CONTROL INTERNO INFORMTICO Definiciones El Control Interno Informtico puede definirse como el sistema integrado al proceso administrativo, en la planeacin, organizacin, direccin y control de las operaciones con el objeto de asegurar la proteccin de todos los recursos informticos y mejorar los ndices de economa, eficiencia y efectividad de los procesos operativos automatizados. (Auditora Informtica - Aplicaciones en Produccin - Jos Dagoberto Pinilla) El Informe COSO define el Control Interno como "Las normas, los procedimientos, las prcticas y las estructuras organizativas diseadas para proporcionar seguridad razonable de que los objetivos de la empresa se alcanzarn y que los eventos no deseados se prevern, se detectarn y se corregirn. Tambin se puede definir el Control Interno como cualquier actividad o accin realizada manual y/o automticamente para prevenir, corregir errores o irregularidades que puedan afectar al funcionamiento de un sistema para conseguir sus objetivos. (Auditora Informtica - Un Enfoque Prctico - Mario G.Plattini)

OBJETIVOS PRINCIPALES: Controlar que todas las actividades se realizan cumpliendo los procedimientos y normas fijados, evaluar su bondad y asegurarse del cumplimiento de las normas legales. Asesorar sobre el conocimiento de las normas Colaborar y apoyar interna/externa el trabajo de Auditora Informtica

Definir, implantar y ejecutar mecanismos y controles para comprobar el grado ce cumplimiento de los servicios informticos.

Realizar en los diferentes sistemas y entornos informticos el control de las diferentes actividades que se realizan.

Tipos En el ambiente informtico, el control interno fundamentalmente en controles de dos tipos: se materializa

Controles manuales; aquellos que son ejecutados por el personal del rea usuaria o de informtica sin la utilizacin de herramientas computacionales. Controles Automticos; son generalmente los incorporados en el software, llmense estos de operacin, de comunicacin, de gestin de base de datos, programas de aplicacin, etc. Los controles segn su finalidad se clasifican en: Controles Preventivos, para tratar de evitar la produccin de errores o hechos fraudulentos, como por ejemplo el software de seguridad que evita el acceso a personal no autorizado. Controles Detectivos; tratan de descubrir a posteiori errores o fraudes que no haya sido posible evitarlos con controles preventivos. Controles Correctivos; tratan de asegurar que se subsanen todos los errores identificados mediante los controles detectivos.

CONTROL INTERNO INFORMTICO (FUNCIN) El Control Interno Informtico es una funcin del departamento de Informtica de una organizacin, cuyo objetivo es el de controlar que todas las actividades relacionadas a los sistemas de informacin automatizados se realicen cumpliendo las normas, estndares, procedimientos y disposiciones legales establecidas interna y externamente. Entre sus funciones especficas estn:

Difundir y controlar el cumplimiento de las normas, estndares y procedimientos al personal de programadores, tcnicos y operadores. Disear la estructura del Sistema de Control Interno de la Direccin de Informtica en los siguientes aspectos: Desarrollo y mantenimiento del software de aplicacin. Explotacin de servidores principales Software de Base Redes de Computacin Seguridad Informtica Licencias de software Relaciones contractuales con terceros Cultura de riesgo informtico en la organizacin CONTROL INTERNO INFORMTICO (SISTEMA) Un Sistema de Control Interno Informtico debe asegurar la integridad, disponibilidad y eficacia de los sistemas informticos a travs de mecanismos o actividades de control. Estos controles cuando se diseen, desarrollen e implanten, deben ser sencillos, completos, confiables, revisables y econmicos. Para implantar estos controles debe conocerse previamente la configuracin de todo el sistema a fin de identificar los elementos, productos y herramientas que existen y determinar de esta forma donde se pueden implantar, as como para identificar los posibles riesgos. Para conocer la configuracin del sistema se deber documentar: Entorno de Red: esquema, configuracin del hardware y software de comunicaciones y esquema de seguridad de la red. Configuracin de los computadores principales desde el punto de

vista fsico, sistema conjunto de datos.

