InstruccionesCASO PRCTICO DE CONTABILIDAD COMPLETAA continuacin pasamos a describir la secuencia contable que debe realizar una empresa, para cumplir con las normascontables y tributarias sobre el llevado de los libros y registros contables.1. CICLO CONTABLE DE LA EMPRESATodos los contadores deben seguir un proceso establecido por las normas contables y tributarias las cuales le ayudan arealizar con mayor precisin, exactitud y orden su trabajoEl ciclo contable es el proceso ordenado y sistemtico de registros contables, desde la elaboracin de comprobantes decontabilidad y el registro en libros hasta la preparacin de Estados Financieros.El ciclo contable es el periodo en el que se registran los hechos contables de un ejercicio. Normalmente es el ao natural,del 1 de enero al 31 de diciembre.En dicho ciclo se confecciona al final del ejercicio el balance general, el estado de ganancias y prdidas, el estado decambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo.Las operaciones de cierre se componen de las fases de regularizacin, cierre y operaciones postcierre contableETAPAS DEL CICLO CONTABLEINVENTARIO INICIALASIENTO DE APERTURAASIENTOS DE GESTINBALANCES DE COMPROBACINOPERACIONES DE CIERREREGULARIZACINCIERREOPERACIONESPOST CIERRE CONTABLE- Balance comprobacin.Cargo de cuentas de pasivoElaboracin de EFF- Inventario final.Cargo de cuentas de patrimonioNotas- Asientos de ajuste.Abono de cuentas de pasivoToma de decisiones-Asientos de regularizacin.- Impuesto a la renta- Distribucin del resultado.ESQUEMA RESUMENConcepto:Conjunto de operaciones que realiza una empresa durante el ejercicio contable.Duracin:El cierre y apertura anual, el balance de comprobacin y los EEFF pueden ser mensualesCICLO CONTABLEInventario inicial: Con el detalle de todas las cuentas al principio del ejercicio.Asiento de apertura: Cargo a las cuentas de activo y abono a las de pasivo y patrimonio neto.Asientos de gestin: Registrar las operaciones diarias de la empresa.EtapasBalance de comprobacin: Elaboracin mensual o anual, reflejando las sumas y saldos detodas las cuentas (dependiendo de las polticas contables establecidas por la empresa).Operaciones de cierre: Se realizan tras el registro de la ltima operacin del ejercicio:- Regularizacin: Para preparar el cierre de libros.- Cierre: Se saldan y cierran cuentas.- Operaciones postcierre contable: Elaboracin de los estados financieros.Empresa comercial: Dedicada a la compraventa de productos acabados sin mediarningn tipo de transformacin. Slo necesita la contabilidad financiera para controlar susPROCESOoperaciones.CONTABLESEGNEmpresa industrial o de Servicios: Adquiere materias primas y las transforma enTIPO DEproductos y servicios terminados mediante un proceso de produccin. Para controlar susEMPRESAoperaciones externas utiliza la contabilidad financiera y para sus operaciones internasutiliza la contabilidad analtica.asientodeaperturaLibro Diario: Mediante asientosLibro Mayor: Mediante las cuentassaldosRELACINLibrosLibro de Inventarios y Balances:interrela-ENTRE LOSContables- Balance situacin (inventario inicial)cionadosLIBROS- Balance comprobacinCONTABLES- Estados financierosLibros y/ Registros Auxiliares, depende de tipo y actividad econmica de la empresa.- Registro de ventas y compras, para controlar el IGV.- Registro de costos, Libro de Inventario Permanente de Inventario, Registro de Activo fijo, etc.Contabilidad financieraLegislacin tributariaDuracin AnualLegislacin societariaNecesidades de informacinde la empresaInventarioAsiento deAsientosBalances deOperacinOperacionesInicialAperturade GestinComprobacinde CierrePost-CierreRegistroa travs dea travs deElaboracin de los EstadosSituacina travs dede lasFinancieros AnualesinicialoperacionesSaldos de lasAsientospatrimonialdiarias deCuentas del MayorDocumentosAbono cuentaslas empresascontablespasivo y patrim.Libro diarioReflejan laImagen fielCargoLibro diariosituacin de losLibro Mayorcuentas activoelementos patrimonialesRegularizacinLibro Mayorde la empresaCierreLibros Inventarios y BalancesApertura de las- Balance Comprobacin deEstados financieroscuentas inicialessumas y saldosde la empresaLibro Mayor- Inventario final- Asiento de ajusteLibro diarioelaboracinLibro Inventarios y Balances- Impuesto a la rentamensual o anualEstados Financieros-Asiento de regularizacinLibro Mayor- Distribucin del resultadoEL ciclo ContableLibros1. Asientos de aperturaDiario / Mayor2. Operaciones durante el ejercicioRegistro de Compras, Ventas Activo fijo, Inventario Permanente de inventario > Libro Diario / Mayor / Balance de Comprobacin3. RegularizacinDiario / Mayor4. Asiento de cierreDiario / Mayor5. Presentacin de la informacin financieraEstados financieros / Libro de Inventarios y BalancesFacultativos2. PROCESO DE TRANSICIN DEL PCGR 1984 AL NUEVO PCGE 2010A continuacin realizamos un anlisis del proceso de conversin o transicin de las cuentas del PCGR al NuevoPCGE, teniendo en cuenta los criterios de reconocimiento, medicin o valoracin:La conversin de cuentas que se efecta a partir del PCGR al Nuevo PCGE se puede realizar a travs de unatabla de equivalencias. Lgicamente algunos cambios no se pueden efectuar mecnicamente (el nuevo PCGEno es un cambio de codificacin, si no un cambio de criterios de medicin o valoracin). Por ejemplo,en el PCGR 1984 las "edificaciones y otras construcciones" se contabilizan en cuentas nicas (332) para estos,mientras que en el PCGE 2010 tienen que estar desglosadas segn utilizacin del bien (destinados para oficinasadministrativas, almacenes, produccin y otras construcciones, etc.). O tambin, cuando corresponda si setiene que clasificar las construcciones destinadas para Inversiones Inmobiliarias o que han sido adquiridos bajoArrendamiento Financieros, para ste caso se tendr que encontrar el valor razonable de las edificaciones yconstrucciones desglosadas por las diferentes reas que son ocupadas dentro de la empresa.Asimismo, se tendr en cuenta si dichas edificaciones y construcciones se encuentran deterioradas, para cuyoefecto se tiene establecer el importe recuperable (el importe mayor entre el precio de venta menos los costos deventa y el valor en uso determinado a travs de los flujos de caja descontados) para compararlo con el valor enlibros, si ste ltimo es menor estaremos ante un deterioro de valor de las edificaciones y construcciones.Qu cambios son los ms importantes?Los cambios ms importantes en el PCGE son los que afectan a los criterios de valoracin y de contabilizacinde partidas como inmovilizado, activos financieros, etc.Qu ajustes y reclasificaciones tengo que hacer al iniciar el ejercicio 2010?Los ajustes y reclasificaciones que hay que realizar al iniciar el ejercicio 2010, si bien el PCGE no precisa laspautas que se debe seguir para el proceso de conversin del PCGR al PCGE, tenemos que tener en cuenta losnuevos criterios de reconocimiento y medicin de los activos y pasivos que establece el Nuevo PCGE y las NIIF.En caso que la empresa vaya aplicar por primera vez las NIIF de conformidad con el PCGE, deber tener encuenta las pautas establecidas en la NIIF 1 Primera aplicacin de las Normas Internacionales de Informacinfinanciera.De acuerdo con las NIIF, se tendr en cuenta lo siguiente:2.1.- Bajas.- Hemos de dar de baja todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento no est permitido por elPCGE y las NIIF:a) Cuentas PCGR 1984 consideradas como Intangibles: 343 Gastos de investigacin 345 Gastos de estudios y proyectos 346 Gastos de Promocin Pre-operativos 347 Gastos de emisin de acciones y obligacionesSe darn de baja contra una cuenta de Resultados Acumulados.b) Gastos a distribuir en varios ejercicios, 381 Intereses por devengar se darn de baja contra los pasivosfinancieros que los originaron.c) Amortizacin Acumulada de la Plusvala Mercantil. La nueva normativa no permite provisionar estamortizacin por lo que deberemos darla de baja contra la propia Plusvala Mercantil que quedar valoradopor su importe neto. En la nueva normativa en la Plusvala Mercantil no se amortiza, nicamente si sedeteriora ha de recogerse la variacin del valor.d) Intereses diferidos por Arrendamientos Financieros, se eliminan contra la cuenta 46 cuentas por pagardiversas.e) Provisin para grandes reparaciones. No existe en el Nuevo PCGE, se dar de baja con abono a ResultadosAcumulados.2.2.- Altas.- Hemos de dar de alta todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento es exigido por la nuevanormativa contable.a) Ajustar el valor de la categora de los activos financieros disponible para la venta (acciones que se tengancon la intencin de venderlas en cualquier momento) que debe hacerse a su "valor razonable", (valor enbolsa). La diferencia entre el valor a 31/12/09 y su "valor razonable" a esa fecha se reconocen en cuentasde patrimonio.b) Pasivos y activos financieros. Se podran ajustar con el mtodo del costo amortizado siempre que sudiferencia sea significativa.c) Extornar la provisin de cobranza dudosa si estas fueron determinadas en base al criterio tributario, debe sercalculadas en base a los criterios de recuperabilidad a travs de los flujos de caja estimados furosdescontados por la tasa de descuento explicita de los documentos originados, de conformidad con la NIC 39.d) Las provisiones correspondientes a obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otrasasociadas al inmovilizado material, tales como los costos de rehabilitacin del lugar sobre el que se asienta,podrn calcularse y contabilizarse por el valor actual que tengan en la fecha del balance de apertura.Adicionalmente, deber estimarse el importe que habra sido incluido en el costo del activo cuando el pasivosurgi por primera vez, calculando la depreciacin acumulada sobre ese importe.3.3.