CONTRATO LEASIGN

MODO DE OPERAR EN EL CONTRATO DE LEASING:

Es cuando el interesado identifica los bienes que necesita para su empresa. Luego se

presentará a la sociedad de leasing para plantear su necesidad de bienes de equipo,

para lo cual se estudiará la actividad del empresario y se tomará la decisión de darle el

apoyo financiero. Ahora bien, con la promesa del empresario que tomará bienes en

arrendamiento, la sociedad leasing los adquiere del proveedor para sí misma; y,

siendo el titular del dominio de dichos bienes, la sociedad leasing cede el uso al

empresario a título de arrendamiento, otorgándole una opción de compra, o de

continuar en el arriendo al vencimiento del plazo del leasing.

DEFINICIÓN:

El leasing es un contrato de financiamiento en virtud del cual una de las partes, la

empresa de leasing se obliga a adquirir y luego dar en uso un bien de capital elegido,

previamente por la otra parte, la empresa usuaria, a cambio del pago de un canon

como contraprestación por esta, durante un determinado plazo contractual que

generalmente coincide con la vida útil del bien financiado.

FUNCIÓN ECONÓMICA:

La causa de la creación de esta figura jurídica propia del derecho mercantil, nos

remonta a la necesidad de evaluar los criterios de propiedad y posesión.

Surge el leasing como una nueva forma de financiación, ofreciendo al usuario la

posibilidad de agregar otra línea de crédito a las que tiene a su disposición. El bien

que será objeto del leasing debe tener una actitud tal que proporcione los rendimientos

necesarios para cubrir el costo de la amortización de los beneficios esperados.

VENTAJAS

A).- PARA LA EMPRESA USUARIA

Financiación del cien por ciento de la inversión.

Flexibilidad.

Protege contra la inflación.

Elimina el riesgo de obsolescencia.

Celeridad.

Al comprar los bienes al contado, la empresa de leasing generalmente obtiene

mejores condiciones de las que podría conseguir una empresa usuaria por su

propia cuenta.

B).- PARA LA EMPRESA DE LEASING

La principal ventaja que tiene la empresa de leasing es, pues, el propio leasing

como actividad constitutiva de empresas, es decir, como medio de

financiamiento alternativo a los tradicionales.

C).- PARA LA EMPRESA PROVEEDORA

Las ventajas que ofrece el leasing a las empresas proveedoras son

fundamentalmente dos: primera, brindarle una fórmula adicional de financiación

a sus ventas; y segunda, permitirle el cobro al contado del precio de los bienes.

NATURALEZA JURÍDICA:

Una serie de teorías tratan de explicar la naturaleza jurídica de este contrato

TEORÍA DEL PRÉSTAMO.

Algunos autores consideran que el arrendamiento financiero es un contrato de

préstamo, dado que lo que es materia del contrato son unos bienes que se dan en

préstamo y se cobran alquileres. Se desvirtúa esta teoría puesto que el préstamo de

dinero no se está ante un bien identificable; y aun en el caso que se trate de bienes

identificables, el mutuatario está obligado a devolver otros bienes de la misma especie,

calidad o cantidad, pero no lo mismo. En cambio el leasing, si no se ejercita la opción

de compra, se deberá devolver el mismo bien.

TEORÍA DEL DEPÓSITO.

En el contrato de depósito existe la obligación del depositario de recibir un bien para

custodiarlo y devolverlo cuando lo solicite el depositante; el depositante no puede

utilizar el bien en provecho suyo, salvo autorización expresa del depositario o del juez.

En el leasing la depositaria no recibe los bienes para custodiarlos sino esencialmente

para usarlos.

TEORÍA DE LA COMPRA VENTA.

La diferencia la encontramos en que en la compraventa se busca transferir la

propiedad del bien, mientras que en el leasing se busca transferir el uso. Cuando se

trata de la compraventa a plazos, se produce la transferencia de la propiedad desde el

primer momento. A diferencia del leasing en que la transferencia de la propiedad

queda condicionada al ejercicio de una opción de compra

TEORÍA DEL ARRENDAMIENTO.

En el arrendamiento existe la obligación del arrendador de ceder el uso del bien al

arrendatario a cambio de una renta convenida. No existe la posibilidad que el

arrendatario se convierta en el propietario del bien, ello no constituye materia de

contrato.

TEORÍA DE LA GESTIÓN DE NEGOCIOS.

La gestión de negocios es un acto unilateral, en cambio el contrato de leasing es un

contrato bilateral entre el arrendador y la empresa de leasing.

