 2014/03/28 2019/03/28

Cofinanciación Proyectos: Vivienda. Rural, Cubierta Gradería Cancha, APV San José, Techos dignos y Estables y Distrito de Riego



123

6 Municipio de Aquitania $ 380.000.000.00 2014/05/22 2019/05/22

Compra de Predios que permitan tener un banco de tierras dispuestas para proyectos de Vivienda.

7 Municipio de Arcabuco $ 120.000.000.00 2014/07/15 2017/04/15 Mejoramiento de Vivienda Urbana

8 Municipio de Soracá $ 300.000.000.00 2014/09/11 2019/09/11 Gasificación

9 Municipio de Rondón $ 650.000.000.00 2014/09/25 2019/09/25 Adquisición Volqueta

10 Municipio de la Capilla $ 60.000.000.00 2014/10/22 2018/10/22 Mejoramiento de vivienda

11 Municipio de Siachoque $ 500.000.000.00 2014/10/31 2019/10/31 Gasificación

12 Municipio de Tasco $ 500.000.000.00 2014/12/09 2016/06/30 Infraestructura vial

13 Municipio de Jenesano $ 700.000.000.00 2014/12/10 2019/12/10 Construcción centro adulto mayor

Subtotal 2014 $ 4.363.976.039.00

GRAN TOTAL 2011-2014 $22.599.976.039.00

Fuente: Información reportada por INFIBOY 3.2.4.1. Comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY 2011-2014 Con relación al comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY durante el periodo 2011-2014, se presenta una disminución porcentual de 82.76% respecto al número de créditos otorgados por INFIBOY de los años 2011-2012, correspondiente a una variación absoluta de 24 créditos, respecto a los años 2012-2013 se presento una variación porcentual del 40.00% en incremento con una variación absoluta de 2 créditos, en el periodo 2013-2014 se presento una variación porcentual de 85.71% en incremento, cuya variación absoluta corresponde a 6 créditos en incremento; con relación al monto de los créditos respecto a los años 2011-2014 se presenta una disminución del 55.17%. Respecto al monto total de los créditos para los años 2011-2012, se presenta una disminución del 91.64% respecto al monto total del los mismos, con una variación absoluta de $12.436.000.000, en el periodo 2012-2013 se presenta una variación porcentual en cuanto a incremento del 211.46%, correspondiente a una variación absoluta de $2.398.000.000 y del año 2013-2014 se presenta una variación en crecimiento del 23.56%, que corresponde a una variación absoluta de $831.976.039, lo que en últimas se puede determinar es que a la Entidad a partir del año 2012 ha ido incrementado los créditos otorgados del año 2012 que fueron 5 a 13 en el año 2014, El INFIBOY a 31 de Diciembre de 2014 cerró con un saldo en Cartera de $11.283.258.502 millones; siendo necesario el fortalecimiento de las políticas externas a fin de incrementar estos créditos a fin de contribuir en las Entidades Territoriales del Departamento de Boyacá el cumplimiento de los



124

planes de desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, para lo cual es necesario que tenga en cuenta la tabla y gráfica siguiente:

Tabla No. 64 Créditos años 2010-2014 (Cifras en pesos)

NOMBRE No. Créditos VALOR VARIACION % No.

CREDITOS VARIACION % MONTO

DE CREDITOS

Créditos 2011 29 13.570.000.000

Créditos 2012 5 1.134.000.000 -82.76% -91.64%

Créditos 2013 7 3.532.000.000 40.00% 211.46%

Créditos 2014 13 4.363.976.039 85.71% 23.56%

TOTAL 2011-2014 54 22.599.976.039

Fuente: Información reportada por INFIBOY

Gráfica 43 Comportamiento créditos años 2011-2014

13,570,000,000

1,134,000,000

3,532,000,000

4,363,976,039

22,599,976,039

-91.64%

211.46% 23.56%

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

Créditos 2011 Créditos 2012 Créditos 2013 Créditos 2014 TOTAL 2011-2014

No. Créditos VALOR

VARIACION % No. CREDITOS VARIACION % MONTO DE CREDITOS

Los recursos objeto de los créditos otorgados durante los años 2011 a 2014, han sido invertidos en los siguientes proyectos:

Tabla 65 Proyectos de inversión de recursos de créditos años 2011-2014 CONCEPTO VALOR

VIVIENDA $2.434.000.000.00

INFRAESTRUCTURA VIAL $ 7.270.000.000.00

ACUEDUCTO $1.000.000.000.00

COMPRA MAQUINARIA $3.240.000.000.00

COMPRA BUS $ 240.000.000.00



125

DISTRIBUCION GAS $1.856.000.000.00

CONSTRUCCION CENTRO ADULTO MAYOR $ 700.000.000.00

CONSTRUCCION: HOSPITAL, CENTRO DE SALUD

$ 460.000.000.00

REMODELACION PARQUE $ 200.000.000.00

CONSTRUCCION ESTACION DE POLICIA $ 186.000.000.00

CANCELACION DEMANDA JURIDICA $ 300.000.000.00

ADECUACION CANCHA DE FUTBOL $ 80.000.000.00

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 200.000.000.00

VARIOS: COMPRA DE PREDIOS, CUBIERTA, GRADERIA CANCHA DEPORTIVA, DISTRITO DE RIEGO, CONSTRUCCION HOGAR AGRUPADO, ENTRE OTROS.

$2.933.976.039.00

CULTURA, DEPORTE Y RECREACION $1.500.000.000.00

TOTAL $22.599.976.039.00

Grafica 44 Proyectos de inversión de recursos de créditos años 2011-2014

$2,434,000,000.00

$ 7,270,000,000.00

$1,000,000,000.00

$3,240,000,000.00

$ 240,000,000.00

$1,856,000,000.00$ 700,000,000.00

$ 460,000,000.00

$ 200,000,000.00$ 186,000,000.00

$ 300,000,000.00

$ 80,000,000.00

$ 200,000,000.00

$2,933,976,039.00

$1,500,000,000.00

$22,599,976,039.00

$0.00

$5,000,000,000.00

$10,000,000,000.00

$15,000,000,000.00

$20,000,000,000.00

$25,000,000,000.00



126

3.3. Productos de captación a término fijo de 2011-2014 Con el fin de desarrollar los objetivos para los cuales fue creado el INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY”, especialmente en lo ordenado en el artículo primero de la Ordenanza número 14 de 1968, la Ordenanza 010 del 27 de enero de 2004, Acuerdo 001 del 24 de marzo de 2004, el Instituto se regirá en sus operaciones de captación de recursos, de acuerdo al Manual de Captaciones establecidos por la Entidad. Entre estos productos de captaciones se encuentran los relacionados con INFIRRENTA e INFICER, siendo estos: INFIRRENTA: Son títulos valores nominativos por depósitos con términos de diez (10) a ochenta y nueve (89) días, que generan el interés que esté pagando en su momento el Instituto, redimible a su vencimiento. INFICERT: Funciona como depósitos representado en títulos valores nominativos a noventa (90) o más días, que generan un interés de acuerdo al aprobado por el Comité de Crédito y son redimibles a su vencimiento. Por lo tanto la mayor participación de estos productos para los años 2011-2014, se presenta en el año 2014 por un valor de $7.113.260.651, haciendo necesario políticas en cuanto a la publicidad de estos productos que generan rentabilidad importante a la Entidad, tal como se puede establecer en la siguiente tabla.

Tabla 66 Productos de captación años 2011-2014

No. AÑO CONCEPTO VALOR

1 2011 INFIRRENTA - 1 Municipio 1.300.000.000

0 2012 - -

6 2013 INFICERT (5) - INFIRRENTA (1): 4 Municipios y 1 Empresa Social del Estado Hospital.

4.029.000.000

12 2014 INFICERT (9) - INFIRRENTA (3): 6 Municipios, 1 Empresa Social del Estado Hospital, 1 Instituto Descentralizado Departamental y 1 Instituto descentralizado Municipal.

7.113.260.651

19 TOTAL 12.442.260.651



127

3.3. Resultado de las ejecuciones de ingresos y gastos 2010-2014 El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2010-2014, presenta en el año un déficit 2010 por $34.203.450, en los años 2011, 2012, 2013 y 2014, el superávit corresponde a las sumas de. $1.699.026.557, $3.184.842.438, $650.585.240 y 1.813.673.845, presentándose variaciones absolutas significativas siendo la de mayor importancia en el período 2012-2013 por $2.534.257.198, logrando un superávit de $650.585.240, con una variación porcentual en disminución con el 80%, tal como se establece en la tabla y grafica siguiente.

Tabla No. 67 Resultado de las ejecuciones de ingresos y gastos 2010-2014 (Cifras en pesos)

Concepto Recaudos

2010 Recaudos

2011 Recaudos

2012 Recaudos 2013 Recaudos 2014

INGRESOS


2.586.471.251 3.549.030.949 2.652.895.701 2.945.733.335 2.895.404.322.50

INGRESOS DE CAPITAL 115.527.350 1.165.938.838 2.796.955.623 2.558.649.984 3.576.555.383.00

TOTAL INGRESOS 2.701.998.601 4.714.969.787 5.449.851.324 5.504.383.319 6.471.959.706

GASTOS Compromisos

2010 Compromisos

2011 Compromisos

2012 Compromisos

2013 Compromisos

2014


1.632.501.445 2.143.731.350 1.849.038.971 3.667.798.079 2.191.364.273.34

INVERSIÓN 33.322.693 52.211.880 41.969.915 - 150.420.495.00


1.070.377.913 820.000.000 374.000.000 1.186.000.000 2.316.501.092.00

TOTAL GASTOS 2.736.202.051 3.015.943.230 2.265.008.886 4.853.798.079 4.658.285.860

SUPERAVIT (34.203.450) 1.699.026.557 3.184.842.438 650.585.240 1.813.673.845

Variación Absoluta

1.664.823.107 1.485.815.882 (2.534.257.198) 1.163.088.605

Variación %

-5067% 87% -80% 179%

Fuente: Ejecuciones de Ingresos y Egresos plataforma SIA.



128

Gráfica 45 Ejecuciones Ingresos y Gastos años 2010-2014

2,586,471,251

115,527,350

2,701,998,601

-

1,632,501,445

33,322,693

1,070,377,913

2,736,202,051

(34,203,450)

2,945,733,335

2,558,649,984

5,504,383,319

-

3,667,798,079

-

1,186,000,000

4,853,798,079

650,585,240

(2,534,257,198)

-80%

2,895,404,322.50

3,576,555,383.00

6,471,959,706

-

2,191,364,273.34

150,420,495.00

2,316,501,092.00

4,658,285,860

1,813,673,845

1,163,088,605

179%

(3,000,000,000.00)

(2,000,000,000.00)

(1,000,000,000.00)

-

1,000,000,000.00

2,000,000,000.00

3,000,000,000.00

4,000,000,000.00

5,000,000,000.00

6,000,000,000.00

7,000,000,000.00

3.4. ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL. 3.4.1. Activos El activo total a 31 de diciembre de 2014 quedo en la suma de $151.799.973.553 pesos, siendo el más representativo la valorización por valor de $99.792.795.665 pesos, seguido por préstamos concedidos por valor de $11.283.258.502 pesos. Los activos más representativos están conformados en un 63% por otros activos, 21% activo corriente y 12% en activos fijos y un 4% el Activo no corriente. 3.4.2. Pasivos Respecto a los pasivos de INFIBOY a diciembre de 2014 el saldo fue de $34.600.538.827 pesos. El 62% corresponde a los pasivos corrientes, integrado por las operaciones de captación, de financiamiento y cuentas por pagar y el 36% a pasivos no corrientes, que corresponden a las operaciones a largo plazo. 3.4.3. Patrimonio INFIBOY a diciembre de 2014 el patrimonio asciende a la suma de $126.433.664.439 pesos, con un incremento considerable del 34% frente a la cifra



129

del cierre del año 2013. Lo anterior teniendo en cuenta la valorización de los bienes inmuebles del Instituto. El capital de trabajo contable cerró a diciembre de la vigencia 2014 en la suma de $22.917.656.901, cifra que presentó un incremento considerable frente al cierre del año anterior, dando cumplimiento a la meta propuesta en el Plan Indicativo Institucional y Plan de Desarrollo Departamental. Las acciones jurídicas de INFIBOY durante la vigencia fiscal de 2013 son: Archivo 4 procesos y tiene en curso procesos judiciales por treinta y un (31) proceso 3.4.3. Indicadores Financieros a 31 de diciembre de 2014 Al cierre de la vigencia fiscal 2014 se puede determinar que el INFIBOY tiene un comportamiento financiero solido, con utilidad positiva y su endeudamiento se encuentra dentro de los parámetros establecidos legalmente, de acuerdo a los indicadores descritos en la siguiente tabla, así:

Tabla 68 Indicadores financieros a 31 de diciembre de 2014

Indicador Formula Descripción

SOLVENCIA O LIQUIDEZ

Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente

12,726,001 valor en miles de pesos

Liquidez Corriente Activo Corriente

1.6 La empresa tiene 1.6 pesos para cancelar cada peso que debe a corto plazo. Pasivo Corriente

SOLIDEZ

Solidez Activo Total

4.7 La empresa tiene 4.7 pesos para cancelar cada peso que debe. Pasivo Total

ENDEUDAMIENTO

Endeudamiento Total Pasivo Total x 100

21 La empresa funciona con el 21% de endeudamiento total. Activo Total

Endeudamiento sin valorizaciones

Pasivo Total

56.8 La empresa funciona con un 56.8% de endeudamiento sin valorizaciones. Activo Total -

Valorizaciones

RENDIMIENTO

Rentabilidad del Patrimonio

Utilidad Neta x 100 0.049

La Utilidad neta de la empresa corresponde al 0.049 % del patrimonio. Patrimonio

Margen Operacional de Utilidad

Utilidad Operacional x 100 52

La empresa obtuvo una utilidad operacional del 52% de las ventas.

Ventas Netas

Margen Neto de Utilidad

Utilidad Neta x 100 2

La empresa obtuvo una utilidad neta del 2% de las ventas netas. Ventas Netas

Fuente: Información Contador Externo INFIBOY.



130

3.5. CALIFICACIÓN DE RIESGO. El INFIBOY obtuvo por parte de la Sociedad Calificadora de Valores Value & Risk la calificación "A" largo plazo que indica la existencia de una buena capacidad de pago de intereses y capital y Vvr2 de Corto Plazo; por otra parte los factores de proyección y liquidez de la entidad con terceros son buenos y satisfactorios. Permitiéndoles ésta calificación de riesgo acceder al manejo de recursos de convenios entre el Departamento y los Entes Territoriales, como también recursos provenientes de regalías. En el mes de Agosto se radicó ante la Superfinanciera la solicitud y documentación para ser incluidos en el régimen especial de supervisión de acuerdo con la Circular Externa 034 de 2013 y Decreto 1117 de 2013. Están en proceso de ajuste para ser sometidos a supervisión por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia, situación que redundará en el posicionamiento del Instituto a nivel Departamental y Nacional y por consiguiente en el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan de Desarrollo.



131

CONCLUSIONES El presupuesto de rentas del Instituto Financiero de Boyacá para el año

2014, fue aprobado inicialmente en la suma de $6.475.000.000, con una adición presupuestal de $2.500.000.000 correspondiente a ingresos de capital, para un presupuesto definitivo de $8.975.000.000.