- Reclasificacionesa) Derechos sobre bienes en arrendamiento financiero (leasing). Hemos de contabilizarlos en cuentas deinmovilizado segn su naturaleza, tenemos que traspasar su importe a dichas cuentas y paralelamente ladepreciacin acumulada de los mismos.b) Inversiones inmobiliarias. Tenemos que reclasificar todos aquellos bienes inmuebles que no estn afectos ala actividad productiva en las cuentas de inversiones inmobiliarias y paralelamente la depreciacin acumuladade los mismos.c) Hemos de reclasificar los activos y pasivos financieros segn las diferentes categoras.3.4. SECUENCIA CONTABLE DEL PROCESO DE CONVERSIN DEL PCGE AL NUEVO PCGEPara una transicin adecuada debemos de aplicar los siguientes procedimientos o secuencias contables:1. EJERCICIO 2009 cierre normal segn PCGR 19842. EJERCICIO 2010 apertura normal segn PCGR 1984 y ah se hacen toda la transicin de asientos quenecesitemos que sern de 3 tipos:2.1.- Mediciones y/o valoraciones: todas contra la cuenta 59 Resultados acumulados.2.2.- Cuentas desaparecidas: todas contra la cuenta los activos o pasivos financieros o 59 resultadosacumulados2.3.- Reclasificaciones de cdigos de cuentas: abonar las cuentas de activo que cambien de numeracin ycargar o abonar las mismas cuentas con sus cdigos nuevos.3. EJERCICIO 2010, segn el nuevo PCGE ya cargamos la apertura y empezamos el proceso contable del ao2010 con el nuevo PCGE de ah en adelante todo el proceso contable y la informacin debern generar en baseal nuevo PCGE concordado con los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios.Le recomendamos que para una adecuada implementacin del proceso de conversin del PCGR al Nuevo PCGE reviselos casos desarrollados a nivel avanzado en los Tomos I y II de la presente coleccin.4. PROCESO CONTABLE DEL EJERCICIO 20104.1. ASIENTO DE APERTURAEs el primer asiento que se registra al principio del ejercicio contable. Se obtiene por la apertura del asiento de cierre delejercicio anterior, si la empresa lleva varios ejercicios funcionando.Para el ao 2010, las empresas una vez que hayan efectuado el proceso de transicin del PCGR al PCGE deben de elaborarel asiento de apertura en el libro diario segn las cuentas del Nuevo PCGE.4.2. OPERACIONES DURANTE EL EJERCICIOSe registran los asientos durante el ejercicio contable (del 1 de enero al 31 de diciembre), tanto en el libro diario, como enel mayor, luego se reflejar en el Balance de Comprobacin.Peridicamente, de ser posible mensual, (la mayora de las empresas lo realizan), se confecciona el balance de comprobacin,luego el balance general y el estado de ganancias y prdidas.Las operaciones de gestin que se deben de registrar en el libro diario sern las siguientes:(i) Apertura del ejercicio gravable.(ii) Operaciones del mes.Registro de comprasRegistro de VentasLibro de caja bancosPlanilla electrnicaRegistro de depreciacin del Registro de Activos FijosCosto de ventas determinado segn Registro Permanente de InventarioProvisiones diversasAplicacin del devengo de pasivos y activos que generan gastos e ingresos respectivamente(iii) Ajuste de operaciones de meses anteriores, de ser el caso.(iv) Ajustes de operaciones del mes.(v) Cierre del ejercicio gravable.4.3. AJUSTESSon los asientos de ajustes que se realizan el ltimo da de cada mes o del ejercicio segn las polticas contables adoptadaspor la empresas.A continuacin presentamos un listados de los principales asientos de ajustes que establece el PCGE y las NIIF:Asientos de ajuste - GastosAsientos de ajuste - Ingresos1. Devengo de gastos pagados por anticipado1. Devengo de ingresos cobrados por anticipado2. Devengo de servicios recibidos medidos con fiabilidad2. Devengo de servicios prestados medidos con fiabilidad3. Provisin de gratificaciones3. Medicin al valor razonable del activo inmovilizado4. Provisin para CTS4. Devengo de intereses por aplicacin del costo amortizado de instrumentos financieros5. Provisin para vacaciones5. Reversin del valor neto realizable de aos anteriores.6. Depreciacin del ejercicio6. Valor de participacin patrimonial de inversiones en subsidiarias y afiliadas7. Amortizacin del ejercicio7. Reversin de cobranza dudosa y/o castigos8. Provisin de agotamientos8. Reversin de deterioro de valor de activos inmovilizados9. Provisin para cobranza dudosa9. Transferencia de resultados no realizados10. Determinacin del costo de ventas10. Valor razonable de los activos no corrientes mantenidos para la venta11. Deterioro de valor de inmuebles, maquinaria y equipo11. Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable12. Deterioro de valor de activos intangibles25. Ganancia por inversiones inmobiliarias medidas al valor razonable13. Deterioro de valor de inversiones mobiliarias.12. Ganancia por activos biolgicos medidos al valor razonable14. Deterioro de valor de instrumentos financieros15. Medicin al valor razonable del activo inmovilizado.16. Devengo de intereses por aplicacin del costo amortizado de instrumentos financieros.17. Valor neto realizable de existencias18. Valor de participacin patrimonial de inversiones en subsidiarias y afiliadas19. Provisiones para litigios y otros20. Transferencia de resultados no realizados21. Valor razonable de los activos no corrientes mantenidos para la venta22. Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable23. Gasto por inversiones inmobiliarias medidas al valor razonable24. Gasto por activos biolgicos medidos al valor razonableASIENTOS DE AJUSTE TCNICOSTambin se conocen como asientos de ajuste de aplicacin de reglas de valuacin.Estimaciones: No todo el saldo de las mismas es recuperado (cobrado); sino que una parte es irrecuperable, por ello esnecesario que al finalizar el periodo contable se establezca una estimacin, dando cumplimiento a los principios de realizaciny periodo contable. Se efectuar un cargo a los resultados de operacin (gastos de venta o administracin) con abono a unacuenta complementaria acreedora: estimacin para cuentas de cobro dudoso.Devengado: Los pagos anticipados por los cuales se obtendr un beneficio futuro, esperado mediante el uso, consumo(devengado) del activo. Se carga a las cuentas de resultados de gastos de venta y administracin; con abono a la propiacuenta de activo, pagos anticipados.Depreciacin: Recuperacin del costo de un activo fijo tangible, a travs del tiempo durante la vida til del bien yconsiderando o no un valor de desecho. Se carga a resultados de operacin, con abono a una cuenta complementaria deactivo, denominada depreciacin acumulada.Amortizacin: El proceso de registro de la amortizacin es similar al de la depreciacin con la precisin de que ste seefecta para las cuentas de activos intangibles y para los cargos diferidos. Se carga a resultados de operacin, con abonoa una cuenta complementaria de activo denominada amortizacin acumulada.Acumulacin de Pasivos: Como consecuencia de las operaciones de negocio, surgen obligaciones que se han devengado,pero a la fecha de los estados financieros no se han pagado. Se carga a los resultados de operacin (gastos de venta.administracin, financieros u otros), con abono a una cuenta de pasivo.PREPARACIN DE LOS ASIENTOS DE AJUSTES CONTABLES Y SU EFECTO TRIBUTARIOIntereses por devengarSon gastos deducibles en la proporcin que los gastos se hayan devengado en el ao 2010, de conformidad con el Art. 57 de la LIRGastosSeguros pagados por adelantadopagados porAlquileres pagados por adelantadoanticipadoEntregas a rendir cuentaDistribucinAdelanto de remuneracionesproporcionalOtras cargas diferidasde los gastose ingresosVentas diferidasSon ingresos gravables en la proporcin de los ingresos se hayan devengado en el ao 2010, de conformidad con el Art. 57 y 58 de la LIRdiferidosIngresosCostos diferidosdiferidosIntereses diferidosOtras ganancias diferidasIntereses por pagarEs deducible de acuerdo con el Art. 57 de la LIRSalarios por pagarSon deducibles si son pagados dentro del plazo para la presentacin DJ anual del IR o la empresa hubiera cumplido efectuar la retencin y pago de acuerdo al mes de su devengo.ClasificacinParticipaciones por pagarde losProvisin para vacacionesasientosGastosProvisin para CTSde ajusteRegistro deacumuladospartidasEnerga elctricaSon deducibles de acuerdo con el Art. 57 de la LIR y el criterio adoptado por el Tribunal Fiscal en las RTF N 8534-5-01 y 467-5-03acumuladasServicios pblicosAguaTelfono y faxInternetIngresosIntereses por cobrarSon ingresos gravados de acuerdo con el Art. 57 de la LIRacumuladosServicios prestados devengadosSe aplica el principio de lo devengadoProvisin para cuentas de cobranza dudosaEs deducible, si cumple con los requisitos que seala el inciso i) del Art. 37 de la LIRRegistro deProvisin para desvalorizacin de existenciasEs deducible, si cumple con los requisitos que seala el inciso f) del Art. 37 de la LIRpartidasProvisin para fluctuacin de valoresNo es deducible, de acuerdo con el inciso f) del Art. 44 de la LIRestimadasProvisin para desvalorizacin de los bienes activo fijoEs deducible, tal como lo prescribe el inciso f) del Art. 37 y 43 de la LIRDepreciacin y amortizacinSon deducibles, de conformidad con el inciso f) del Art. 37 y 38 de la LIR4.4. ASIENTO DE CIERREEs el ltimo asiento del ciclo contable, se saldan todas las cuentas del balance en el diario y en el mayor.Cuentas con saldo acreedor a Cuentas con saldo deudor.En esta etapa se elabora lo siguiente:A. Asiento de ajuste: Registrado en el comprobante diario de contabilidad, denominado comprobante de ajustes, el cualtraslada a los libros principales y auxiliares.B. Hoja de trabajo: se realiza opcionalmente cada mes y sirve de base para preparar los Estados Financieros como elBalance General y Estado de Ganancias y Prdidas.C. Comprobante de cierre: Se elabora anualmente para cancelar las cuentas nominales o de resultados y se traslada a loslibros principales y auxiliares.El inventario general final y el Balance General consolidado, elaborados en la etapa de cierre, constituyen el inventariogeneral inicial y el balance general inicial para comenzar un nuevo ciclo contable.4.5. PRESENTACIN DE LA INFORMACIN FINANCIERAEn el libro de inventarios y balances junto con el balance de comprobacin se presenta el balance general, el estado deganancias y prdidas, estado de cambios en patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo.

