CONTROL PREVENTIVO Nuevo Enfoque de Control

Contralora General de la Repblica

AGENDA

Marco Legal Marco Conceptual Experiencias Resultados

Marco Legal

Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica

Artculo 6:

El Control Gubernamental consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica.

En ese sentido, el Sistema Nacional de Control (SNC) prev un conjunto de rganos, Normas, Mtodos y Procedimientos que interactan de manera integrada y funcional para el ejercicio del Control Gubernamental; siendo la Contralora General de la Repblica (CGR) el Ente Rector de dicho Sistema.

Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica

Artculo 8:El control externo es el conjunto de polticas, normas, mtodos y procedimientos tcnicos que compete aplicar a la Contralora General de la Repblica u otro rgano del Sistema Nacional de Control con el objeto de supervisar, vigilar y verificar la gestin, la captacin y el uso de los recursos y bienes del Estado.En concordancia con los roles de supervisin y vigilancia puede ser preventivo y simultneo, cuando se determine taxativamente por la referida ley o por normativa expresa.En ningn caso conlleve injerencia en los procesos de direccin y gerencia a cargo de la administracin de la entidad, o interfiera en el control posterior que corresponda.

Directiva N 001-2005-CG/OCI-GSNC

Aprobada mediante Resolucin de Contralora General N 528-2005-CG, de 13.Dic.2005.

Su objetivo es establecer las disposiciones, lineamientos y criterios destinados a regular, orientar y fortalecer el ejercicio del control preventivo por parte de los rganos de Control Institucional OCI.

Mediante Resolucin de Contralora N 238-2006-CG de 17.Ago.2006, se amplia realizar Veeduras a otros actos de la administracin (ejecucin contractual en la contratacin pblica) y a su vez involucra como actores directos en el control preventivo a las unidades operativas de la Contralora General de la Repblica (CGR).

Resolucin de Contralora General N 340-2006-CG

Aprueba los Procedimientos para la ejecucin de las veeduras a los procesos de seleccin por los rganos del Sistema Nacional de Control.

Aprueba la Gua Metodolgica para el desarrollo de las veeduras a la ejecucin de los contratos de adquisicin de bienes, contratacin de servicios y ejecucin de obras, as como, de los contratos de concesin, a cargo de las entidades del Estado.

Marco Conceptual

Control Preventivo - Concepto

Es la actividad no vinculante, dirigida a contribuir al mejoramiento de las entidades en sus sistemas administrativos, de gestin y de control interno, sin que en ningn caso conlleve interferencia en el control posterior que corresponda.

Control Preventivo - Finalidad

Contribuir en la mejora de la gestin de la entidades bajo el mbito del Sistema Nacional de Control (SNC).

Impulsar el fortalecimiento del control interno en las entidades, para el eficiente, transparente y probo ejercicio de la funcin pblica en el uso de los recursos del Estado y la observancia del marco legal.

Control Preventivo - Caractersticas

Lo ejerce los OCI, salvo en el caso de las veeduras a la ejecucin contractual en la contratacin pblica.

Se ejerce de oficio, por disposicin de la CGR o por requerimiento escrito del titular de la entidad o quien haga susveces.

Se realiza antes o durante el desarrollo de las correspondientesactividades u operaciones a cargo de la administracin.

No debe interferir con los actos de gestin de la entidad, bajo ninguna forma o modalidad.

No tiene una connotacin mandatoria que afecte el ejercicio discrecional de los funcionarios en los actos propios de su decisin.

Control Preventivo - Caractersticas

No implica la emisin de pronunciamientos y, menos an, si trata de temas de competencia de las entidades pblicas.

No debe restringir y/o subordinar la decisin que adopte la administracin de la entidad sobre el caso materia del control preventivo.

No debe entenderse como un prejuzgamiento o adelanto de opinin, por tanto no afecta el ejercicio de la funcin del control posterior que corresponda efectuar al SNC.