Los ingresos presupuestales definitivos de INFIBOY al terminar la vigencia

2014, ascendían a la suma de $8.975.000.000 de los cuales se recaudaron $6.471.959.706 que corresponde al 72.11% quedando por recaudar el 27.89%.

Para los años 2010-2011 el recaudo de los ingresos presenta una variación absoluta de $2.012.971.186 que corresponde a un incremento del 74% respecto al año anterior; de los años 2011-2012 tiene una variación absoluta en cuanto a los recaudos de $734.881.537 que corresponde a un incremento del 16%, para los años 2012-2013 la variación absoluta corresponde a $54.531.995, que corresponde a un incremento sólo del 1% y para los años 2013-2014 presenta una variación absoluta de $967.576.386 que representa una variación porcentual del 18%

La ejecución total de los gastos del INFIBOY para el año 2014 asciende a la suma de $4.658.285.860 pesos que corresponde al 53% del total del presupuesto aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 75% de lo presupuestado, la inversión se comprometió en un 43% y los gastos de operación establecimientos públicos se comprometieron en un 42% respecto a lo presupuestado.

De los años 2010-2011 los gastos totales comprometidos tuvieron una

variación en incremento del 10%; respecto al período 2011-2012 estos gastos totales comprometidos tuvieron una disminución del 25%, representado en una variación absoluta de $750.934.345; del año 2012 a 2013, presentan un incremento del 114%, que corresponde a un incremento de $2.588.789.193 y del año 2013 al 2014 presenta una disminución del 4%, representada en una variación absoluta de $195.512.219. El comportamiento de los compromisos respecto a lo presupuesto tiene variaciones representativas que hacen necesario una mejor planeación en cuanto a lo presupuestado y comprometido según este comportamiento.



132

El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2010-2014, presenta en el año un déficit 2010 por $34.203.450, en los años 2011, 2012, 2013 y 2014, el superávit corresponde a las sumas de. $1.699.026.557, $3.184.842.438, $650.585.240 y 1.813.673.845, presentándose variaciones absolutas significativas siendo la de mayor importancia en el período 2012-2013 por $2.534.257.198, logrando un superávit de $650.585.240, con una variación porcentual en disminución con el 80%.

El INFIBOY obtuvo por parte de la Sociedad Calificadora de Valores Value & Risk la calificación "A" largo plazo que indica la existencia de una buena capacidad de pago de intereses y capital y Vvr2 de Corto Plazo; por otra parte los factores de proyección y liquidez de la entidad con terceros son buenos y satisfactorios. Permitiéndoles ésta calificación de riesgo acceder al manejo de recursos de convenios entre el Departamento y los Entes Territoriales, como también recursos provenientes de regalías.



133

4. INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACÁ - ITBOY

4.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de rentas del Instituto de Transito de Boyacá para el año 2014, fue aprobado inicialmente en la suma de $6.898.929.919 pesos, con una adición presupuestal de $2.025.481.831 correspondiente a Ingresos de capital y venta de servicios Establecimientos Públicos y Cancelación de Reservas, no se presentaron reducciones, para un presupuesto definitivo de $8.924.411.750. 4.1.1. Modificaciones al presupuesto de ingresos 2014 El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación del 29% al finalizar la vigencia fiscal 2014. Los Ingresos de capital tuvieron ninguna variación porcentual del 55% al finalizar el año 2014. La venta de servicios establecimientos públicos presentan una variación del 6% al finalizar el año 2014, producto de adiciones por valor de $2.025.481.831 de los cuales están $1.825.481.831 y $200.000.000, por los respectivos rubros de ingresos, relacionados anteriormente, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 65 Modificaciones al presupuesto vigencia -2014 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Presupuesto Inicial Adiciones Reducciones Presupuesto

Definitivo Variación %

INGRESOS 6.898.929.919 2.025.481.831 - 8.924.411.750 29%

INGRESOS DE CAPITAL 3.337.705.386 1.825.481.831 - 5.163.187.217 55%

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

3.561.224.533 200.000.000 - 3.761.224.533 6%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos



134

Gráfica 46 Modificaciones presupuesto ingresos año 2014

Presupuesto Inicial

Adiciones

Reducciones

Presupuesto Definitivo

Variación %

6,898,929,919

2,025,481,831

-

8,924,411,750

29%

3,337,705,386

1,825,481,831

-

5,163,187,217

55%

3,561,224,533

200,000,000

-

3,761,224,533

6%

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS

4.1.2. Ejecución de Ingresos de 2014.

4.1.2.1. Estructura de la Ejecución presupuestal de Ingresos de 2014 El presupuesto definitivo de ingresos del Instituto de Tránsito durante la vigencia 2014, fue aprobado por la suma de $8.924.411.750 y la ejecución de recaudo ascendió a la suma de $8.154.215.062.76, es decir se presento una disminución del 9% para alcanzar lo presupuestado, que corresponde a la suma de $770.196.687.24. Estos ingresos están representados por un recaudo en los ingresos de capital en la suma de $3.789.159.033.76 y lo presupuestado estaba en $3.817.320.895, con una variación absoluta de $1.374.028.183.24 que corresponde a una disminución del 27%, este comportamiento no se establece en las ventas de servicios Establecimientos Públicos cuyo monto presupuestado ascendía a la suma de $3.761.224.533 y su recaudo se estableció en la suma de $4.365.056.029, con una variación absoluta de $603.831.496 ocasionando un incremento del 16%, tal como se establece en la siguiente tabla y grafica:



135

Tabla 66 Estructura de la ejecución presupuestal de ingresos vigencia -2014

(Cifras en pesos)

Nombre Rubro Presupuesto Definitivo Recaudos Variación % Participación %

INGRESOS 8,924,411,750 8,154,215,062.76 -9% 100.00%

INGRESOS DE CAPITAL 5,163,187,217 3,789,159,033.76 -27% 46.47%


3,761,224,533 4,365,056,029.00 16% 53.53%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos.

Gráfica 47 Estructura de la ejecución presupuestal de ingresos vigencia -2014

(2,000,000,000) - 2,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000,000


Recaudos

Variación %

Participacion %

Variación %

8,924,411,750

8,154,215,062.76

-9%

100.00%

-100%

5,163,187,217

3,789,159,033.76

-27%

46.47%

-100%

3,761,224,533

4,365,056,029.00

16%

53.53%

-100%

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS

La participación de los ingresos del ITBOY está representada por las Ventas de servicios establecimientos públicos con un porcentaje del 53.53% seguido por los Ingresos de Capital con un porcentaje del 46.47%. 4.1.3. Comparativo de ingresos 2010 – 2014 4.1.3.1. Comparativo de ingresos presupuestales 2010 – 2014 El comportamiento de los presupuestos definitivos de ingresos del ITBOY entre el periodo 2010-2011, se presenta una incremento por valor de $1.093.864.563, que corresponde a una variación del 36%; de los años 2011-2012 presenta una diferencia de $571.067.309 que equivale a un incremento porcentual de 14%, del



136

periodo 2012-2013 se presenta $2.103.117.395 ocasionando una variación del 44% y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de 2.077.980.005 ocasionando una variación en cuanto a incremento del 30%, por lo que se considera necesario hacer una estudio juicioso a fin de establecer los mecanismo de planeación y elaboración acorde a la realidad de la Entidad (Decreto 111 de 1996, Decreto 115 de 1996 y demás Decretos reglamentarios). Los ingresos corrientes – no tributarios presentan incrementos en su presupuesto del 2010-2011 una variación porcentual de 34%, del periodo 2011-2012 presenta incremento del 27%, del año 2012 a 2013 presenta un incremento del 8.83% y del año 2013 a 2014 una variación porcentual en disminución del 1.47%. Los recursos de capital presentan variaciones del periodo 2010-2011 en un incremento del 39%, del periodo 2011-2012 hay una disminución del 12%, del 2012-2013, presentan un incremento del 145% y del periodo 2013-2014 se presenta una variación porcentual del 70% en incremento, ocasionando se efectúe una revisión para prevenir estas fluctuaciones. 4.1.3.2. Comparativo de ejecución de ingresos recaudado años 2010 – 2014 El Instituto de Transito de Boyacá en cuanto al recaudo total de sus ingresos presenta en el periodo 2010-2011 una variación del 46%, ocasionado en un incremento por valor de $1.456.083.161; para el periodo 2011-2012 presenta un incremento porcentual del 4% por valor de $163.547.867; respecto al periodo 2012-2013 se presenta un incremento porcentual del 42% representado en la suma de $2.011.046.223 y del periodo 2013-2014 presenta un incremento porcentual del 20% representado en la suma de $1.358.051.984; por lo expuesto el Instituto debe realizar una planeación para evitar las fluctuaciones importantes en el recaudo pues del 46% al 4% al 42% y al 20%. Los ingresos corrientes –no tributarios tiene el siguiente comportamiento respecto a su recaudo del periodo 2010-2011 hay un incremento porcentual del 56%, del periodo 2011-2012 se presenta una disminución del 0.27%, de los años 2012-2013 el incremento porcentual es del 4.79% y de los años 2013-2014 una incremento porcentual del 18.26%. El comportamiento del recaudo por los ingresos de recursos de capital se presenta del periodo 2010-2011 un incremento porcentual del 20%, de los años 2011-2012 el incremento se da en un porcentaje del 16%, del periodo 2012-2013 su



137

incremento porcentual es del 146% y del periodo 2013-2014 su incremento es del 22%. Comportamiento que se puede establecer con la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 67 Comportamiento de las ejecuciones presupuestales de ingresos años 2010-2014 (Cifras en pesos)

CONCEPTO

AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014


Recaudos Presupuesto

Definitivo Recaudos


Recaudos Presupuesto

Definitivo Recaudos


Recaudos

INGRESOS 3,078,382,478 3,165,485,828 4,172,247,041 4,621,568,989 4,743,314,350 4,785,116,856 6,846,431,745 6,796,163,079 8,924,411,750 8,154,215,063

Variación Absoluta

1,093,864,563 1,456,083,161 571,067,309 163,547,867 2,103,117,395 2,011,046,223 2,077,980,005 1,358,051,984


36% 46% 14% 4% 44% 42% 30% 20%


2,069,749,185 2,257,321,741 2,770,355,339 3,531,827,630 3,507,703,732 3,522,294,407 3,817,320,895 3,691,092,117 3,761,224,533 4,365,056,029


34% 56% 27% -0.27% 8.83% 4.79% -1.47% 18.26%

RECURSOS DE CAPITAL 1,008,633,293 908,164,087 1,401,891,702 1,089,741,359 1,235,610,618 1,262,822,449 3,029,110,850 3,105,070,962 5,163,187,217 3,789,159,034


39% 20% -12% 16% 145% 146% 70% 22%


Gráfica 48 Comportamiento ejecuciones presupuestales años 2010-2014

3,078,382,478

3,165,485,828

4,172,247,041 4,621,568,989 4,743,314,350

4,785,116,856

6,846,431,745 6,796,163,079

8,924,411,750

8,154,215,063

- -

36%

46%14%

4%

44%42% 30%

20%

- -

34%

56%27% -0.27%

8.83% 4.79%

-1.47%18.26%

- -

39%20%

-12% 16%

145%

146%

70%

22%

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000


Recaudos Presupuesto Definitivo




Recaudos

AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014

INGRESOS Variación Absoluta VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE RECURSOS DE CAPITAL


4.1.3.3. Gestión en recaudo de ingresos 2012 – 2014



138

Las gestiones adelantadas por el ITBOY en lo que tiene que ver con los trámites realizados durante el periodo comprendido entre los años 2012-2014, se pudo establecer que en año 2012 se realizaron 31.318, para el año 2013, los trámites efectuados alcanzaron la suma de 35.217, con una variación absoluta respecto al año anterior de 3.899 que corresponden a una variación porcentual en crecimiento del 12.45% y respecto al año 2014 los trámites ascendieron a 45.385, con una variación porcentual de 10.168 tramites que corresponde a una variación porcentual creciente de 28.87%, tal como se observa en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 68 Gestión en recaudo de Ingresos años 2012-2014

TRAMITES AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014

Registro inicial público carga 771 585 343

Registro inicial público Pasajeros 456 237 174

Registro Inicial Motocicletas 4131 4998 3600

Registro Inicial Particulares 1513 1667 1311

Licencias de Conducción 11355 12967 25347

Traspaso 4705 5645 5539

Lev. O Inscripciones de Gravámenes 3204 2846 3122

Cambio de Empresa 155 189 102

Cambio de Color 335 283 252

Cambio de Servicio 82 23 15

Grabación de motor chasis y/o serial 361 462 241

Certificado de tradición 2187 2747 2768

Certificados de movilización 72

0

Duplicado de licencia de tránsito 221 404 366

Cambio/duplicado de placa 261 385 313

Cancelación matricula 254 446 516

Nulidad registro automotor 1 0 0

Traslado de registro 278 329 264

Radicado de registro 783 960 910

Revisión técnico mecánica ITBOY 3 0 0

Transformación o repotenciación 190 44 202

TOTAL TRAMITES 31318 35217 45385

DIFERENCIA

3899 10168


12.45% 28.87%

Fuente: Informes del ITBOY.

El ITBOY entre su gestión ha efectuado acciones encaminadas a fomentar la seguridad vial con la promoción de los convenios interinstitucionales. Para el año 2.014 se alcanzó un total acumulado de 73 entidades comprometidas con la seguridad vial, lo que representa un cumplimiento del 73% respecto a la meta establecida en el cuatrienio de 100 convenios materializados, según cifras reportadas por la sub gerencia operativa. 4.2. PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2014 Durante la vigencia 2014 los gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá, fueron aprobados inicialmente por la suma de $ 6.898.929.919 pesos, con créditos y contracréditos por valor de $534.200.000, con adiciones por la suma $2.025.481.831, reducciones cero, para un presupuesto definitivo de $8.924.411.750 pesos.



139

4.2.1. Modificaciones presupuesto de Gastos 2014 El presupuesto de gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá inicialmente fue aprobado por $6.898.929.919, con unas adiciones por valor de $2.025.481.831, para un presupuesto final de $8.924.144.750, presentándose una variación porcentual respecto al presupuesto inicial del 29%. Los Gastos corresponden a los gastos de operación establecimientos públicos al sector transito y transporte. Los gastos respecto al total del presupuesto a diciembre de 2014 presentan una participación del 100% en los gastos de operación de establecimientos públicos, tal como se establece en la siguiente tabla y grafica.

