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presupuseto de inversion y aportacion de las socios

capital circulanteconcepto cantidad costo totalcompra de cajasde articulos de

consumo 884 $180,000.00 $180,000.00

subtotal $180,000.00 capital de trabajoconcepto cantida costo

equipoBASCULA PCR-40 1 $7,600.00 $7,600.00REBANADORASS-275 MARCATORREY 1 $8,500.00 $8,500.00REFRIGERADORE R-36 MARCATORREY 1 $39,600 $39,600

6 ANAQUELES DE4 METROS POR 20CENTRIMETROS 1 $20,000.00 $20,000.00SALARIOS DE 10

SOCIOS( 30DIAS) 30 $900 $27,000

subtotal $102,700capital diferido

concepto cantidad mes costoconsumo de

energia electrica mes $1,200 $1,200costos de venta mes $3,000 $3,000

permiso deoperacin mes $800 $800

Alquiler de local mes $1,500 $1,500otros gastos mes $500 $500

costo del estudio

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presupuesto de inversionconcepto cantidad caja precio de compra total precio de venta/unitario totalmarucha 10 $42 $420 $45.78 $457.80leche alpura 10 $133 $1,330 $144.97 $1,449.70leche lala 10 $130 $1,300 $141.70 $1,417.00evena 10 $350 $3,500 $382 $3,815nescafe 10 $175 $1,750 $191 $1,908aceite 1 23 10 $290 $2,900 $316.10 $3,161.00aceite patrona 10 $270 $2,700 6561 $65,610.00vinagre blanco 10 $350 $3,500 $382 $3,815mayonesa 10 $220 $2,200 $239.80 $2,398.00mayonesa 1/$ 10 $138 $1,380 $150.42 $1,504.20conflet 10 $255 $2,550 $277.95 $2,779.50ariel de 1/2 kg. 82 $215 $14,186 $234.35 $19,216.70foca !/2 kg 40 $173 $6,920 $188.57 $7,542.80puro sol 1/" kg 10 $173 $1,730 $188.57 $1,885.70roma de 1/4 kg 10 $165 $1,650 $179.85 $1,798.50floral 10 $150 $1,500 $164 $1,635leon 10 $120 $1,200 $130.80 $1,308.00corona amarillo 10 $180 $1,800 $196.20 $1,962.00corona rosa 10 $185 $1,850 $201.65 $2,016.50frijol peruano 10 $350 $3,500 $382 $3,815

arrroz 10 $285 $2,850 $310.65 $3,106.50azucar 40 $330 $13,200 $359.70 $14,388.00huevo 50 $300 $15,000 $327 $16,350

jabon zet 10 $450 $4,500 $491 $4,905pinol de litro 10 $220 $2,200 $239.80 $2,398.00fabuloso 10 $180 $1,800 $196.20 $1,962.00colgate 100ml 30 $160 $4,800 $174.40 $5,232.00colgate de 75 mg. 10 $115 $1,150 $125.35 $1,253.50maseca 10 $65 $650 $70.85 $708.50piloncillo 10 $120 $1,200 $130.80 $1,308.00maisena sabores 10 $65 $650 $70.85 $708.50

cirio 300gr 10 $290 $2,900 $316.10 $3,161.00chile seco 80 $70 $5,600 441 $35,280.00norzuiza 10 $120 $1,200 $130.80 $1,308.00veladora cubero 10 $120 $1,200 $130.80 $1,308.00veladora taza 30 $275 $8,250 $300 $8,993reynolds 10 $345 $3,450 $376.05 $3,760.50kolaloca 10 $115 $1,150 1190.25 $11,902.50chocomil sobresitos 10 $45 $450 $49.05 $490.50chocomil bote 10 $300 $3,000 $327 $3,270leche niddo 10 $230 $2,300 $250.70 $2,507.00

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venta por ao

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0.09

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$720,012

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1.- CALCULO A NIVEL MENSUAL

MATERIAS PRIMAS MERCANCIASconcepto cantidad cajas precio de compra total

1.- marucha 10 $42 $4202,.- leche alpura 10 $133 $1,3303.- leche lala 10 $130 $1,3004.- evena 10 $350 $3,5005.- nescafe 10 $175 $1,7506.- aceite 1 23 10 $290 $2,9007.- aceite patron 10 $270 $2,7008.- vinagre blanc 10 $350 $3,500