Control Preventivo - Modalidades

Veeduras Absolucin de Consultas Orientacin de Oficio Promocin del cumplimiento de la agenda de compromisos de la

entidad Promocin del control interno Programas de capacitacin Agenda de compromisos del OCI

Veeduras - Concepto

Modalidad del control preventivo que implica la accin de observar el desarrollo de determinados actos de la administracin pblica.

Veeduras - Finalidad

i) Alertar al titular de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, probidad o cumplimiento de la normativa correspondiente

ii) Disuadir actos de corrupcin

iii) Recabar informacin para fines del control posterior.

Veedurias Actos de la Entidad

Procesos de seleccin. Actos de recepcin de obras y bienes donados. Ejecucin de los contratos de adquisicin de bienes, servicios y

obras, as como la ejecucin de los contratos de concesin. Toma de inventarios fsicos de activos. Remate de activos. Baja de activos. Actos de transferencia de activos a otras entidades pblicas o

privadas. Actos de incineracin de documentos, valores u otros. Transferencias de cargos de autoridades elegidas por voto

popular. Otros actos de la entidad que estime el OCI. Los que disponga la Contralora General de la Repblica.

Veedurias - Alcance

En los procesos de seleccin: Para la adquisicin de bienes, contratacin de servicios, consultora y la

ejecucin de obras. En general, participa en los actos de presentacin y evaluacin de

propuestas, as como de otorgamiento de la buena pro. En algunos casos especficos participa incluso desde la convocatoria al proceso de seleccin.

Es obligatorio en las licitaciones pblicas, concursos pblicos y adjudicaciones directas pblicas; as como en procesos derivados de exoneraciones.

Es facultativo en el caso de las adjudicaciones directas selectivas y adjudicaciones de menor cuanta.

Veedurias - Alcance

En la ejecucin de los contratos:

De adquisicin de bienes. Para la prestacin de servicios comunes o de consultora. Para la ejecucin de obras. En la concesin, principalmente el de Servicios Pblicos. Se realizan veeduras en aquellos contratos identificados en funcin a

criterios de: materialidad, naturaleza del objeto contractual y nivel de riesgo de la operacin.

Veedurias - Reponsables

En los procesos de seleccin, los OCI En la ejecucin de los contratos, las Unidades Orgnicas de

Lnea de la CGR, quienes deciden realizarlo segn la formas siguientes: Directamente A travs de los OCI En forma conjunta

Experiencias

Veeduras a los Proyectos comprendido en denominado Shock de Inversiones

Mandato Legal Ley N 28880 (09.Set.2006)

Autoriza un Crdito Suplementario en el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006, hasta por el monto de S/. 1 937 189 157,00.

Considera la participacin de la CGR, ejecutando las acciones de control preventivo y concurrente respecto a las licitaciones y concursos de las obras que sern ejecutadas con cargo a dicho Crdito .

Considera la obligacin de la CGR de dar cuenta a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica.

Mandato Legal Ley N 28979 (16.Feb.2007)

Autoriza un Crdito Suplementario en el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2007, hasta por el monto de S/. 1 206 891 607,00.

En la medida que las adquisiciones y contrataciones con los recursos del Crdito Suplementario deben realizarse mediante Proceso de Seleccin Abreviado (PSA), se mantiene la obligacin de la participacin de la CGR.

ESQUEMA DE TRABAJO

ESQUEMA DE TRABAJO

LEY N 28979 AUTORIZA CRDITO SUPLEMENTARIO EN EL PRESUPUESTO

PBLCIO PARA EL AO FISCAL 2007

CONCEPTO MONTO (NUEVOS SOLES)

INGRESOS:

FUENTE DE FINANCIAMIENTODe recursos Ordinarios 1 206 891 607,00TOTAL INGRESOS 1 206 891 607,00