operativo, biblioteca de programas y

Configuracin de aplicaciones: proceso de transacciones, sistema de gestin de base de datos y entorno de procesos distribuidos Productos y herramientas: software de programacin diseo y documentacin, software de gestin de biblioteca. Seguridad del computador principal: sistema de registro y acceso de usuarios, identificar y verificar usuarios, integridad del sistema Una vez que se posee esta documentacin se tendr que definir: Polticas, normas y tcnicas para el diseo e implantacin de los sistemas de informacin y sus respectivos controles. Polticas, normas y tcnicas para la administracin del centro de cmputo y redes de computadores y sus respectivos controles. Polticas y normas que aseguren la integridad, confidencialidad y disponibilidad de los datos y sus respectivos controles. Polticas y normas que rijan los procedimientos de cambios, pruebas actualizacin de programas y sus respectivos controles. Polticas y normas de instalacin, actualizacin y uso de licencias del software de base, de red y de usuario y sus respectivos controles. Polticas y normas que permitan implantar en la organizacin una cultura de riesgo informtico, la misma que comprender los siguientes entornos: Direccin General, a travs de polticas generales sobre los sistemas de informacin respecto al tipo de negocio de la misma. Direccin de informtica, a travs de la creacin y difusin de procedimientos, estndares, metodologas y normas aplicables a todas las reas de informtica as como de usuarios. Control Interno Informtico, definir los controles peridicos a realizar en cada una de las funciones informticas, de acuerdo al nivel de riesgo de cada una de ellas y sern de carcter preventivo, detectivo y correctivo.

Auditora Informtica Interna; revisar peridicamente la estructura de control interno tanto en su diseo como en su cumplimiento por parte de cada una de las reas definidas en l y de acuerdo al nivel de riesgo. CONTROL INTERNO INFORMTICO (REAS DE APLICACIN) CONTROLES GENERALES ORGANIZATIVOS Son la base para la planificacin, control y evaluacin por la Direccin General de las actividades del Departamento de Informtica, y debe contener la siguiente planificacin: Plan Estratgico de Informacin realizado por el Comit de Informtica. Plan Informtico, realizado por el Departamento de Informtica. Plan General de Seguridad (fsica y lgica). Plan de Contingencia ante desastres. CONTROLES DE DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE SISTEMAS DE INFORMACION Permiten alcanzar la eficacia del sistema, economa, eficiencia, integridad de datos, proteccin de recursos y cumplimiento con las leyes y regulaciones a travs de metodologas como la del Ciclo de Vida de Desarrollo de aplicaciones. CONTROLES DE EXPLOTACION DE SISTEMAS DE INFORMACION Tienen que ver con la gestin de los recursos tanto a nivel de planificacin, adquisicin y uso del hardware as como los procedimientos de, instalacin y ejecucin del software. CONTROLES EN APLICACIONES Toda aplicacin debe llevar controles incorporados para garantizar la

entrada, actualizacin, salida, validez y mantenimiento completos y exactos de los datos. CONTROLES EN SISTEMAS DE GESTION DE BASE DE DATOS Tienen que ver con la administracin de los datos para asegurar su integridad, disponibilidad y seguridad. CONTROLES INFORMATICOS SOBRE REDES Tienen que ver sobre el diseo, instalacin, mantenimiento, seguridad y funcionamiento de las redes instaladas en una organizacin sean estas centrales y/o distribuidas. CONTROLES SOBRE COMPUTADORES Y REDES DE AREA LOCAL Se relacionan a las polticas de adquisicin, instalacin y soporte tcnico, tanto del hardware como del software de usuario, as como la seguridad de los datos que en ellos se procesan.

CONCEPTOS FUNDAMENTALES AMENAZA - CAUSA DE RIESGO

Se refiere a factores o circunstancias que al materializarse u ocurrir, generan riesgos o prdidas a la organizacin. Ejemplo: el incendio puede generar prdida de activos, sanciones legales, desventaja ante la competencia. RIESGO Valor de las prdidas a las que se expone una organizacin por efecto de la ocurrencia de un evento adverso denominado amenaza o causa del riesgo. El riesgo es el resultado de las prdidas ocasionadas por una causa multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (R = P * C). RIESGO CRTICO Riesgos que tienen la mayor calificacin dentro de un conjunto de riesgos que podran presentarse en una operacin o sistema. Riesgo de prioridad alta, de acuerdo con la evaluacin de riesgos potenciales. Riesgo ubicado en los estratos Alto y Medio Alto dentro del principio de Pareto. RIESGO POTENCIAL Es el riesgo inherente o asociado con la naturaleza de las operaciones. Este riesgo no tiene en cuenta los controles establecidos. Por ejemplo: el hecho de tener computador porttil lo expone a que sea robado, independientemente de los controles que se establezcan para evitar que sea robado. RIESGO RESIDUAL Es el riesgo no cubierto por los controles establecidos. ADMINISTRACIN DE RIESGO

