Creación de empresa productora de piso laminado...

Creación de empresa productora de piso laminado de bambú para su comercialización en Bogotá

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Creación de empresa productora de piso

laminado de bambú para su comercialización

en Bogotá

Autores:

Miguel Santiago Caicedo García - 20182197010

David Andrés Carreño Merino - 20182197025

Tutor:

Jairo González Peñarete

UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS

Especialización en Gestión de Proyectos de Ingeniería

Facultad de Ingeniería

Bogotá, Colombia

agosto de 2019


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Contenido

Resumen............................................................................................................................... 12

Palabras Clave ..................................................................................................................... 12

Introducción .......................................................................................................................... 13

1. CONTEXTO E IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO ................................................... 14

1.1 Problema ................................................................................................................ 16

1.2 Justificación............................................................................................................ 19

1.3 Objetivos ................................................................................................................ 20

1.3.1 Objetivo General ............................................................................................. 20

1.3.2 Objetivos Específicos ..................................................................................... 20

1.4 Normatividad .......................................................................................................... 21

2. ANÁLISIS DEL MERCADO .......................................................................................... 23

2.1 Diagnóstico del sector ........................................................................................... 23

Diagnóstico sectorial regional ....................................................................................... 23

Diagnóstico sectorial nacional ...................................................................................... 24

Diagnóstico sectorial internacional ............................................................................... 25

2.2 Encuesta ................................................................................................................ 27

2.3 Oferta ..................................................................................................................... 28

2.3.1 Oferta cualitativa ............................................................................................. 30

2.3.2 Oferta cuantitativa .......................................................................................... 31

2.4 Demanda ................................................................................................................ 34

2.4.1 Demanda cualitativa ....................................................................................... 35

2.4.2 Demanda cuantitativa ..................................................................................... 38

2.5 Canales de distribución ......................................................................................... 39


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2.6 Estrategias de comercialización ............................................................................ 40

2.7 Materia prima ......................................................................................................... 41

2.8 Precio ..................................................................................................................... 46

2.9 Demanda potencial ................................................................................................ 47

2.9.1 Demanda potencial cualitativa ....................................................................... 47

2.9.2 Gráfico radar de las necesidades de los clientes .......................................... 51

2.9.3 Demanda potencial cuantitativa ..................................................................... 52

2.10 Selección del mercado objetivo ............................................................................. 54

2.10.1 Valoración del atractivo de cada segmento. .................................................. 54

2.10.2 Selección del público objetivo ........................................................................ 54

2.11 Ciclo de vida del producto ..................................................................................... 55

2.12 Plan de ventas ....................................................................................................... 58

2.12.1 Pronóstico del sector de la construcción en Bogotá ...................................... 58

2.12.2 Pronóstico de ventas del sector de pisos laminados en Bogotá ................... 59

2.12.3 Pronóstico de ventas del piso laminado de bambú en Bogotá ..................... 60

3. INGENIERIA DEL PROYECTO .................................................................................... 66

3.1 Diseño del producto ............................................................................................... 66

3.1.1 Análisis QFD del producto .............................................................................. 66

3.1.2 Ficha técnica del producto ............................................................................. 69

3.1.3 Diagrama funcional del producto ................................................................... 71

3.2 Diseño del proceso ................................................................................................ 71

3.2.1 Diagrama del proceso .................................................................................... 71

3.2.2 Especificaciones de la materia prima ............................................................ 75

3.2.3 Selección de la tecnología ............................................................................. 76

3.3 Diseño y dimensionamiento del sistema productivo ............................................. 79

3.3.1 Tiempo disponible de maquinaria y mano de obra ........................................ 79


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3.3.2 Análisis de flujo de materia (mermas) ............................................................ 80

3.3.3 Cantidad de puestos de trabajo, máquinas, operarios y áreas ..................... 88

3.4 Análisis del impacto social ..................................................................................... 89

3.5 Análisis del impacto ambiental .............................................................................. 89

3.5.1 Matriz de impacto ambiental .......................................................................... 91

3.6 Localización del proyecto ...................................................................................... 95

4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ...................................................................................... 96