EGRESOS

SECCIN PRIMERA: GOBIERNO CENTRAL

998 190 446,00

SECCIN SEGUNDA: INSTANCIAS DESCENTRALIZADAS

208 701 161,00

TOTAL EGRESOS 1 206 291 607,00

LEY N 28979 AUTORIZA CRDITO SUPLEMENTARIO EN EL PRESUPUESTO PBLCIO PARA EL AO FISCAL 2007

-- SEGN CONCEPTOS PREVISTOS POR EL MEF --Seguimiento del Crdito Presupuestario Aprobado por la Ley N 28979Recursos OrdinariosFecha de la Consulta:07-Junio-2007

Comprometido Devengado Girado2007 - A/P, TOTAL 1.206.891.607,00 1.191.395.967,00 0,00 1.191.395.967,00 512.218.697,82 341.165.649,36 336.197.183,91----------------------------------------------Agrupacin por Concepto - Para el Ao 2007, Actividades y Proyectos----------------------------------------------

1 SHOCK DE INVERSIONES, LEY N28979 752.218.150,00 736.722.510,00 0,00 736.722.510,00 343.765.800,20 178.924.100,28 174.349.053,962 FENOMENO EL NIO, LEY N28979 58.404.301,00 58.404.301,00 0,00 58.404.301,00 41.536.971,83 39.979.133,40 39.706.339,963 COMPRAS CORPORATIVAS, LEY N28979 3.094.757,00 3.094.757,00 0,00 3.094.757,00 2.695.652,74 2.618.261,32 2.616.381,224 FONDO PARA LA IGUALDAD, LEY N28979 146.693.637,00 146.693.637,00 0,00 146.693.637,00 0,00 0,00 0,005 JUNTOS, LEY N28979 132.740.458,00 132.740.458,00 0,00 132.740.458,00 96.508.698,68 96.241.081,67 96.231.372,626 SALDOS A FAVOR DE EDUCACION, LEY N28979 12.000.000,00 12.000.000,00 0,00 12.000.000,00 1.071.534,31 905.329,74 872.657,347 REDISTRIBUCION DE PROYECTOS REPETIDOS EL 2007,

LEY N2897927.997.999,00 27.997.999,00 0,00 27.997.999,00 1.468.047,00 1.468.047,00 1.468.047,00

8 REDISTRIBUCION DE RECURSOS, LEY N28979 73.742.305,00 73.742.305,00 0,00 73.742.305,00 25.171.993,06 21.029.695,95 20.953.331,81

EjecucinCdigo Nombre Ley N 28979 ModificacionesCrdito Suplementario Total Marco

LEY N 28979 AUTORIZA CRDITO SUPLEMENTARIO EN EL PRESUPUESTO

PBLCIO PARA EL AO FISCAL 2007

CONCEPTO CANTIDAD MONTO

Obras 568 372 176 595,00Actividades 872 323 259 016,00PRONIED 3 99 691 200,00

LEY N 28890 AUTORIZA CRDITO SUPLEMENTARIO EN EL PRESUPUESTO

PBLCIO PARA EL AO FISCAL 2006 -SANEAMIENTO

OBRAS MONTO (Nuevos soles)

155 266 636 679,56

LEY N 28890 AUTORIZA CRDITO SUPLEMENTARIO EN EL PRESUPUESTO

PBLCIO PARA EL AO FISCAL 2006 - PRONIED

OBRAS MONTO (Nuevos soles)

1 123 82 754 832,45

LEY N 28979 AUTORIZA CRDITO SUPLEMENTARIO EN EL PRESUPUESTO PBLCIO

PARA EL AO FISCAL 2007

RESUMEN

RUBRO

OBRAS ACTIVIDADES TOTAL

CANTIDAD MONTO CANTID

. MONTO CANTID

. MONTO Crdito Suplementarios Ley 28979 568 372.176.595,00 872 323.259.016,00 1.440 695.435.611,00 Crdito Suplementarios Ley 28979 (PRONIED) 99.691.200,00 - - 99.691.200,00

SUB TOTAL 568 471.867.795 872 323.259.016 1.440 795.126.811,00 Crdito Suplementarios Ley 28880 155 266.636.679,56 155 266.636.679,56 Crdito Suplementarios Ley 28880 (PRONIED) 1.123 82.754.832,45 1.123 82.754.832,45