Es el proceso mediante el cual partiendo de los riesgos potenciales crticos, se establecen medidas de control y de seguridad para reducirlos a niveles aceptables de riesgo residual. Es el proceso de establecer y mantener la seguridad en un rea o sistema. ANLISIS DE RIESGO Es el medio por el cual los riesgos son identificados y evaluados para justificar las medidas de seguridad o controles. RIESGOS FUNDAMENTALES - Dao o Destruccin de Activos - Hurto o Fraude - Desventaja Competitiva - Sanciones Legales - Perdida de Negocios y Credibilidad Pblica - Prdida de dinero por exceso de desembolsos - Decisiones errneas - Prdida de Ingresos EL RIESGO EN LA ENTIDAD SEGN PRICE WATERHOUSE: Cualquier evento futuro incierto que puede obstaculizar el logro de los objetivos estratgicos, operativos, de cumplimiento y/o financieros de Municipalidad. Y los clasifica de la siguiente forma: RIESGOS ESTRATGICOS: Asociados a la forma como se administra la entidad RIESGOS OPERACIONALES: Asociados con las condiciones operacionales de los procesos, controles, sistemas e informaciones.

RIESGOS DE CUMPLIMIENTO: Asociados con la capacidad de la entidad de cumplir normas, regulaciones y leyes as como seguir las polticas del sector pblico RIESGOS FINANCIEROS: Asociados a la exposicin financiera de la Municipalidad PERCEPCIONES DEL RIESGO: AMENAZA : Objetivo: minimizar : Objetivo: administrar

INCERTIDUMBRE

OPORTUNIDAD : Objetivo: maximizar SEGN COSO EL CONTROL INTERNO ES: Un proceso efectuado por el directorio de una entidad, la gerencia y otros miembros del personal; diseado para proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de objetivos. Cuando indica seguridad razonable implica que el costo de una estructura de control no excede sus beneficios. El Control Interno disminuye la posibilidad organizacin. de daos a la reputacin de una

El control interno contribuye a la minimizacin de los riesgos potenciales de una organizacin COMPONENTES DEL CONTROL INTERO - Ambiente de control : proporciona el clima en el cual la gente realiza sus

actividades y lleva a cabo sus responsabilidades de control. Es decir que es el componente principal para la administracin efectiva del riesgo en la administracin; provee la disciplina y estructura de todos los componentes involucrados, y se inculca mediante entrenamientos al personal, cdigos de conducta, etc. - Evaluacin de riesgo : dentro del ambiente de control. La gerencia evala los riesgos para lograr los objetivos propuestos, y lo hace a nivel organizacional y a nivel de actividad. Un prerrequisito para evaluar un riesgo es el establecimiento de los objetivos. El proceso de anlisis incluye: determinar la significatividad del riesgo, evaluar la probabilidad de que ocurra o la frecuencia con que se produce y evaluar las acciones que deben ser adoptadas. - Actividades de control : son las que estn diseadas para responder a los riesgos en toda la organizacin como por ejemplo: aprobaciones, autorizaciones, revisiones y segregacin de funciones. Estos procedimientos de control pueden ser: controles de monitoreo, gerenciales, independientes, de procesamiento de informacin y controles de salvaguarda de activos. - Informacin y comunicacin : los canales de comunicacin involucran a los niveles internos y externos de la organizacin, en muchas oportunidades la comunicacin de fuentes externas proporciona informacin importante acerca del funcionamiento del control interno. Medir la calidad de la informacin implica determinar si: el contenido es adecuado, la informacin es oportuna, la informacin es actual, la informacin es precisa, la informacin es accesible - Monitoreo : Todas las actividades de control y procesos operativos deben ser moni toreados; es decir, revisados por un nivel jerrquico mayor para realizar un control de calidad sobre la marcha. Este proceso incluye la administracin y supervisin regular de las actividades

AUDITORIA Es un proceso sistemtico de obtencin y evaluacin objetiva de evidencias respecto a afirmaciones o aseveraciones sobre hechos o eventos econmicos, para determinar el grado de correspondencia entre tales aseveraciones y criterios establecidos, y comunicar los resultados a los usuarios interesados (Definicin de la American Accounting Association).

