Alineación entre la gestión de riesgos empresariales (ERM ...
CONTROL Para Riesgos Empresariales
-
Upload
josue-natanael-alvarez-medina -
Category
Documents
-
view
42 -
download
3
description
Transcript of CONTROL Para Riesgos Empresariales
![Page 1: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/1.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Actividades de Control para la Prevención de Riesgos
Empresariales
Erick Leony R., CPA, MBA
Parker Randall Guatemala
![Page 2: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/2.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Riesgos Empresariales
Riesgos propios del negocio
• Riesgo de producto (discontinuidad)
• Competencia y rivalidad en el mercado
• Riesgos macroeconómicos • Riesgos tecnológicos
CAPM = Frr + (Mkr – Frr)Beta
![Page 3: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/3.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Riesgos Empresariales
• Riesgos ajenos al negocio
– Riesgos de evento
• Legal
• Reputación
• Desastres naturales
• Regulaciones, político
![Page 4: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/4.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Riesgos Empresariales
Riesgos financieros
• De mercado
• De crédito
• De liquidez
• Operativo
![Page 5: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/5.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Riesgo
• Bueno? Malo ? Evitarlo ? Administrarlo? Prevenirlo?
• El riesgo existe cuando obtenemos un resultado distinto al esperado
• Risk Management, proceso que consiste en
IDENTIFICAR MEDIR ADMINISTRAR
![Page 6: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/6.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Riesgos Empresariales ACCION TIPO DE
RIESGO EJEMPLOS
ASUMIR RIESGOS DE NEGOCIO
• Nivel de venta • Diseño de producto • Mercadeo
ADMINISTRAR RIESGO DE MERCADO
• Precio de commodities • Tipo de cambio • Tasa de interés
RIESGO DE CRÉDITO
Default en CxC o inversiones
MITIGAR
RIESGO OPERATIVO
• Errores en información financiera • Fraude • Pérdidas por error humano • Problemas de IT
![Page 7: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/7.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Actividades de Control
• Prevenir – Segregación de funciones
– Controles de aplicación IT
– Revisión ex-ante
– Autorización / aprobación
• Detectar – Cotejo/revisión ex-post
• Trasladar / compartir
• Corregir
![Page 8: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/8.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Respuesta a los riesgos
TIPO DE RIESGO
EJEMPLOS ACTIVIDAD EN RESPUESTA AL RIESGO
DE MERCADO Precio de commodites (petróleo, metales, granos, café, etc…) Tasas de interés Tipo de cambio
Coberturas • Contratos a plazo (FW) • Futuros • Opciones (calls y puts) • Otros…
Administración de la exposición cambiaria de la Empresa
![Page 9: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/9.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Respuesta a los riesgos TIPO DE RIESGO
EJEMPLOS ACTIVIDAD EN RESPUESTA AL RIESGO
DE CRÉDITO Default en: Inversiones en acciones Títulos corp.de renta fija Títulos soberanos Cartera de créditos
Política de inversiones – Establece nivel de riesgo a tolerar y rendimiento requerido Diversificación de cartera de inversiones (calificación, sector, tipo de inversión, etc…) Controles de aprobación ex-ante de inversiones, análisis de crédito Monitoreo de comportamiento del portafolio / cartera
![Page 10: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/10.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Respuesta a los riesgos
TIPO DE RIESGO
EJEMPLOS ACTIVIDAD EN RESPUESTA AL RIESGO
DE LIQUIDEZ Falta de fondos (liquidez) para hacer frente a obligaciones Falta de liquidez de los activos o mercados
• Presupuestos de flujo de caja • Manejo de fondo de
seguridad (tramo de liquidez en títulos)
• Monitoreo y control de la liquidez
• Obedecer a política de inversiones
• Diversificación de cartera • Análisis y aprobación de
inversiones
![Page 11: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/11.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Respuesta a los riesgos TIPO DE RIESGO
EJEMPLOS ACTIVIDAD EN RESPUESTA AL RIESGO
OPERACIONAL Errores de operación que ocasionan pérdidas Errores en información financiera
• Documentación de procesos • Comunicación de procesos • Segregación de funciones
• Controles preventivos: revisión, aprobación, autorización de transacciones
• Experiencia del personal contable
• Contraloría interna (revisión) • Análisis comparativo de
información financiera • Reporte de excepción • Controles de aplicación IT • Auditoría Interna/Externa
![Page 12: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/12.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Respuesta a los riesgos TIPO DE RIESGO
EJEMPLOS ACTIVIDAD EN RESPUESTA AL RIESGO
OPERACIONAL Fraude • Ambiente de control robusto: integridad de personal, valores, práctica de negocios, monitoreo
• Segregación de funciones
• Controles preventivos: revisión, aprobación, autorización de transacciones
• Monitoreo de remuneración/incentivo a fraude
• Disuasivos: fianzas de fidelidad, régimen sancionatorio, penalidades
![Page 13: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/13.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Respuesta a los riesgos TIPO DE RIESGO
EJEMPLOS ACTIVIDAD EN RESPUESTA AL RIESGO
OPERACIONAL Daño de activos • Seguros
• Tarjetas de responsabilidad de activos fijos
• Inspección física periódica de activos
• Régimen sancionatorio
![Page 14: CONTROL Para Riesgos Empresariales](https://reader031.fdocuments.es/reader031/viewer/2022012317/55cf91d5550346f57b912094/html5/thumbnails/14.jpg)
Erick Leony R., CPA, MBA
Actividades de Control para la Prevención de Riesgos Empresariales
“The optimist sees oportunity in every danger;
the pessimist sees danger in every oportunity.”
Winston Churchill
Presentación disponible en: www.parkerrandallguatemala.com/descargas
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN!!!