SUB TOTAL 1.278 349.391.512,01 - - 1.278 349.391.512,01

TOTAL 1.846 821.259.307 872 323.259.016 2.718 1.144.518.323,0

0

SELECCIN DE PROYECTOS/ACTIVIDADES

PRIORITARIASCONCEPTO CANTIDAD MONTO (N. SOLES)

OBRAS 281 578 333 442,56ACTIVIDADES 174 258 841 529,00

SELECCIN DE PROYECTOS/ACTIVIDADESNO PRIORITARIAS

CONCEPTO CANTIDAD MONTO (N. SOLES)

OBRAS 1 565 143 234 664,45ACTIVIDADES 698 64 417 487,00

Obras Prioritarias

GRUPO U.O. AMBITO GEOGRAFICO

TOTAL OBRAS A VISITAR

DESDE LAS ORC`s

MONTO TOTAL MARCO

PIURA ORC PIURA TUMBES , PIURA 44 S/. 78.966.139,00

CHICLAYO ORC CHICLAYO AMAZONAS, JAEN , LAMBAYEQUE 37 S/. 73.225.880,56

ICA ORC ICA ICA, AYACUCHO, SUR HUANCAVELICA 27 S/. 42.297.979,00

TRUJILLO ORC TRUJILLO TRUJILLO 30 S/. 50.191.596,00ORC CAJAMARCA CAJAMARCA

AREQUIPAORC AREQUIPA AREQUIPA

33S/. 63.517.806,00ORC TACNA TACNA

ORC PUNO PUNO

CUSCO ORC CUSCO CUSCO 18 S/. 49.778.843,00ORC ABANCAY ABANCAY

HUANCAYO ORC HUANCAYOHUANCAYO , NORTE

HUANCAVELICA18

S/. 44.322.603,00ORC HUANUCO HUANUCOU.O. GERENCIAS REPARTIDAS S/. 402.300.846,56PARCIAL 01 207

GRUPO SEDE CENTRAL - LIMA AMBITO GEOGRAFICO

TOTAL OBRAS A VISITAR

DESDE LA SEDE LIMA

MONTO TOTAL MARCO

LIMA

ORC IQUITOS IQUITOS

74 S/. 176.032.596,00

ORC MOYOBAMBA -ORC HUANUCO -

ORC HUANCAYO

MOYOBAMBA, PADRE ABAD , UCAYALI

ORC HUARAZ HUARAZORC LIMA LIMA

74 S/. 176.032.596,00

RESUMEN DE ACTIVIDADES PRIORIZADAS DISTRIBUIDAS

BASE U.O. AMBITO

TOTAL ACTIVIDA

DES DESDE LAS

ORC`

MONTO TOTAL MARCO

PIURA ORC PIURA TUMBES , PIURA 8 S/ . 5.269.680,00

CHICLAYOORC CHICLAYO

LAMBAYEQUE, CAJAMARCA(JAEN, SAN IGNACIO), LA LIBERTAD (CHEPEN),

AMAZONAS8 S/ . 14.979.761,00

ICA

ORC ICA

ICA, AYACUCHO, HUANCAVELICA(TODAS LAS PROVINCIAS MENOS HUANCAVELICA,

TAYACAJA, CHURCAMBA, ACOBAMBA, ANGARAES) 6 S/ . 6.754.101,00

ORC TRUJILLOLA LIBERTAD MENOS LA PROVINCIA DE

CHEPENORC CAJAMARCA CAJAMARCA CON EXCEPCION DE LAS ORC CUSCO CUSCO, MADRE DE DIOSORC ABANCAY APURIMAC

ORC HUANCAYO

JUNIN, PASCO (OXAPAMPA), HUANCAVELICA(ACOBAMBA, ANGARAES,

CHURCAMPA, TAYACAJA, HUANCAVELICA)