4.1 Plan estratégico ..................................................................................................... 96

4.2 Misión ..................................................................................................................... 97

4.3 Visión...................................................................................................................... 97

4.4 Política de calidad .................................................................................................. 97

4.4.1 Política ambiental ........................................................................................... 98

4.4.2 Política de seguridad y salud en el trabajo .................................................... 98

4.4.3 Política de responsabilidad empresarial ........................................................ 98

4.5 Análisis legal y normativo ...................................................................................... 99

4.6 Estructura organizacional ...................................................................................... 99

4.7 Perfiles de los cargos .......................................................................................... 101

4.8 Esquema general de planta ................................................................................. 103

4.8.1 Diagrama relacional de espacios de la planta de producción ..................... 103

4.8.2 Diagrama relacional de espacios de la planta administrativa ..................... 104

4.8.1 Recursos administrativos ............................................................................. 105

5. PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO ........................................................................... 108

5.1 Objetivos para la ejecución.................................................................................. 108

5.2 Marco lógico para la ejecución del proyecto ....................................................... 108

5.3 Jerarquización de prioridades ............................................................................. 110

5.4 Estrategia para la ejecución ................................................................................ 111


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5.5 Estructura organizacional para la ejecucion ....................................................... 113

5.6 Gestión de riesgos ............................................................................................... 115

5.6.1 Análisis cualitativo de los riesgos ................................................................. 122

5.6.2 Análisis cuantitativo de los riesgos .............................................................. 126

5.7 Estructura de desglose del trabajo – EDT para la planta operativa ................... 132

5.8 Estructura de desglose del trabajo – EDT para la planta administrativa ............ 133

5.9 Programación de la ejecución ............................................................................. 134

5.10 Plan de gestión de las comunicaciones .............................................................. 137

6. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO ................................................................... 141

6.1 Supuestos ............................................................................................................ 141

6.2 Inversión ............................................................................................................... 142

6.3 Costos variables .................................................................................................. 143

6.3.1 Materia Prima ............................................................................................... 144

6.3.2 Mano de obra directa.................................................................................... 145

6.3.3 Costos indirectos de fabricación (CIF) ......................................................... 146

6.3.4 Política de inventario final ............................................................................ 147

6.4 Costos fijos ........................................................................................................... 148

6.5 Capital de trabajo inicial ....................................................................................... 149

6.6 Ingresos ............................................................................................................... 149

6.6.1 Precio de venta ............................................................................................. 149

6.6.2 Ventas anuales ............................................................................................. 150

6.6.3 Financiación .................................................................................................. 151

6.7 Tasa de descuento .............................................................................................. 152

6.8 Vida útil ................................................................................................................ 152

6.9 Flujo de caja ......................................................................................................... 154

6.10 Indicadores financieros ........................................................................................ 156


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6.10.1 Valor presente neto (VPN) ........................................................................... 156

6.10.2 Tasa interna de retorno (TIR) ....................................................................... 156

6.10.3 Relación Costo-Beneficio ............................................................................. 156

6.11 Análisis de sensibilidad ........................................................................................ 157

6.11.1 Escenario realista ......................................................................................... 157

6.11.2 Escenario optimista ...................................................................................... 158

6.11.3 Escenario pesimista ..................................................................................... 158

6.12 Estados financieros proyectados......................................................................... 159

6.12.1 Estado de resultados .................................................................................... 159

6.12.2 Balance general ............................................................................................ 159

6.13 Indicadores financieros ........................................................................................ 160

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................. 162

8. REFERENCIAS ........................................................................................................... 165

Anexos ................................................................................................................................ 169

Marco normativo ............................................................................................................. 169


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Lista de figuras

Figura 1. Árbol de problema del proyecto (Autores) ............................................................ 17

Figura 2. Árbol de objetivo del proyecto (Autores) .............................................................. 17

Figura 3. Diagrama de distribución de Pareto del problema (Autores) ............................... 18