AUDITORIA DE SISTEMAS Toda auditora que comprenda la revisin y evaluacin de todos los aspectos de los sistemas automatizados de procesamiento de informacin (o cualquier porcin), incluyendo los procesos no automatizados relacionados y las interfases entre ellos. COBIT Acrnimo de Control OBjectives for Information and related T echnology. Es un estndar de Control Interno y Auditora de Sistemas de Informacin producido por ISACA (Information Systems Audit and Control Association, 2001). COMPONENTES DEL RIESGO El riesgo tiene dos componentes: Probabilidad de ocurrencia y el costo de las prdidas que genera cada ocurrencia (R = P * C). CONTROL Es la accin que se ejerce sobre una causa de riesgo con el fin de reducir su probabilidad de ocurrencia o el impacto que pueda generar su ocurrencia. CATEGORAS DEL CONTROL - EXCESIVO : existen controles excesivos, mas all de su relacin costo-beneficio. - BUENO : el riesgo se encuentra reducido a un nivel aceptable optimizando la relacin costo-beneficio de los controles existentes - RIESGO RESIDUAL ACEPTABLE: el riesgo se encuentra reducido a un nivel aceptable por los controles vigentes.

- MEDIO : el riesgo esta parcialmente cubierto por los controles vigentes -sin llegar a un nivel aceptable- pero hay planes de accin para llevarlo a un nivel aceptable - POBRE: el riesgo no se encuentra reducido a un nivel aceptable por lo que la posibilidad de que se materialice una amenaza es alta. BAJO EL ESQUEMA DE TRABAJO ORCA PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO, EL IMPACTO EN LA ORGANIZACIN POR LA MATERILIZACION DE UN RIESGO PUEDE SER: - Insignificante : sin impacto sobre imagen, insignificante impacto financiero - Menor: bajo impacto negativo en la imagen, bajo impacto financiero - Moderado : moderado impacto negativo en la imagen y moderado impacto financiero. - Importante: deterioro serio de la imagen, importante perdida financiera - Catastrfico: deterioro catastrfico de la imagen, significativa perdida financiera BAJO EL ESQUEMA DE TRABAJO ORCA PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO, LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN RIESGO ES: - Rara: el riesgo puede ocurrir en circunstancias excepcionales - Baja: el riesgo poco probable de que ocurra - Moderada: el riesgo es probable que ocurra - Alta: el riesgo tiene una probabilidad importante de ocurrencia - Significativa: el riesgo es mas probable que ocurra a que no ocurra CONTROL INTERNO Las polticas, procedimientos, prcticas y estructuras organizacionales diseadas para proporcionar razonable confianza en que los objetivos del negocio sern alcanzados y que los eventos indeseados sern prevenidos detectados y corregidos (definicin segn el estndar COBIT, 2001).

EVALUACIN DE RIESGO ( RISK ASSESSMENT) Es el proceso que se sigue para establecer los riesgos crticos potenciales sobre los cuales se deben enfatizar los esfuerzos de control y auditora. EVALUAR EL CONTROL INTERNO Proceso de auditora para determinar si los controles establecidos protegen a la organizacin contra los riesgos potenciales crticos. MAPA DE RIESGO Localizacin de los riesgos crticos en los procesos y dependencias que intervienen en el manejo de una operacin o sistema de informacin computarizado (SIC). METODO DE CUESTIONARIO DE RIESGO Un mtodo para categorizar la importancia de cada uno de los riesgos potenciales que podran presentarse en una operacin automatizada o sistema de informacin automatizado, de acuerdo con los puntajes obtenidos por los cuestionarios de riesgo y la ubicacin de esos puntajes en los estratos del principio de Pareto. OBJETIVOS DE CONTROL Una declaracin del resultado deseado o propsito a ser alcanzado implementando procedimientos de control en una actividad particular de tecnologa de informacin o en cualquier otro proceso de la empresa ISACA (Information Systems Audit and Control Association, 2001). PRINCIPIO DE PARETO

Vilfredo Pareto formul el principio que lleva su nombre para expresar que el 20% de las causas genera el 80% de los efectos. Tambin se conoce como Regla 80 - 20. Concepto que se aplica en todas las etapas de la metodologa para identificar los riesgos crticos como aquellos que estn situados en el 20% correspondiente al estrato de mayor puntaje . PROCESO O ESCENARIO DE RIESGO DE LAS OPERACIONES Grupo de actividades interrelacionadas dentro del flujo de la informacin que se procesa en el computador, desde la generacin de los datos en las fuentes hasta que la informacin de un ciclo producida por el sistema cumpla su objetivo y sea reemplazada por la del ciclo siguiente. PRUEBAS DE AUDITORIA Proceso que realiza la auditora para obtener evidencia de la operacin de los controles y la exactitud de la informacin. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO En auditora informtica se refieren a las pruebas que tienen como objetivo obtener evidencia de la exactitud de la implantacin y operacin continua de los controles claves en el procesamiento de los datos efectuados por el computador. PRUEBAS SUSTANTIVAS En auditora informtica se refieren a las pruebas que tienen como objetivo obtener evidencia de la exactitud de las cifras calculadas o asumidas por el computador

