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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

-7-

CONFORMACIÓN DEL CÓDIGO QUE IDENTIFICA LAS INICIATIVAS DEINVERSIÓN, INI

CÓDIGO INI DIGITOSPARCIAL TOTAL

• Región• Provincia• Comuna• Unidad Ejecutora• Tipo de Iniciativa de Inversión• Código Único por cada Estudio• Tipo de Financiamiento

se deberán utilizar los códigosmodificado por el decreto exentorespecto de cada municipio.

Ej.: 05 Región de Valparaíso3 Provincia de Los Andes

02 Comuna Calle Larga

Para la identificación de la Unidad Ejecutora sedeberán considerar los siguientes dígitos:

1 Gestión Interna2 Área Educación3 Área Salud4 Area Cementerios5 Servicios a la Comunidad6 Actividades Municipales7 Programas Sociales8 Programas Recreacionales9 Programas Culturales

Tipo de Iniciativa de Inversión:

1 Estudios Básicos2 Proyectos

Código único por cada Estudio Básico oProyecto de Inversión: Se deberá utilizar el número excluyente y correlativo decuatro dígitos, por cada iniciativa de inversión a ejecutar.

Tipo de Financiamiento:O = Institucional1 = Gobierno Central2 = Gobierno Regional3= Mixto

ANEXO A HOJA 1

Básico o Proyecto 4

2 21 32 51 61 7

111 12

la Región, Provincia y Comunael decreto N° 1.439, de 2000,ambos del Ministerio del Interior,

Para identificarestablecidos porN° 910, de 2007,

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

ANEXO A

EJEMPLO DE CÓDIGO INI:

-8-

HOJA 2

053021100370 Región de Valparaíso, Provincia de LosCalle Larga (Municipio), Unidad EjecutoraProyecto/Construcción de Estadio y(Correlativo 37) /Financiamiento Institucional.

Andes, Comuna de01 (Gestión Interna),

Piscina Municipal

MODELO REFERENCIAL PARA IDENTIFICAR ESTUDIOS Y PROYECTOS DEINVERSIÓN

A. Identifica los proyectos que indica en el ítem 31.01INVERSIÓN-ESTUDIOS BÁSICOS

B. Identifica los proyectos queINVERSIÓN-PROYECTOS

NOTAS: 1.- Los códigos de las columnas que siguen a la denominación,corresponden a las asignaciones definidas por el clasificadorpresupuestario vigente para cada uno de los ítem indicados.

2.- Los proyectos de arrastre deben mantener el código y ladenominación asignadas al momento de su creación.

0005

INICIATIVAS DE

5.000

CÓDIGO 1 GASTOS CON5ULTORIAS COSTO ANUALMUNICIPAL DENOMINACIÓN 1 ADMINISTRATIVOS 1 DEL PROYECTO001 002 M$

Análisis flujos deTránsito

10.000 15.000

indica en el ítem 31.02 INICIATIVAS DE

CÓDIGO DENOMINACIÓN GASTOS CONSULTORIAS TERRENOS OBRAS EQUIPAMIENTO EQUIPOS VEHÍCULOS OTROS COSTOMUNICIPAl. ADMINISTRATIVOS CIVILES GASTOS ANUALPROYECTO

001 002 003 004 005 006 007 999 M$

0102 Constfljcaófl 30000 10.000 5,000 45.000AjeasVeÑes

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

ANEXO B

-9-

A. FORMATOS DE ARCHIVOS DE INFORMES CONTABLES

1. FORMATO DE ARCHIVO DEL BALANCE DE COMPROBACIÓN Y DESALDOS.

Tipo de Registro Posición Largo Tipo deDato

Contenido

EncabezadoTipo de InformePeríodo Contable

1O1,02...12(enero a diciembre) y13 (cierre).Corresponde al código CGRasignado al municipio emisor.

MonedaRut Responsable

Dígito VerificadorCantidad deRegistros.Total Débitos

Total Créditos

3 Texto9 Numérico

1 Texto9 Numérico

Debe 17

Haber 33

Saldo DeudorSaldo AcreedorDenominaciónCuenta.