Figura 4. ¿Qué marcas de piso laminado comercializa? (Autores) .................................... 28

Figura 5. Tipos de piso laminado comercializado (Autores) ............................................... 29

Figura 6. Piso laminado de bambú (Tomada de: guaduaybambu.es.tl) ............................. 31

Figura 7. Compra de piso laminado por marca (Autores) ................................................... 35

Figura 8. Factores de selección cliente final (Autores) ........................................................ 36

Figura 9. Factores de selección constructoras (Autores) .................................................... 36

Figura 10. Gama de colores preferido (Autores) ................................................................. 37

Figura 11. Espacios de uso del piso laminado (Autores) .................................................... 37

Figura 12. ¿Actualmente que piso tiene en su hogar? (Autores) ........................................ 38

Figura 13. Cantidad de piso vendida por mes en m2 (Autores) .......................................... 38

Figura 14. Esquema de la cadena productiva de la Guadua (MINAGRICULTURA. 2018) 43

Figura 15. Principal desventaja del piso laminado (Autores) .............................................. 48

Figura 16. Reconocimiento de marcas de piso laminado (Autores) ................................... 49

Figura 17. Gráfico radar de las necesidades de los clientes (Autores)............................... 51

Figura 18. ¿Por cual de estas opciones de piso le gustaría remodelar? (Autores) ............ 52

Figura 19. ¿Hace cuánto tiempo conoce el piso laminado? (Autores) ............................... 55

Figura 20. ¿Hace cuánto tiempo trabaja comercializando pisos laminados? (Autores) ..... 56

Figura 21. ¿Opina que hay un crecimiento en el mercado de piso laminado? (Autores) ... 56

Figura 22. Ciclo de vida en el mercado del piso laminado de bambú (Autores) ................ 57

Figura 23. ¿Cuál es la cantidad promedio de piso vendida por mes en m2? (Autores) ..... 59

Figura 24. ¿Cuál es la cantidad promedio de piso laminado vendida por mes en m2?

(Autores) ............................................................................................................................... 59

Figura 25. Preferencia por el bambú sobre otro tipo de laminados en igualdad de precios

(Autores) ............................................................................................................................... 60

Figura 26. Porcentaje participación en el mercado (Autores) ............................................. 62

Figura 27. Participación en el mercado en m2 (Autores) .................................................... 62

Figura 28. Pronóstico de ventas para el primer año (Autores)............................................ 64


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Figura 29. Pronóstico de ventas para 5 años (Autores) ...................................................... 65

Figura 30. Análisis QFD para el diseño del producto piso laminado de bambú (Autores) . 67

Figura 31. Ficha técnica del producto piso laminado de bambú (Autores) ......................... 70

Figura 32. Diagrama funcional del producto piso laminado de bambú (Autores) ............... 71

Figura 33. Diagrama del proceso de fabricación del piso laminado de bambú (Autores) .. 72

Figura 34. Fracturadora (Bamboo dissection cutting machine - Jiaozuo Zhoufeng Machinery

Co., Ltd.). Recuperado de: https://zfjx.en.alibaba.com/....................................................... 77

Figura 35. Rectificadora (Bamboo Fixed Thickness and Width Slicer Machine for Bamboo

Toothpick - Henan GELGOOG Machinery Co., Ltd.). Recuperado de:

https://gelgoogcn.en.alibaba.com/ ....................................................................................... 77

Figura 36. Lijadora (Woodworking double roller Sanding machine - Jinan Jaya International

Economic & Industry Co., Ltd.). Recuperado de: https://jaya.en.alibaba.com/ ................... 78

Figura 37. Sierra (Woodworking table saw machine - Qingdao Steeler woodworking

machinery co. Ltd.). Recuperado de: https://steeler.en.alibaba.com/ ................................. 78

Figura 38. Prensa (Woodworking Hydraulic Cold Press Machine for Making Plywood/ Block

Board /Bamboo Floor Making - Linyi Lanshan Shengyang Wood-Based Panel Machinery

Factory). Recuperado de: https://shengyangjx.en.alibaba.com/ ......................................... 79