9.- mayonesa 10 $220 $2,20010.- mayonesa 1/ 10 $138 $1,38011.- conflet 10 $255 $2,55012.- ariel de 1/2 k 82 $215 $14,18613.- foca !/2 kg 40 $173 $6,92014.- puro sol 1/" k 10 $173 $1,73015.- roma de 1/4 10 $165 $1,65016.- floral 10 $150 $1,50017.- leon 10 $120 $1,200

18.- corona amaril 10 $180 $1,80019.- corona rosa 10 $185 $1,85020.- frijol peruano 10 $350 $3,50021.- arrroz 10 $285 $2,85022.- azucar 40 $330 $13,20023.- huevo 50 $300 $15,00024.- jabon zet 10 $450 $4,50025.- pinol de litro 10 $220 $2,20026.- fabuloso 10 $180 $1,80027.- colgate 100m 30 $160 $4,800

28.- colgate de 7 10 $115 $1,15029.- maseca 10 $65 $65030.- piloncillo 10 $120 $1,20031.- maisena sab 10 $65 $65032.- cirio 300gr 10 $290 $2,90033.- chile seco 80 $70 $5,60034.- norzuiza 10 $120 $1,20035.- veladora cub 10 $120 $1,20036 - veladora taza 30 $275 $8 250

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54.- chiles de raja 10 $170 $1,70055.- atun dolores 10 $380 $3,80056.- petalo higieni 10 $240 $2,40057.- sardina 10 $240 $2,400

articulos 884 total $180,003294 CAJAS MES$60,001

2.- MANO DE OBRA : EL NEGOCIO ESTA OPERANO POR 10 PERSONACADA UNA COBRANARAN $ 90/ MES 27000

3.- GASTOS DE OPERACI N MENSUAL

PUBLICIDAD $1,000PAPELERIA $500IMPUESTOS $500PAGO DEL LOCAL $1,500OTROS GASTOS $500

$4,0004.- EQUIPOS (DEPRECIACION)

EQUIPOS VALORBASCULA PCR-40 $7,600.00

REBANADORA SS-275MARCA TORREY $8,500.00REFRIGERADORE R-36MARCA TORREY $39,6006 ANAQUELES DE 4METROS POR 20CENTRIMETROS $20,000.00

$75,700.00

5.-VENTAS

VENTAS MES $101,877 PESOS

6.- COSTOS VARIABLES CAJAS MERCANCIAS $204.09MANO DE OBRA FIJA $1COSTO VARIABLEUNITARIO $204.70

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4.- 12.-MARGE DE CONTRIBUCION 141.82 el margen deprecio de venta unitario- costo variable un

346-204 = 141.8250.8 CAJAS DE MERCANCIAS

13.-PUNTO DE EQUILIBRIO $50.80 LA EMPRES

14.-UTILIDAD

COSTO FIJO TOTAL + COSTO VARIABLE TOTAL$67,181

$34,695.24 UTILIDAD

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3

COMPRAS PLANEADAS CADA 3 MESES

COMPRAS MES

VIDA UTIL(AOS)DEPRECIACIONANUAL

DEPRECIACIONMES

12 $633 $52.75

6 $1,416 $236

15 $2,640 $176

10 $2,000 $200TOTAL $664.75

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contribucion es de $ 141.82 pesos, nos permite cubrir los costos fijos unitarios itario

DEBE VENDER MINIMO UN TOTAL DE 50.8 CAJAS DE MERCANCIA PARA CUBRIR TODOS

OTAL MES

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US GASTOS DE OPERACIN

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v e n t a s

concepto catidad caja precio decompra total precio de ventamarucha 10 $42 $420 $45.78leche alpura 10 $133 $1,330 $144.97leche lala 10 $130 $1,300 $141.70evena 10 $350 $3,500 $382nescafe 10 $175 $1,750 $191aceite 1 23 10 $290 $2,900 $316.10aceite patrona 10 $270 $2,700 6561vinagre blanco 10 $350 $3,500 $382