Tabla 69 Modificaciones presupuesto de gastos año 2014 (Cifras en pesos)


Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación

Definitiva Variación Absoluta

Variación %

Participación %

GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS

PÚBLICOS 6,898,929,919 534,200,000 534,200,000 - 2,025,481,831 8,924,411,750 2,025,481,831 29% -

TRANSITO Y TRANSPORTE 6,898,929,919 534,200,000 534,200,000 - 2,025,481,831 8,924,411,750 2,025,481,831 29% 100

Gráfica 49 Modificaciones presupuesto de gastos año 2014

6,898,929,919

534,200,000 534,200,000

-

2,025,481,831

8,924,411,750

2,025,481,831

29% 100

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS TRANSITO Y TRANSPORTE

4.2.2. Estructura de la ejecución de Gastos 2014 La ejecución total de los gastos del ITBOY para el año 2014 ascendió a la suma de $7.338.513.561 que corresponde una disminución del 18% de lo presupuestado por valor de $8.924.411.750. Del total de los compromisos se



140

efectuaron obligaciones 98% y de las obligaciones se efectuaron pagos por el 98%. Este comportamiento es igual en razón a que los gastos corresponden a gastos de operaciones establecimientos públicos, tal como se puede establecer en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 70 Estructura de la ejecución de los gastos año 2014 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Presupuesto

Definitivo Compromisos Obligaciones Pagos

Variación % Compromisos

Vs. Presupuesto

Variación % Obligaciones

Vs. Compromisos

Variación % Compromisos

Vs. Pagos


8,924,411,750 7,338,513,561 7,164,841,355 7,044,121,462 -18% -2% -2%

TRANSITO Y TRANSPORTE

8,924,411,750 7,338,513,561 7,164,841,355 7,044,121,462 -18% -2% -2%

Fuente: SIA ejecución de egresos

Gráfica 50 Estructura de la ejecución de gastos año 2014

8,924,411,750

7,338,513,561 7,164,841,355

7,044,121,462

-18%-2%

-2%

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000


Compromisos Obligaciones Pagos Variacion % Compromisos Vs.

Presupuesto

Variacion % Obligaciones Vs.

Compromisos

Variacion % Compromisos Vs.

Pagos

GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS TRANSITO Y TRANSPORTE

4.2.3. Comportamiento de la ejecución de Gastos 2010-2014 4.2.3.1 Comportamiento presupuesto de gastos 2010-2014. El presupuesto definitivo de gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá para el periodo 2010 -2011 presenta una variación absoluta de $965.966.307 que



141

corresponde a un incremento porcentual del 31%; de los años 2011-2012 presenta una variación absoluta de $667.150.436 que corresponde a un incremento del 16%, del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta que asciende a la suma de $2.095.118.395 que es un incremento del 44% respecto a lo presupuestado y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.077.980.005 representado en un incremento del 30%, respecto al año anterior. 4.2.3.2. Comportamiento ejecución de gastos respecto a compromisos de 2010-2014. Los compromisos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2010-2011 presentan una variación absoluta de $1.114.237.786 que corresponde a un incremento del 42%, de los años 2011-2012 se presenta una variación absoluta de $357.824.553 que corresponde a una disminución del 9%, del año 2012 a 2013 presenta una variación absoluta de $2.418.039.856 corresponde a un incremento del 71% en su ejecución y de los años 2013 a 2014 presenta una variación absoluta de 1.500.858.202 presenta una variación porcentual del 26% en crecimiento. 4.2.3.3. Comportamiento ejecución de gastos respecto a pagos de 2010-2014. Los pagos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2010-2011 presentan una variación absoluta de $1.141.856.457 que corresponde a un incremento de 45%, de los años 2011-2012 se presenta variación absoluta por $711.993.248 que corresponde a una disminución del 19%, del periodo 2012-2013 se registra una variación absoluta de $1.797.145.442 que ocasiona un incremento del 60% respecto a la ejecución de los gastos y de los años 2013-2014 se registra una variación absoluta de $2.263.049.689, correspondiente a una variación porcentual del 47% en cuanto a incremento se refiere. Por lo tanto es necesaria una planeación para que no se presenten incrementos y disminuciones representativas en los ciclos de ejecución en presupuesto, compromisos y pagos, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.



142

Tabla 71 Comportamiento de las ejecuciones de los gastos años 2010- 2014 (Cifras en pesos)

Concepto

2011 2012 2013 2014

Presupuesto definitiva

Compromisos Pagos Presupuesto

definitiva Compromisos Pagos

Presupuesto definitiva

Compromisos Pagos Presupuesto

definitiva Compromisos Pagos

Gastos Corrientes

3,559,894,041 3,253,171,183 3,196,552,206 2,922,566,700 2,541,458,035 2,457,353,531 3,333,657,979 2,907,414,846 2,801,707,675 8,924,411,750 7,338,513,561 7,044,121,462

Variación % 31% 30% 30% -18% -22% -23% 14% 14% 14% 168% 152% 151%

Gastos Inversión

524,268,873 524,268,873 499,367,373 1,828,746,650 878,157,468 526,572,800 3,512,773,766 2,930,240,513 1,979,364,098 - - -

Variación % 31% 226% 387% 249% 68% 5% 92% 234% 276% -100% -100% -100%

TOTAL GASTOS

4,084,162,914 3,777,440,056 3,695,919,579 4,751,313,350 3,419,615,503 2,983,926,331 6,846,431,745 5,837,655,359 4,781,071,773 8,924,411,750 7,338,513,561 7,044,121,462

Variación absoluta totales gastos

965,966,307 1,114,237,786 1,141,856,457 667,150,436 (357,824,553) (711,993,248) 2,095,118,395 2,418,039,856 1,797,145,442 2,077,980,005 1,500,858,202 2,263,049,689

Variación % 31% 42% 45% 16% -9% -19% 44% 71% 60% 30% 26% 47%

Fuente: SIA Ejecución de Egresos.

Gráfica 51 Comportamiento de las ejecuciones de gastos años 2011- 2014

4,084,162,914 3,777,440,056

3,695,919,579

4,751,313,350

3,419,615,503 2,983,926,331

6,846,431,745

5,837,655,359

4,781,071,773

8,924,411,750

7,338,513,561

7,044,121,462

965,966,307

(1,114,237,786)

1,141,856,457 667,150,436

(357,824,553)(711,993,248)

2,095,118,395 2,418,039,856

1,797,145,442 2,077,980,005

1,500,858,202

2,263,049,689

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pag

os

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pag

os

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pag

os

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pag

os

2011 2012 2013 2014Gastos Corrientes Variación % Gastos Inversión Variación % TOTAL GASTOS Variación absoluta totales gastosVariación %



143

4.3. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES DE INGRESOS Y GASTOS AÑOS 2010-2014

Tabla 72 Resultado ejecuciones presupuestales años 2010- 2014 (Cifras en pesos)

Concepto 2010 2011 2012 2013 2014

INGRESOS


2,257,321,741 3,531,827,630 3,522,294,407 3,691,092,117 8,154,215,063

RECURSOS DE CAPITAL 908,164,087 1,089,741,359 1,262,822,449 3,105,070,962 3,789,159,034

TOTAL INGRESOS 3,165,485,828 4,621,568,989 4,785,116,856 6,796,163,079 11,943,374,097

GASTOS

Gastos Corrientes 2,502,315,013 3,253,171,183 2,541,458,035 2,907,414,846 7,338,513,561

Gastos Inversión 160,887,257 524,268,873 878,157,468 2,930,240,513 -

TOTAL GASTOS 2,663,202,270 3,777,440,056 3,419,615,503 5,837,655,359 7,338,513,561

SUPERAVIT 502,283,558 844,128,933 1,365,501,353 958,507,720 4,604,860,536

VARIACION %

68% 62% -30% 380%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos y Egresos.

Gráfica 52 Resultado de las ejecuciones años 2010- 2014

El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2010 a 2014 ha generado superávit durante todos los años de $502.283.558 de 2010 pasa a un superávit de $4.604.860.536 en el año 2014, el incremento mayor en el superávit se presenta en el 2014 con una variación porcentual de 380% en cuanto a incremento se trata respecto al año inmediatamente anterior. La variación menor se presente entre los años 2012-2013 con una disminución porcentual del 30%.



144

4.4. COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA POR CONCEPTO DE MULTAS AÑOS 2011 – 2014 Año 2011: La cartera por multas en el año 2011, sumaron $2.344.923.457, de los cuales se recaudaron $2.225.806.373, quedando un saldo por cobrar de $4.362.330.310.75. Del año 2010 viene un saldo de $4.243.213.226.75, como resultado se presenta una variación porcentual del 2.81% respecto al saldo del año inmediatamente anterior. Año 2012: La cartera durante el año 2012 totalizo $4.812.089.787 de los cuales se recaudaron $3.737.880.229, quedando un saldo por cobrar de $5.436.539.868.75. El saldo total de cartera para el año 2011 fue de $4.243.213.226.75, presentándose una variación absoluta de $1.074.209.558, que corresponde al 24.62% en incremento con respecto al año 2011. Para el año 2013, se hizo el registro contable separando las cuentas por cobrar de las vigencias generadas por Policía Nacional y las generadas por Policía de Carreteras en las cuentas 14010207 y 14010208 respectivamente. La cartera por multas de la vigencia 2013 ascendió a $4.793.313.820, de los cuales se recaudó $4.700.988.661, quedando un saldo en cartera de la vigencia por $5.528.865.027.75, con una variación absoluta de $92.325.159 equivalente a una variación porcentual del 1.70%, respecto al año anterior. En el año 2014, Se presenta la recuperación de la cartera correspondiente a “multas por infracciones vigencias anteriores 2010 por un total de $2.351.7888.844 de recaudo quedado canceladas las multas por este concepto. Se presenta una variación absoluta de 2.224.048.005 en disminución que corresponde a una variación porcentual de 40.23% respecto al año anterior, lo anterior producto de la gestión realizada en el año 2014 sobre las políticas de recuperación de la cartera por concepto de multas; tal como se puede apreciar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 73 Comportamiento de la cartera años 2010- 2014 (Cifras en pesos)

AÑO

SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO

ANTERIOR DEBITO CREDITO31 de Diciembre

de 2011DEBITO CREDITO

A 31 de Diciembre


A 31 de Diciembre


A 31 de Diciembre

de 2014

Multas x infrac vig. anterior - 2,344,923,457 322,767,308 2,022,156,149 2,789,933,638 2,531,779,435 2,280,310,352 1,916,434,209 2,722,919,559 1,473,825,002 592,805,969 1,588,607,162 478,023,809

Multas x infrac.Vig. anterior

2011 4,243,213,227 0 1,903,039,065 2,340,174,162 2,022,156,149 1,206,100,794 3,156,229,517 - 1,801,975,061 1,354,254,456 3,581,804,603 4,323,967,761 612,091,298

Multas por infracciones

vigencias anteriores 2010 - - - - - - 2,280,840,902 172,861,301 2,107,979,601 243,809,243 2,351,788,844 -

Multas Ponal vigencia actual - - - - - - - 204,564,825 785,020 203,779,805 1,297,761,291 768,213,428 733,327,668

Multas Polca vigencia actual - - - - - - - 391,473,884 2,447,720 389,026,164 1,383,226,274 290,878,190 1,481,374,248

TOTAL 4 ,2 4 3 ,2 13 ,2 2 7 2 ,3 4 4 ,9 2 3 ,4 5 7 2 ,2 2 5 ,8 0 6 ,3 7 3 4 ,3 6 2 ,3 3 0 ,3 11 4 ,8 12 ,0 8 9 ,7 8 7 3 ,7 3 7 ,8 8 0 ,2 2 9 5 ,4 3 6 ,5 3 9 ,8 6 9 4 ,7 9 3 ,3 13 ,8 2 0 4 ,7 0 0 ,9 8 8 ,6 6 1 5 ,5 2 8 ,8 6 5 ,0 2 8 7 ,0 9 9 ,4 0 7 ,3 8 0 9 ,3 2 3 ,4 5 5 ,3 8 5 3,304,817,023

2 0 12 2 0 13 2 0 14

CONCEPTO

2 0 11

Fuente: informes ITBOY.



145

Gráfica 53 Comportamiento de la cartera años 2010-2014

4,243,213,227

0

1,903,039,065

2,340,174,162

2,022,156,149 1,206,100,794

3,156,229,517

-

1,801,975,061 1,354,254,456

3,581,804,603 4,323,967,761

612,091,298

4,243,213,227

2,344,923,457 2,225,806,373

4,362,330,3114,812,089,787

3,737,880,229

5,436,539,8694,793,313,820

4,700,988,661

5,528,865,028

7,099,407,380

9,323,455,385

3,304,817,023

-

1,000,000,000.00

2,000,000,000.00

3,000,000,000.00

4,000,000,000.00

5,000,000,000.00

6,000,000,000.00

7,000,000,000.00

8,000,000,000.00

9,000,000,000.00

10,000,000,000.00

ANTERIOR DEBITO CREDITO 31 de Diciembre de

2011DEBITO CREDITO A 31 de Diciembre de



2014

SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO

2011 2012 2013 2014

Multas x infrac vig. anterior Multas x infrac.Vig. anterior 2011 Multas por infracciones vigencias anteriores 2010 Multas Ponal vigencia actual Multas Polca vigencia actual TOTAL

Observando el comportamiento de la cartera de 2010 a 2014, en especial los saldos de cada una de estas vigencias, se pudo determinar que la cartera denominada “Multas por infracciones vigencias anteriores 2010” se recaudo en su totalidad en el año 2014. El salto total de la cartera se disminuyo al finalizar el año 2014, que corresponde a una variación absoluta de 938.396.204 en disminución equivalente a una variación porcentual del 22% respecto a la vigencia fiscal 2010, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica, así:

Tabla 74 Consolidado de la cartera años 2010- 2014 (Cifras en pesos)

Concepto Saldo

Anterior

31 de Diciembre de

2011

31 de Diciembre de

2012

31 de Diciembre de

2013

31 de Diciembre de

2014

Variación 2010-2014

Multas x infrac vig. anterior

4,243,213,227 2,022,156,149 2,280,310,352 1,473,825,002

478,023,809

-3,765,189,418

Multas x infrac.Vig. anterior 2011

2,340,174,162 3,156,229,517 1,354,254,456

612,091,298

612,091,298

Multas por infracciones vigencias anteriores 2010

- - - 2,107,979,601

- -

Multas Ponal vigencia actual

- - - 203,779,805 733,327,668

733,327,668

Multas Polca vigencia actual

- - - 389,026,164 1,481,374,248

1,481,374,248

TOTAL 4,243,213,227 4,362,330,311 5,436,539,869 5,528,865,028 3,304,817,023 -938,396,204

Fuente: informes ITBOY.



146

Gráfica 54 Consolidado de la cartera años 2010-2014

2,340,174,162

3,156,229,517

1,354,254,456

612,091,298

612,091,298

- - - 203,779,805

733,327,668 733,327,668

4,243,213,227

4,362,330,3115,436,539,869

5,528,865,028

3,304,817,023

-938,396,204

-6,000,000,000

-4,000,000,000

-2,000,000,000

0

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

Saldo Anterior 31 de Diciembre de 2011

31 de Diciembre de 2012



Variacion 2010-2014

Multas x infrac vig. anterior Multas x infrac.Vig. anterior 2011 Multas por infracciones vigencias anteriores 2010

Multas Ponal vigencia actual Multas Polca vigencia actual TOTAL

4.4. COMPORTAMIENTO DE LAS ACCIONES REALIZADAS POR COBRO COACTIVO Y PERSUASIVO AÑOS 2011 – 2014. El ITBOY realizo acciones tendientes a la recuperación de la cartera correspondiente a los años 2011 a 2014, en cuanto al cobro coactivo y persuasivo, dando como resultado que esta gestión desde el año 2011 a 2014 presenta una tendencia creciente, dando el principal resultado en el año 2014, con un monto total de $745.746.124, en los datos suministrados por Área Cobro Coactivo, no aparece registrado ningún valor en cuanto a gastos procesales se refiere y su comportamiento en el 2013 disminuye respecto al año 2012, siendo el menor gasto a excepción del 2014 en el año 2011, tal como se puede observar en la tabla y gráfica siguiente.