Figura 39. Diagrama de flujo de material (Autores) ............................................................. 87

Figura 40. Huella de carbono comparativa de laminado comercial del fabricante

HunterDouglas con respecto a otros tipos de pisos (Hunter Douglas, p. 15) ..................... 90

Figura 41. Estructura organizacional de la empresa (Autores) ......................................... 100

Figura 42. Diagrama relacional de espacios para la planta de producción (Autores) ...... 103

Figura 43. Diagrama relacional de áreas para la planta administrativa (Autores) ............ 104

Figura 44. Diagrama relacional de espacios de la planta administrativa (Autores) .......... 105

Figura 45. Estructura organizacional para la ejecución (Autores) .................................... 114

Figura 46. Diagrama de tornado de los riesgos (Autores) ................................................ 130

Figura 47. Estructura de Desglose del Trabajo – EDT para la planta operativa (Autores)

............................................................................................................................................ 133

Figura 48. Estructura de Desglose del Trabajo – EDT para la planta administrativa (Autores)

............................................................................................................................................ 134

Figura 49. Diagrama Gantt para la ejecución del proyecto (Autores) ............................... 135

Figura 50. Diagrama PERT para la ejecución del proyecto (Autores) .............................. 136


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Lista de tablas

Tabla 1. Matriz DOFA del contexto del proyecto (Autores) ................................................. 15

Tabla 2. Evaluación de factores diagrama de Pareto (Autores).......................................... 18

Tabla 3. Matriz legal y normativa (Autores) ......................................................................... 21

Tabla 4. Principales comercializadores de pisos (Autores) ................................................. 32

Tabla 5. Productores y comercializadores de laminados de bambú - guadua (Autores) ... 33

Tabla 6. Área, producción y rendimiento nacional de Guadua (MINAGRICULTURA. 2018)

.............................................................................................................................................. 41

Tabla 7. Área y movilización de Guadua por departamentos (MINAGRICULTURA. 2018)

.............................................................................................................................................. 42

Tabla 8. Comercio mundial del bambú (MINAGRICULTURA. 2018) .................................. 43

Tabla 9. Proveedores de guadua en Colombia (Autores) ................................................... 44

Tabla 10. Histórico y pronóstico de construcción de vivienda en Bogotá (Autores) ........... 58

Tabla 11. Pronóstico del mercado de piso laminado de bambú en Bogotá (Autores) ....... 61

Tabla 12. Distribución de cantidades por tipo de producto (Autores) ................................ 63

Tabla 13. Identificación de tipos de producto (Autores) ...................................................... 63

Tabla 14. Pronóstico de ventas para el primer año (Autores) ............................................. 63

Tabla 15. Pronóstico de ventas para 5 años (Autores) ....................................................... 64

Tabla 16. Presupuesto de actividades de mercadotecnia para el primer año (Autores) .... 65

Tabla 17. Variación de materia entre procesos (Autores) ................................................... 81

Tabla 18. Analisis de flujo de materia (Autores) .................................................................. 81

Tabla 19. Puestos de trabajo, máquinas, operarios y áreas (Autores) ............................... 88

Tabla 20. Total de equipos y maquinaria (Autores) ............................................................ 89

Tabla 21. Posibles impactos ambientales (Autores) ........................................................... 91

Tabla 22. Matriz de impacto ambiental (Autores) ................................................................ 93

Tabla 23. Perfiles de los cargos (Autores) ......................................................................... 101

Tabla 24. Recursos administrativos y de soporte (Autores) .............................................. 106

Tabla 25. Matriz de marco lógico para la ejecución del proyecto (Autores) ..................... 109

Tabla 26. Jerarquización de prioridades para la ejecución del proyecto (Autores) .......... 110

Tabla 27. Áreas prioritarias para la ejecución del proyecto (Autores) .............................. 113

Tabla 28. Identificación de los riesgos del proyecto (Autores) .......................................... 116


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Tabla 29. Definiciones de probabilidad de los riesgos (Autores) ...................................... 122