Corresponde al código CGRasignado al municipio emisor.

2 Numérico 01,02 ,15 Región a la quepertenece el municipio.

6 Numérico Título 2 dígitos;Grupo 1 dígito;Sub-Grupo 1 dígito yCuenta nivel 1, 2 dígitos.(ej.011102, 011508, 022101).

16 Numérico Monto de las anotaciones alDebe (Débitos del mes).

16 Numérico Monto de las anotaciones alHaber (Créditos del mes).Monto del Saldo Final Deudor.Monto del Saldo Final Acreedor.Denominación de la cuentainformada.

Hoja 1

Entidad Matriz

1 1 Numérico2 2 Numérico

4 8 Numérico

12 CLP.15 Rut del funcionario responsable

del Área de Contabilidad y/oFinanzas.

24 Dígito verificador del Rut anterior.25 Total de registros incluido el

encabezado.34 16 Numérico Suma de los Débitos informados

en el detalle del informe.50 16 Numérico Suma de los Créditos informados

en el Detalle del informe.

1 8 NuméricoDetalleCódigo de Entidad

Región 9

Código de Cuenta 11

496581

16 Numérico16 Numérico80 Texto


-10-

ANEXO B HOJA 2


Entidad Matriz 4


Dígito VerificadorCantidad deRegistrosTotal PreobligadoTotal ObligadoTotal DébitosTotal Créditos

DetalleCódigo deEntidad

Región

Código deCuenta

Código deAnalítico

PreobligadoObligadoDebe

Haber

Saldo Deudor

Saldo Acreedor

PRESUPUESTARIA. (Se incluye en un solo archivo,

Tipo de ContenidoDato

1 Numérico2 Numérico

DE

01,02...12(enero13 (cierre).

8 Numérico Corresponde al código CGRasignado al municipio emisor.CLPRut del funcionario responsabledel Área de Contabilidad y/oFinanzas.

Texto Dígito verificador del Rut9 Numérico Total de registros del

incluido el encabezado.Llenar con 16 cerosLlenar con 16 cerosSuma de los Débitos.Suma de los Créditos.

16 Numérico16 Numérico16 Numérico16 Numérico

16 Numérico16 Numérico16 Numérico

al código asignadode las áreas con

de las anotaciones

del Saldo Acumulado

Saldo Acumulado

Denominación de la cuentainfnrm~irIn

2. FORMATO DE ARCHIVO DEL INFORME ANALÍTICO DE VARIACIONESLA EJECUCIÓNregistros de todas las áreas analíticas)

Tipo de Registro Posición Largo

los

12

2a diciembre) y

3 Texto9 Numérico

1215

2425

34506682

1

anteriorarchivo,

8 Numérico Correspondea cada unamovimiento.

9 2 Numérico 01,02,...,15 Región a la quepertenece el municipio.

11 6 Numérico Título 2 dígitos,Grupo 1 dígito,Subgrupo 1 dígito; yCuenta nivel 1, 2 dígitos.(ej. 011503, 021521)

12 Numérico Cuenta nivel 2, 2 dígitos;Cuenta nivel 3, 3 dígitos;Cuenta nivel 4, 3 dígitos yCuenta nivel 5, 4 dígitos. (e debeagregar un O a la izquierda de laCuenta Nivel 5 para completarlos 4 dígitos)(ej.01 0030010000,010010040004)

29 Llenar con 16 ceros45 Llenar con 16 ceros61 Monto de las anotaciones

Debe.77 16 Numérico Monto

Haber.93 16 Numérico Monto

Deudor.109 16 Numérico Monto del

Acreedor.Denominación 125 80 Texto


—11 —

B HOJA3

3. FORMATO DE ARCHIVO DEL INFORME ANALÍTICO DE VARIACIONES DELA DEUDA PÚBLICA

Tipo de Registro


Entidad Matriz

Moneda de RegistroRut Responsable

Dígito Verificador

CantidadRegistrosTotalRegistroTotal CréditosRegistroTotal Débitos Origen

Total Créditos Origen

DetalleCódigo de Entidad

Región

Código de Cuenta

Posición Largo Tipo deDato


4 8 Numérico

3 Texto9 Numérico

Conten ido

3O1,02...12(enero adiciembre).Corresponde al código CGRasignado al municipio emisor.CLP.Rut funcionario

Área denanzas.

del

delresponsable delContabilidad y/o FiDígito verificadoranterior.Total de registros incluido elencabezado.