METODOLOGIAS DE CONTROL INTERNO, SEGURIDAD Y AUDITORIA INFORMATICA

Segn el diccionario de la Lengua Real Espaola, METODO es el modo de decir o hacer con orden una cosa. Asimismo define el diccionario la palabra METODOLOGA como conjunto de mtodos que se siguen en una investigacin cientfica o en una exposicin doctrinal. Esto significa que cualquier proceso cientfico debe estar sujeto a una disciplina de proceso definida con anterioridad que llamaremos METODOLOGA. La informtica ha sido tradicionalmente una materia compleja en todos sus aspectos, por lo que se hace necesaria la utilizacin de metodologas en cada doctrina que la componen, desde su diseo de ingeniera hasta el desarrollo de software, y como no, la auditora de los sistemas de informacin. Las metodologas usadas por un profesional dicen mucho de su forma de entender su trabajo, y estn directamente relacionadas con su experiencia profesional acumulada como parte del comportamiento humano de acierto y error. Asimismo una metodologa es necesaria para que un equipo de profesionales alcance un resultado homogneo tal como lo hiciera uno solo, es decir conseguir resultados homogneos en equipos de trabajo heterogneos. La proliferacin de metodologas en el mundo de la auditora y el control informtico se pueden observar en los primero aos de la dcada de los ochenta, paralelamente al nacimiento y comercializacin de determinadas herramientas metodolgicas como el software de anlisis de riesgo. La informtica crea unos riesgo informticos de los que hay que proteger y preservar a la entidad con un entramado de controles, y la calidad y eficacia de los mismos es el objetivo a evaluar para poder identificar as sus puntos dbiles y mejorarlos. Esta es una de las funciones de los auditores informticos. Por lo tanto debemos profundizar mas en ese entramado de controles para ver qu papel tienen las metodologas y los auditores en el mismo. Para explicar este aspecto diremos que cualquier control nace de la composicin de varios factores que se expresan a continuacin: LA NORMATIVA: debe definir de forma clara y precisa todo lo que debe existir y ser

cumplido, tanto desde el punto de vista conceptual como prctico, desde lo general a lo particular. Debe inspirarse en estndares, polticas, marco jurdico, polticas y normas de empresa, experiencia y prctica profesional. LA ORGANIZACIN: la integran personas con funciones especficas y con actuaciones concretas, procedimientos definidos metodolgicamente y aprobados por la direccin de la empresa. Este es el aspecto mas importante, dado que sin el, nada es posible. Se pueden establecer controles sin alguno de los dems aspectos, pero nunca sin personas, ya que son estas las que realizan los procedimientos y desarrollan los planes. LAS METODOLOGAS: son necesarias para desarrollar cualquier proyecto que nos propongamos de manera ordenada y eficaz. LOS OBJETIVOS DE CONTROL: son los objetivos a cumplir en el control de procesos. Este concepto es el mas importante despus de LA ORGANIZACIN, y solamente de un planteamiento correcto de los mismos saldrn unos procedimientos de control eficaces y realistas. LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL: son los procedimientos operativos de las distintas reas de la empresa, obtenidos con una metodologa apropiada, para la consecucin de uno o varios objetivos de control y, por tanto deben estar documentados y aprobados por la direccin. La tendencia habitual de los informticos es la de dar ms peso a la herramienta que al control, pero no debemos olvidar que UNA HERRAMIENTA NUNCA ES LA SOLUCION SINO UNA AUYDA PARA CONSEGUIR UN CONTROL MEJOR. Sin la existencia de estos procedimientos, las herramientas de control son solamente una ancdota. Dentro de la TECNOLOGA DE SEGURIDAD estn todos los elementos ya sean de hardware o de software, que ayudan a controlar un riesgo informtico. Dentro de este concepto estn los cifradores, autentificadores, equipos tolerantes a fallos, las herramientas de control etc. LAS HERRAMIENTAS DE CONTROL: son los elementos que permiten definir uno o varios procedimientos de control para cumplir una normativa y un objetivo de control.