Tabla 30. Definiciones de impacto de los riesgos (Autores) ............................................. 123

Tabla 31. Matriz de calificación, evaluación y respuesta a los riesgos (Autores) ............. 123

Tabla 32. Evaluación cualitativa de los riesgos (Autores) ................................................. 124

Tabla 33. Cuantificación en tiempo y costo de los riesgos (Autores) ............................... 127

Tabla 34. Riesgos prioritarios (Autores) ............................................................................ 131

Tabla 35. Plan de gestión de las comunicaciones del proyecto (Autores) ....................... 138

Tabla 36. Inversión inicial en activos fijos (Autores) .......................................................... 143

Tabla 37. Porcentaje por tipo de producto (Autores) ........................................................ 144

Tabla 38. Costo de materia prima por m2 sin resistencia al agua (Autores) .................... 144

Tabla 39. Costo de materia prima por m2 resistente al agua (Autores) ........................... 144

Tabla 40. Costo de materia prima por m2 sin resistencia al agua proyectado a 5 años

(Autores) ............................................................................................................................. 145

Tabla 41. Costo de materia prima por m2 resistente al agua proyectado a 5 años (Autores)

............................................................................................................................................ 145

Tabla 42. Salario de los operarios proyectado a 5 años (Autores) ................................... 145

Tabla 43. Costo de mano de obra por m2 proyectado a 5 años (Autores) ....................... 146

Tabla 44. Costos indirectos de fabricación por m2 proyectados a 5 años (Autores) ....... 146

Tabla 45. Costos totales de fabricación por m2 sin resistencia al agua proyectados a 5 años

(Autores) ............................................................................................................................. 147

Tabla 46. Costos totales de fabricación por m2 resistente al agua proyectados a 5 años

(Autores) ............................................................................................................................. 147

Tabla 47. Cantidad a producir e inventarios (Autores) ...................................................... 147

Tabla 48. Costos totales de materia prima, fabricación e inventarios proyectados (Autores)

............................................................................................................................................ 148

Tabla 49. Costos fijos del año 0 (Autores) ......................................................................... 148

Tabla 50. Costos fijos proyectados a 5 años (Autores) ..................................................... 149

Tabla 51. Capital de trabajo año 1 (Autores) ..................................................................... 149

Tabla 52. Precio de venta por m2 sin resistencia al agua (Autores) ................................. 150

Tabla 53. Precio de venta por m2 resistente al agua (Autores) ........................................ 150

Tabla 54. Ventas proyectadas anuales tipo sin resistencia al agua (Autores) ................. 151

Tabla 55. Ventas proyectadas anuales tipo resistente al agua (Autores) ......................... 151

Tabla 56. Origen inversión del proyecto (Autores) ............................................................ 151


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Tabla 57. Amortización del crédito (Autores) ..................................................................... 151

Tabla 58. Depreciación según Artículo 82 de la Ley 1819 de 2016 (Autores) ................. 153

Tabla 59. Depreciación de los activos (Autores) ............................................................... 153

Tabla 60. Valor en libros de los activos en el año 5 (Autores) .......................................... 153

Tabla 61. Flujo de caja del proyecto con financiación a precios corrientes (Autores) ...... 155

Tabla 62. Indicadores financieros del proyecto (Autores) ................................................. 155

Tabla 63. Análisis de sensibilidad (Autores) ...................................................................... 157

Tabla 64. Estado de resultados proyectado (Autores) ...................................................... 159

Tabla 65. Balance general proyectado (Autores) .............................................................. 160

Tabla 66. Indicadores financieros (Autores) ...................................................................... 161