ANEXO

12

1215

24 1 Texto

de 25 9 Numérico

Débitos 34

Rut

50

66

82

1

9

11

Código de Analítico 17

Debe Registro 25

Haber Registro 41

Saldo Deudor 57RegistroSaldo Acreedor 73RegistroMoneda de Origen 89

Debe Origen 92

Haber Origen 108

16 Numérico Suma de los Débitos enMoneda de Registro.

16 Numérico Suma de los Créditos enMoneda de Registro.

16 Numérico Suma de los Débitos enMoneda de Origen.

16 Numérico Suma de los Créditos enMoneda de Origen.

8 Numérico Corresponde al código CGRasignado al municipio emisor.

2 Numérico 01,02,...,15 Región a la quepertenece el municipio.

6 Numérico Título 2 dígitos;Grupo 1 dígito;Subgrupo 1 dígito yCuenta nivel 1 2 dígitos.

8 Numérico Cuenta nivel 2, 2 dígitos;cuenta Nivel 3, 3 dígitos ycuenta nivel 4, 3 dígitos.

16 Numérico Monto de las Amortizacionesen Moneda de Registro.

16 Numérico Monto de losEndeudamientos en Monedade Registro.

16 Numérico Monto del Saldo Deudor enMoneda de Registro.

16 Numérico Monto del Saldo Acreedor enMoneda de Registro.

3 Numérico Código de la Moneda deOrigen.

16 Numérico Monto de las Amortizacionesen Moneda de Origen.

16 Numérico Monto de losEndeudamientos en Monedade Origen.

CONTRALOR~A GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

-12-

B HOJA4

Saldo Deudor Origen

Saldo Acreedor OrigenDenominación

124

140

156

16 Numérico

16 Numérico

80 Texto

Monto del Saldo Deudor enMoneda Origen.Monto del Saldo Acreedoren Moneda Origen.Denominación de laCuenta.

ANEXO

LATipo

EncabezadoTipo de InformePeriodo Contable

Entidad Matriz


Dígito Verificador

CantidadRegistrosTotal PreobligadoTotal ObligadoTotal DébitosTotal CréditosDeta IleCódigo de Entidad

Región

Código de Proyecto

Código de Cuenta

Código de Analítico

Preobl igadoObligadoDebe

Haber

DenominaciónCuentaDenominaciónProyecto

Tipo deDato


4 8 Numérico

3 Texto9 Numérico

24 1 Texto

de 25 9 Numérico

16 Numérico16 Numérico16 Numérico16 Numérico

1 8 Numérico

9 2 Numérico

11 20 Texto

31 6 Numérico

37 8 Numérico

16 Numérico16 Numérico16 Numérico

93 16 Numérico

109 80 Texto

189 80 Texto

4.01,02..12diciembre)CorrespondeCGR asignado

Dígito verificador del Rutanterior.Total de registros incluido elencabezado.Llenar con 16 cerosLlenar con 16 ceros:Suma de los Débitos.Suma de los Créditos.

Corresponde al códigoasignado a cada una de lasáreas con movimiento01,02,...,15. Región a laque pertenece el municipio.Corresponde al Código INI,definido en Anexo A.Título 2 dígitos,Grupo 1 dígito,Subgrupo 1 dígito yCuenta nivel 1; 2 dígitos:012131.Cuenta nivel 2, 2 dígitos;Cuenta Nivel 3, 3 dígitos yCuenta nivel 4, 3 dígitos.(ej.01002000, 02004000).Llenar con 16 cerosLlenar con 16 ceros:Monto de las anotaciones alDebe.Monto de las anotaciones alHaber.Corresponde al nombre delconcepto presupuestario.Corresponde al nombre delos estudios y proyectos deinversión.