Mario:Fondo sobre la FormaCambios en la interpretacinGastosIngresosActivoPatrimonioValor razonableInstrumentos FinancierosSignificadoPasivoAjustes de primera aplicacinALTASBAJASRECLASIFICACINVALORACINVALORACIN PCGRAPLICACIN RETROACTIVA PCGE 2008Aplicacin contra resultados acumuladosDecisinLIBROS Y REGISTROS CONTABLESa travs deFormulacin de los EEFF dentro los tresPresentacin Jurada AnualInforman sobre la situacin y evaluacin del patrimonioObligatoriosDiario y MayorInventarios y BalancesDIARIOMAYORINVENTARIOS Y BALANCESAsientos- Apertura- Gestin- Regularizacin- CierreConvenio fundamental de funcionamiento de las cuentasRegistro de las Operaciones Diariasa travs dea travs deRegistro de las Operaciones DiariasCuentasInformacin del libro diarioBalance de ComprobacinSaldos cuentas activo, pasivo y patrim.Estados FinancierosBalances de Situacin finalEstado de GyPNotasSntesis de la informacin contableComposicin y situacin patrimonialSumas y saldos de las cuentasFinalidad tcnicaFinalidad InformativaCICLO CONTABLE

EnunciadoCASO PRACTICO DE CONTABILIDAD COMPLETA EJERCICIO 2010Al 1 de enero del 2010, la Empresa MAM S.A, con Nmero de RUC32658546120domiciliada en las Begonias 654Lima, la empresa se dedica a la comercializacin de electrodomsticos, cuenta con el siguiente patrimonio:MONTERRICO COMPANY S.A.Balance General al 31/12/2009Presentado de acuerdo al Plan contable Gneral Revisado (PCGR)ACTIVOPASIVO Y PATROMONIOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTE10 Caja y Bancos400,000.0040 Tributos por Pagar66,740.0012 Clientes245,000.00209,100.0041 Remuneraciones y Participaciones por Pagar93,900.0019 Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa(35,900.00)42 Proveedores325,600.0014 Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal15,000.0045 Dividentos por Pagar145,620.0016 Cuentas por Cobrar Diversas25,600.0047 Beneficios Sociales de los Trabajadores25,780.0038 Cargas Diferidas14,500.0046 Cuentas por pagar Diversas150,000.0020 Mercaderas340,000.00320,500.00TOTAL PASIVO CORRIENTE807,640.0029 Provisin para Desvalorizacin de Existencias(19,500.00)TOTAL ACTIVO CORRIENTE984,700.00ACTIVO NO CORRIENTE31 Valores572,500.00PATRIMONIO33 Inmuebles Maquinaria y Equipo1,460,000.001,046,88050 Capital1,350,000.0039 Depreciacin y Amortizacin Acumulada(413,120)58 Reservas185,600.00TOTAL ACTIVO CORRIENTE1,619,380.0059 Resultados Acumulados260,840.00TOTAL PATRIMONIO1,796,440.00TOTAL ACTIVO2,604,080.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO2,604,080.00Detalle de las cuentas segn el PCGRDEBEHABER10 Caja y Bancos400,000.00101 Caja100,000.00104 Cuentas corrientes300,000.0012 Clientes245,000.00121 Facturas por cobrar209,100.00129 Cobranzas dudosas35,900.0014 Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal15,000.00141 Prstamos al personal16 Cuentas por Cobrar Diversas25,600.00161 Prstamos a terceros38 Cargas Diferidas14,500.00389 Otras cargas diferidas3891 Adelanto congreso 201119 Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa35,900.00192 Clientes20 Mercaderas340,000.00201 Mercaderas2011 Cables N 16100,000.002012 Cables N 1470,000.002013 Cables N 1290,000.002014 Cables N 0880,000.0029 Provisin para Desvalorizacin de Existencias19,500.00291 Mercaderas2911 Cables N 1631 Valores572,500.00311 Acciones320,000.00318 Otros Titulos Repres. de Acreencias252,500.003181 Valores disponibles para la venta33 Inmuebles Maquinaria y Equipo1,460,000.00331 Terrenos125,600.00332 Edificios y Otras Construcciones602,000.003321 Edificaciones administrativas285,900.003322 Almacenes316,100.00333 Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin382,400.003331 Generador de electricidad64,000.003332 Mquinas prensadoras238,400.003333 Mquina dobladora80,000.00335 Muebles y Enseres120,000.003351 Mesas metlicas7,000.003352 Telefonos4,000.003353 Sofa y asiento tapizado Gerencia35,000.003354 Estante of. Gerencia24,000.003355 Muebles en dpto de ventas50,000.00336 Equipos diversos230,000.003361 Notebook PIV50,000.003362 Impresoras60,900.003363 Impresora Laser11,100.003364 Computadores IV48,000.003365 Computadora Pentium IV60,000.0039 Depreciacin y Amortizacin Acumulada413,120.00393 Deprec.de Inmueb. Maquinaria y Equipo3931 Edificios y otras construcciones108,360.0039311 Edificaciones administrativas51,462.0039312 Almacenes56,898.003932 Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin183,760.0039321 Generador de electricidad32,000.0039322 Maquinarias prensadoras119,200.0039323 Mquina dobladora32,560.003935 Muebles y enseres45,000.0039351 Mesas metlicas4,200.0039352 Telfonos2,400.0039353 Sof y asiento tapizado Gerencia12,000.0039354 Estante of. Gerencia14,400.0039355 Muebles en dpto de ventas12,000.003936 Equipos diversos76,000.0039361 Notebook PIV20,000.0039362 Impresoras24,360.0039363 Impresora Laser4,440.0039364 Computadores IV9,600.0039365 Computadora Pentium IV17,600.0040 Tributos por Pagar66,740.00401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas75,200.004017 Impuesto a la renta-12,960.0040171 Renta de tercera categora403 Contribuciones a Instituciones pblicas4,500.004031 ESSALUD41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar93,900.00411 Remuneraciones por pagar25,000.00412 Vacaciones por pagar68,900.0042 Proveedores325,600.00421 Facturas por pagar45 Dividentos por Pagar145,620.00451Dividentos por Pagar46 Cuentas por pagar Diversas150,000.00467 Despsitos en garantia150,000.0047 Beneficios Sociales de los Trabajadores25,780.00471 Compensacin por Tiempo de Servicio50 Capital1,350,000.00501 Capital Social1,000,000.00503 Acciones preferentes350,000.0058 Reservas185,600.00582 Reserva Legal59 Resultados Acumulados260,840.00591 Utilidades no Distribuidas3,072,600.003,072,600.000.0Durante el ejercicio 2010 realiza las siguientes operacionesa) Durante el 2010 vende los cables electricos que tena en sus almacenes, por importe de17150823.5294118incluido IGVEn el momento de la venta, cobra12595236el resto lo cobrar en los siguientes meses sin intereses, debiendo decancelar al momento de la venta como mnimo40%salvo que sea al contado. Las ventas son de la siguiente forma:FechaComprobanteRUCClienteTotal facturadoForma de pagoSaldoF/ Cancelacin1/2/10001-0362220120560090Monterrico S.A.2555002555002/5/111/5/10001-0362320458796352Estrella EIRL854,800.00341,920.00512,880.002/19/101/11/10001-0362432657985451Aries S.A.184,560.0073,824.00110,736.002/26/101/25/10001-0362532854797102Omega S.A.178,650.0071,460.00107,190.003/12/102/8/10001-0362620547865852Monterrico S.A.108,700.0043,480.0065,220.004/9/102/13/10001-0362720458796352Estrella EIRL1,745,800.001,745,800.000.02/22/10001-0362820897548425Luces SCRL278,900.00111,560.00167,340.004/9/102/28/10001-0362932458579620El Veloz S.A.C.123,540.00123,540.000.03/7/10001-0363032657985451Aries S.A.367,800.00147,120.00220,680.004/21/103/19/10001-03631Anulada0.00.03/30/10001-0363232859674102Mercurio EIRL246,500.0098,600.00147,900.004/30/104/6/10001-0363332657985451Aries S.A.145,000.0058,000.0087,000.005/7/104/13/10001-0363420458754626Comercial Perez SCRL132,400.0052,960.0079,440.004/28/104/18/10001-0363532854797102Omega S.A.125,850.0050,340.0075,510.005/21/104/24/10001-0363610295425465Juan Perez1,024,000.001,024,000.000.04/27/10001-0363720458796352Estrella EIRL825,900.00825,900.000.05/7/10001-0363832458579620El Veloz S.A.C.34,580.0013,832.0020,748.006/6/105/18/10001-0363932854797102Omega S.A.46,900.0018,760.0028,140.006/18/105/25/10001-0364020897548425Luces SCRL87,900.0035,160.0052,740.007/9/105/31/10001-0364132891020304Pioneros EIRL108,400.0043,360.0065,040.007/16/106/7/10001-0364220458796352Estrella EIRL98,700.0039,480.0059,220.007/23/106/13/10001-0364320850103026Constructores ABC S.A.C.124,600.0049,840.0074,760.007/30/106/22/10001-0364432859674102Mercurio EIRL278,900.00111,560.00167,340.008/6/106/28/10001-0364532657985451Aries S.A.169,800.0067,920.00101,880.008/13/107/10/10001-0364632891020304Pioneros EIRL134,600.0053,840.0080,760.008/24/107/18/10001-0364720897548425Luces SCRL375,900.00150,360.00225,540.009/1/107/23/10001-0364820458796352Estrella EIRL87,900.0035,160.0052,740.009/6/107/31/10001-0364932854797102Omega S.A.98,700.0039,480.0059,220.009/14/108/9/10001-0365032859674102Mercurio EIRL56,800.0022,720.0034,080.009/24/108/17/10001-0365120458796352Estrella EIRL46,500.0018,600.0027,900.0010/1/108/20/10001-0365220850103026Constructores ABC S.A.C.107,900.0043,160.0064,740.0010/4/108/29/10001-0365332657985451Aries S.A.98,700.0039,480.0059,220.0010/13/109/5/10001-0365432458579620El Veloz S.A.C.145,000.0058,000.0087,000.0010/20/109/14/10001-0365520458796352Estrella EIRL86,000.0034,400.0051,600.0010/29/109/21/10001-0365632859674102Mercurio EIRL389,000.00155,600.00233,400.0011/2/109/25/10001-0365732891020304Pioneros EIRL208,700.0083,480.00125,220.0011/9/1010/3/10001-0365820458796352Estrella EIRL356,000.00356,000.000.010/12/10001-0365932657985451Aries S.A.178,000.0071,200.00106,800.0011/26/1010/15/10001-0366020854654852Cielo S.A.C.189,500.0075,800.00113,700.0011/29/1010/19/10001-0366132854797102Omega S.A.176,500.0070,600.00105,900.0012/3/1010/24/10001-0366220897548425Luces SCRL124,600.0049,840.0074,760.0012/10/1010/29/10001-0366320458796352Estrella EIRL146,500.0058,600.0087,900.0011/28/1011/5/10001-0366420854654852Cielo S.A.C.356,000.00356,000.000.011/9/10001-0366532657985451Aries S.A.450,000.00450,000.000.011/14/10001-0366620850103026Constructores ABC S.A.C.195,000.0078,000.00117,000.0012/29/1011/19/10001-0366732854797102Omega S.A.164,000.0065,600.0098,400.0012/19/1011/24/10001-0366832891020304Pioneros EIRL189,000.00189,000.000.011/28/10001-0366932657985451Aries