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RESUMEN

Este documento presenta los resultados de un estudio de pre-inversión para la creación de

una empresa productora de piso laminado de bambú (guadua) para su comercialización en

la ciudad de Bogotá, Colombia. El proceso productivo de este tipo de pisos localmente se

realiza en mayor medida de manera artesanal, en general no se reconoce la existencia de

este tipo de pisos, sus características, ni las marcas que los producen y/o comercializan,

además de presentar un precio elevado. La importancia del proyecto radica principalmente

en tres factores: el primero es para dar continuidad a los diferentes estudios que se han

realizado en los últimos años a las características, propiedades mecánicas y usos del

bambú, mediante un modelo de producción industrializado y de negocio aprovechando los

conocimientos adquiridos, el segundo radica en que es un producto sostenible

ambientalmente y el último factor está presente en la explotación de una oportunidad de

negocio, debido a que este tipo de pisos laminados en bambú en Colombia no se ha

masificado. A partir del análisis del mercado, el estudio técnico, administrativo y económico-

financiero realizados se obtuvo como resultado la viabilidad del proyecto y una oportunidad

de emprendimiento, dado el origen local de la materia prima que es abundante, económica

y sostenible además de su posibilidad de transformación de una manera industrializada

buscando tener ventajas competitivas en características del producto, precio, volumen y

estrategias de comercialización.

PALABRAS CLAVE

Bambú, guadua, piso laminado, construcción, materiales sostenibles.


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INTRODUCCIÓN

La guadua es la especie de bambú que crece en Colombia y su uso se realiza mayormente

de manera artesanal. El presente proyecto presenta los resultados del estudio de pre-

inversión para la creación de una empresa productora de pisos laminados de bambú para

su comercialización en la ciudad de Bogotá, los beneficios se tienen aprovechando el origen

local de la materia prima y realizando su transformación de una manera industrializada

buscando tener ventajas competitivas, como búsqueda de un emprendimiento sostenible

ambientalmente. Además, se presenta una propuesta de gerencia estratégica para el

montaje de la empresa.

Como metodología para la realización del presente estudio inicialmente se revisó el

contexto e identificación del proyecto, en el cual se presenta además la formulación del

mismo. Posteriormente mediante un análisis del mercado, se realizó el estudio de la oferta

y la demanda, identificando el mercado objetivo, las necesidades de los clientes, el tamaño

del proyecto y las estrategias comerciales. Este análisis está limitado por la información

primaria y secundaria obtenida, dado su carácter académico.

Luego del establecimiento del contexto y el estudio de mercado, se realizó la ingeniería del

proyecto, en el cual se presenta la selección de las tecnologías de producción y se

establecen los recursos de operación de acuerdo al diseño del producto, del proceso y del

sistema productivo con su dimensionamiento, además el análisis de impacto ambiental,

para evaluar los riesgos y el impacto del proyecto en la sociedad. Complementario a esto

se hizo el estudio administrativo, en el que se establece la estructura organizativa de la

empresa para la gestión de la operación y los recursos necesarios, además del análisis

legal. Posteriormente en la planificación del proyecto, se proponen los lineamientos

estratégicos para la gestión de la creación de la empresa utilizando la metodología del

PMBOK 6ta edición. Para evaluar la pertinencia del proyecto se realizó el estudio

económico-financiero, con el cual se determinó su viabilidad y rentabilidad para inversión.

Con el estudio del proyecto desde los diferentes ámbitos se estableció finalmente las

conclusiones y recomendaciones, en las que se hace una reflexión de los resultados

esperados del proyecto siendo viable y una interesante oportunidad de emprendimiento.


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1. CONTEXTO E IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

El bambú es una especie de planta perenne de tallos leñosos robusto que pertenece a la

familia de las gramíneas o Poaceae, una de las familias botánicas más extensas e

importantes para el hombre, pues incluye el maíz, la caña de azúcar o el arroz. Más

concretamente, pertenece a la subfamilia Bambusoideae, y esta planta es llamada bambú

de forma vulgar cuando el culmo es leñoso (una caña). (Soler, 2017)

El bambú ha sido ampliamente conocido como un material apto para la construcción,

especialmente en las zonas de China y Japón (López & Correal, 2009), ya que posee

numerosas propiedades que lo hacen muy atractivo para la construcción. Tal como

menciona Jiang, Zhang & Jiang (2002) el bambú “tiene las ventajas de densidad moderada,

alta resistencia y dureza, buena resistencia a la abrasión, bajo hinchamiento después de

absorber la humedad, y se divide fácilmente a lo largo de la dirección de un culmo. Mientras

tanto, también tiene algunas deficiencias, como diámetro más pequeño, tallo hueco,

estrechamiento pronunciado, distinción obvia en dirección de grano diferente, ser atacado

fácilmente por insectos y hongos, y agrietarse fácilmente, etc.” (P. 151).