ORC HUANUCO

HUANUCO(TODAS MENOS MARAON Y HUACAYBAMBA), PASCO(PASCO Y

DANIEL CARRION)ORC AREQUIPA AREQUIPAORC TACNA TACNA, MOQUEGUAORC PUNO PUNOORC LIMA LIMA Y CALLAO

ORC MOYOBAMBA

SAN MARTIN(MOYOBAMBA, BELLAVISTA, EL DORADO, HUALLAGA, LAMAS,

MARISCAL CACERES, PICOTA, RIOJA Y SAN MARTIN), LORETO(ALTO MAZONAS,

DATEN DEL MARAON)

ORC IQUITOS

LORETO(MAYNAS, RAMON CASTILLA, REQUENA, UCAYALI Y LORETO)

ORC HUARAZ ANCASH, HUANUCO(MARAON Y

ORC HUANUCO (UCAYALI)UCAYALI (PADRE ABAD, CORONEL PORTILLO), SAN MARTIN (TOCAHE)

U.O. GERENCIAS REPARTIDU.O. GERENCIAS REPARTIDAS S/ . 258.841.529,00PARCIALES ORCs PARCIALES ORCs 174

174 S/ . 258.841.529,00

S/ . 185.472.742,00

S/ . 14.691.419,00

S/ . 7.487.283,00

S/ . 4.064.396,00

S/ . 20.122.147,00

TOTAL DE ACTIVIDADES A REALIZAR VEEDURIAS Y QUE ABARCAN EL 80 % DEL MONTO

TRUJILLO

CUSCO

HUANCAYO

AREQUIPA

LIMA

6

10

4

20

112

Obras No Prioritarias

GRUPOSTOTAL OBRAS MONTOS

PIURA 133 S/. 18.708.435,74

CHYO 144 S/. 13.541.879,92

ICA 355 S/. 27.725.843,37

TRUJILLO 47 S/. 4.799.442,55

AREQUIPA 225 S/. 21.159.289,13

CUSCO 190 S/. 15.834.093,53

HYO 93 S/. 10.423.764,22

LIMA 378 S/. 31.041.916,09

TOTAL 1565 S/. 143.234.664,55

RESUMEN DE ACTIVIDADES NO PRIORIZADAS DISTRIBUIDAS

BASE U.O. AMBITOTOTAL

ACTIVIDADES ORC`s

MONTO TOTAL MARCO

PIURA ORC PIURA TUMBES , PIURA 76 S/. 6.303.385,00

CHICLAYOORC CHICLAYO

LAMBAYEQUE, CAJAMARCA(JAEN, SAN IGNACIO), LA LIBERTAD (CHEPEN),

AMAZONAS73 S/. 5.678.043,00

ICA

ORC ICA

ICA, AYACUCHO, HUANCAVELICA(TODAS LAS PROVINCIAS MENOS HUANCAVELICA,

TAYACAJA, CHURCAMBA, ACOBAMBA, ANGARAES)

20 S/. 2.538.198,00

TRUJILLOORC TRUJILLO

LA LIBERTAD MENOS LA PROVINCIA DE CHEPEN 71 S/. 4.122.185,00

ORC CAJAMARCACAJAMARCA CON EXCEPCION DE LAS

PROV. JAEN Y SAN IGNACIO

CUSCO ORC CUSCO CUSCO, MADRE DE DIOS 104 S/. 6.963.527,00ORC ABANCAY APURIMAC

HUANCAYO ORC HUANCAYO

JUNIN, PASCO (OXAPAMPA), HUANCAVELICA(ACOBAMBA, ANGARAES,

CHURCAMPA, TAYACAJA, HUANCAVELICA) 38 S/. 3.951.510,00

ORC HUANUCO

HUANUCO(TODAS MENOS MARAON Y HUACAYBAMBA), PASCO(PASCO Y

DANIEL CARRION)