S.A.2,145,600.000.02,145,600.001/5/1112/4/10001-0367032859674102Mercurio EIRL735,000.00294,000.00441,000.001/18/1112/7/10001-0367132458579620El Veloz S.A.C.820,000.00328,000.00492,000.001/21/1112/12/10001-0367232657985451Aries S.A.3,745,900.003,745,900.000.012/18/10001-0367320458796352Estrella EIRL400,000.00160,000.00240,000.001/17/1112/22/10001-0367420897548425Luces SCRL100,000.0040,000.0060,000.002/20/1112/27/10001-0367532657985451Aries S.A.300,000.00120,000.00180,000.001/11/1112/31/10001-0367632854797102Omega S.A.510,000.00204,000.00306,000.001/30/11b) Durante el 2010 compra cables electricos y suministros a diferentes proveedores. El costo de esta adquisicin asciende a1589500incluido IGV. La forma y fecha de pago se muestra en el cuadro siguiente:FechaComprobanteRUCProveedoresTotalContadoSaldoF/ Cancelacin1/4/10001-0096520954351366Acuario S.A.42,500.0021,250.0021,250.001/19/101/8/10002-0650332894613251Universal S.A.895,600.00358,240.00537,360.002/7/101/19/10003-6562020658548565JAM EIRL56,800.0011,360.0045,440.002/5/10001-0240632857610030Norandina S.A.C781,090.00234,327.00546,763.003/23/102/22/10002-6565232866452350El Sol S.A.106,500.0031,950.0074,550.004/9/103/6/10001-0126020954351366Acuario S.A.54,600.0016,380.0038,220.006/4/103/26/10001-0345020889633200RAM SCRL32,500.0016,250.0016,250.004/10/104/4/10002-0652332894613251Universal S.A.1,340,000.00268,000.001,072,000.005/4/104/9/10001-0245632857610030Norandina S.A.C48,000.0024,000.0024,000.005/9/104/25/10001-0485020956845625Electro hogar SCRL67,000.0020,100.0046,900.005/10/104/30/10001-0145620954351366Acuario S.A.134,500.0067,250.0067,250.005/15/105/7/10003-6565220658548565JAM EIRL18,000.0018,000.000.05/25/10001-0286532857610030Norandina S.A.C84,500.0042,250.0042,250.006/25/106/13/10002-6612332866452350El Sol S.A.86,500.0043,250.0043,250.007/13/106/22/10001-0183420954351366Acuario S.A.127,800.0063,900.0063,900.008/13/107/9/10002-3245032864123052WAM S.A.73,200.0036,600.0036,600.008/8/107/20/10001-0298532857610030Norandina S.A.C94,500.0047,250.0047,250.009/3/107/31/10001-0395620889633200RAM SCRL32,000.0016,000.0016,000.008/15/108/15/10002-0786032894613251Universal S.A.94,500.0047,250.0047,250.009/29/108/24/10002-6684532866452350El Sol S.A.103,200.0051,600.0051,600.0010/9/109/10/10001-0310732857610030Norandina S.A.C265,000.00132,500.00132,500.0010/25/109/21/10001-0194520954351366Acuario S.A.304,500.00152,250.00152,250.0011/5/109/28/10002-3356832864123052WAM S.A.240,000.00120,000.00120,000.0011/12/1010/12/10003-6645020658548565JAM EIRL31,000.0031,000.000.010/22/10001-0465820889633200RAM SCRL284,800.00284,800.000.010/30/10002-6723632866452350El Sol S.A.89,000.0035,600.0053,400.0012/14/1011/3/10001-0347732857610030Norandina S.A.C1,750,000.00525,000.001,225,000.001/19/1111/12/10001-0286320954351366Acuario S.A.520,000.00260,000.00260,000.0012/27/1011/16/10003-6693220658548565JAM EIRL50,000.0050,000.000.011/20/10002-0864032894613251Universal S.A.240,000.00240,000.001/4/1111/27/10001-0512320889633200RAM SCRL280,000.00280,000.001/11/1112/5/10002-3424832864123052WAM S.A.460,000.00460,000.000.012/10/10001-0326720954351366Acuario S.A.223,000.00111,500.00111,500.001/26/1112/14/10002-6773232866452350El Sol S.A.680,000.00680,000.000.012/18/10001-0369132857610030Norandina S.A.C2,540,000.002,032,000.00508,000.001/2/1112/24/10003-6754520658548565JAM EIRL10,000.0010,000.000.012/31/10002-0997832894613251Universal S.A.470,000.00470,000.000.0* Son compra de suministros de escritorio, los dems es mercaderas12,710,590.00c) El 15 de junio devuelve70000depsitos recibidos en garanta.El 30 de junio se retira del banco Nacional de Per150000para cajad) El 30 de julio compra una mquina por450000. En esa fecha abona100000se comprometea pagar10000en los siguientes meses (das 30). Y es puesto en operacin el 01 de agosto del ejercicio presente.El Nmero de factura es002-65563siendo el proveedor la empresaMaquinarias Jess S.A.C.con Nmerode RUC32857413265e) Durante el ao abona sueldos y salarios por un importe de2273180y energa elctrica por52790Agua por18720, Telfono26700y por le servicio de internet SPEEDY 2 MB es por48740Los recibos por los servicios son recepcionados los 22 de cada mes. El mes de diciembre se paga en enero del siguiente ao y elpago se realiza los 10 del mes siguiente a su recepcin. El pago de sueldos y salarios se realizan ltimos das de cada mes.PeriodoSueldosProvisin CTSLuz S.A.Agua S.A.Telfono S.A.Internet S.A.32568546520320103864523281064532232706430010Enero175,000.004,500.001,500.002,000.004,100.00Febrero195,000.004,200.001,700.002,800.003,900.00Marzo184,250.004,000.001,400.002,200.004,120.00Abril186,350.0062,116.674,300.001,600.002,100.004,150.00Mayo194,150.004,400.001,550.002,040.004,200.00Junio189,740.004,350.001,450.002,060.004,280.00Julio193,150.004,480.001,630.001,800.004,050.00Agosto193,860.004,520.001,580.002,100.003,850.00Septiembre188,950.004,570.001,490.002,300.003,880.00Octubre199,000.00116,083.334,510.001,600.002,500.004,150.00Noviembre184,850.004,470.001,570.002,200.003,950.00Diciembre188,880.0036,726.674,490.001,650.002,600.004,110.005/30/10VALOR NETO DE REALIZACIN (VNR) - Medicin y ProvisinLa empresa tiene mercaderas que se encuentran valoradas por debajo del valor en libros, segn lo siguiente:Articulo:Cables N 16, se encuentran oxidados y deteriorados.Frmula:VNR =Valor de-Cost.estimados-Gastos estimadosVentade terminacinnecesarios para venderValor de venta:678Unids. a S/.35.0023,730.00Menos: Costos necesarios para realizar la venta(ESTIMACIN)Costos de fletes1.5%356Comisin de ventas5.0%1,1871,542.45Valor Neto de RealizacinS/.22,187.55Ajuste al Inventario = Costo - VNRCosto de adquisicin:678Unidades a89.652076955760,784.11Menos:Valor Neto de Realizacin22,187.55Provisin por desvalorizacinS/.38,596.566/30/10REVALUACIN DE IME A TRAVS DEL VALOR RAZONABLEEdificaciones - Almacenes3339Valor NetoLibrosSaldos antes de la revaluacin316,10056,898259,202Valor revaluado (fair value)450,000450,000Porcentajes de la revaluacin100%18%82%Saldo despus de la revaluacin450,00081,000369,000Ajustes contables133,90024,102109,7987/31/10DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOSFCD DE UNA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO (UGE)MEDICIN DE DETERIORO DE UNA MAQUINA DOBLADORACosto inicial de la mquina dobladora80,000Anlisis del VANVentas anuales proyectadas100,000Flujos cajaCosto de ventas anuales57,500AoanualesGastos operativos anuales30,0002005Depreciacin 10 aos10.00%8,0002006Tasa del impuesto a la renta30%2007Tasa de descuento (WACC)15%20082009Utilidad o prdida anual (ao 2011 al 2020)2010Ventas100,000201111,150Menos Costo de ventas-57,500201211,150Menos Gastos operativos-30,000201311,150Menos Depreciacin-8,000201416,050Utilidad antes de impuesto a la renta4,500VAN34,635Impuesto a la renta-1,350Utilidad despus de impuesto a la renta3,150Depreciacin acumuladaAoDep. anualV. LibrosCalculando el flujo de caja anual20058,00072,000Utilidad despus de impuesto3,15020068,00064,000Ms Depreciacin8,00020078,00056,000Flujo de caja11,15020088,00048,00020098,00040,000Calculando el flujo de caja del valor residual20108,00032,000Valor residual de la mquina, ao 20157,00020118,00024,000Valor en libros, ao 2015020128,00016,000Utilidad antes de impuesto7,00020138,0008,000Impuesto a la renta pagado2,10020148,0000Flujo de caja del valor residual4,9002011201220132014Flujos de caja anual11,15011,15011,15016,050Factor de actualizacin0.657520.571750.497180.43233Valor presente7,3316,3755,5446,939Suma de valores presentes26,189PRUEBA DE DETERIORO DE VALORValor en libros al 31-12-1048,000.00Valor razonable menos costos de venta40,000.00Valor presente aos 2011 al 201426,188.73Deterioro de mquina fresadora21,811.27Clculo de la nueva depreciacin a partir del ejercicio 2011Aos de vida transcurridos de la maquinaria (2005-2010)6Aos de vida til restante (2011- 2014)4Dividiendo el nuevo saldo contable entre el nmero de ao de vida til restante:Saldo Imp. Recuperable26,188.73------------------------------------- =---------------- =6,547.18Aos de Vida til47/31/10INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES MEDIDOS A VALOR RAZONABLELa empresa MAM S.A., en enero de 2010, ha adquirido acciones de la empresa Aries S.A., sta ultima cotiza sus accionesen la Bolsa de Valores de Lima, el detalle de la operacin de compra y su valor razonable al 31-12-10 fue la siguiente:DetalleNo. deCosto adquisic.TotalAccionesy V.Razonab.Costos de adquisicin ms gastos de comisiones50,000.005.05252,500.00Valor de cotizacin de las acciones al 31-12-1050,000.005.30265,000.00Utilidad al 31-12-1012,500.00Reconocimiento de un mayor valor de razonableEn ste caso el valor de cotizacin al 31-12-10, viene a representar el valor razonable de las acciones adquiridas.La utilidad generada ser considerada como una diferencia temporal, recin estar gravada con el IR en el ejercicioen que se produzca la enajenacin de las acciones.6/30/10RECLASIFICACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIASLa empresa decide invertir comprando el 01/01/2010 un piso en un edificio como consecuencia de una buena marcha delmercado inmobiliario, por importe de210000que paga al contado.La empresa aun no tiene decidido si el inmueble lo va a vender o slo alquilarlo, pero lo que ya tiene decidido hacer sonmejoras en caso de alquilar o vender tenga un valor agregado y pueda recuperar y generar utilidad para la empresa, elimporte por la mejora del inmuebles asciende a7700, que son pagadas al finalizar la obra, la cualconcluye el6/30/10El 30/06/2010 el valor razonable del piso es de371000, la