Todos estos factores estn relacionados entre si, as como la calidad de cada uno con la de los dems. Cuando se evala el nivel de Seguridad de Sistemas en una institucin, se estn evaluando todos estos factores y se plantea un Plan de Seguridad nuevo que mejore todos los factores, aunque conforme vayamos realizando los distintos proyectos del plan, no irn mejorando todos por igual. Al finalizar el plan se habr conseguido una situacin nueva en la que el nivel de control sea superior al anterior. Para introducirnos en el campo de las metodologas debemos definir adecuadamente los siguientes conceptos: AMENAZA: una(s) persona(s) o cosa(s) vista(s) como posible fuente de peligro o catstrofe. Ejemplo: inundacin, incendio, robo de datos, sabotaje, falta de procedimientos de emergencia, divulgacin de datos, implicaciones con la ley, aplicaciones mal diseadas, gastos incontrolados, etc. VULNERABILIDAD: la situacin creada por la falta de uno o varios controles, con la que la amenaza pudiera acaecer y as afectar al entorno informtico. Ejemplos: falta de controles de acceso lgico, falta de control de versiones, inexistencia de un control de soportes magnticos, falta se separacin de entornos en el sistema, falta de cifrado en las comunicaciones, etc. RIESGO: la probabilidad de que una amenaza llegue a acaecer por una vulnerabilidad. EXPOSICIN AL IMPACTO: la evaluacin del efecto del riesgo. Ejemplo: es frecuente evaluar el impacto en trminos econmicos, aunque no siempre lo es, como vidas humanas, imagen de la empresa (... lo que usted deca Alicia), honor, defensa nacional, etc. Por definicin, todos los riesgos que se presentan podemos: EVITARLOS, por ejemplo: no construir un centro de computo donde hay peligro constante de inundaciones.

TRANSFERIRLOS: por ejemplo el uso de centros de computo contratado. REDUCIRLO: por ejemplo, sistemas de deteccin y extincin de incendios. ASUMIRLOS: que es lo que se hace si no se controla el riesgo en absoluto. Para los tres primeros, se acta si se establecen controles. Todas las metodologas existentes en seguridad de sistemas van encaminadas en establecer y mejorar un entramado de controles que garanticen que la probabilidad de que las amenazas se materialicen en hechos (por falta de control) sea lo mas baja posible o al menos quede reducida a una forma razonable en costo-beneficio. TIPOS DE METOLOGIAS Todas las metodologas existentes desarrolladas y utilizadas en la auditora y el control informticos, se pueden agrupar en dos grandes familias: 1 2 Cuantitativas: basadas en un modelo matemtico numrico que ayuda a la realizacin del trabajo Cualitativas: basadas en el criterio y raciocinio humano capaz de definir un proceso de trabajo, para seleccionar en base a experiencia acumulada.

METODOLOGIAS DE CONTROL INTERNO, SEGURIDAD Y AUDITORIA INFORMATICA METODOLOGAS CUANTITATIVAS Diseadas para producir una lista de riesgos que pueden compararse entre si con facilidad por tener asignados unos valores numricos. Estos valores en el caso de metodologas de anlisis de riesgos o de planes de contingencia son datos de probabilidad de ocurrencia (riesgo) de un evento que se debe extraer de un registro de incidencias donde el nmero de incidencias tienda al infinito o sea suficientemente grande. Esto no pasa en la

prctica, y se aproxima ese valor de forma subjetiva restando as rigor cientfico al clculo. Pero dado que el clculo se hace para ayudar a elegir el mtodo entre varios controles podramos aceptarlo. Hay varios coeficientes que conviene definir: 2 3 A.L.E. (Annualized Loss Expentacy): multiplicar la prdida mxima posible de cada bien/recurso por la amenaza con probabilidad mas alta. Reduccin A.L.E.: Es el cociente entre el coste anualizado de la instalacin y el mantenimiento de la medida contra el valor total del bien/recurso que se esta protegiendo , en tanto por ciento. Retorno de la Inversin (R.O.I): A.L.E. original menos A.L.E. reducido, dividido por el costo anualizado de la medida.