Tabla 75 Comportamiento de las acciones realizadas por cobro coactivo y persuasivo años 2011 – 2014 (Valor en pesos)

CONCEPTO VALOR 2011 VALOR

2012 VALOR

2013 VALOR

2014

GASTOS PROCESALES 13,508,000 15,994,000 14,124,000 0

MULTAS INFRACCIONES SIMIT 14,987,762 18,607,139 27,819,344 59,605,287

MULTAS INFRACIONES POLCA 67,262,131 83,731,914 125,150,003 268,014,867

MULTAS POR INFRACCIONES 67,262,131 83,731,914 125,150,003 267,968,555

OTROS INGRESOS 0 9,632,334 10,747,387 37,424,201

INFRACCIONE SIMIT FCM 1,592,674 2,047,815 4,934,610 11,267,575

INFRACCIONES ITBOY 14,334,027 18,430,230 44,411,423 101,407,951

CAMBIO DE COLOR 0 0 0 0



147

LICENCIA DE TRANSITO 0 0 0 0

REVISION DOCUMENTOS 0 0 0 0

SISTEMATIZACION 0 0 0 0

EXPEDICION Y REFRENDACION LIC CONDUCCION

0 26,600 0 0

PERSONIFICACION PASES ITB 0 18,900 0 0

FOTOCOPIAS SIMPLES 0 1,160,000 0 0

CENTRO DE ATENCION INTEGRAL CIA 2,557,376 33,780,104 2,625,415 57,688

DERECHOS DE CIRCULACION TTE PUBLICO

89,200 0 0 0

TOTAL 181,593,301 267,160,950 354,962,185 745,746,124

Fuente: Área Cobro Coactivo ITBOY.

Gráfica 55 Comportamiento de las acciones realizadas por cobro coactivo y persuasivo años 2011 – 2014

181,593,301

267,160,950

125,150,003125,150,003

354,962,185268,014,867

267,968,555

101,407,951

745,746,124

0

200,000,000

400,000,000

600,000,000

800,000,000

1,000,000,000

1,200,000,000

1,400,000,000

1,600,000,000

1,800,000,000

VALOR 2011 VALOR 2012 VALOR 2013 VALOR 2014

El área de cobro coactivo frente a las acciones realizadas en lo relacionado al cobro persuasivo y coactivo de la cartera en los años 2011, 2012, 2013 y 2014 viene desarrollando:

Apertura de procesos con su respectivo mandamiento de pago.

Acuerdos de Pagos.

Llamadas persuasivas a los acuerdos de pago incumplidos.

Embargo de bienes inmuebles.

Embargo de bienes muebles.

Embargo salarial.



148

4.5. INDICADORES DE GESTION VIGENCIA 2014.

El Instituto a través de la oficina de Control Interno realiza la medición y seguimiento de los indicadores de gestión con corte a 30 de diciembre de 2014, entre los más importantes tenemos:

PROCESO INDICADOR FORMULA TIPO DE

INDICADOR FRECUENCA

META ESPERADA

META EJECUTADA

CUMPLIO SI/NO

PLANEACIÒN ESTRATEGICA

Cumplimiento Plan de Acción

Numero de metas del plan de acción cumplidas / número de metas definidas en el plan de acción

Eficacia Trimestral >80<100 0.88 SI

COMERCIALIZACION Estrategias comerciales

Numero de estrategias comerciales ejecutadas / Numero de estrategias comerciales definidas.

Eficacia Semestral >80<95 1 SI

REGISTRO DE TRANSITO

Eficiencia en el recaudo por servicios en los P.A.T.

Recaudo total por servicios generados en el periodo / Recaudo total por servicios generados en el mismo periodo de la vigencia anterior.

Eficiencia Trimestral >0<10 1.13 SI

REGISTRO DE TRANSITO

Eficacia en la matrícula de vehículos

Total de matrículas recibidas / Total de matrículas iniciales de vehículos planeadas para vigencia

Eficacia Semestral >85<100 2.94 SI

SEGURIDAD VIAL Señalización vial Número de Municipios o vías señalizados / Numero de Municipios planeados

Eficiencia Trimestral >85<100 91.7% SI

SEGURIDAD VIAL Eficiencia en el recaudo por comparendos

Total de ingresos recaudados por comparendos / Total de ingresos recaudados por comparendos en el periodo de la vigencia anterior

Eficiencia Trimestral >85<100 91.76% SI

GESTION JURIDICA Eficiencia en el recaudo por cobro coactivo

Recaudo total generado en la oficina de cobro coactivo en el periodo/ Recaudo total generado en la oficina de cobro coactivo en el periodo anterior

Eficiencia Trimestral >3<10 -0.0525 NO

GESTION TECONOLOGICA

Cumplimiento al plan de mantenimiento

Numero de mantenimientos realizados / Numero de mantenimientos programados


ADMINISTRACIÒN FINANCIERA

Nivel de ejecución de ingresos presupuestal

(Presupuesto de ingresos ejecutado /Presupuesto de ingresos programado) x 100


ADMINISTRACIÒN FINANCIERA

Nivel de ejecución de gastos

presupuestados

(Presupuesto de gastos ejecutado /Presupuesto de gastos programado) x 100


CONTROL DE GESTIÒN

Seguimiento a los procesos

Numero de procesos auditados / Total de procesos del instituto


CONTROL DE GESTIÒN

Evaluación del MECI (número de evaluaciones realizadas en el periodo / total de evaluaciones solicitadas por la normatividad

vigente en el periodo)*100 Eficacia semestral >85<100 1 SI

CONTROL DE GESTIÒN

Eficacia en la implementación de

acciones de mejora a PQRS

Numero de PQRSF con tramite oportuno / Total de PQRSF recibidas

Eficacia Trimestral >85<100 0.5 NO

GESTION DOCUMENTAL

Transferencia documental

(Número de transferencias realizadas / Numero de transferencias programadas)*100

Eficacia Anual >85<100 0.3809 NO

Fuente: ITBOY vigencia 2014

Los procesos misionales Seguridad Vial y Registro de tránsito aplican los formatos FR-RGT-06 y FR-SEV-05 Satisfacción del cliente, la cuales son reportadas a la Subdirección Operativa, para tabular y analizar los resultados.

Teniendo en cuenta que se encuentra en un rango aceptable de satisfacción donde todos sobrepasan el 90%, y se tomara en cuenta a reforzar en la calidad del material de apoyo así como en la acentuar la claridad de la información suministrada debido que son los de más bajo promedio.



149

CONCLUSIONES

El presupuesto de rentas del Instituto de Transito de Boyacá para el año 2014, fue aprobado inicialmente en la suma de $6.898.929.919, con una adición presupuestal de $2.025.481.831, no hay reducciones, para un presupuesto definitivo de $8.924.411.750 y la ejecución de recaudo ascendió a la suma de $8.154.215.062.76, con una variación porcentual en disminución del 9%.

El Instituto de Transito de Boyacá en cuanto al recaudo total de sus ingresos presenta en el periodo 2010-2011 una variación del 46%, ocasionado en un incremento por valor de $1.456.083.161; para el periodo 2011-2012 presenta un incremento porcentual del 4% por valor de $163.547.867; respecto al periodo 2012-2013 se presenta un incremento porcentual del 42% representado en la suma de $2.011.046.223 y del periodo 2013-2014 presenta un incremento porcentual del 20% representado en la suma de $1.358.051.984; por lo expuesto el Instituto debe realizar una planeación para evitar las fluctuaciones importantes en el recaudo pues del 46% al 4% al 42% y al 20%.

La ejecución total de los gastos del ITBOY para el año 2014 ascendió a la suma de $7.338.513.561 que corresponde una disminución del 18% de lo presupuestado por valor de $8.924.411.750. Del total de los compromisos se efectuaron obligaciones 98% y de las obligaciones se efectuaron pagos por el 98%. Este comportamiento es igual en razón a que los gastos corresponden a gastos de operaciones establecimientos públicos.

Los pagos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2010-2011 presentan una variación absoluta de $1.141.856.457 que corresponde a un incremento de 45%, de los años 2011-2012 se presenta variación absoluta por $711.993.248 que corresponde a una disminución del 19%, del periodo 2012-2013 se registra una variación absoluta de $1.797.145.442 que ocasiona un incremento del 60% respecto a la ejecución de los gastos y de los años 2013-2014 se registra una variación absoluta de $2.263.049.689, correspondiente a una variación porcentual del 47% en cuanto a incremento se refiere.

En el año 2013, se realizo el registro contable separando las cuentas por cobrar de las vigencias generadas por Policía Nacional y las generadas por Policía de Carreteras en las cuentas 14010207 y 14010208 respectivamente. La cartera por multas de la vigencia 2013 ascendió a



150

$4.793.313.820, de los cuales se recaudó $4.700.988.661, quedando un saldo en cartera de la vigencia por $5.528.865.027.75, con una variación absoluta de $92.325.159 equivalente a una variación porcentual del 1.70%, respecto al año anterior.

En el año 2014, Se presenta la recuperación de la cartera correspondiente

a “multas por infracciones vigencias anteriores 2010 por un total de $2.351.7888.844 de recaudo quedado canceladas las multas por este concepto. Se presenta una variación absoluta de 2.224.048.005 en disminución que corresponde a una variación porcentual de 40.23% respecto al año anterior.



151

5. INSTITUTO DE DEPORTES DE BOYACÁ – INDEPORTES BOYACA. 5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de Ingresos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2014 fue aprobado inicialmente en la suma de $9.915.152.900 pesos, se adicionó en la suma de $15.396.962.694.18, sin reducciones para un presupuesto definitivo de $25.312.115.594.18 pesos. 5.1.1. Modificaciones y estructura al presupuesto año 2014 El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma de $9.915.152.900, fue adicionado en la suma de $15.396.962.694.18, para un presupuesto definitivo de $25.312.115.594.18, con una variación porcentual de 155% a diciembre de 2014. La adición por $15.396.962.694.18 están representadas por: ingresos corrientes tributarios por la suma de $1.253.282.696.50, en los que se encuentra impuestos al IVA Telefonía Celular e IVA Licores Nacionales-Deportes 30% estos últimos de mayor participación, le siguen la adición de los Ingresos Corrientes - No Tributarios por la suma de $4.005.188.349 de los cuales forma parte Otras transferencias y contribuciones estos de mayor participación; se presentan adiciones en los Ingresos de capital por la suma de $8.179.310.805.68 en los que se destacan los recursos del balance y otros ingresos de capital; otra adición se presenta en los fondos especiales en la suma de $1.959.180.843, en los que se encuentran los ingresos por recursos provenientes de Fondos de Desarrollo Regional y Asignaciones del Departamento de Boyacá. La participación del total de los ingresos está representada en los ingresos corrientes tributarios con el 23%, ingresos corrientes no tributarios con el 39%, ingresos de capital con el 31% y el 7% en Fondos Especiales, tal como se observa en la siguiente tabla y grafica.



152

Tabla 76 Modificaciones al presupuesto año 2014

(Cifras en pesos)

Nombre Rubro Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Recaudos Por Recaudar Participación

% Variación %

INGRESOS 9.915.152.900 15.396.962.694 - 25.312.115.594 24.564.984.638 747.130.956 100% 155%

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS

4.211.847.284 1.253.282.697 - 5.465.129.981 5.735.306.559 (270.176.579) 23% 30%


TRIBUTARIOS 5.624.252.619 4.005.188.349 - 9.629.440.968 9.578.168.083 51.272.885 39% 71%

INGRESOS DE CAPITAL

- 8.179.310.806 - 8.179.310.806 7.507.246.418 672.064.387 31% 100%

FONDOS ESPECIALES - 1.959.180.843 - 1.959.180.843 1.665.262.577 293.918.266 7% 100%

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS

PÚBLICOS 79.052.997 - - 79.052.997 79.001.001 51.996 0% 0%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos.

Gráfica 56 Modificaciones al presupuesto año 2014

9,915,152,900

15,396,962,694

-

25,312,115,594 24,564,984,638

747,130,956 100%155%

5,624,252,619

4,005,188,349

-

9,629,440,968

9,578,168,083

51,272,885 39%71%

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Recaudos Por Recaudar Participacion% Variacion %

INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL

FONDOS ESPECIALES VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

Los Ingresos Corrientes no tributarios están representados por las contribuciones: Contribución deporte y cultura según Ordenanza No. 053/04 y Ord.039/05 por Contratación y la contribución deporte según Ordenanza No. 053/04 y Ordenanza 019/02 por telefonía móvil, siendo estos los ingresos con mayor participación de sus recaudos. 5.1.2. Comparativo de ingresos 2010 – 2014



153

El comportamiento de los ingresos del Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2010-2011 variación absoluta de $5.501.701.388 que corresponde a un incremento del 32.60%; del periodo 2011-2012 se presenta una variación absoluta de $2.179.783.854 que corresponde a una variación porcentual del 9.74% en incremento; del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $2.285.204.026 en disminución que equivale a un -9.31%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.038.983.355 que corresponde a una incremento del 13.64%. El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos de los años 2010 a 2014, presenta un variación absoluta por valor de $9.652.015.123 en cuanto a incremento correspondiente a una variación porcentual de 76.64% en lo que respecta al periodo 2010-2011; de los años 2011 a 2012 esta variación absoluta corresponde a $1.114.661.115 equivalente al 5.01% de incremento; del periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde a una disminución de $1.950.152.724 equivalente a una variación porcentual en disminución del 8.35% y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.154.043.457 que corresponde a una variación porcentual en incremento a 14.73%. En los ingresos corrientes no tributarios el comportamiento presupuesto versus recaudos se presenta en el año 2010 no se registra valor alguno, para el año 2011 una disminución del 230.16%, para el año 2012 una variación porcentual del 116.56% y para el 2013 se presenta una variación del 13.70% en incrementos. En los ingresos de capital la variación porcentual de lo presupuestado versus lo recaudado en el año 2010 es en disminución del 259.16%, en el año 2011 es del 6.69% en incrementos, del periodo 2012 es del 3.78% de disminución y en el 2013 es de 18.79 de disminución. Fluctuaciones importantes que deben generar en la elaboración y planeación del presupuesto de ingresos del Instituto de Deportes.