-13-

ANEXO B HOJA 5

4. FORMATO DE ARCHIVO DEL INFORME ANALÍTICO DE VARIACIONES DEEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INICIATIVAS DE INVERSIÓN.

de Registro Posición Largo Contenido

12

1215

(enero a

al códigoal municipio

emisorCLP.Rut delresponsableContabilidad

funcionariodel Área de

y/o Finanzas.

34506682

456177

B HOJA6

B. FORMATO DE ARCHIVOS DE INFORMES PRESUPUESTARIOS

1. FORMATO DE ARCHIVO PARA INFORMES DE PRESUPUESTO INICIAL YACTUALIZACIÓN PRESUPUESTARIA. (Se incluye en un solo archivoregistros de todas las áreas analíticas).

Tipo de Registro

EncabezadoTipo de documento

Entidad emisora

DenominaciónPeriodo

Folio EmisiónFecha EmisiónCantidadRegistrosTotal Aumentos

TotalDisminuciones


Denominación

EntidadRegión

MonedaSubtítulo

Ítem

Asignación

Subasignación

Posición Largo Tipo deDato

1 2 Numérico

3 8 Numérico

20 Texto2 Numérico

Código de la entidad analíticaa la que corresponde elpresupuesto o el movimientode modificacionespresupuestarias.Nombre de la EntidadAnalítica.

01, 02, 03 15 Región a laque pertenece el municipio.

se


- 14-

ANEXO

DElos

1131

3341

de 49

Contenido

11: Informe de PresupuestoInicial;12: Informe de ActualizaciónPresupuestariaCorresponde al código CGRasignado al municipio emisor.Nombre del municipio emisor.Corresponde al mes en que seaprobaron las modificacionespresupuestarias y debe ser del00=Presup. Inicial 01=Enero a1 2=Diciembre.

8 Numérico Llenar con 8 ceros8 Numérico Llenar con 8 ceros9 Numérico Total de registros incluido el

encabezado.58 16 Numérico Total de aumentos

informados.74 16 Numérico Total de disminuciones

informa-das. (PresupuestoInicial se completa con ceros).

1 8 Numérico

9 20 Texto

29 2 Numérico

3134

36

38

41

3 Texto “CLP”.2 Numérico Código del Subtítulo que

informa.2 Numérico Código del Ítem que se

informa.3 Numérico Código de la Asignación que

se informa, cuandocorresponda,o llenar con ceros:”OOO”

3 Numérico Código de la Subasignaciónque se informa, cuandocorresponda, o llenar conceros: “000”


-15-

B HOJA7

DenominaciónConceptoAumento 124

Disminución 140

Indicador 156Distribución

Nombre del conceptopresupuestario.Monto del Aumento paracada conceptopresupuestario.Monto de laparapresupuestario.(Presupuesto Inicial secompleta con ceros)Llenar con cero: “0”

ANEXO

44 80 Texto

16 Numérico

16 Numérico

1 Numérico

Disminuciónconcepto


- 16-

B HOJAS

2. FORMATO DEPRESUPUESTARIOSACTUALIZACIONES)

ARCHIVO PARADE INICIATIVAS DE

INFORMESINVERSIÓN

ANALÍTICOS(INICIAL Y

ANEXO

Tipo de Registro

EncabezadoTipo de documento

Entidad emisora

DenominaciónPeríodo

Folio EmisiónFecha EmisiónCantidad deRegistros

Total Aumentos

Total Disminuciones


DenominaciónEntidadRegión

Proyecto

DenominaciónProyecto

Moneda

1/JI SubtítuloÍtem

Posición Largo Tipo de ContenidoDato

1 2 Numérico 11: Informe de PresupuestoInicial;12: Informe deActualización Presupuestaria

3 8 Numérico Corresponde al código CGRasignado al municipio emisor.

11 20 Texto Nombre del municipio emisor.31 2 Numérico Corresponde al mes en que

se aprobaron lasmodificacionespresupuestarias y debe serdel 00=Presupuesto Inicial01=Enero a 12=Diciembre.