Para este caso de estudio se utilizará Guadua (Guadua Angustofolia Kunth) presente en

grandes extensiones del territorio nacional y con explotaciones económicas en el eje

cafetero. Por sus propiedades naturales, el tiempo de crecimiento hasta alcanzar el tamaño

suficiente para ser talado se encuentra entre los 4 y 5 años, con un rendimiento de hasta

1200 tallos por hectárea por año.

Jörg Stamm, quien es el constructor de estructuras de bambú más admirado del mundo,

realizó los siguientes postulados a tener en cuenta para la fabricación de pisos laminados

de bambú en Colombia y que son evaluados en el presente trabajo: La producción de

tablillas y conversión en laminados solo es rentable si uno se concentra en la parte basal

de un tallo recto, con diámetro grande y pared gruesa. El valor por metro cubico de materia

prima puede ser de 200-300 dólares. La inversión de maquinaria y de pegante es

relativamente económica ($100.000 – $300.000 Dólares). El mercado compite con los

tableros maderos y limitado al nivel regional y nacional. La escala de producción artesanal

con 500 o 1000 m3 /año no va poder competir con las fábricas chinas. (Stamm, 2016)


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Desde la academia en estos últimos 10 años se han incrementado los estudios académicos

relativos a las propiedades, conservación y diferentes aplicaciones del bambú dentro de la

industria. Esto no es solamente pasa en Colombia sino en varios países de Latinoamérica,

como en Cuba, México y Costa Rica, entre otros países.

En Latinoamérica se han realizado diferentes emprendimientos y estudios relacionados con

la creación de empresas productoras de pisos de bambú, como por ejemplo los realizados

por Zuluaga y Barreto (Plan de negocios para la fabricación de pisos de madera a partir de

la guadua, 2011), Guanoquiza (Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa

productora y comercializadora de pisos de bambú en la ciudad de Quito, 2012) y Guacho y

Cedeño (Plan de negocios para la producción de pisos de caña guadua (angustifolia) en

Santo Domingo de los Colorados para su distribución en Quito, 2016); estos tres trabajos

concluyeron par cada caso que el proyecto es factible y con buenas probabilidades de éxito,

mostrando ventajas en cuanto a la sostenibilidad y oportunidades en su comercialización.

El contexto interno y externo que afecta el proyecto se plantea a continuación mediante una

matriz DOFA (Tabla 1):

Tabla 1. Matriz DOFA del contexto del proyecto (Autores)

DEBILIDADES OPORTUNIDADES

Desconocimiento del producto y sus ventajas Alta inversión inicial

Preocupación por el medio ambiente Antecedentes de estudios de las propiedades del material y emprendimientos similares Pocos productores nacionales y poca oferta Producción nacional artesanal Desconocimiento de marcas

FORTALEZAS AMENAZAS

Fácil y económica consecución de la materia prima nacionalmente Utilización de material poco común, sostenible ambientalmente y de muy buenas características para el tipo de producto Producción industrializada y sostenible ambientalmente Precio competitivo

Precio más económico de productos sustitutos Competencia de productos importados Competidores tienen gran experiencia y un posicionamiento en el mercado Demanda de productos sustitutos Barreras de entrada al mercado de pisos tradicional


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1.1 PROBLEMA

El sector de la construcción es uno de los más importantes dentro de la economía

colombiana y en los próximos años se prevé que tendrá un crecimiento sostenido según la

Cámara Colombiana de la Construcción - CAMACOL (Valora Analitik, 2018) y la Fundación

para la Educación Superior y el Desarrollo (FEDESARROLLO, 2018). Por este motivo hay

un especial interés en introducir nuevos productos que logren establecerse en el mercado.