Tabla 77 Comparativo de Ingresos periodo 2010 - 2014 (Cifras en pesos)

Concepto Vigencia 2010 Vigencia 2011 Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014

Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos

INGRESOS 16,876,851,023

12,594,417,667

22,378,552,411

22,246,432,790

24,558,336,265

23,361,093,905

22,273,132,239

21,410,941,181

25,312,115,594

24,564,984,638

variación absoluta 5,501,701,388

9,652,015,123

2,179,783,854

1,114,661,115

(2,285,204,026)

(1,950,152,724)

3,038,983,355

3,154,043,457

Variación % 32.60% 76.64% 9.74% 5.01% -9.31% -8.35% 13.64% 14.73%


12,250,926,116

11,306,426,448

11,692,462,816

12,409,310,148

13,024,636,691

12,325,145,929

4,026,663,715

4,879,062,372

5,465,129,981

5,735,306,559

Variación % -4.56% 9.75% 11.39% -0.68% -69.08% -17.47% 35.72% 17.55%



154


282,153,661

85,458,800

153,902,166

71,066,701

8,053,764,756

9,332,576,931

9,629,440,968

9,578,168,083

Variación % 0.00% 0.00% -45.45% -16.84% 5133.04% -13.70% 19.56% 2.63%

INGRESOS DE CAPITAL

4,625,924,907

1,287,991,219

10,403,935,934

9,751,663,842

11,379,797,408

10,964,881,275

8,451,188,230

7,119,514,438

8,179,310,806

7,507,246,418

Variación % 124.90% 657.12% 9.38% 12.44% -25.74% 18.70% -3.22% 5.45%

FONDOS ESPECIALES

1,665,262,577

-

1,959,180,843

1,665,262,577

Variación % 0.00% 0.00% 17.65% 17.65%


76,252,961

79,787,440

79,052,997

79,001,001

Variaciòn % -4.43% 3.67% -0.99%


Gráfica 57 Comparativo de ingresos periodo 2010-2014

24,564,984,638

3,154,043,457

14.73%

5,735,306,559

17.55%

9,578,168,083

2.63%

7,507,246,418

5.45% 1,665,262,577 17.65% 79,001,001 -0.99%

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

Vigencia 2010 Definitivo Vigencia 2010 Recaudos Vigencia 2011 Definitivo Vigencia 2011 Recaudos

Vigencia 2012 Definitivo Vigencia 2012 Recaudos Vigencia 2013 Definitivo Vigencia 2013 Recaudos

Vigencia 2014 Definitivo Vigencia 2014 Recaudos

5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto de gastos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2014 fue aprobado inicialmente en la suma de $9.915.152.900, se adicionó en la suma de $15.396.962.694, con créditos y contracréditos por $1.452.350.200, sin reducciones para un presupuesto definitivo de $25.312.115.594. 5.2.1. Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2014 El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $9.915.152.900, con adiciones por $15.396.962.694, esta adición se presentó en los gastos de funcionamiento por valor de $2.226.659.586 y los de inversión en $13.170.303.108, para un



155

presupuesto definitivo de $15.396.962.694, con una variación del 155% de aumento respecto al presupuesto inicial, este incremento se presento en los gastos de funcionamiento con un 95.10%, en los gastos de inversión del 202.20% y en servicio de la deuda pública del 1.56%, porque en este gastos se realizaron créditos y contra créditos por valor $1.452.350.200. La participación total del presupuesto está representada en el 18% de los gastos de funcionamiento, el 4% servicio de la deuda pública y el 78% en gastos de inversión.

Tabla 78 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2014 (Cifras en pesos)

Nombre del rubro Apropiación



Variación %

Participación %


2.326.571.960 744.800.000 758.800.000 - 2.226.659.586 4.539.231.546 95.10% 18%

GASTOS DE PERSONAL

1.437.542.597 50.300.000 429.000.000 - 345.000.000 1.403.842.597 -2.34% 6%

GASTOS GENERALES 437.392.640 163.500.000 279.800.000 - 692.282.531 1.013.375.171 131.69% 4%


451.636.723 531.000.000 50.000.000 - 1.189.377.055 2.122.013.778 369.85% 8%

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

1.076.537.967 16.800.000 - - - 1.093.337.967 1.56% 4%

DEUDA PUBLICA 1.076.537.967 16.800.000 - - - 1.093.337.967 1.56% 4%

INVERSIÓN 6.512.042.973 690.750.200 693.550.200 - 13.170.303.108 19.679.546.081 202.20% 78%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

6.512.042.973 690.750.200 693.550.200 - 11.211.122.265 17.720.365.238 172.12% 70%


- - - - 1.959.180.843 1.959.180.843 0.00% 8%

TOTAL DE GASTOS 9.915.152.900 1.452.350.200 1.452.350.200 - 15.396.962.694 25.312.115.594 155% 100%


Gráfica 58 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2014

9,915,152,900

15,396,962,694

4,539,231,546 1,403,842,597 1,013,375,171 2,122,013,778

1,093,337,967 1,093,337,967

19,679,546,081

17,720,365,238

1,959,180,843

25,312,115,594

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones

Adiciones Apropiación Definitiva Variación % Participación %



156

5.2.2. Comparativo de Gastos 2011 – 2014 El comportamiento de los gastos del Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA respecto al año 2011 se presenta una variación absoluta de $1.284.255.460 respecto a lo presupuestado con los compromisos una disminución del 6.09%; el comportamiento respecto al año 2012 se presenta con una variación absoluta de $3.054.466.400, que corresponde a una disminución del 14.20% y el año 2013 presenta una variación absoluta de $2.760.457.523 que corresponde a una disminución respecto a lo comprometido del 41.15%. La variación porcentual que se presenta en los gastos de funcionamiento del año 2011 se presenta una disminución del 29.19%, del periodo 2012 la variación porcentual es una disminución del 42.58% y en el año 2013 se presenta una disminución del 9.62%. En los gastos por concepto del servicio de la deuda para el año 2011 una disminución del 37.52%, para el año 2012 una variación porcentual del 3.86% en disminución y para el 2013 se presenta una variación del 0.04% en disminución. En los gastos por inversión la variación porcentual de lo presupuestado versus, en el año 2011 es del 3.56 en disminución, del periodo 2012 la variación porcentual es del 11.62% en disminución y en el 2013 es de 15.58 de disminución. Fluctuaciones importantes que deben generar en la elaboración y planeación del presupuesto de gastos del Instituto de Deportes.

Tabla 79 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2011-2014 (Cifras en pesos)

Concepto AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014


Compromisos Apropiación Definitiva



Compromisos

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,425,471,152

1,877,503,166 2,764,591,055 1,938,939,374 3,081,423,296 2,810,877,054 4,539,231,546 3,891,699,626

Variación % 29% 43% 10% 17%

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 210,000,000 152,706,289 592,000,000 570,003,277 727,375,840 727,079,363 1,093,337,967 1,093,303,779

Variación % 38% 4% 0% 0%

INVERSIÓN 19,743,081,259 19,064,087,495 21,201,745,210 18,994,927,214 18,464,333,103 15,974,718,299 19,679,546,081

17,056,914,481

Variación % 4% 12% 16% 15%

TOTAL GASTOS 22,378,552,411 21,094,296,951 24,558,336,265 21,503,869,865 22,273,132,239 19,512,674,716

25,312,115,594 22,041,917,887

Variación absoluta 1,284,255,460 3,054,466,400 2,760,457,523 3,270,197,707

Variación % 6% 14% 14% 15%




157

Gráfica 59 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2011-2014

1,284,255,460

2,764,591,055

592,000,000

21,201,745,210

24,558,336,265

3,081,423,296 727,375,840

18,464,333,103

22,273,132,239

2,810,877,054

10%727,079,363

0%

15,974,718,299

16%

19,512,674,716

2,760,457,523

14%-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000


Variaciòn % SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

Variaciòn % INVERSIÓN Variaciòn % TOTAL GASTOS variación absoluta Variaciòn %

AÑO 2011 Apropiación Definitiva AÑO 2011 Compromisos AÑO 2012 Apropiación Definitiva AÑO 2012 Compromisos

AÑO 2013 Apropiación Definitiva AÑO 2013 Compromisos AÑO 2014 Apropiación Definitiva AÑO 2014 Compromisos

5.3. COMPORTAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA AÑO 2014. El Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA, adquirió un empréstito por la suma de $5.000.000.000 con destino a la CONSTRUCCION DE LA GRADERIA NORTE DEL ESTADIO DE LA INDEPENDENCIA DE LA CIUDAD DE TUNJA; inscrito en el Plan de Desarrollo y en los términos establecidos en la ORDENANZA No. 008 del 3 de marzo de 2011, emanado de la ASAMBLEA DE BOYACA., con el BANCO GNB SUDAMERIS, según contrato de Empréstito y Pignoración de rentas y otro si al contrato de fechas 7 y 23 de marzo de 2011; con contrato de préstamo o mutuo con intereses de fecha 30 de Diciembre de 2014, adquirido por INDEPORTES BOYACA con el INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY”, para el pago de la deuda que este tiene pendiente con el Banco GNB SUDAMERIS, el destino del crédito será en el proyecto “COMPRA DE CARTERA DEL BANCO GNB SUDAMERIS” en los términos establecidos en el acuerdo No. 018 del 23 de diciembre de 2014, por medio del cual se autoriza al Gerente del Instituto Departamental de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA para que realice la sustitución de deuda vigente con el Banco GNB Sudameris, emanado de la JUNTA DIRECTIVA DE INDEPORTES BOYACA.



158

El comportamiento de la deuda del año 2012 a 2014, se presenta del periodo 2012-2013 una variación en su disminución del 3.76% y del periodo 2013-2014 se presenta la mayor variación porcentual en cuanto a su disminución del 12.99%, quedado un saldo a 31 de diciembre de 2014 de $4.186.965.518 en deuda pública adquirida por INDEPORTES BOYACA con INFIBOY.

Tabla 80 Comportamiento de la Deuda Pública año 2013 (Cifras en pesos)

ENTIDAD SALDO A 31 DE DICIEMBRE 2012

SALDO A 31 DE DICIEMBRE 2013


INDEPORTES BOYACA

5,000,000,000 4,811,965,514 4,186,965,518

Variación % -3.76% -12.99%

Fuente: SIA Formatos SEUD.

Gráfica 60 Comportamiento de la Deuda Pública año 2014

(2,000,000,000)-

2,000,000,000 4,000,000,000

6,000,000,000




5,000,000,000

4,811,965,514

4,186,965,518

-3.76%

-12.99%

Variacion % INDEPORTES BOYACA

5.4. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES AÑOS 2010-2014 El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2010 presento un déficit por la suma de $862.150.280, en el año 2011 se presentó superávit por valor de $1.152.135.840, para el año 2012 el superávit ascendió a



159

$1.857.224.040, para el período 2013 ascendió el superávit en $1.898.266.464 y para el año 2014 este superávit asciende a la suma de $2.523.066.752. Se presentaron variaciones porcentuales respecto al comportamiento del superávit de los periodos 2010-2011 se presenta un crecimiento porcentual del 233.64%, en el periodo 2011-2012 esta variación porcentual se presenta en un crecimiento del superávit en un 61.20%, del periodo 2012-2013 esta variación porcentual se disminuye en un 2.21% y para el periodo 2013-2014 esta variación en cuanto a superávit se da en un crecimiento del 32.91%, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 81 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2010-2014 (Cifras en pesos)

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014

INGRESOS


11.306.426.448 12.409.310.148 12.325.145.929 4.879.062.372 5.735.306.559


85.458.800 71.066.701 9.332.576.931 9.578.168.083

INGRESOS DE CAPITAL

1.287.991.219 9.751.663.842 10.964.881.275 7.119.514.438 7.507.246.418

FONDOS ESPECIALES

- 1.665.262.577


79.787.440 79.001.001

TOTAL INGRESOS 12.594.417.667 22.246.432.790 23.361.093.905 21.410.941.181 24.564.984.638

GASTOS


1.530.281.194 1.877.503.166 1.938.939.374 2.810.877.054 3.891.699.626.07

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

152.706.289 570.003.277 727.079.363 1.093.303.779.10

INVERSIÓN 11.926.286.753 19.064.087.495 18.994.927.214 15.974.718.299 17.056.914.481.21

TOTAL GASTOS 13.456.567.947 21.094.296.950 21.503.869.865 19.512.674.716 22.041.917.886.38

SUPERAVIT (862.150.280) 1.152.135.840 1.857.224.040 1.898.266.464 2.523.066.752

VARIACION %

233.64% 61.20% 2.21% 32.91%

Fuente: SIA Ejecuciones Ingresos y Egresos



160

Gráfica 61 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2010-2014

5,735,306,559

9,578,168,083

7,507,246,418

1,665,262,577

79,001,001

24,564,984,638

3,891,699,626.07 1,093,303,779.10

17,056,914,481.21

22,041,917,886.38

2,523,066,752

32.91%

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

2010 2011 2012 2013 2014 Lineal (2010 )

5.5. GIROS REALIZADOS A LOS MUNICIPIOS DURANTE LOS AÑOS 2011 A 2014.

El Instituto de Deportes de Boyacá durante el periodo 2011 a 2014, realizo convenios con los Municipios de Boyacá a fin de cumplir con el Fomento, coordinación, promoción y apoyo de la práctica del deporte, la educación física, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre; la participación de los municipios durante este periodo ha ido en crecimiento de 77 municipios en el año 2011 paso a 115 en el año 2014, igual comportamiento se presenta en el valor girado de $1.740.649.174 paso a $3.354.731.752; el comportamiento de la variación porcentual se presenta así: en el periodo 2011-2012 la variación porcentual fue del 2.09% en incremento, del periodo 2012-2013 la variación porcentual fue del 77.71% en cuanto a crecimiento y del periodo 2013-2014 la variación porcentual en crecimiento fue del 12.88%.

Tabla 82 Comportamiento de los giros a los Municipios

Durante los años 2011-2014 (Cifras en pesos)

Concepto No.

Municipios Valor Girado Variación %

AÑO 2011 77 1,740,649,174

AÑO 2012 67 1,776,966,841 2.09%

ANO 2013 80 3,157,917,941 77.71%

ANO 2014 115 3,564,731,752 12.88%



161

TOTAL 339 10,240,265,708

Fuente: Informes INDEPORTES.

Gráfica 62 giros a los Municipios durante los años 2011-2014

77 67 80 115339

1,740,649,174 1,776,966,841

3,157,917,941 3,564,731,752

10,240,265,708

2.09%77.71% 12.88%

0

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

AÑO 2011 AÑO 2012 ANO 2013 ANO 2014 TOTAL

No. Municipios Valor Girado Variación %

5.6. CONVENIOS REALIZADOS CON LAS LIGAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ DURANTE LOS AÑOS 2011 A 2014. INDEPORTES BOYACA, a fin de cumplir con su misión realiza contratos y/o convenios con las ligas de deportes de Boyacá, para el periodo 2011-2014 ha efectuado 1.452 convenios y/o contratos que suman $16.708.391.313, presentándose variaciones entre los años 2011-2012 del 7.34% en incremento en el monto de de los convenios, para los años 2012-2013 la variación porcentual fue del 21.17% en su incremento y del 13.55% en incremento de los convenios en los años 2013-2014, tal como se establece en las siguientes tablas y gráficas.

Tabla 83 Comportamiento de las ligas del Departamento de Boyacá Durante los años 2011 a 2014 (Valor en pesos)

AÑO 2011

No. LIGAS

LIGA No.