mayonesa 10 $220 $2,200 $239.80mayonesa 1/$ 10 $138 $1,380 $150.42conflet 10 $255 $2,550 $277.95ariel de 1/2 kg. 82 $215 $14,186 $234.35foca !/2 kg 40 $173 $6,920 $188.57puro sol 1/" kg 10 $173 $1,730 $188.57roma de 1/4 kg 10 $165 $1,650 $179.85floral 10 $150 $1,500 $164leon 10 $120 $1,200 $130.80corona amarillo 10 $180 $1,800 $196.20

corona rosa 10 $185 $1,850 $201.65frijol peruano 10 $350 $3,500 $382arrroz 10 $285 $2,850 $310.65azucar 40 $330 $13,200 $359.70huevo 50 $300 $15,000 $327jabon zet 10 $450 $4,500 $491pinol de litro 10 $220 $2,200 $239.80fabuloso 10 $180 $1,800 $196.20colgate 100ml 30 $160 $4,800 $174.40colgate de 75 mg. 10 $115 $1,150 $125.35

maseca 10 $65 $650 $70.85piloncillo 10 $120 $1,200 $130.80maisena sabores 10 $65 $650 $70.85cirio 300gr 10 $290 $2,900 $316.10chile seco 80 $70 $5,600 441norzuiza 10 $120 $1,200 $130.80veladora cubero 10 $120 $1,200 $130.80veladora taza 30 $275 $8,250 $300reynolds 10 $345 $3,450 $376.05

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ventas por periodod VENTAS

A O S

1 2 3 4INGRESO $1,222,524.52 $1,271,425.50 $1,322,282.52 $1,375,173.82

EN LAS VENTAS SE CONSIDERO UN INCREMENTO EN LOS PRECIOS EN REL

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total 0.09$457.80

$1,449.70$1,417.00

$3,815$1,908

$3,161.00$65,610.00

$3,815

$2,398.00$1,504.20$2,779.50

$19,216.70$7,542.80$1,885.70$1,798.50

$1,635$1,308.00$1,962.00

$2,016.50$3,815

$3,106.50$14,388.00

$16,350$4,905

$2,398.00$1,962.00$5,232.00$1,253.50

$708.50$1,308.00

$708.50$3,161.00

$35,280.00$1,308.00$1,308.00

$8,993$3,760.50

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MESES 12

884 cuatro periodos 4 3536

5 6$1,430,180.77 $1,487,388.01

ACION AL INCREMENTO A LA INFLACION DE L 4 % MINIMO A O

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ESTADOS DE RESULTADOS

0.04

V EN T A S ANUALES1 2 3 4 5 6

INGRESOS $1,222,524.52 $1,271,425.50 $1,322,282.52 $1,375,173.82 $1,430,180.77 $1,487,388.01 EGRESOS -$806,172 -$838,418.88 -$871,955.64 -$906,833.86 -$943,107.22 -$980,831.50

FLUJOS DE EFECTIVOS $416,352.52 $433,006.62 $450,326.88 $468,339.96 $487,073.55 $506,556.51

COMPRA DE MERCACIA MASGASTOS DE OPERACIN/MES -$67,181 VENTAS MES $101,877.04MESES 12

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estado proforma

concepto a o s

ESTADO PROFORMA

AOS

1 2 3 4 5 6

INGRESOS $416,352.52 $433,006.62 $450,326.88 $468,339.96 $487,073.55 $506,556.51costos de produccion -$324,000.00 -$336,960.00 -$350,438.40 -$364,455.94 -$379,034.17 -$394,195.54utilidad bruta $0.00 0 0 0 0utilidad neta $92,352.52 $96,046.62 $99,888.48 $103,884.02 $108,039.38 $112,360.97

PAGO DE MANO DE OBRAPARA 10 SOCIAOS/MES -$27,000

MESES 12

INCREMENTO SALARIALIAGUAL AL INCREMENTODE LA INFLACION 0.04

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recuperacion de capital

aos flujos d efectivos flujos de efctivos acumulados

1 $416,352.52 $416,352.522 $433,006.62 $849,359.143 $450,326.88 $1,299,686.024 $468,339.96 $1,768,025.985 $487,073.00 $2,255,098.98