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Todos estos coeficientes y otros diseados por los autores de las metodologas son usados para el juego de simulacin que permite elegir entre varios controles en el anlisis de riesgo. Por tanto vemos con claridad dos grandes inconvenientes que presentan estas metodologas : por una parte la debilidad de los datos de la probabilidad de ocurrencia por los pocos registros y la poca significacin de los mismos a nivel mundial, y por otro la imposibilidad o dificultad de evacuar econmicamente todos los impactos que pueden acaecer. METODOLOGAS CUALITATIVAS/SUBJETIVAS Basada en modelos estadsticos y lgica borrosa (humana, no matemtica ). Precisan el involucramiento de un profesional experimentado. Pero requieren menos recursos humanos/tiempo que las metodologas cuantitativas. Una de estas metodologas es la denominada PRIMA (Prevencin del Riesgo Informtico con Metodologa Abierta), la cual es un compendio de metodologas espaolas desarrolladas entre los aos 1990 y la actualidad con un enfoque subjetivo. Sus

caractersticas esenciales son: Cubrir las necesidades de los profesionales que desarrollan cada uno de los proyectos necesarios de un plan de seguridad.

Fcilmente adaptable a cualquier tipo de herramienta. Posee cuestionarios de preguntas para la identificacin de debilidades o falta de controles. Posee listas de ayudas para los usuarios menos experimentados en debilidades, riesgos y controles. Permite fcilmente la generacin de informes finales. Las listas de ayuda y los cuestionarios son abiertos, y por tanto es posible introducir informacin nueva o cambiar la existente. De ah la expresin Abierta de su nombre. Tiene un Que pasa si....? cualitativo, y capacidad de aprendizaje al poseer una base de conocimiento o registro de incidentes que va variando las esperanzas matemticas de partida y adaptndose a los entornos de trabajo. Con la misma filosofa abierta existen metodologas para: Anlisis de Riesgo Plan de contingencia Informtica y de recuperacin del negocio Plan de estructuracin interno informtico Clasificacin de la Informacin Definicin y desarrollo de procedimientos de control informticos Plan de Cifrado Auditora Informtica Definicin y desarrollo de control de acceso lgico. Entornos distribuidos y single sig-on Para obtener el entramado de controles compuesto por los factores descritos anteriormente (..y que imagino no se han olvidado.!!) debemos ir abordando proyectos usando distintas metodologas que irn conformando y mejorando el nmero de controles, tal como se observa a continuacin:

Este plan de proyectos lo llamaremos Plan de Seguridad Informtica. Dos de estos proyectos de vital importancia son la Clasificacin de la informacin y los objetivos de control (B y C). La metodologa PRIMA tiene dos mdulos que desarrollan estos dos aspectos. Con respecto al anlisis de riesgo el autor (Plattini) considera que no es suficiente este para obtener un plan de controles eficiente. Su criterio es que dado que todas las entidades de informacin a proteger no tienen el mismo grado de importancia, y el anlisis de riesgo metodolgicamente no permite aplicar diferenciacin de controles segn el activo o recurso que protege, sino por la probabilidad del riesgo analizado. Por lo tanto tiene que ser otro concepto como el de la Clasificacin de la Informacin . Esto es , Si identificamos distintos niveles de controles para distintas entidades de informacin con distinto nivel de criticidad, estaremos optimizando la eficiencia de las controles y reduciendo los costos de las mismas. Por ejemplo, si en vez de cifrar la red de comunicaciones por igual somos capaces de diferenciar por que lneas va la informacin que clasificamos como restringida a los propietarios de la misma, podremos cifrar solamente estas lneas para protegerla sin necesidad de hacerlo para todas, y de esa manera disminuiremos el costo del control cifrado. Tradicionalmente el concepto de informacin clasificada se aplico a los documentos de

papel y cuyo clasificacin fue secreto o no. Con la tecnologa de la informacin , el concepto a cambiado e incluso se ha perdido el control en entornos sensibles. Nace el concepto de ENTIDAD DE INFORMACIN como el objetivo a proteger en el entorno informtico, y que la clasificacin de la informacin nos ayudara a proteger especializando los controles segn el nivel de confidencialidad o importancia que tengan. Esta metodologa es del tipo cualitativo/cuantitativo, y como el resto de la metodologa PRIMA tiene listas de ayuda con el concepto abierto, esto es, que el profesional puede aadir en la herramienta niveles o jerarquas, estndares y objetivos a cumplir por nivel, y ayudas de controles. Ejemplos de entidades de informacin son: una pantalla, un listado, un archivo de datos, una microficha de saldos, los sueldos de los directivos, una transaccin, un editor, etc. Los factores a considerar son los requerimientos legislativos, la sensibilidad a la divulgacin (confidencialidad), a la modificacin (integridad), y a la destruccin. Las jerarquas suelen ser cuatro, y segn se trate de ptica de preservacin o de proteccin, los cuatro grupos serian: VITA, CRITICA, VALUADA, NOS SENSIBLE o bien altamente confidencial, confidencial, restringida y no sensible. PRIMA, aunque permite definirla a voluntad, bsicamente define: Estratgica (informacin muy restringida, muy confidencial, vital para la subsistencia de la empresa) Restringida: ( a los propietarios de la informacin) De uso interno: (a todos los empleados) De uso general ( sin restriccin)