empresa decide medirlo al valor razonable.Al 31 de diciembre el inmueble no ha sido utilizado en la generacin de rentas por tanto no se deprecia.10/1/10VALORACIN MAQUINARIA DESPUS DEL RECONOCIMIENTO INICIALLa empresa adquiere una mquina el 01/01/2004 por un importe de238400. Estim que su vida til a10aos y a depreciacin lineal. La entidad valora su maquinaria de acuerdo con el modelo del costode la NIC 16.El 01/10/2010, la Empresa MAM S.A. decide enajenar dicha maquinaria, por lo que la clasifica como activo mantenidopara la venta, ya que se cumplen los requisitos para clasificarla como tal. En dicha fecha, se estima que el valor razonablede la mquina es de123173.333333333. El 31/12/2010 el valor razonable de la maquinaria se estimaque es de106408.333333333Los costos de venta de esta clase de activos se estima que son de16765Debemos de calcular el importe que se registrar como mantenido para su venta y la contabilizacin de la misma.10/1/10RECLASIFICACIN ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTALa NIIF 5 requiere que los gastos de clasificar un activo como mantenido para la venta se valore de acuerdo conesta NIIF. As MAM S.A. el 31/10/2010 tendr reconocido en el balance general la maquinaria por un valor en librosde123173.333333333Precio de adquisicin238,400.00Depreciacin acumulada(115,226.67)VALOR EN LIBROS123,173.33Depreciacin acumulada =[(238,400/10) x 4 + (238,400/10) x (10/12)] =-115226.666666667El criterio general de valoracin de los activos no corrientes mantenidos para la venta, regulado en la NIIF-5, requiereque se valoren por el menor entre su valor razonable menos los gastos de venta y su valor en libros.De acuerdo con lo anterior, la empresa continuar reconociendo la maquinaria por123173.333333333, porquees inferior a su valor razonable menos los gastos de venta en dicha fecha.Valor de venta de la maquinaria123,173.33Costos de venta16,765.00Valor razonable de la maquinaria106,408.3312/31/10A la fecha de los estados financieros se debe volver a valorar la maquinaria por el menor entre su valor en libros ysu valor razonable menos costos de venta.Valor en libros123,173.33Valor razonable menos costos de venta(89,643.33)PRDIDA POR DETERIORO33,530.001/1/10APLICACIN DEL COSTO AMORTIZADO A PRESTAMOSLa empresa obtiene un prstamo en una entidad financiera con las siguientes caractersticas:Nominal del prstamo: S/.100,000.00Tasa de inters:6%Comisin de estudio y apertura:1%del nominalFecha de concesin:1/1/10Amortizacin en4anualidades constantes, pagaderas el da 31 de diciembreEl equilibrio financiero que nos resuelve la anualidad constante que amortiza el prstamo es el siguiente:Con la funcin pago de Excel, podemos entrar los pagos que corresponden a cada periodo:TasaVal. actualVal. futuroPeriodosResultado6%100000428859.1492373273A partir de la anualidad, el cuadro de amortizacin del prstamo es el siguiente:PerodoCapital pendiente inicio perodoInteresesPagoAmortizacinCapital pendiente final perodo1100,000.006,000.0028,859.1522,859.1577,140.85277,140.854,628.4528,859.1524,230.7052,910.15352,910.153,174.6128,859.1525,684.5427,225.61427,225.611,633.5428,859.1527,225.610.00100,000.00El tipo de inters efectivo del prstamo, que nos permitir calcular el costo amortizado en cada momento,es el siguiente:28,85928,85928,85928,85999,000= ---------------- +---------------- +---------------- +----------------(1 + T)(1 + T)^2(1 + T)^3(1 + T)^4T = Tipo de inters efectivo anual =6.44%Calculo con Excel de la TIE:Neto recibido(99,000.00)Pago ao 128,859.15Pago ao 228,859.15Pago ao 328,859.15Pago ao 428,859.15Pago ao 50.0TIE =6.44%PerodoCosto amortizado inicio perodoIntereses al tipo de inters efectivoPagoAmortizacinCosto amortizado final perodo199,000.006,375.8928,859.1522,483.2676,516.74276,516.744,927.9028,859.1523,931.2552,585.49352,585.493,386.6628,859.1525,472.4927,112.99427,112.991,746.1628,859.1527,112.990.0099,000.0001/01/2010PRSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR VALORADAS AL COSTO AMORTIZADOSe vende mercadera al cliente Monterrico S.A. el01/01/2010por el valor de255500. El cobrolo recibir el05/02/2011por una cantidad de280000intereses implcitos24500Para efectos de comprensin vamos a obviar el IGV.Desde el1/1/10al2/5/11hay394das. Por lo tanto,para calcular el tipo de inters efectivo.280,000x ( 1 + i ) ^(394360)= 255,500i =8.73%Clculo con Excel:TASA DE INTERS EFECTIVODATOSCALCULOPerodos totales1.098.73%Pago0.0Valor actual-255500Valor futuro280000Una vez obtenido el tipo de inters efectivo podremos calcular el costo amortizado del crdito al31/12/2010255,500x ( 1 +0.09 ) ^(360360)= 277,796.23Intereses devengados al 31/12/2010 que deben aplicarse a resultados:= 22,296.23DETERIORO DE VALOR DE CUENTAS POR COBRARLa empresa tiene letras pendiente de cobro, el deudor La Estrella S.A., presenta dificultades financieras, por endela empresa procede a estimar los posibles importes de recuperacin de las letras de acuerdo a sus respectivosvencimientos establecidos.Tasa de inters original12%> TASA DE INTERSVencimiento aos5> NMERO DE PERIODOSPago anualSaldo segn balance512,880> VALOR FUTURO512,880.00Aos012345Pago125,600125,600125,60075,60060,480Porcentaje de recuperacin80%60%50%30%20%Flujo caja probable100,48075,36062,80022,68012,096Factor valor presente1.00000.89290.79720.71180.63550.5674VP del pago89,71460,07744,70014,4146,864VP de todos los pagos215,768> VALOR ACTUAL O PRESENTEDeterioro de valor297,112Valor razonable215,768RESULTADO DE PARTICIPACIN PATRIMONIALLa empresa participa con el 10% en las acciones de la empresa Minera Real S.A., la situacin patrimonial de la empresa participadaal 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:S/.Capital5,565,200.00Reserva Legal834,800.00Resultados acumulados(1,245,600.00)Total patrimonio neto5,154,400.00Participacin5%257,720.00Inversin registrada en libros320,000.00(62,280.00)RECLASIFICACIN DE ACCIONES PREFERENCIALES COMO PASIVOLa empresa tiene acciones preferenciales, la cuales hasta el 31/12/2009 los mantena dentro del patrimonio neto, pero estastienen que ser canceladas el 31/12/2011, por ende tal como lo dispone la NIC 32 las acciones preferenciales que tengan unplazo de vencimiento definido deben ser consideradas como un pasivo financiero.ASIENTO DE TRANSICIN DEL PCGR AL PCGE-------------------- 1 de enero de 2010 --------------------DEBEHABER10 CAJA Y BANCOS400,000.00101 Caja100,000.001011 Efectivo104 Cuentas corrientes en instituciones financieras300,000.001041 Cuentas corrientes operativas1041.1 Banco Continental10 Caja y Bancos400,000.00101 Caja100,000.00104 Cuentas corrientes300,000.0012 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS245,000.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas209,100.00129 Cobranza dudosa1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar35,900.0012 Clientes245,000.00121 Facturas por cobrar209,100.00129 Cobranzas dudosas35,900.0014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES15,000.00141 Personal1411 Prstamos al personal14 Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal15,000.00141 Prstamos al personal16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS25,600.00161 Prstamos1611 Con garanta16 Cuentas por Cobrar Diversas25,600.00161 Prstamos a terceros18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO14,500.00189 Otros gastos contratados por anticipado1891Adelanto Congreso 201138 Cargas Diferidas14,500.00389 Otras cargas diferidas3891 Adelanto congreso 201119 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA35,900.00191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar19 Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa35,900.00192 Clientes20 MERCADERAS340,000.00201 Mercaderas manufacturadas2011 Mercaderas manufacturadas320,500.0020111 Al costo201111 Electricidad2011111 Cables N 1680,500.002011112 Cables N 1470,000.002011113 Cables N 1290,000.002011114 Cables N 0880,000.00209 Mercaderias desvalorizadas19,500.002091 Mercaderas manufacturadas19,500.0020 Mercaderas340,000.00201 Mercaderas2011 Cables N 16100,000.002012 Cables N 1470,000.002013 Cables N 1290,000.002014 Cables N 0880,000.0029 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS19,500.00291 Mercaderas2911 Mercaderas manufacturadas2911112 Cables N 1629 Provisin para Desvalorizacin de Existencias19,500.00291 Mercaderas2911 Cables N 1630 INVERSIONES MOBILIARIAS320,000.00302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3022 Acciones representativas de capital social11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA252,500.00111 Inversiones al valor razonable1113 Valores emitidos por empresas31 Valores572,500.00311 Acciones320,000.00318 Otros Ttulos Repres. de Acreencias252,500.003181 Valores disponibles para la venta33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1,460,000.00331 Terrenos125,600.003311 Terrenos33111 Costo332 Edificaciones602,000.003321 Edificaciones administrativos285,900.0033211 Costo de adquisicin o produccin3322 Almacenes316,100.0033221 Costo de adquisicin o produccin333 Maquinarias y equipos de explotacin3331 Maquinarias y equipos de explotacin33311 Costo de adquisicin o produccin382,400.00333111 Generador de electricidad64,000.00333112 Mquinas prensadoras238,400.00333113 Mquina dobladora80,000.00335 Muebles y Enseres3351 Muebles33511 Costo120,000.00335111 Mesas metlicas7,000.00335112 Telfonos4,000.00335113 Sof y asiento tapizado Gerencia35,000.00335114 Estante of. Gerencia24,000.00335115 Muebles en dpto. de ventas50,000.00336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)33611 Costo230,000.00336111 Notebook PIV50,000.00336112 