$506,556.51 $2,761,655.49

320,700.00 416,352.52

PR= 2+ -1416,352.52 320,700.00

-95,652.52PR= 3+ *1

95,652.52

PR= 3+ -1.00 *1

PR= 1 A O

COSTO TOTAL DEL PROYECTO $328,700.00

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Relacin Beneficios / Costos

AOS INGRESOS INGRESOS EGRESOS EGRESOS FACTORACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

0 328,700 283,362 0.8621 1,222,525 908,535 806,172 599,117 0.7432 1,271,426 814,549 838,419 537,139 0.6413 1,322,283 730,285 871,956 481,573 0.5524 1,375,174 654,738 906,834 431,755 0.4765 1,430,181 587,007 943,107 387,091 0.410

1,487,388 526,282 980,832 2,720,038 2.7731968,108,975 4,221,395 5,676,019 2720038

Ingreso ActualizadoRB / C=

Egreso Actualizado

4,221,395.00RB / C=

2,720,038.00

RB / C= 1.55 POR CADA PESO QUE SE INVIERTA SE OBTIENE 1.55 PESOS DE CONTRIBUCION

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TASA DE RENTABILIDAD MINIMA ACEPTABLE

TREMA = i+f+if i= premio al riesgof=inflacion

.05+.04+(.05*.04)

TREMA 100 0.092 %9.2 %

TIR 83.31 %

DIFERENCIA 74.11 %

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EVALUACION FINANCIERA

Indicadores Financieros

Bases para el clculo del V.A.N.

FLUJO NETO VALOR ACT. VALOR ACT.EFECTIVO AL 30 % AL 60 %

0 0.00 0.00 0.001 $416,352.52 357,384.14 358,924.592 $433,006.62 319,038.20 321,794.463 $450,326.88 284,806.63 288,505.374 $468,339.96 254,247.98 258,659.995 $487,073.00 226,967.89 231,901.796 $506,556.51 207912.196 207912.196

P=F(1+i)n

P=___F____

(1+ i)n

V A N AL 30% V A N AL 1 60%

416,352.52 416,352.52Ao 1. P= -------------- 320,271.17 Ao 1. P= -------------- 260,220.33

1.300 1.600

433,006.62433,006.62 Ao 2. P= -------------- 169,143.21Ao 2. P= -------------- 256,216.93 2.560

1.690

450,326.88 450,326.88Ao 3. P= -------------- 204,973.55 Ao 3. P= -------------- 109,943.09

2.197 4.096

AOS

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7.2 Clculo de la Tasa Interna de Retorno (T.I.R.).

VAN 1= 852,870.01

VAN 2= (372,633.37)

Tasa 1= 30%Tasa 2= 60%

TIR

852870.01(0.6) 372633.37(0.3)TIR=

852 870.01(-) (-)372633.37

511,722.01 (111,790.01)TIR=

TIR=

TIR= 0.833052825 * 100

TIR= 83.31 %

434,922.94

399,932.00

480,080.00

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punto de equilibrio de acuerdo a las reglas de operaion

costos fijos totales 7205p.e = 50.8038358

margen de contribucion 141.82

se necesita

vender un totalde 50 cajas demercancias /mes para cubrirlos costoas deoperacin.

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Balance genral

activo pasivo circulanteadquisicion de 884cajas de productos $180,000.00

pago demano deobra/mes $27,000.00

capital detrabajo(equipo ) $75,700.00terrenos edificacion $272,000.00

subtotal $527,700.00 subtotal $27,000.00

activo diferido capitalgastos operativos:ventas,permiso,energiaelectrica.pago delocal,compraestante $27,000 capital social $539,700.00

elaboracion delproyecto $12,000

subtotal $39,000

total de activos $566,700.00 $566,700

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REPARTO DE UTILIDADES

REINVERSION REPARTO DE UTILIDADESAO UTILIDAD NETA 43% ANUAL

1 $92,352.52 $39,711.58 $52,640.942 $96,046.62 $41,300.05 $54,746.573 $99,888.48 $42,952.05 $56,936.434 $103,884.02 $44,670.13 $59,213.895 $108,039.00 $46,456.77 $61,582.23

$112,360.97 $48,315.22 $64,045.75

EL REPARTO DE UTILIDADES SERA UN ESTIMULO AL TRABAJO DE CADA SOCIADEBIDO QUE ES UN GRUPO DE TRABAJO. PERO EN LOS PROXIMOS AOS QUE DARA ESTABLECIDADCOMO PEQUEA EMPRESA. 57% SE TOMO CONSIDERANDO LA POLITICA DE REPARTO DE UTILIDADES DEL GOBIERNO FEDERAL