TEORÍA DE LA AUTONOMÍA

La naturaleza financiera del leasing radica en el derecho de la entidad de recuperar la

inversión realizada. Tan es así que aún en caso que el bien contratado no funcione por

vicio o defecto oculto, el cliente tomador debe continuar con el pago de las cuotas de

la amortización pactada; esta característica es contraria a la naturaleza de la locación

que obliga a garantizar al arrendatario en el uso y disfrute de la cosa.

CLASES

Leasing financiero.- Es el contrato de arrendamiento con pacto de

compraventa

Leasing operativo.- Es una modalidad que permite que el usuario pueda

devolver los bienes objeto del contrato por haber devenido en obsoletos para

recibir a cambio otros más modernos.

Lease-back.- Es una modalidad de leasing en el cual el cliente mismo hace el

papel de proveedor. Es decir que él propietario de bienes y equipos procede a

vendérselos al Banco o a la sociedad de leasing, la cual a su turno se los

arrienda.

El Renting.- Esta modalidad es muy similar al leasing operativo; presupone la

existencia de materiales en poder del Banco, los cuales son arrendados al

cliente, con pacto de compraventa.

ELEMENTOS PERSONALES:

Proveedor:

La persona natural o jurídica, que transfiere al arrendador la propiedad del bien objeto

del contrato.

Arrendador:

La persona natural o jurídica que entrega bienes en arrendamiento financiero a uno o

más arrendatarios.

Arrendatario: La persona natural o jurídica, que al celebrar contrato de arrendamiento

financiero, obtiene derecho al uso, goce y explotación económica del bien, en los

términos y condiciones contractuales respectivas.

ELEMENTOS ESENCIALES:

1. La cosa, el bien o bienes: Se refiere al bien que se dará en arrendamiento.

2. El precio: Que sea determinable al hacerse exigible.

3. El tiempo: En el arrendamiento, como lo indica su carácter temporal en la

definición, el tiempo es un elemento esencial.

FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO

El contrato de arrendamiento financiero deberá constar por escrito, ya sea en escritura

pública o en documento privado autenticado. Para que dicho contrato sea oponible

ante terceros, deberá inscribirse en el Registro de Comercio, siendo los costos y

derechos que cause dicho registro, por cuenta del Arrendatario, salvo pacto expreso

en contrario.

OBLIGACIONES DEL ARRENDATARIO

Pagar puntualmente el precio del arrendamiento.

Cumplir con constituir las garantías exigidas por el Banco.

e. Asumir todas las obligaciones contractuales que incluye el uso adecuado del

bien, mantenimiento, cambio de repuestos, información, etc.

Contratar seguros contra toda clase de riesgos.

Devolver el bien al vencimiento del contrato de arrendamiento cuando no se

ejerce la opción de compra o antes de su vencimiento a solicitud del Banco

como consecuencia de la resolución del contrato.

DERECHOS.

Exigir la entrega del bien

Ejercitar la opción de compra Adquirir el bien antes de finalizar el contrato,

pagando todas las cuotas y el valor residual anticipadamente.

OBLIGACIONES DEL BANCO

Adquirir los bienes que han sido escogidos por el cliente directamente del

proveedor, también designado por éste.

Entregar los bienes al arrendatario o facultar al proveedor para que los

entregue directamente al usuario.

Garantizar el disfrute del bien y sus condiciones intrínsecas.

Proceder a la venta del bien, en el caso que el arrendatario haga uso de la

opción de compra, al precio convenido en el contrato.

DERECHOS.

Exigir pago precio pactado.

Reclamar indemnización en su caso Resolver contrato en caso de

incumplimiento Inspeccionar la utilización del bien.

FORMAS DE TERMINACIÓN

Ejercer la opción de compra. Pagando por el bien un porcentaje del valor

original, que desde el inicio se puede convenir, siempre y cuando la cantidad que

resulte sea inferior al valor del mercado del bien, al momento de ejercerla.

Participar en el producto de la venta del bien arrendado. La Arrendadora

pondrá a la venta el bien objeto del arrendamiento y le entregará al arrendatario un

porcentaje (que fijarán las partes de común acuerdo) de la cantidad que se

obtenga.

Renovar el contrato con un monto menor de rentas. Es decir, prolongar el

tiempo del contrato, disminuyendo el importe de las rentas que hasta esa fecha el

arrendador venía pagando.

DOCUMENTACION REQUERIDA PARA LA EVALUACION DE LA SOLICITUD

DE LEASING

Carta Solicitud detallando Razón Social de la empresa, RUC, monto y

objeto de la operación.

EE.FF de los dos últimos ejercicios y del último trimestre con el detalle de

las principales cuentas.

Flujo de Caja Proyectado por el plazo total de la operación.

Proforma del Proveedor