Impresoras60,900.00336113 Impresora Laser11,100.00336114 Computadores IV48,000.00336115 Computadora Pentium IV60,000.0033 Inmuebles Maquinaria y Equipo1,460,000.00331 Terrenos125,600.00332 Edificios y Otras Construcciones602,000.003321 Edificaciones administrativas285,900.003322 Almacenes316,100.00333 Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin3331 Generador de electricidad64,000.003332 Mquinas prensadoras238,400.003333 Mquina dobladora80,000.00335 Muebles y Enseres120,000.003351 Mesas metlicas7,000.003352 Telfonos4,000.003353 Sof y asiento tapizado Gerencia35,000.003354 Estante of. Gerencia24,000.003355 Muebles en dpto. de ventas50,000.00336 Equipos diversos230,000.003361 Notebook PIV50,000.003362 Impresoras60,900.003363 Impresora Laser11,100.003364 Computadores IV48,000.003365 Computadora Pentium IV60,000.0039 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS413,120.00391 Depreciacin acumulada3913 Inmuebles, maquinaria y equipo -costo39131 Edificaciones108,360.0039131 Edificaciones Administrativas51,462.0039131 Edificaciones Almacenes56,898.0039132 Maquinarias y equipos de explotacin183,760.00391321 Generador de electricidad32,000.00391322 Mquinas prensadoras119,200.00391323 Mquina dobladora32,560.0039134 Muebles y enseres45,000.00391341 Mesas metlicas4,200.00391342 Telfonos2,400.00391343 Sof y asiento tapizado Gerencia12,000.00391344 Estante of. Gerencia14,400.00391345 Muebles en dpto. de ventas12,000.0039135 Equipos diversos76,000.00391351 Notebook PIV20,000.00391352 Impresoras24,360.00391353 Impresora Laser4,440.00391354 Computadores IV9,600.00391355 Computadora Pentium IV17,600.0039 Depreciacin y Amortizacin Acumulada413,120.00393 Deprec.de Inmueb. Maquinaria y Equipo3931 Edificios y otras construcciones108,360.0039311 Edificaciones administrativas51,462.0039312 Almacenes56,898.003932 Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin183,760.0039321 Generador de electricidad32,000.0039322 Maquinarias prensadoras119,200.0039323 Mquina dobladora32,560.003935 Muebles y enseres45,000.0039351 Mesas metlicas4,200.0039352 Telfonos2,400.0039353 Sof y asiento tapizado Gerencia12,000.0039354 Estante of. Gerencia14,400.0039355 Muebles en dpto. de ventas12,000.003936 Equipos diversos76,000.0039361 Notebook PIV20,000.0039362 Impresoras24,360.0039363 Impresora Laser4,440.0039364 Computadores IV9,600.0039365 Computadora Pentium IV17,600.0040 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR66,740.00401 Gobierno central62,240.004011 Impuesto general a las ventas75,200.004011 IGV cuenta propia4017 Impuesto a la renta-12,960.0040171 Renta de tercera categora403 Instituciones pblicas4,500.004031 ESSALUD40 Tributos por Pagar66,740.00401 Gobierno central62,240.004011 Impuesto general a las ventas75,200.004017 Impuesto a la renta-12,960.0040171 Renta de tercera categora403 Contribuciones a Instituciones pblicas4,500.004031 ESSALUD41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR119,680.00411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar25,000.004115 Vacaciones por pagar68,900.004151 Compensacin por tiempo de servicios25,780.0041 Remuneraciones y Participaciones por Pagar93,900.00411 Remuneraciones por pagar25,000.00412 Vacaciones por pagar68,900.0047 Beneficios Sociales de los Trabajadores25,780.00471 Compensacin por Tiempo de Servicio42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS325,600.00421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar4212 Emitidas42 Proveedores325,600.00421 Facturas por pagar44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES145,620.00441 Accionistas4412 Dividendos45 Dividendos por Pagar145,620.00451Dividentos por Pagar45 OBLIGACIONES FINANCIERAS350,000.00454 Otros Instrumentos financieros por pagar350,000.004543 Acciones preferentes50 Capital350,000.00503 Acciones preferentes350,000.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS150,000.00467 Depsitos recibidos en garanta150,000.0046 Cuentas por pagar Diversas150,000.00462 Reclamaciones de Terceros150,000.0050 CAPITAL1,000,000.00501 Capital Social5011 Acciones50 Capital1,000,000.00501 Capital Social58 RESERVAS185,600.00582 Legal5821 Reserva legal58 Reservas185,600.00582 Reserva Legal59 RESULTADOS ACUMULADOS260,840.00591 Utilidades Acumuladas5912 Utilidades ejercicios anteriores59 Resultados Acumulados260,840.00591 Utilidades no Distribuidas6,145,200.006,145,200.000.0BALANCE GENERAL DE APERTURA SEGN EL NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL1/1/101/1/10ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTECaja y Bancos400,000.00Sobregiros y prstamos bancarios0.0Inversiones al valor razonable disponibles para la venta252,500.00Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud66,740.00Cuentas por cobrar comerciales - terceros209,100.00Remuneraciones y participaciones por pagar119,680.00Cuentas por cobrar al personal, accionistas, directores y gerentes15,000.00Cuentas por pagar comerciales - Terceros325,600.00Cuentas por cobrar diversas - Terceros25,600.00Cuentas por pagar a los accionistas, directores y gerentes145,620.00Servicios y otros contratados por anticipado14,500.00Obligaciones financierasMercaderas320,500.00Cuentas por pagar diversas150,000.00Activos no corrientes disponibles para la venta0.0TOTAL PASIVO CORRIENTE807,640.00TOTAL ACTIVO CORRIENTE1,237,200.00Participacin de los trabajadores diferidas0.0Impuesto a la renta diferido0.0ACTIVO NO CORRIENTEObligaciones financieras350,000.00TOTAL PASIVO NO CORRIENTE350,000.00Inversiones mobiliarias320,000.00TOTAL PASIVO1,157,640.00Inversiones inmobiliariasPATRIMONIO NETOInmuebles, maquinaria y equipo1,460,000.00Capital1,000,000.00Deterioro de valor0.0Resultados no realizados0.0Participacin de los trabajadores diferidoExcedente de revaluacin0.0Impuesto a la renta diferidoReservas185,600.00Depreciacin, Amortizacin y agotamiento acumulado(413,120.00)Resultados Acumulados260,840.00Resultado del Ejercicio0.0TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE1,366,880.00TOTAL PATRIMONIO1,446,440.00TOTAL ACTIVO2,604,080.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO2,604,080.000.0ASIENTO DE APERTURA SEGN EL NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL-------------------- 1 de enero de 2010 --------------------DEBEHABER10 CAJA Y BANCOS400,000.00101 Caja100,000.001011 Efectivo104 Cuentas corrientes en instituciones financieras300,000.001041 Cuentas corrientes operativas1041.1 Banco Continental12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS245,000.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas209,100.00129 Cobranza dudosa1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar35,900.0014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES15,000.00141 Personal141 Prstamos al personal16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS25,600.00161 Prstamos1611 Con garanta18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO14,500.00189 Otros gastos contratados por anticipado1891Adelanto Congreso 201119 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA35,900.00191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar20 MERCADERAS340,000.00201 Productos manufacturados2011 Productos manufacturados320,500.0020111 Al costo201111 Electricidad2011111 Cables N 1680,500.002011112 Cables N 1470,000.002011113 Cables N 1290,000.002011114 Cables N 0880,000.00209 Mercaderias desvalorizadas19,500.002091 Mercaderas manufacturadas19,500.0029 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS19,500.00291 Mercaderas2911 Mercaderas manufacturadas2911111 Cables N 1630 INVERSIONES MOBILIARIAS320,000.00302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3022 Acciones representativas de capital social11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA252,500.00111 Inversiones al valor razonable1113 Valores emitidos por empresas33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1,460,000.00331 Terrenos125,600.003311 Terrenos33111 Costo332 Edificaciones602,000.003321 Edificaciones administrativos285,900.0033211 Costo de adquisicin o produccin3322 Almacenes316,100.0033221 Costo de adquisicin o produccin333 Maquinarias y equipos de explotacin3331 Maquinarias y equipos de explotacin33311 Costo de adquisicin o produccin382,400.00333111 Generador de electricidad64,000.00333112 Mquinas prensadoras238,400.00333113 Mquina dobladora80,000.00335 Muebles y Enseres3351 Muebles33511 Costo120,000.00335111 Mesas metlicas7,000.00335112 Telfonos4,000.00335113 Sof y asiento tapizado Gerencia35,000.00335114 Estante of. Gerencia24,000.00335115 Muebles en dpto. de ventas50,000.00336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)33611 Costo230,000.00336111 Notebook PIV50,000.00336112 Impresoras60,900.00336113 Impresora Laser11,100.00336114 Computadores IV48,000.00336115 Computadora Pentium IV60,000.0039 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS413,120.00391 Depreciacin acumulada3913 Inmuebles, maquinaria y equipo -costo39131 Edificaciones108,360.0039131 Edificaciones Administrativas51,462.0039131 Edificaciones Almacenes56,898.0039132 Maquinarias y equipos de explotacin183,760.00391321 Generador de electricidad32,000.00391322 Mquinas prensadoras119,200.00391323 Mquina dobladora32,560.0039134 Muebles y enseres45,000.00391341 Mesas metlicas4,200.00391342 Telfonos2,400.00391343 Sof y asiento tapizado Gerencia12,000.00391344 Estante of. Gerencia14,400.00391345 Muebles en dpto. de ventas12,000.0039135 Equipos diversos76,000.00391351 Notebook PIV20,000.00391352 Impresoras24,360.00391353 Impresora Laser4,440.00391354 Computadores IV9,600.00391355 Computadora Pentium IV17,600.0040 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR66,740.00401 Gobierno central62,240.004011 Impuesto general a las ventas75,200.004011 IGV cuenta propia4017 Impuesto a la renta-12,960.0040171 Renta de tercera categora403 Instituciones pblicas4,500.004031 ESSALUD41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR119,680.00411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar25,000.004115 Vacaciones por pagar68,900.004151 Compensacin por tiempo de servicios25,780.