Los pasos de la metodologa (clasificacin de la informacin) son los siguientes; IDENTIFICACIN DE LA INFORMACIN INVENTARIO DE ENTIDADES DE INFORMACIN RESIDENTES Y

OPERATIVAS ( inventario de programas, archivos de datos, estructuras de datos, soportes de informacin, etc.). IDENTIFICACIN DE PROPIETARIOS DE LA INFORMACIN DEFININICION DE JERARQUIAS DE INFORMACIN DEFINICIN DE MATRIZ DE CLASIFICACIN esto consiste en definir las polticas, estndares, objetivos de control y controles pro tipos de jerarquas de informacin. CONFECCION DE LA MATRIZ DE CLASIFICACIN REALIZACIN DEL MANTENIMIENTO PLAN DE ACCIONESIMPLANTACIN Y

La segunda metodologa (Obtencin de los procedimientos de control) para la obtencin de los controles se basa en las siguientes fases: Fase 1: Definicin de los objetivos de Control: Tarea 1: Anlisis de la empresa. Se estudian los procesos, organigramas y funciones. Tarea 2: Recopilacin de estndares. Se estudian todas las fuentes de informacin necesarias para conseguir definir en la siguiente fase los objetivos de control a cumplir (por ejemplo, ISO, ITSEC, COBIT, etc.). Tarea 3: Definicin de los objetivos de control Fase 2: Definicin de controles. Tarea 1: Definicin de los Controles: con los objetivos de control definidos, analizamos los proceso y vamos definiendo los distintos controles que se necesitan Tarea 2: Definicin de necesidades tecnolgicas (hardware y herramientas de control) Tarea 3: Definicin de procedimientos de control. Se desarrollan los distintos procedimientos que se generan en las reas usuarias, informtica, control informtico y control no informtico. Tarea 4: Definicin de las necesidades de recursos humanos. Fase 3: Implantacin de los controles Una vez definidos los controles, las herramientas de control y los recursos humanos necesarios, no resta ms que implantarlos en forma de acciones especficas. Terminado el proceso de implantacin de acciones habr que documentar los procedimientos

nuevos y revisar los afectados de cambio. Los procedimientos resultantes sern: Procedimientos propios de control de la actividad informtica (control interno informtico). Procedimientos de distintas reas usuarias de la informtica, mejorados. Procedimientos de reas informticas, mejorados. Procedimientos de control dual entre control interno informtica y el rea informtica, los usuarios informticos, y el rea de control no informtico. HERRAMIENTAS DE CONTROL Las herramientas de control (software) ms comunes son: Seguridad lgica del sistema Seguridad lgica complementaria al sistema (desarrollado a la medida) Seguridad lgica para entornos distribuidos Control de acceso fsico. Control de presencia. Control de copias Gestin de soportes magnticos Gestin y control de impresin y envo de listados por red. Control de proyectos Control de versiones Control y gestin de incidencias Control de cambios Etc. Todas estas herramientas estn inmersas en controles nacidos de unos objetivos de control y que regularn la actuacin de las distintas reas involucradas. Por ejemplo, si el objetivo de control es separacin de entornos entre desarrollo y produccin , habr un procedimiento en desarrollo de paso de aplicaciones a produccin y otro en produccin de paso a produccin de aplicaciones en desarrollo. Soportado todo por una herramienta de control de acceso lgico que en un proceso de clasificacin ha definido

distinto perfiles de desarrollo y produccin, y tras implantarlo en la herramienta, impide acceder a uno y a otros al entorno que no es el suyo. Por tanto, para pasar una aplicacin de uno al otro ambiente cuando esta terminada, se necesita un procedimiento en el que intervenga las dos reas y un control informtico que acta como llave.