CONTRATOS VALOR

1 LIGA DE AJEDREZ DE BOYACA 9 37,752,000

2 LIGA DE ATLETISMO DE BOYACA 30 153,787,140

3 LIGA DE BALONCESTO DE BOYACA 12 130,560,000

4 LIGA DE BEISBOL DE BOYACA 11 30,000,000

5 LIGA DE BILLAR DE BOYACA 7 31,760,400

6 LIGA DE BOLOS DE BOYACA 15 53,963,400

7 LIGA DE CANOTAJE Y REMO DE BOY 15 89,846,852

8 LIGA DE CICLISMO DE BOYACA 40 1,388,023,516

9 LIGA DE DEPORTES DE LIMITADOS VISUALES 8 45,000,000

10 LIGA DE DEPORTISTAS DE PARALISIS CEREBRAL 16 36,000,000

11 LIGA DE DISCAPACIDAD COGNITIVA 14 44,000,000

12 LIGA DE FUTBOL DE BOYACA 21 155,161,000



162

13 LIGA DE FUTBOL DE SALON 16 109,721,000

14 LIGA DE GIMNASIA DE BOYACA 25 164,348,150

15 LIGA DE JUDO DE BOYACA 2 16,031,000

16 LIGA DE KARATE-DO DE BOYACA 9 60,000,000

17 LIGA DE LUCHA OLIMPICA DE BOYA 4 25,986,200

18 LIGA DE NATACION DE BOYACA 27 198,424,000

19 LIGA DE PATINAJE DE BOYACA 21 85,703,452

20 LIGA DE SILLA DE RUEDAS 18 100,108,683

21 LIGA DE TAEKWONDO DE BOYACA 17 194,531,372

22 LIGA DE TEJO DE BOYACA 10 50,923,200

23 LIGA DE TENIS DE MESA DE BOYACA 21 128,570,000

24 LIGA DE TIRO 7 56,469,250

25 LIGA DE VOLEIBOL DE BOYACA 9 57,708,400

TOTAL AÑO 2011 384 3,444,379,015

AÑO 2012

LIGA

No. CONTRATOS

VALOR



3 LIGA DE BEISBOL DE BOYACA 4 34,607,000



6 LIGA DE CANOTAJE Y REMO DE BOYACA 20 267,310,550

7 LIGA DE CICLISMO DE BOYACA 36 999,541,169

8 LIGA DE DEPORTES DE LIMITADOS 3 31,500,000






14 LIGA DE JUDO DE BOYACA 4 23,986,400




18 LIGA DE SILLA DE RUEDAS 5 233,066,368



21 LIGA DE TENIS DE CAMPO 8 32,496,720


23 LIGA DE TIRO Y CAZA DEPORTIVOS 13 161,534,750


25 LIGA DEPARTAMENTAL DE TEJO 5 34,899,700

TOTAL AÑO 2012 305 3,697,136,956

AÑO 2013

LIGA

No. CONTRATOS

VALOR

1 LIGA DE AJEDREZ DE BOYACA 11 47,422,000





6 LIGA DE BOXEO DE BOYACA 2 14,490,000

7 LIGA DE CANOTAJE Y REMO DE BOY 13 158,828,496




163

9 LIGA DE DEPORTES DE LIMITADOS VISUALES DE BOYACA

12 182,394,500

10 LIGA DE DEPORTES EN SILLA DE R 5 81,349,000

11 LIGA DE DEPORTES EN SILLA DE RUEDAS DE BOYACA

11 129,218,969









20 LIGA DE SOFTBOL DE BOYACA 3 28,000,000



23 LIGA DE TIRO Y CAZA DEPORTIVOS DE B 1 5,742,000

24 LIGA DEPORTIVA DE LIMITADOS VISUALES DE BOYACA

2 27,029,000

TOTAL AÑO 2013 317 4,479,895,602

AÑO 2014

LIGA

No. CONTRATOS

VALOR

1 LIGA DE AJEDREZ 17

91,278,334





6 LIGA DE BOXEO DE BOYACA 20 167,702,600

7 LIGA DE CANOTAJE Y REMO DE BOYACA 20 344,656,009


9 LIGA DE DEPORTES DE LIMITADOS VISUALES DE BOYACA

20 248,449,545

10 LIGA DE DEPORTES EN SILLA DE RUEDAS DE BOYACA

13 268,726,211

11 LIGA DE DEPORTISTAS DE PARALISIS CEREBRA 22 214,838,013






17 LIGA DE LUCHA OLIMPICA DE BOYACA 12 32,457,000

18 LIGA DE MOTOCICLISMO DE BOYACA 1 4,000,000



21 LIGA DE SOFTBOL DE BOYACA 4 39,882,000




25 LIGA DE TIRO CON ARCO DE BOYACA 7 122,087,443

26 LIGA DE TIRO Y CAZA DEPORTIVOS DE BOYACA 3 44,471,000


28 LIGA DEPORTIVA DE LIMITADOS AUDITIVOS DE BOYACA

7 83,243,784



164

TOTAL AÑO 2014 446 5,086,979,740

Fuente: Informes INDEPORTES

Tabla 84 Resumen de los convenios realizados por las Ligas años 2011-2014 (Cifras en pesos)

No. LIGAS

CONCEPTO No. Contratos Valor

25 TOTAL AÑO 2011 384 3,444,379,015

25 TOTAL AÑO 2012 305 3,697,136,956

24 TOTAL AÑO 2013 317 4,479,895,602

28 TOTAL AÑO 2014 446 5,086,979,740

102 GRAN TOTAL 1452 16,708,391,313

Fuente: Informes INDEPORTES.

Gráfica 63 Convenios realizados con las Ligas años 2011-2014

No.

Contratos

Valor0.00

5,000,000,000.00

10,000,000,000.00

15,000,000,000.00

20,000,000,000.00

TOTAL AÑO 2011TOTAL AÑO 2012

TOTAL AÑO 2013

TOTAL AÑO 2014

GRAN TOTAL

2525

24

28

102

384305

317446

1452

3,444,379,015

3,697,136,956 4,479,895,602

5,086,979,740

16,708,391,313

No. Contratos Valor

5.7. INDICADOR SOBRE PROGRAMA ESTRATÉGICO “DEPORTE PARA LA CONSTRUCCIÓN DE CIUDADANOS”

Tabla 85 Indicadores Programa Estratégico

INDICADOR PROYECTADO EJECUTADO PRESUPUESTO

EJECUTADO

Deporte formativo para la construcción de ciudadanos

No. de municipios del departamento con escuelas

de formación multideportiva 32 44 630,120,000



165

No. de escuelas de iniciación deportiva creadas y avaladas

174 189

No. de Ligas con escuelas deportivas avanzada con

detección de talentos 24.5 22

No. de Instructores 69 113

No. de Festividades de escuelas de formación

deportiva 17 19 3,000,000

Festivales Escolares, Juegos Intercolegiados y Boyacá Atrévete y Supérate

No. de participantes de las festividades escolares en

todas sus fases 22,333 34,318 Escolares

No. de los participantes de los juegos intercolegiados en

todas sus fases 25,319 47,315 271,000,000

Posición adquirida en los Juegos Intercolegiados

Nacionales 4 4

Intercolegiados SUPERATE

No. de Municipios participantes

123 123 1,880,000,000

Juegos Departamentales

No. de participantes en los Juegos Departamentales

4,500 8,522

Recursos de Ligas

Deportivas

No. de municipios participantes

45 36

Porcentaje de deportistas participantes en la final

departamental de los juegos departamentales convocados

a Selecciones Departamentales

2 4.75

Asistencia Provincial Deportiva

Porcentaje de provincias apoyadas

100 100 277,200,000

Ciencias Aplicadas

Porcentaje de deportistas atendidos

100 100 331,565,664

Estímulos a Deportistas Priorizados

Porcentaje deportistas medallistas

NP NP NP

Porcentaje de deportistas priorizados

100 100 700,874,511

Fuente: Indeportes Boyacá.



166

CONCLUSIONES

El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma

de $9.915.152.900, fue adicionado en la suma de $15.396.962.694.18, para un presupuesto definitivo de $25.312.115.594.18, con una variación porcentual de 155% a diciembre de 2014.

El comportamiento de los ingresos del Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2010-2011 variación absoluta de $5.501.701.388 que corresponde a un incremento del 32.60%; del periodo 2011-2012 se presenta una variación absoluta de $2.179.783.854 que corresponde a una variación porcentual del 9.74% en incremento; del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $2.285.204.026 en disminución que equivale a un -9.31%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.038.983.355 que corresponde a una incremento del 13.64%.

El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $9.915.152.900, con adiciones por $15.396.962.694, esta adición se presentó en los gastos de funcionamiento por valor de $2.226.659.586 y los de inversión en $13.170.303.108, para un presupuesto definitivo de $15.396.962.694, con una variación del 155% de aumento respecto al presupuesto inicial, este incremento se presento en los gastos de funcionamiento con un 95.10%, en los gastos de inversión del 202.20% y en servicio de la deuda pública del 1.56%, porque en este gastos se realizaron créditos y contra créditos por valor $1.452.350.200.

El comportamiento de los gastos del Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA respecto al año 2010 en el presupuesto definitivo de gastos del año 2010 versus los compromisos presenta variación absoluta de $4.494.942.133 que corresponde a una disminución del 33.40.%; respecto al año 2011 se presenta una variación absoluta de $1.284.255.460 respecto a lo presupuestado con los compromisos una disminución del 6.09%; el comportamiento respecto al año 2012 se presenta con una variación absoluta de $3.054.466.400, que corresponde a una disminución del 14.20% y el año 2013 presenta una variación absoluta de $2.760.457.523 que corresponde a una disminución respecto a lo comprometido del 41.15%.



167

6. EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACA S.A.

E.S.P. - ESPB

6.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de Ingresos de EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACÁ para el año 2014 fue aprobado inicialmente en la suma de $9.508.965.123 pesos, se adicionó en la suma de $1.427.410.261, reducciones por valor de $323.652.141, para un presupuesto definitivo de $10.612.723.243 pesos. 6.1.1. Modificaciones y estructura al presupuesto año 2014 El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma de $9.508.965.123, fue adicionado en la suma de $1.427.410.261, reducciones por la suma de $323.652.141, para un presupuesto definitivo de $10.612.723.243 pesos, con una variación porcentual de 11.61% a diciembre de 2014. La adición por $1.427.410.261 está representada por los recursos del balance. La variación porcentual respecto a lo recaudado versus presupuestado de presenta en un 10% en incremento, de los cuales la variación representativa se presenta en los Ingresos corrientes no tributarios con una 78% de lo presupuestado, que corresponde a una variación absoluta de $2.029.614.906, en cuanto a incremento; en los ingresos de capital se presenta una variación porcentual en disminución del 12% que corresponde a una variación absoluta de $938.202.944 por recaudar. La participación del total de los ingresos está representada en los ingresos corrientes no tributarios con el 40%, ingresos de capital con el 60%, tal como se observa en la siguiente tabla y grafica.



168

Tabla 86 Modificaciones al presupuesto año 2014 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Recaudos Participación

% Variación

%

INGRESOS 9.508.965.123 1.427.410.261 323.652.141 10.612.723.243 11.704.135.205 100% 10%


2.601.186.025 - - 2.601.186.025 4.630.800.931 40% 78%

TRANSFERENCIAS SGP 2.511.186.025 - - 2.511.186.025 4.534.000.000 39% 81%

INTERESES 90.000.000 - - 90.000.000 96.800.931 1% 8%

INGRESOS DE CAPITAL 6.907.779.098 1.427.410.261 323.652.141 8.011.537.218 7.073.334.274 60% -12%

RECURSOS DEL BALANCE 6.907.779.098 1.427.410.261 323.652.141 8.011.537.218 7.073.334.274 60% -12%

Fuente: Plataforma SIA Ejecución de Ingresos.

Grafica 64 Modificaciones al presupuesto año 2014 (Cifras en pesos)

6.1.2. Comparativo de ingresos 2011 – 2014 El comportamiento de los ingresos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá, respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2011-2012 se presenta una variación absoluta de $223.636.510 que corresponde a una variación porcentual del 11.32% en incremento; del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.761 en incremento que equivale a un 330.81%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $1.138.589.758 que corresponde a una incremento del 12.02%.



169

El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del periodo 2011 a 2012 esta variación absoluta corresponde a $229.694.714 equivalente al 11.54% de incremento; del periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde en incremento de $7.257.656.289 equivalente a una variación porcentual del 326.80% en incremento y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.225.668.554 que corresponde a una variación porcentual en incremento a 23.48%, los ingresos corrientes no tributarios disminuyeron en la vigencia 2014 y los ingresos de capital en la vigencia 2013 no tuvieron ninguna representación, pero en el 2014 fueron los de mayor participación en el recaudo, tal como se puede establecer en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 87 Comparativo de Ingresos periodo 2011 - 2014 (Cifras en pesos)

CONCEPTO Vigencia 2011 Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014

Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos

INGRESOS 1,975,517,214 1,991,115,648 2,199,153,724 2,220,810,362 9,474,133,485 9,478,466,651 10,612,723,243 11,704,135,205

variación absoluta

223,636,510 229,694,714 7,274,979,761 7,257,656,289 1,138,589,758 2,225,668,554

Variación %

11.32% 11.54% 330.81% 326.80% 12.02% 23.48%


1,712,200,777 1,712,200,777 2,038,660,400 2,038,227,914 9,474,133,485 9,478,466,651 2,601,186,025 4,630,800,931

Variación %

19.07% 0.00% 364.72% 365.03% -72.54% -51.14%

INGRESOS DE CAPITAL

263,316,437 278,914,871 160,493,324 182,582,448 - - 8,011,537,218 7,073,334,274

Variación %

-39.05% -34.54% -100.00% -100.00% 0.00% 0.00%


Grafica 65 Comparativo de Ingresos periodo 2011 - 2014

1,975,517,214 1,991,115,648

2,199,153,724

2,220,810,362

9,474,133,485 9,478,466,651

10,612,723,243

11,704,135,205

7,274,979,761

7,257,656,289

1,138,589,758

2,225,668,554

4,630,800,931

263,316,437 278,914,871

8,011,537,218

7,073,334,274

-39.05% -34.54%-100.00%

-100.00%

0.00% 0.00%

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

14,000,000,000

Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos

Vigencia 2011 Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014

INGRESOS variación absoluta Variaciòn %

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS Variaciòn % INGRESOS DE CAPITAL

Variaciòn %



170

6.2. PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto de gastos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá para el año 2014 fue aprobado inicialmente en la suma de $9.508.965.123, se adicionó en la suma de $823.221.861, sin créditos ni contracréditos, reducciones por $323.652.141, para un presupuesto definitivo de $10.655.839.125. 6.2.1. Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2014 El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $9.508.965.123, con adiciones por $823.221.861, reducciones por valor $323.652.141, para un presupuesto definitivo de $10.655.839.125, con una variación del 12.06% de aumento respecto al presupuesto inicial, este incremento se presento en los gastos de funcionamiento con un 29.05%, en los gastos de personal con el 2.12% y en gastos de inversión con el 4.86% de crecimiento. La participación total del presupuesto está representada en el 34% de los gastos de funcionamiento y el 66% en gastos de inversión.

Tabla 88 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2014 (Cifras en pesos)




Participación %

Variación %

TOTAL GASTOS 9.508.965.123

(323.652.141) 823.221.861 10.655.839.125 100% 12.06%


2.833.846.474 - -

823.221.861 3.657.068.335 34% 29.05%

GASTOS DE PERSONAL

1.883.483.749 - - - 40.000.000 1.923.483.749 18% 2.12%

GASTOS GENERALES

940.362.725 - - - 783.221.861 1.723.584.586 16% 83.29%


10.000.000 - - - - 10.000.000 0% 0.00%

INVERSIÓN 6.675.118.649 - - (323.652.141) - 6.998.770.790 66% 4.85%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

6.665.118.649 - - (323.652.141) - 6.988.770.790 66% 4.86%


10.000.000 - - - - 10.000.000 0% 0.00%




171

Gráfica 66 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2014

9,508,965,123

(323,652,141)

823,221,861

10,655,839,125

100.00% 12.06%

2,833,846,474

3,657,068,335

1,883,483,749 1,723,584,586

-

6,665,118,649 6,988,770,790

-

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

Apropiación Inicial

Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva

Participación % Variación %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES INVERSIÓN OTROS RECURSOS

6.2.2. Comparativo de Gastos 2011 – 2014 El comportamiento de los gastos Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá respecto al presupuesto definitivo de gastos del periodo 2011-2012 presenta variación absoluta de $2.23.636.510 que corresponde a un incremento del 11.32%; respecto a los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.760 en incremento que corresponde a una variación porcentual del 330.81%; el comportamiento respecto al periodo 2013-2014 se presenta con una variación absoluta de $1.181.705.640, que corresponde a un incremento del 12.47%, por lo expuesto se puede establecer que se presentan fluctuaciones muy pronunciadas que hacen necesario una mejor planeación en la elaboración del presupuesto. En cuanto al comportamiento de los compromisos se presentan variaciones absolutas en el periodo 2011-2012 por la suma de $6.508.559 en su disminución equivalente al -0.41%, del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $1.202.445.030, correspondiente a una variación porcentual del 75.86% en incremento, del periodo 2013-2014 variación absoluta de $2.700.356.627 equivalente al 96.87% en incremento, lo que ocasiona un comportamiento semejante al de los gastos presupuestados, siendo necesaria una adecuada planeación, tal como se puede observar en la siguiente tabla y grafica.