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS325,600.00421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar4212 Emitidas44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES145,620.00441 Accionistas4412 Dividendos45 OBLIGACIONES FINANCIERAS350,000.00454 Otros Instrumentos financieros por pagar350,000.004543 Acciones preferentes46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS150,000.00467 Depsitos recibidos en garanta150,000.0050 CAPITAL1,000,000.00501 Capital Social5011 Acciones58 RESERVAS185,600.00582 Legal5821 Reserva legal59 RESULTADOS ACUMULADOS260,840.00591 Utilidades Acumuladas5912 Utilidades ejercicios anteriores3,072,600.003,072,600.00Por los sueldos y salarios pagados al personal:Los siguientes asientos debemos de efectuarlo todos los meses del ao, de acuerdo a los montos pagadospor concepto de remuneraciones al personal.------------------------------------- X-------------------------------------------PARCIALDEBEHABER62 Gastos de personal, directores y otros190,750.00621 Remuneraciones175,000.006211 Sueldos y salarios627 Seguridad y previsin social15,750.006271 Rgimen de prestaciones de salud40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar35,875.00403 Instituciones pblicas15,750.004031 ESSALUD407 Administradoras de fondos de pensiones20,125.004071 AFP Vida41 Remuneraciones y participaciones por pagar154,875.00411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagarx/x Por la provisin de las remuneraciones------------------------------------------ X---------------------------------------------94 Gastos de administracin114,450.0095 Gastos de ventas76,300.0079 Gastos imputables a cuenta de costos190,750.00x/x Por el destino del gasto de las remuneraciones------------------------------------------ X---------------------------------------------40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar35,875.00403 Instituciones pblicas15,750.004031 ESSALUD407 Administradoras de fondos de pensiones20,125.004071 AFP Vida41 Remuneraciones y participaciones por pagar154,875.00411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar10 Caja y Bancos190,750.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativasx/x Por la cancelacin de las remuneracionesAFP y tributos afectos

CIIU 3130Imputacin Soporte ContablesElaboracin Comprobante DiarioLibros AuxiliaresDiario ColumnarioMayor y BalancesElaboracin Comprobante AjusteMayor y BalancesLibros Diario ColumnarioLibros AuxiliaresElaboracin Comprobante CierreMayor y BalancesLibros Diario ColumnarioLibros AuxiliaresElaboracin Estado Financieros1SoportesContablesFirma ComprobantesAuxiliar de contabilidadRegistro libros auxiliares2B1Revisa soportes y comprobantesFirma ComprobantesRegistro en libros auxiliaresAuxiliar contable2BANo2Libros AuxiliaresVerifica saldos y cuentasContadorRegistracomprobante3C4Comprobante de diario2Devuelve ComprobanteComprobante de diarioRegistracomprobanteTotaliza movimientoArchivo4Traslado al libro mayorLibro mayor y balances3Comprobante de ajusteKLibro diario columnario5Elabora el comprobante cierreArchivo comprobanteKComprobante de cierreElabora Estados FinancierosEstados FinancierosFin()=xx/abcd=xx/=-=+=xx/abcd=xx/=-=+=xx/abcd=xx/=-=+=xx/=xx/=-=+

Reg-ComprasFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:EneroRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.1COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE11/4/101/19/1001001-00965620954351366Acuario S.A.35,714.296,785.7142,500.0021/8/102/7/1001002-06503632894613251Universal S.A.752,605.04142,994.96895,600.0031/19/101/19/1001003-65620620658548565JAM EIRL47,731.099,068.9156,800.0041/22/102/15/1014632568546520Luz S.A.3,781.51718.494,500.0051/22/102/15/1014632010386452Agua S.A.1,260.50239.501,500.0061/22/102/15/1014632810645322Telfono S.A.1,680.67319.332,000.0071/22/102/15/1014632706430010Internet S.A.3,445.38654.624,100.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0846,218.49160,781.510.00.00.00.00.01,007,000.00(Vert Tabal 10)(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.PERIODO:FebreroRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.2COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE12/5/103/23/1001001-02406632857610030Norandina S.A.C656,378.15124,711.85781,090.0022/22/104/9/1001002-65652632866452350El Sol S.A.89,495.8017,004.20106,500.0032/22/103/15/1014632568546520Luz S.A.3,529.41670.594,200.0042/22/103/15/1014632010386452Agua S.A.1,428.57271.431,700.0052/22/103/15/1014632810645322Telfono S.A.2,352.94447.062,800.0062/22/103/15/1014632706430010Internet S.A.3,277.31622.693,900.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0756,462.18143,727.820.00.00.00.00.0900,190.00(Vert Tabal 10)PERIODO:MarzoRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.3COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE13/6/106/4/1001001-01260620954351366Acuario S.A.45,882.358,717.6554,600.0023/22/104/15/1014632568546520Luz S.A.3,361.34638.664,000.0033/22/104/15/1014632010386452Agua S.A.1,176.47223.531,400.0043/22/104/15/1014632810645322Telfono S.A.1,848.74351.262,200.0053/22/104/15/1014632706430010Internet S.A.3,462.18657.824,120.0063/26/104/10/1001001-03450620889633200RAM SCRL27,310.925,189.0832,500.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.083,042.0215,777.980.00.00.00.00.098,820.00(Vert Tabal 10)PERIODO:AbrilRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.4COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE14/4/105/4/1001002-06523632894613251Universal S.A.1,126,050.42213,949.581,340,000.0024/9/105/9/1001001-02456632857610030Norandina S.A.C40,336.137,663.8748,000.0034/22/105/15/1014632568546520Luz S.A.3,613.45686.554,300.0044/22/105/15/1014632010386452Agua S.A.1,344.54255.461,600.0054/22/105/15/1014632810645322Telfono S.A.1,764.71335.292,100.0064/22/105/15/1014632706430010Internet S.A.3,487.39662.614,150.0074/25/105/10/1001001-04850620956845625Electro hogar SCRL56,302.5210,697.4867,000.0084/30/105/15/1001001-01456620954351366Acuario S.A.113,025.2121,474.79134,500.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.01,345,924.37255,725.630.00.00.00.00.01,601,650.00(Vert Tabal 10)PERIODO:MayoRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.5COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE15/7/105/7/1001003-65652620658548565JAM EIRL15,126.052,873.9518,000.0025/22/106/15/1014632568546520Luz S.A.3,697.48702.524,400.0035/22/106/15/1014632010386452Agua S.A.1,302.52247.481,550.0045/22/106/15/1014632810645322Telfono S.A.1,714.29325.712,040.0055/22/106/15/1014632706430010Internet S.A.3,529.41670.594,200.0065/25/106/25/1001001-02865632857610030Norandina S.A.C71,008.4013,491.6084,500.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.096,378.1518,311.850.00.00.00.00.0114,690.00(Vert Tabal 10)PERIODO:JunioRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.6COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE16/13/107/13/1001002-66123632866452350El Sol S.A.72,689.0813,810.9286,500.0026/22/107/15/1014632568546520Luz S.A.3,655.46694.544,350.0036/22/107/15/1014632010386452Agua S.A.1,218.49231.511,450.0046/22/107/15/1014632810645322Telfono S.A.1,731.09328.912,060.0056/22/107/15/1014632706430010Internet S.A.3,596.64683.364,280.0066/22/108/13/1001001-01834620954351366Acuario S.A.107,394.9620,405.04127,800.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0190,285.7136,154.290.00.00.00.00.0226,440.00(Vert Tabal 10)PERIODO:JulioRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.7COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE17/9/108/8/1001002-32450632864123052WAM S.A.61,512.6111,687.3973,200.0027/20/109/3/1001001-02985632857610030Norandina S.A.C79,411.7615,088.2494,500.0037/22/108/15/1014632568546520Luz S.A.3,764.71715.294,480.0047/22/108/15/1014632010386452Agua S.A.1,369.75260.251,630.0057/22/108/15/1014632810645322Telfono S.A.1,512.61287.391,800.0067/22/108/15/1014632706430010Internet S.A.3,403.36646.644,050.0077/30/105/30/1001002-65563632857413265Maquinarias Jess S.A.C.378,151.2671,848.74450,000.0087/31/108/15/1001001-03956620889633200RAM SCRL26,890.765,109.2432,000.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0556,016.81105,643.190.00.00.00.00.0661,660.00(Vert Tabal 10)PERIODO:AgostoRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.8COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE18/15/109/29/1001002-07860632894613251Universal S.A.79,411.7615,088.2494,500.0028/22/109/15/1014632568546520Luz S.A.3,798.32721.684,520.0038/22/109/15/1014632010386452Agua S.A.1,327.73252.271,580.0048/22/109/15/1014632810645322Telfono S.A.1,764.71335.292,100.0058/22/109/15/1014632706430010Internet S.A.3,235.29614.713,850.0068/24/1010/9/1001002-66845632866452350El Sol S.A.86,722.6916,477.31103,200.