AREQUIPAORC AREQUIPA AREQUIPA

74 S/. 10.068.572,00ORC TACNA TACNA, MOQUEGUAORC PUNO PUNO

LIMA

ORC LIMA LIMA Y CALLAO

270 S/. 28.107.765,00ORC MOYOBAMBA

SAN MARTIN(MOYOBAMBA, BELLAVISTA, EL DORADO, HUALLAGA, LAMAS,

MARISCAL CACERES, PICOTA, RIOJA Y SAN MARTIN), LORETO(ALTO MAZONAS,

DATEN DEL MARAON)

ORC IQUITOS

LORETO(MAYNAS, RAMON CASTILLA, REQUENA, UCAYALI Y LORETO)

ORC HUARAZANCASH, HUANUCO(MARAON Y

HUACAYBAMBA)

ORC HUANUCO (UCAYALI)UCAYALI (PADRE ABAD, CORONEL PORTILLO), SAN MARTIN (TOCAHE)

U.O. GERENCIAS REPARTIDAS

U.O. GERENCIAS REPARTIDAS S/. 64.417.487,00

PARCIALES ORCs PARCIALES ORCs 698

TOTAL DE ACTIVIDADES A REALIZAR VEEDURIAS Y QUE ABARCAN EL 20 % DEL MONTO 698 S/. 64.417.487,00

Resultados

Ejemplo de Riegos detectados

No vienen ejecutando los trabajos de entibado (apuntalar con maderas las excavaciones) en la Zanja ubicada en la calle Simn Bolvar, tal como lo estipulan en sus Especificaciones Tcnicas del Sistema de Alcantarillado, tem 3.05.00 ENTIBADO TERRENO INESTABLE POR ML DE ZANJA, hp=2.00m al indicar que: Referente a la instalacin cepos y muros en intervalos cortos para prevenir el desplazamiento de la tierra alrededor y para mantener condiciones seguras dentro del rea de trabajo. Cualquier dao que se pruebe haya sido por instalaciones inadecuadas sern de responsabilidad del contratista. El encofrado temporal de zanjas y excavacin de estructuras sern removidas y usadas nuevamente., identificndose derrumbes que ponen en riesgo el buen funcionamiento de la Red de Alcantarillado instalada, tal como se aprecia en la siguiente vista fotogrfica:

Ejemplo de riesgos Detectados

Al 01.Jun.2007, no se han realizado los trabajos de reforzamiento del talud contemplados en el Expediente Tcnico, generando riesgos de deslizamiento y afectacin de las vas frreas; identificndose que, en la zona cercana al vaciado del muro de proteccin, se ha efectuado un corte del terreno en los taludes aledaos a la va frrea (aproximadamente 20.00mts.), este corte, aunado a la humedad existente, y a las vibraciones producidas por el constante pase del tren, podran ocasionar desmoronamientos. Tal como se aprecia en las siguientes vistas fotogrficas:

Ejemplo de Riesgos Detectados

Retrasos en la ejecucin de los Componentes de Obras Generales, tal como lo seala la Empresa Alpha Consult. S.A., Supervisora de la Obra, a travs de su Carta N 012-2007-AC/Carabayllo del 04.Jul.2007, indicando que:() al mes de Julio, se han debido ejecutar 65componentes de Obras Generales y slo se han iniciado 6 es decir el 10% de lo programado, la falta de equipos y materiales, es el como comn denominador del no inicio de obras. Adicionalmente seala: () la falta de libre disponibilidad de Terreno de los Reservorios R-18 (elevado) y R-19 (Apoyado), lo cual impide ejecutar los trabajos.

Ejemplo de Riesgos Detectados

Paralizacin de la Obra desde el 31.May.2007, encontrndose con un avance fsico del 53.67% segn la Valorizacin N 5, evidencindose un atraso en la ejecucin de los trabajos respecto al Calendario Acelerado de Avance de Obra Valorizado que prev un avance del 87.21%. El estado en que se encuentra la obra, se muestra en las siguientes vistas fotogrficas:Segn Carta Notarial S/N del 30.May.2007 el contratista comunica la paralizacin de la Obra a la Direccin General de Infraestructura, Equipamiento y Mantenimiento (DIGIEM) del MINSA.

Muchas Gracias