172

Tabla 89 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2011-2014 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro

AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014





Compromisos


1.975.517.214 1.591.687.895 2.199.153.724 1.585.179.336 2.303.027.166 1.888.848.045 3.657.068.335 1.953.362.508

Variación % 11.32% -0.41% 4.72% 19.16% 58.79% 3.42%

INVERSIÓN - - - - 7.171.106.319 898.776.321 6.998.770.790 3.534.618.485

Variación % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -2.40 15%

TOTAL GASTOS 1.975.517.214 1.591.687.895 2.199.153.724 1.585.179.336 9.474.133.485 2.787.624.366 10.655.839.125 5.487.980.993

Variación absoluta

223.636.510 (6.508.559) 7.274.979.761 1.202.445.030 1.181.705.640 2.700.356.627

Variación % 11.32% -0.41% 330.81% 75.86% 12.47% 96.87%


Gráfica 67 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2011-2014

3,657,068,335

1,953,362,508

- -

6,998,770,790

3,534,618,485

1,975,517,214 1,591,687,895 2,199,153,724

1,585,179,336

9,474,133,485

2,787,624,366

10,655,839,125

5,487,980,993

7,274,979,761

1,181,705,640

2,700,356,627

11.32% -0.41% 330.81% 75.86% 12.47% 96.87%

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000





Compromisos

AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Variaciòn % INVERSIÓN Variaciòn %

TOTAL GASTOS Variación absoluta Variaciòn %

6.3. LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DEPARTAMENTAL PARA EL MANEJO EMPRESARIAL DE LOS SERVICIOS DE AGUA Y SANEAMIENTO PAP-PDA DURANTE LA VIGENCIA 2014

Durante la vigencia 2014, la Empresa gestiono ante el MVCT 31 proyectos para ser evaluados y viabilizados, 31 proyectos para beneficiar 26 municipios, por un valor total de $40.800.610.551 pesos, tal como se observa en la siguiente tabla.



173

Tabla 90 Proyectos para ser evaluados y viabilizados por MVCT

(Valor en pesos).

No. MUNICIPIO NOMBRE DEL PROYECTO VALOR DEL PROYECTO

1 BOYACÁ CONSTRUCCIÓN Y OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PARA EL CASCO URBANO MUNICIPIO DE BOYACÁ

619.891.126

2 CUBARÁ OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PLUVIAL DEL MUNICIPIO DE CUBARÁ, BOYACÁ

1.997.829.245

3 CHIVOR CONSTRUCCIÓN PARA LA OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CHIVOR, DEPARTAMENTO DE BOYACA

4.395.217.415

4 CAMPOHERMOSO OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE Y REDES DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE CAMPOHERMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACA. FASE 1.

593.327.493

5

SAN JOSE DE PARE

CONSTRUCCIÓN PLAN MAESTRO DE ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE JOSÉ DE PARE

1.027.891.609

6 OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO-MUNICIPIO DE SAN JOSÉ DE PARE-DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

180.294.880

7 RONDON OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO MUNCIPIO DE RONDON DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

151.651.516

8

CORRALES

CONSTRUCCIÓN Y OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PARA EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE CORRALES

712.930.159

9 OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO-MUNICIPIO DE CORRALES-DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

1.904.411.957

10

TIPACOQUE

CONSTRUCCIÓN INTERCEPTOR ALCANTARILLADO COMBINADO SEGUNDA ETAPA DEL MUNICIPIO DE TIPACOQUE

2.019.211.486

11 REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE TIPACOQUE DEPARTAMENTO DE BOYACÁ

247.103.238

12 SAMACA CONSTRUCCIÓN PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO FASE I DEL MUNICIPIO DE SAMACÁ 783.396.148

13 MUZO CONSTRUCCIÓN PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE MUZO-BOYACÁ 2.631.774.898

14 AQUITANIA REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE BOMBEO SANTA INES DE LA LINEA DE IMPULSIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE AQUITANIA

55.716.009

15 MONGUI CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE POTABILIZACIÓN CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE MONGUI

332.079.430

16 SOTAQUIRÁ ACTUALIZACIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE SOTAQUIRÁ 569.278.154

17

SOGAMOSO

DOTACIÓN DE EQUIPOS Y OBRAS COMPLEMNTARIAS PARA LA OPTIMIZACIÓN DE LA OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL RELLENO SANITARIO REGIONAL TERRAZAS DEL PORVENIR

2.446.261.084

18 CONSTRUCCION COLECTOR INTERCEPTOR CANAL CAIMAN 1.704.372.499

19 SUMINISTRO DE EQUIPO DE SUCCIÓN PRESION B10 827.581.994

20 TURMEQUE PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO PRIMERA ETAPA 221.429.761

21 CALDAS CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE POTABILIZACIÓN DEL AGUA PARA EL MUNICIPIO DE CALDAS

327.072.695

22 CHINAVITA CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO PRIMERA ETAPA DEL MUNICIPIO DE CHINAVITA

3.636.196.543

23 TURMEQUE CONSTRUCCIÓN DEL INTERCEPTOR DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE TURMEQUE

1.021.938.783

24 BRICEÑO REHABILITACION DE LOS SISTEMAS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO I ETAPA CASCO URBANO MUNICIPIO DE BRICEÑO

1.975.173.725

25 BETEITIVA REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE BOMBEO DEL ACUEDUCTO, Y CONSTRUCCIÓN DEL INTERCEPTOR DEL ALCANTARILLADO COMBINADO DEL MUNICIPIO DE BETÉITIVA

717.803.752

26 DUITAMA CONSTRUCCION COLECTORES ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO SECTOR COLEGIO RAFAEL REYES - GLORIETA SAN JOSE Y SECTOR HIGUERAS - GLORIETA HOSPITAL REGIONAL MUNICIPIO DE DUITAMA

3.397.419.322

27 SAN LUIS DE GACENO CONSTRUCCION DEL NUEVO SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE SAN LUIS DE GACENO

3.432.257.561

28 MIRAFLORES CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO PARA EL MUNICIPIO DE MIRAFLORES 1.265.955.708

29 SAN EDUARDO CONSTRUCCION INTERCEPTOR ALCANTARILLADO COMBINADO SECTOR INSTITUTO EDUCATIVO ANTONIO NARIÑO Y PTAR CASCO URBANO MUNICIPIO DE SAN EDUARDO BOYACA

885.982.501



174

30 SERVIMARQUEZ FORTALECIMIENTO DE LA RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS MEDIANTE LA ADQUISICION DE UN VEHICULO RECOLECTOR COMPACTADOR PARA LOS MUNICIPIOS QUE INTEGRAN LA EMPRESA SERVIMARQUEZ S.A E.S.P

242.724.507

31 PAEZ CONSTRUCCION DEL INTERCEPTOR DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL CASCO URBANO

476.435.353

31 TOTAL

40.800.610.551

Fuente: E.S.P. de Boyacá.

Durante la vigencia 2014, la Empresa gestiono ante el MVCT 5 proyectos con concepto técnico favorable para beneficiar 5 municipios, por un valor total de $3.479.704.270 pesos, tal como se establece en la siguiente tabla.

Tabla 91 Proyectos con concepto técnico favorable por el MVCT vigencia 2014 (Valor en pesos)


1 SOGAMOSO CONSTRUCCION CRUCE SUB-FERREO CALLE 34A - CARRERA 11 SOGAMOSO BOYACA

127.984.628

2 SOGAMOSO

CONSTRUCCION CRUCE SUB-VIAL COLECTOR LLEGADA A LA PTAR SECTOR PUENTE CHAMEZA FRENTE AL COLEGIO GUSTAVO JIMENEZ MUNICIPIO DE SOGAMOSO

445.787.055

3 LABRANZAGRANDE OTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE LABRANZA GRANDE - BOYACÁ

293.412.349

4 MARIPI CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE MARIPI

1.430.119.816

5 VILLA DE LEYVA

CONSTRUCCIÓN ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLUVIAL SECTORES CALLE 7 Y 8 DESDE LA CARRERA 11 HASTA SU INTERSECCIÓN VERTIMIENTO RÍO LEYVA DEL MUNICIPIO DE VILLA DE LEYVA

1.182.400.422

5

TOTAL 3.479.704.270


Los siguientes proyectos requirieron ser reformulados, acatando las recomendaciones de MVCT, siendo seis (6) los que beneficiarán a igual número de municipios, por un valor total de $9.796.547.944, cuya razón por la que requieren se reformulados, se establece en la siguiente tabla.



175

Tabla 92. Proyectos reformulados vigencia 2014 (Valor en pesos)

No. MUNICIPIO NOMBRE DEL PROYECTO VALOR VALOR ADICIONADO RAZON POR LA QUE SE

REQUIERE REFORMULARSE

1 PAYA

CONSTRUCCION PRIMERA ETAPA DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE PAYA.

358.788.926 -

CAMBIO CIERRE FINANCIERO POR REDISTRIBUCION DE RECURSOS

2 PACHAVITA

CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO PRIMERA ETAPA MUNICIPIO DE PACHAVITA.

636.416.100 270.082.449 ADICION AL PRESUPUESTO INICIAL

3 BELEN

CONSTRUCCION PRIMERA ETAPA DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE BELEN - BOYACA.

1.403.982.133 647.436.635 ADICION AL PRESUPUESTO INICIAL

4 VENTAQUEMADA

CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO PRIMERA ETAPA DEL MUNICIPIO DE VENTAQUEMADA.


5 SAN PABLO DE BORBUR

CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE SAN PABLO DE BORBUR.


6 FIRAVITOBA CONSTRUCCION Y OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE ALCANATRILLADO SANITARIO

4.000.243.047 1.065.000.000 ADICION AL PRESUPUESTO INICIAL

TOTAL 7.384.404.662 2.412.143.282

Fuente: E.S.P. de Boyacá..

Los siguientes proyectos se encuentran viabilizados en etapa precontractual a diciembre de 2014, son ocho (8) que corresponden a igual número de municipios, por un valor de $11.480.587.727, cuyos proyectos se encuentran descritos en la siguiente tabla.

Tabla 93 Proyectos viabilizados en etapa precontractual a diciembre de 2014 (Valor en pesos)


1 FIRAVITOBA CONSTRUCCION Y OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE FIRAVITOBA

4.019.926.211

2 GARAGOA OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE Y REDES DE ACUEUCTO DEL MUNICIPIO DE GARAGOA DEPARTAMENTO DE BOYACA, FASE I

1.248.181.347

3 SOGAMOSO CONSTRUCCION CRUCE SUB-FERREO CALLE 34A - CARRERA 11 SOGAMOSO BOYACA

127.984.628

4 SOGAMOSO CONSTRUCCION CRUCE SUB-VIAL COLECTOR LLEGADA A LA PTAR SECTOR PUENTE CHAMEZA FRENTE AL COLEGIO GUSTAVO JIMENEZ MUNICIPIO DE SOGAMOSO

445.787.055

5 LABRANZA GRANDE

OTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE LABRANZA GRANDE - BOYACÁ

293.412.349



176

6 MARIPI CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE MARIPI

1.430.119.816

7 SANTA ROSA

CONSTRUCCIÓN RED DE CONDUCCIÓN, REDES DE DISTRIBUCIÓN DEL ACUEDUCTO Y TERMINACIÓN DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE EN LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SANTA ROSA DE VITERBO - BOYACÁ.

2.732.775.899

8 VILLA DE LEYVA

CONSTRUCCIÓN ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLUVIAL SECTORES CALLE 7 Y 8 DESDE LA CARRERA 11 HASTA SU INTERSECCIÓN VERTIMIENTO RÍO LEYVA DEL MUNICIPIO DE VILLA DE LEYVA

1.182.400.422

8

TOTAL 11.480.587.727


Los siguientes proyectos están contratados y en ejecución, siendo los beneficiados ocho (8) municipios del departamento de Boyacá, con igual número de proyectos, por un valor de $15.222.109.452 pesos, cuyos proyectos se describen a continuación en la siguiente tabla.

Tabla 94 Proyectos contratados y en ejecución a diciembre de 2014 (Valor en pesos)

No. MUNICIPIO NOMBRE DE LA OBRA VALOR

1 RAQUIRA CONSTRUCCION PRIMERA ETAPA DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE RAQUIRA

1.066.372.600

2 ZETAQUIRA CONSTRUCCION PRIMERA ETAPA DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE ZETAQUIRA

801.270.269

3 UMBITA COSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO PRIMERA ETAPA MUNICIPIO DE UMBITA

217.653.540

4 BUENAVISTA CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO MUNICIPIO DE BUENAVISTA

880.069.012

5 SOGAMOSO

CONSTRUCCION CRUCE SUB-VIAL COLECTOR LLEGADA PTAR, SECTOR PUENTE CHAMEZA FRENTE AL COLEGIO GUSTAVO JIMENEZ DE SOGAMOSO Y CONSTRUCCION CRUCE SUB-FERREO CALLE 34A -CARRERA 11 SOGAMOSO.

569.979.034

6 LABRANZAGRANDE OPTIMIZACION SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE LABRANZAGRANDE.

293.394.762

7 VILLA DE LEYVA

CONSTRUCCION DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLUVIAL SECTOR CALLES 7 Y 8 DESDE LA CARRERA 11 HASTA SU INTERSECCION VERTIMENTO RIO VILLA DE LEYVA DEL MUNICIPIO DE VILLA DE LEYVA.

1.182.338.622

8 GARAGOA OPTIMIZACION SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE Y REDES DE ACUEDUCTOS DEL MUNICIPIO DE GARAGOA FASE I DEPARTAMENTO DE BOYACA.

1.242.305.458

9 PAYA OPTIMIZACION SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE PAYA.

358.788.926

10 SANTA ROSA DE

VITERBO

CONSTRUCCION RER DE CONDUCCION, REDES DE DISTRIBUCION DEL ACUEDUCTO Y TERMINACION PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE DE LA ZONA URBANA DEL

2.732.368.088



177

MUNICIPIO DE SANTA ROSA DE VITERO - DE BOYACA

11 TUNJA SUMINISTRO Y PUESTA EN OBRA DE TUBERIA PARA LA CONSTRUCCION FASE II INTERCEPTORES Y COLECTORES DE LA CIUDAD DE TUNJA

5.877.569.142

11

TOTAL 15.222.109.452


Los proyectos que se encuentran ejecutados y terminados son quince (15) de los cuales se beneficiaron igual número de municipios, por un valor de $10.309.057.399, proyectos que describen en la siguiente tabla.