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0176,260.5033,489.500.00.00.00.00.0209,750.00(Vert Tabal 10)PERIODO:SetiembreRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.9COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE19/10/1010/25/1001001-03107632857610030Norandina S.A.C222,689.0842,310.92265,000.0029/21/1011/5/1001001-01945620954351366Acuario S.A.255,882.3548,617.65304,500.0039/22/1010/15/1014632568546520Luz S.A.3,840.34729.664,570.0049/22/1010/15/1014632010386452Agua S.A.1,252.10237.901,490.0059/22/1010/15/1014632810645322Telfono S.A.1,932.77367.232,300.0069/22/1010/15/1014632706430010Internet S.A.3,260.50619.503,880.0089/28/1011/12/1001002-33568632864123052WAM S.A.201,680.6738,319.33240,000.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0690,537.82131,202.180.00.00.00.00.0821,740.00(Vert Tabal 10)PERIODO:OctubreRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.10COMPROBANTE DE PAGON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHAO DOCUMENTODOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE110/12/1010/12/1001003-66450620658548565JAM EIRL26,050.424,949.5831,000.00210/22/1010/22/1001001-04658620889633200RAM SCRL239,327.7345,472.27284,800.00310/22/1011/15/1014632568546520Luz S.A.3,789.92720.084,510.00410/22/1011/15/1014632010386452Agua S.A.1,344.54255.461,600.00510/22/1011/15/1014632810645322Telfono S.A.2,100.84399.162,500.00610/22/1011/15/1014632706430010Internet S.A.3,487.39662.614,150.00710/30/1012/14/1001002-67236632866452350El Sol S.A.74,789.9214,210.0889,000.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.0350,890.7666,669.240.00.00.00.00.0417,560.00(Vert Tabal 10)PERIODO:NoviembreRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.11COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHADOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE111/3/101/19/1101001-03477632857610030Norandina S.A.C1,470,588.24279,411.761,750,000.00211/12/1012/27/1001001-02863620954351366Acuario S.A.436,974.7983,025.21520,000.00311/16/1011/16/1001003-66932620658548565JAM EIRL42,016.817,983.1950,000.00311/20/101/4/1101002-08640632894613251Universal S.A.201,680.6738,319.33240,000.00411/22/1012/15/1014632568546520Luz S.A.3,756.30713.704,470.00511/22/1012/15/1014632010386452Agua S.A.1,319.33250.671,570.00611/22/1012/15/1014632810645322Telfono S.A.1,848.74351.262,200.00711/22/1012/15/1014632706430010Internet S.A.3,319.33630.673,950.00811/27/1011/27/1001001-05123620889633200RAM SCRL235,294.1244,705.88280,000.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.02,396,798.32455,391.680.00.00.00.00.02,852,190.00(Vert Tabal 10)PERIODO:DiciembreRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTON DEL COMPROBANTE DE PAGO,INFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONES GRAVADASADQUISICIONESN DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGONMEROFECHA DEFECHADOCUMENTO, N DE ORDEN DELDESTINADAS ADESTINADAS A OPERACIONESGRAVADAS DESTINADASVALORCOMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACORRELATIVOEMISIN DELDESERIE OAO DEFORMULARIO FSICO O VIRTUAL,DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSOPERACIONES GRAVADASGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINA OPERACIONESDE LASOTROSIMPORTEDE PAGOTIPON DELDEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTOTIPOCDIGO DE LAEMISIN DEN DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DENMEROY NOMBRES,Y/O DE EXPORTACINY A OPERACIONES NO GRAVADASNO GRAVADASADQUISICIONESISCTRIBUTOS YTOTALEMITIDO PORFECHADETIPOCOMPROBANTECDIGO UNICODE PAGOO FECHA(TABLA 10)DEPENDENCIALA DUACOBRANZA U OTROS DOCUMENTOSTIPODENOMINACINNOCARGOSSUJETO NONMERODECAMBIOFECHA(TABLA 10)SERIEDE PAGO ODE LA OPERACINO DOCUMENTODE PAGO (1)ADUANERAO DSIEMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR(TABLA 2)O RAZNBASEIGVBASEIGVBASEIGVGRAVADASDOMICILIADO (2)EMISINDOCUMENTO(TABLA 11)EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIALIMPONIBLEIMPONIBLEIMPONIBLE112/5/1012/5/1001002-34248632864123052WAM S.A.386,554.6273,445.38460,000.00212/10/101/26/1101001-03267620954351366Acuario S.A.187,394.9635,605.04223,000.00312/14/1012/14/1001002-67732632866452350El Sol S.A.571,428.57108,571.43680,000.00312/18/101/2/1101001-03691632857610030Norandina S.A.C2,134,453.78405,546.222,540,000.00412/22/101/15/1114632568546520Luz S.A.3,773.11716.894,490.00512/22/101/15/1114632010386452Agua S.A.1,386.55263.451,650.00612/22/101/15/1114632810645322Telfono S.A.2,184.87415.132,600.00712/22/101/15/1114632706430010Internet S.A.3,453.78656.224,110.00812/24/1012/24/1001003-675456003-67545JAM EIRL8,403.361,596.6410,000.00912/31/1012/31/1001002-099786002-09978Universal S.A.394,957.9875,042.02470,000.00(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)TOTALES0.00.03,693,991.60701,858.400.00.00.00.00.04,395,850.00(Vert Tabal 10)CHEQUEA LO Q ESTA DE ROJO LAS FECHAS 1900??????

(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)(Ver Tabla 11)(Ver Tabla 2)(Vert Tabal 10)(Vert Tabal 10)

Reg-VentasFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO:EneroRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.1NMEROFECHA DECOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTEVALORBASEIMPORTE TOTAL DE LA OPERACINOTROS TRIBUTOSIMPORTEREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOCORRELATIVOEMISIN DELFECHA DEO DOCUMENTOFACTURADOIMPONIBLEEXONERADA O INAFECTAY CARGOS QUETOTALTIPOO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICADEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTON SERIE O N DENMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DE LADE LAISCIGV Y/O IPMNO FORMAN PARTEDELDEN DELCDIGO UNICODE PAGOY/O PAGOTIPOSERIE DE LA MAQUINATIPONMERODENOMINACINEXPORTACINOPERACINEXONERADAINAFECTADE LACOMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DEDE LA OPERACINO DOCUMENTO(TABLA 10)REGISTRADORA(TABLA 2)O RAZN SOCIALGRAVADABASE IMPONIBLEDE PAGO(TABLA 10)PAGO O DOCUMENTO11/1/106/30/100100103622620120560090Monterrico S.A.214,705.8840,794.12255,500.0021/5/102/19/100100103623620458796352Estrella EIRL718,319.33136,480.67854,800.0031/11/102/26/100100103624632657985451Aries S.A.155,092.4429,467.56184,560.0041/25/103/12/100100103625632854797102Omega S.A.150,126.0528,523.95178,650.00TOTALES0.01,238,243.700.00.00.0235,266.300.01,473,510.00(Ver Tabla 10)(Ver Tabla 2)PERIODO:FebreroRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.2NMEROFECHA DECOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTEVALORBASEIMPORTE TOTAL DE LA OPERACINOTROS TRIBUTOSIMPORTEREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOCORRELATIVOEMISIN DELFECHA DEO DOCUMENTOFACTURADOIMPONIBLEEXONERADA O INAFECTAY CARGOS QUETOTALTIPOO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICADEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTON SERIE O N DENMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DE LADE LAISCIGV Y/O IPMNO FORMAN PARTEDELDEN DELCDIGO UNICODE PAGOY/O PAGOTIPOSERIE DE LA MAQUINATIPONMERODENOMINACINEXPORTACINOPERACINEXONERADAINAFECTADE LACOMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DEDE LA OPERACINO DOCUMENTO(TABLA 10)REGISTRADORA(TABLA 2)O RAZN SOCIALGRAVADABASE IMPONIBLEDE PAGO(TABLA 10)PAGO O DOCUMENTO12/8/104/9/100100103626620547865852Pioneros EIRL91,344.5417,355.46108,700.0022/13/102/13/100100103627620458796352Estrella EIRL1,467,058.82278,741.181,745,800.0032/22/104/9/100100103628620897548425Constructores ABC S.A.C.234,369.7544,530.25278,900.0042/28/102/28/100100103629632458579620Mercurio EIRL103,815.1319,724.87123,540.00TOTALES0.01,896,588.240.00.00.0360,351.760.02,256,940.00PERIODO:MarzoRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.3NMEROFECHA DECOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTEVALORBASEIMPORTE TOTAL DE LA OPERACINOTROS TRIBUTOSIMPORTEREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOCORRELATIVOEMISIN DELFECHA DEO DOCUMENTOFACTURADOIMPONIBLEEXONERADA O INAFECTAY CARGOS QUETOTALTIPOO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICADEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTON SERIE O N DENMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DE LADE LAISCIGV Y/O IPMNO FORMAN PARTEDELDEN DELCDIGO UNICODE PAGOY/O PAGOTIPOSERIE DE LA MAQUINATIPONMERODENOMINACINEXPORTACINOPERACINEXONERADAINAFECTADE LACOMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DEDE LA OPERACINO DOCUMENTO(TABLA 10)REGISTRADORA(TABLA 2)O RAZN SOCIALGRAVADABASE IMPONIBLEDE PAGO(TABLA 10)PAGO O DOCUMENTO13/7/104/21/100100103630632657985451Aries S.A.309,075.6358,724.37367,800.0023/19/103/19/1001001036316Anulada0.00.00.033/30/104/30/100100103632632859674102Mercurio EIRL207,142.8639,357.14246,500.00TOTALES0.0516,218.490.00.00.098,081.510.0614,300.00PERIODO:AbrilRUC:32658546120APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MONTERRICO COMPANY S.A.4NMEROFECHA DECOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTEVALORBASEIMPORTE TOTAL DE LA OPERACINOTROS TRIBUTOSIMPORTEREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOCORRELATIVOEMISIN DELFECHA DEO DOCUMENTOFACTURADOIMPONIBLEEXONERADA O INAFECTAY CARGOS QUETOTALTIPOO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICADEL REGISTRO OCOMPROBANTEVENCIMIENTON SERIE O N DENMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DE LADE LAISCIGV Y/O IPMNO FORMAN PARTEDELDEN DELCDIGO UNICODE PAGOY/O PAGOTIPOSERIE DE LA MAQUINATIPONMERODENOMINACINEXPORTACINOPERACINEXONERADAINAFECTADE LACOMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DEDE LA OPERACINO DOCUMENTO(TABLA 10)REGISTRADORA(TABLA 2)O RAZN SOCIALGRAVADABASE IMPONIBLEDE PAGO(TABLA 10)PAGO O DOCUMENTO14/6/105/7/100100103633632657985451Aries S.A.121,848.7423,151.26145,000.0024/13/104/28/100100103634620458754626Comercial Perez SCRL111,260.5021,139.50132,400.0034/18/105/21/100100103635632854797102Omega S.A.105,756.3020,093.70125,850.0044/24/104/24/100100103636610295425465Juan Perez860,504.20163,495.801,024,000.0054/27/104/27/1001