33 8 Numérico Llenar con ceros: 0000000041 8 Numérico Llenar con ceros: 0000000049 9 Numérico Total de registros incluido el

encabezado (N° registros dedetalle +1).

58 16 Numérico Total de aumentosinformados.

74 16 Numérico Total de disminucionesinformadas. (PresupuestoInicial se completa con ceros)

8 Numérico Código de la entidad analíticaa la que corresponde elpresupuesto o el movimientode modificacionespresupuestarias.

9 20 Texto Nombre de la EntidadAnalítica.

29 2 Numérico 01, 02, 03 ,15 Región ala que pertenece elmunicipio.

31 20 Texto Corresponde al Código INI,definido en Anexo A.

51 80 Texto Corresponde al nombre delos estudios y proyectos deinversión.

131 3 Texto “CLP”.134 2 Numérico Código del Subtitulo que se

informa.136 2 Numérico Código del Item que

se informa.


- 17-

ANEXO B HOJA 9

Asignación 138 3 Numérico

Subasignación 141 3 Numérico

Denominación 144 80 TextoConceptoAumento 224 16 Numérico

Disminución 240 16 Numérico

laque se

cuandollenar con

Código de la Asignaciónque se informa, cuandocorresponda, o llenar conceros: “000”Código deSubasignacióninforma,corresponda, oceros: “000”Nombre delpresupuestario.Monto del Aumento paracada conceptopresupuestario.Monto de la Disminuciónpara cada conceptopresupuestario.(Presupuesto Inicial. Secompleta con ceros)

concepto


-18-

ANEXO B HOJA 10

OBSERVACIONES GENERALES

— Los archivos deben estar en formato TEXTO con campos de largo fijo, loscuales están conformados por registros de encabezado que contiene datosgenerales del servicio emisor y de largo según tipo de informe (Tipo 1 = 65caracteres, Tipos 2, 3 y 4 = 97 caracteres y Tipos 11 y 12 = 89 caracteres) yregistros de detalle que contienen la información contable y presupuestariapropiamente tal, a nivel de los respectivos clasificadores y de largo según tipode informe (Tipo 1 = 160 caracteres, Tipo 2 = 204 caracteres, Tipo 3 = 235caracteres, Tipo 4 = 268 caracteres y Tipos 11 y 12 = 156 caracteres).

— El campo Entidad Matriz del registro de encabezado, identifica a la entidadresponsable de aportar y consolidar los datos, vale decir, cada municipio, losque deben consultar su código de entidad a los teléfonos 28701198, o al e-mail:abaIlesteros(~contralOria.cl.

— El campo Moneda, para Tipos de Informes 1, 2, 3 y 4 se debe llenar con CLPpara pesos chilenos.

— El campo Cantidad de Registros corresponde al número de registros de detalle÷1 (registro encabezado).

— En los campos numéricos (montos) se deben considerar los siguientesaspectos: Un campo numérico válido es aquel que ocupa los dígitos O a 9,signo (-) y la coma como separador decimal ( , ), esto tratándose de informesagregados y analíticos que deben presentarse en moneda extranjeras o deudapública informada en dicha moneda, de registro o de origen. Cualquier otrocarácter hace que ese valor no sea numérico. Los siguientes valores deejemplo son válidos:

NUMEROS CAMPO DE 16 DIGITO

421.752.800 000000042175280-23.691.320 -000000023691320

7.863,90 000000000786390-2.545,40 -000000002545,40

Luego, no son válidas las siguientes cifras:

a) 1.000 (incluye un punto)b) 1 234 (incluye un espacio)c) 1345a (incluye una letra)


-19-

ANEXO 8 HOJA 11

— En los archivos, tipo informe 1 y 2, deben incluirse las cuentas que han tenidomovimientos durante el mes que se informa con sus respectivos saldosacumulados, que pueden ser: Saldo Deudor (posición 49, formato agregado y89, formato analítico) o Saldo Acreedor (posición 65, formato agregado y 105,formato analítico). En relación a las cuentas sin movimientos deben informarsecon montos en la columna de saldos que corresponda a la naturaleza de lacuenta, llenando con ceros las columnas Debe, Haber y el Saldo contrario a lanaturaleza de la respectiva cuenta.