Tabla 95 Proyectos ejecutados y terminados vigencia 2014 (Valor en pesos)

No. MUNICIPIO OBJETO DEL CONTRATO DE OBRA VALOR TOTAL

PROYECTO

1 SANTANA Y EL

COCUY

CONSTRUCCION PRIMERA ETAPA PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SANTANA-BOYACA Y OPTIMIZACION ACUEDUCTO PRIMERA ESTAPA EN EL MUNICIPIO DE COCUY

840.757.738.01

2 NUEVO COLON OPTIMIZACION Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE NUEVO COLON

197.053.540.34

3 SORA CONSTRUCCION SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE SORA PRIMERA ETAPA

103.290.286.86

4 OTANCHE CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO MUNICIPIO DE OTANCHE - PRIMERA ETAPA

1.854.870.061.85

5 CUBARA OPTIMIZACION SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE CUBARA

404.366.296.99

6 PACHAVITA CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO PRIMERA ETAPA DEL MUNICIPIO DE PACHAVITA

906.492.549.00

7 SORACA CONSTRUCCION SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE SORACA PRIMERA ETAPA

416.522.086.80

8 SAN MATEO OPTIMIZACION DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE SAN MATEO

272.706.670.00

9 SAN MATEO OPTIMIZACION DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE SAN MATEO

1.063.005.136.37

10 TOPAGA OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE TOPAGA

608.387.807.63

11 QUIPAMA CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE QUIPAMA PRIMERA ETAPA

662.709.682.32

12 CUBARA OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CUBARA

1.542.218.789.00

13 CHIQUIZA CONSTRUCCION SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE CHIQUIZA SECTOR SAN PEDRO DE IGUAQUE PRIMERA ETAPA

543.492.578.00

14 SAN PABLO DE

BORBUR CONSTRUCCION DEL PLAN MAESTRO DE ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE SAN PABLO DE BORBUR

642.809.312.22



178

15 GACHANTIVA CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO PRIMERA ETAPA MUNICIPIO DE GACHANTIVA

250.374.860.60

15

TOTAL 10.309.057.395.99


La Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá, en el desarrollo del plan de aseguramiento han capacitado y orientado a Alcaldes, Gerentes, Jefes de Unidad, Funcionarios de los entes prestadores de los servicios públicos domiciliarios en temas como: Certificación, Estratificación, Capacitación a personeros y veedores municipales en el manejo de los servicios públicos. Dentro del plan de aseguramiento se encuentran las áreas legal e institucional, Administrativa, financiera y comercial, en especial 92 municipios del Departamento de Boyacá, 12 de estos municipios se encuentran entre un 95% y 97% de avance, tal como se observa en la siguiente tabla.

Tabla 96 Plan de aseguramiento vigencia 2014 AVANCES DEL PLAN DE ASEGURAMIENTO 30 DE DICIEMBRE DE 2014

No. MUNICIPIO PLANEACION INICIAL EJECUCION REVISION ENTREGA

PROD SEGUIM

AVANCE %

1 ALMEIDA 10 20 20

50,0%

2 AQUITANIA 10 20 40 20 3 2 95,0%

3 ASOLENGUPA 10 20 35 15

80,0%

4 BELEN 10 20 40 20 5 2 97,0%

5 BETEITIVA 10 20 40 20 3

93,0%

6 BOAVITA 10 20 30 10

70,0%

7 BOYACA - SERVIMARQUEZ 10 20 25 15

70,0%

8 BRICEÑO 10 20 30 15

75,0%

9 BUENAVISTA 10 20 40 20 3 2 95,0%

10 BUSBANZA 10 20 35 15 3

83,0%

11 CALDAS 10 20 35 15

80,0%

12 CERINZA ASOCIACION 10 20 40 20

90,0%

13 CERINZA MUNICIPIO 10 20 40 20

90,0%

14 CHINAVITA 10 20 40 20 4 2 96,0%

15 CHIQUINQUIRA 10 20 20 10 3

63,0%

16 CHIQUIZA 10 20 35 20 3

88,0%

17 CHITARAQUE 10 20 35 15 2

82,0%

18 CHIVOR 10 20 35 20 2

87,0%

19 CIENEGA - SERVIMARQUEZ 10 20 25 15

70,0%

20 CORRALES 10 20 15 10

55,0%

21 COVARACHIA 10 20 35 15 1 2 83,0%

22 CUBARA 10 20 40 20 5 2 97,0%

23 CUCAITA 10 20 40 20 3 2 95,0%

24 EL COCUY 10 20 20 10 3

63,0%

25 EL ESPINO 10 20 20 15

65,0%

26 FIRAVITOBA 10 20 20 10 1

61,0%

27 GACHANTIVA 10 20 35 20 4

89,0%

28 GARAGOA 10 20 35 15

80,0%

29 GUATEQUE 10 20 20 15

65,0%

30 GUAYATA 10 20 40 20 3 2 95,0%

31 GUICAN 10 20 10 5

45,0%

32 IZA 10 20 20 10

60,0%

33 JENESANO 10 20 5 5

40,0%

34 LA CAPILLA 10 20 35 15 3 2 85,0%



179

35 LA UVITA 10 20 10 10

50,0%

36 LABRANZAGRANDE 10 20 40 20 5

95,0%

37 MACANAL 10 20 20 10

60,0%

38 MARIPI 10 20 35 15 3

83,0%

39 MIRAFLORES 10 20 25 15

70,0%

40 MONGUA 10 20 10 15

55,0%

41 MONGUI 10 20 30 15

75,0%

42 MONIQUIRA 10 20 20 10

60,0%

43 MOTAVITA 10 20 25 15

70,0%

44 MUZO 10 20 35 15 2 2 84,0%

45 NOBSA 10 20 25 15

70,0%

46 NUEVO COLON 10 20 40 20 3

93,0%

47 OICATA 10 20 10 10

50,0%

48 OTANCHE 10 20 35 20 2

87,0%

49 PACHAVITA 10 20 20 10 2

62,0%

50 PAIPA 10 20 30 10

70,0%

51 PAJARITO 10 20 10 10

50,0%

52 PAUNA 10 20 30 10

70,0%

53 PAYA 10 20 20 15

65,0%

54 PESCA 10 20 20 10

60,0%

55 PUERTO BOYACA 10 20 30 15 2

77,0%

56 QUIPAMA 10 20 40 20 5 2 97,0%

57 RAMIRIQUI 10 20 20 5

55,0%

58 RAQUIRA 10 20 35 20 3

88,0%

59 RONDON 10 20 15 10

55,0%

60 SACHICA 10 20 10 5

45,0%

61 SAMACA 10 20 40 20 4 2 96,0%

62 SAN JOSE DE PARE 10 20 10 5 1

46,0%

63 SAN LUIS DE GACENO 10 20 25 15

70,0%

64 SAN MATEO 10 20 30 15 3 2 80,0%

65 SAN MIGUEL DE SEMA 10 20 40 15

85,0%

66 SAN PABLO BORBUR 10 20 40 15 2

87,0%

67 SANTA SOFIA 10 20 30 20 2

82,0%

68 SANTANA 10 20 30 15 1

76,0%

69 SIACHOQUE 10 20 20 10

60,0%

70 SOATA 10 20 10 10 1

51,0%

71 SOCHA 10 20 30 15 1

76,0%

72 SOCOTA 10 20 20 5

55,0%

73 SORA 10 20 40 20 4

94,0%

74 SORACA 10 20 40 20 4 2 96,0%

75 SOTAQUIRA 10 20 25 15

70,0%

76 SUSACON 10 20 40 20 3 2 95,0%

77 TASCO ASOCIACION 10 15 25 10 2

62,0%

78 TASCO MUNICIPIO 10 15 20 5

50,0%

79 TENZA 10 20 20 5

55,0%

80 TIBANA SERVIMARQUEZ 10 20 30 15

75,0%

81 TINJACA 10 20 40 20 3

93,0%

82 TIPACOQUE 10 20 30 15

75,0%

83 TOCA 10 20 20 15

65,0%

84 TOGUI 10 20 20 5

55,0%

85 TOPAGA 10 20 35 20 3

88,0%

86 TOTA 10 20 30 10 3

73,0%

87 TURMEQUE 10 20 20 15 3

68,0%

88 TUTAZA 10 20 25 5

60,0%

89 UMBITA SERVIMARQUEZ 10 20 25 15 1

71,0%

90 VENTAQUEMADA 10 20 40 15 3 2 90,0%

91 VILLA DE LEYVA 10 20 35 20 3

88,0%

92 ZETAQUIRA 10 20 35 15 2

82,0%

92 TOTAL

61,8%

Fuente: E.S.P. de Boyacá



180

6.4. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES AÑOS 2011-2014 El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2011 se presentó superávit por valor de $399.427.752.93, para el año 2012 el superávit ascendió a $635.631.026, para el período 2013 ascendió el superávit en $6.690.842.284.96 y para el año 2014 este superávit disminuye a la suma de $6.216.154.211.68. Se presentaron variaciones porcentuales respecto al comportamiento del superávit de los periodos 2011-2012 esta variación porcentual se presenta en un crecimiento del superávit en un 59.14%, del periodo 2012-2013 esta variación porcentual se aumenta en un 952.63% y para el periodo 2013-2014 esta variación en cuanto a superávit se da en una disminución del 7.09%, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 97 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2011-2014 (Cifras en pesos)

CONCEPTO 2011 2012 2013 2014

INGRESOS


1,712,200,777 2,038,227,914 9,478,466,651 4,630,800,931

INGRESOS DE CAPITAL 278,914,871 182,582,448 - 7,073,334,274

TOTAL INGRESOS 1,991,115,648 2,220,810,362 9,478,466,651 11,704,135,205

GASTOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,591,687,895 1,585,179,336 1,888,848,045 1,953,362,508

INVERSIÓN 0

898,776,321 3,534,618,485

TOTAL GASTOS 1,591,687,895 1,585,179,336 2,787,624,366 5,487,980,993

SUPERAVIT 399,427,753 635,631,026 6,690,842,285 6,216,154,212

VARIACION %

59.14% 952.63% -7.09%

Fuente: SIA Ejecuciones Ingresos y Egresos

Gráfica 68 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2011-2014

278,914,871 182,582,448 -

7,073,334,274

1,991,115,648 2,220,810,362

9,478,466,651

11,704,135,205

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

14,000,000,000

2010.5 2011 2011.5 2012 2012.5 2013 2013.5 2014 2014.5

INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL

TOTAL INGRESOS GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

INVERSIÓN TOTAL GASTOS SUPERAVIT

VARIACION %



181

6.5. INDICADORES FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Al cierre de la vigencia fiscal 2014 se puede determinar que la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P. tiene un comportamiento financiero solido, con utilidad positiva y se encuentra dentro de los parámetros establecidos legalmente, de acuerdo a los indicadores descritos en la siguiente tabla, así:

3.5.1. Razón corriente: Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente. $7.819.872.172.38/$7.154.327.728.28 = 1.09 Interpretación: Para el año 2014 la Empresa, por cada peso de obligación vigente contaba con$1.09 pesos para respaldarla. 3.5.2. Razón corriente:

Capital de Trabajo = Activo corriente – Pasivo Corriente. $7.819.872.172.38 - $7.154.327.728.28 = 665.544.444 Interpretación: Para el año 2014 una vez la Empresa, cancele el total de sus obligaciones corrientes, le quedarán $666.544.444 para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica. 3.5.3. Razón corriente: Nivel de endeudamiento = Total Pasivo / Total Activo X 100% $7.154.327.728.28 / $8.147.526.370.31 = 87.81% Interpretación: Se puede concluir que la participación de los acreedores para el año 2014 es del 87.81%, sobre el total de los activos de la Empresa.



182

CONCLUSIONES

El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma

de $9.508.965.123, fue adicionado en la suma de $1.427.410.261, reducciones por la suma de $323.652.141, para un presupuesto definitivo de $10.612.723.243 pesos, con una variación porcentual de 11.61% a diciembre de 2014. La adición por $1.427.410.261 está representada por los recursos del balance.

El comportamiento de los ingresos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá, respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2011-2012 se presenta una variación absoluta de $223.636.510 que corresponde a una variación porcentual del 11.32% en incremento; del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.761 en incremento que equivale a un 330.81%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $1.138.589.758 que corresponde a una incremento del 12.02%.

El presupuesto inicial de gastos fue aprobado en la suma de $9.508.965.123, con adiciones por $823.221.861, reducciones por valor $323.652.141, para un presupuesto definitivo de $10.655.839.125, con una variación del 12.06% de aumento respecto al presupuesto inicial, este incremento se presento en los gastos de funcionamiento con un 29.05%, en los gastos de personal con el 2.12% y en gastos de inversión con el 4.86% de crecimiento.

El comportamiento de los gastos Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá respecto al presupuesto definitivo de gastos del periodo 2011-2012 presenta variación absoluta de $2.23.636.510 que corresponde a un incremento del 11.32%; respecto a los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.760 en incremento que corresponde a una variación porcentual del 330.81%; el comportamiento respecto al periodo 2013-2014 se presenta con una variación absoluta de $1.181.705.640, que corresponde a un incremento del 12.47%, por lo expuesto se puede establecer que se presentan fluctuaciones muy pronunciadas que hacen necesario una mejor planeación en la elaboración del presupuesto.

Del Plan Departamental para el Manejo Empresarial de los Servicios De Agua y Saneamiento PAP-PDA durante la Vigencia 2014, la Empresa



183

gestiono ante el MVCT 31 proyectos para ser evaluados y viabilizados, 31 proyectos para beneficiar 26 municipios, por un valor total de $40.800.610.551 pesos. Durante la vigencia 2014, la Empresa gestiono ante el MVCT 5 proyectos con concepto técnico favorable para beneficiar 5 municipios, por un valor total de $3.479.704.270 pesos. Proyectos que requirieron ser reformulados, acatando las recomendaciones de MVCT, fueron seis (6) los que beneficiarán a igual número de municipios, por un valor total de $9.796.547.944. Proyectos que se encuentran ejecutados y terminados son quince (15) de los cuales se beneficiaron igual número de municipios, por un valor de $10.309.057.399, entre otros.

La Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá, en el desarrollo del plan de aseguramiento han capacitado y orientado a Alcaldes, Gerentes, Jefes de Unidad, Funcionarios de los entes prestadores de los servicios públicos domiciliarios en temas como: Certificación, Estratificación, Capacitación a personeros y veedores municipales en el manejo de los servicios públicos. Dentro del plan de aseguramiento se encuentran las áreas legal e institucional, Administrativa, financiera y comercial, en especial 92 municipios del Departamento de Boyacá, 12 de estos municipios se encuentran entre un 95% y 97% de avance.

El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2011 se presentó superávit por valor de $399.427.752.93, para el año 2012 el superávit ascendió a $635.631.026, para el período 2013 ascendió el superávit en $6.690.842.284.96 y para el año 2014 este superávit disminuye a la suma de $6.216.154.211.68.

La Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P. tiene un comportamiento financiero solido, con utilidad positiva y se encuentra dentro de los parámetros establecidos legalmente.

CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ DIRECCIÓN OPERATIVA DE...

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