— Para Tipo de Informe 3, el campo Moneda de Registro se debe llenar con CLPpara pesos y el campo Moneda de Origen se debe llenar, de acuerdo a lacodificación adjunta:

CÓDIGO MONEDA DE ORIGEN

002 Derechos Especiales de Giro (DEG)008 Corona Danesa012 Corona Noruega014 Corona Sueca018 Chelín Austriaco022 Dólar Australiano026 Dólar Canadiense030 Dólar Americano034 Dólar de Nueva Zelandia036 EURO042 Florín Holandés046 Franco Belga048 ECU049 Peso Mexicano050 Franco Francés054 Franco Suizo058 Libra Esterlina062 Lira Italiana066 Marco Alemán074 Peseta Española078 Peso Chileno080 UF081 Unidad de Cuenta - BID082 Yen Japonés063 RAND084 RMBY

— El campo Región del registro de detalle identifica la región a la cual pertenece elmunicipio (01 a 15).


B

- 20 -

— Los archivos deberán nombrarse usando 15 caracteres como se indica:

Tipo de Registro Posición Largo Tipo deDato

Tipo de Informe 1 2 Texto

Conten ido

Identifica a losdeben remitirseestos efectos setravés demayúsculas:

informes quey que paraexpresan a

dos letras

Moneda delInforme

AG: Balance de Comprobacióny de Saldos.

AN: Informe Analítico deVariaciones de la EjecuciónPresupuestaria

DP: Informe Analítico deVariaciones de la DeudaPública.

Al: Informe Analítico deVariaciones de la EjecuciónPresupuestaria deIniciativas de Inversión.

PI: Informe de PresupuestoInicial

AP: Informe de ActualizaciónPresupuestaria.

II: Informe AnalíticoPresupuestario deIniciativas de InversiónInicial.

IP: Informe AnalíticoPresupuestario deIniciativas de InversiónActualizaciones.

Corresponde al código CGRasignado al municipio. (CadaMunicipio debe consultar sucódigo al teléfono y e-mail yaindicados).Corresponde a la moneda enque están expresados losinformes en archivos, a saber:P: Pesos (CLP)Corresponde al mes y año a quepertenecen los datos incluidosen el archivo, debiendoexponerse como se indica:mes (dos dígitos) y año (cuatrodígitos). El mes debeser igual al definido en el campoPeríodo Contable del registro deencabezado.

ANEXO HOJA 12

Entidad 6 Numérico

1 Texto

PeriodoInforme

del 6 Numérico


-21-

ANEXO B HOJA 13

Ejemplos:

NOMBRE DEL ARCHIVO DETALLE

Balance de Comprobación y de Saldos de unAG1 01101 P01201 3TXT municipio, correspondiente al mes enero de 2013.

Informe Analítico de Variaciones de la EjecuciónAN1 01101 P01201 3TXT Presupuestaria de un municipio, correspondiente

al mes de enero de 2013.Informe Analítico de Variaciones de la Deuda

DPIO11OIPO12OI3TXT Pública de un municipio, correspondiente al mesde enero de 2013.Informe Analítico de Variaciones de la Ejecución

AI1OIIO1POI2O13TXT Presupuestaria de Iniciativas de Inversión de unmunicipio, correspondiente al mes de enero de2013.

PI1O1IO1POO2O13TXT Informe de Presupuesto Inicial de un municipio,correspondiente al año 2013.Informe de Actualización Presupuestaria de un

AP1OIIO1POI2OI3TXT municipio, correspondiente al mes de enero de2013.Informe Analítico Presupuestario de Iniciativas de

11101101 P00201 3TXT Inversión Inicial de un municipio, correspondienteal año 2013.Informe Analítico Presupuestario de Iniciativas de

IP1 01101 P01201 3TXT Inversión Actualizaciones de un municipio,correspondiente al mes de enero de 2013.

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