Diferentes estudios proponen el bambú como un material óptimo para ser utilizado dentro

del área de la construcción, ya que es un producto ambientalmente sostenible y con

características físicas óptimas. Además de esto ya hay varias empresas que utilizan el

bambú como materia prima para su propia línea de pisos laminados, aunque son

relativamente pocas comparadas con otros tipos de pisos, como los pisos en cerámica.

El proceso productivo de pisos laminados de bambú localmente se realiza en mayor medida

de manera artesanal, en general no se reconoce la existencia de este tipo de pisos, sus

características, ni las marcas que los producen y/o comercializan, además de presentar un

precio elevado.

En Colombia se presenta poco aprovechamiento del bambú para la fabricación

industrializada de pisos laminados a pesar de ser un recurso sostenible y disponible

localmente, a partir de este problema y como alternativa de solución se plantea con este

proyecto responder a la pregunta: ¿Es viable la construcción de una planta productora

industrializada de pisos laminados de bambú para suplir la demanda dentro de la ciudad de

Bogotá?

A partir de este planteamiento se aborda el diseño del producto, el proceso productivo para

reducir su costo y la estrategia de comercialización para su difusión al público en general,

con el objetivo de que sea más competitivo frente a otros tipos de pisos laminados.

La población objeto del proyecto principalmente son los inversionistas que estén

interesados en el emprendimiento, los productores de guadua y la población local del sitio

de ubicación de la empresa. La población objeto del producto son los distribuidores,

constructoras y usuarios finales de los pisos laminados de bambú en Bogotá.


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A continuación, se presenta el árbol del problema del proyecto (Figura 1) y el árbol de

objetivos propuesta del planteamiento del proyecto (Figura 2):

Figura 1. Árbol de problema del proyecto (Autores)

Figura 2. Árbol de objetivo del proyecto (Autores)


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A continuación, se presenta un diagrama de distribución de Pareto para el problema del

aprovechamiento del bambú para la fabricación industrializada de piso laminado, con el cual

se identifican sus síntomas más importantes. En la Tabla 2 se presenta la evaluación de los

factores contra el impacto que generan en los diferentes actores y en la Figura 3 se presenta

el diagrama de Pareto.

Tabla 2. Evaluación de factores diagrama de Pareto (Autores)

Factor Impacto en interesados

Impacto en clientes

Impacto en comunidad

Impacto sponsors

Impacto ambiental

Total

Producto sostenible 7 8 7 4 10 36

Desaprovechamiento de un recurso sostenible

7 8 7 6 7 35

Pocas empresas nacionales que lo producen

7 8 7 6 3 31

Demanda de productos sustitutos

2 7 4 8 5 26

Desarrollo industrial nacional

8 1 8 3 5 25

Formalización de actividades productivas

8 1 8 2 3 22

Baja oferta cualitativa y cuantitativa

1 9 4 7 0 21

Precio alto 2 8 3 7 1 21

Poca demanda 7 3 1 7 1 19

Desconocimiento del producto y sus ventajas

3 8 2 2 1 16

Figura 3. Diagrama de distribución de Pareto del problema (Autores)

0

5

10

15

20

25

30

35

40


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1.2 JUSTIFICACIÓN

El presente proyecto plantea una oportunidad de emprendimiento para la producción de

pisos laminados de bambú. Su importancia radica principalmente en tres factores

estableciendo que el primero presenta la justificación teórica del proyecto, mientras que el

segundo y tercer factor establecen la justificación aplicada del proyecto:

El primero es para dar continuidad a los diferentes estudios que se han realizado en los

últimos años a las características, propiedades mecánicas y usos del bambú, dando el

siguiente paso mediante el planteamiento de un modelo de producción industrializado y de

negocio en el que se aprovechen los conocimientos adquiridos sobre este material y

aplicarlos, aportando al conocimiento existente sobre el uso del bambú y la gestión de

proyectos de ingeniería para emprendimientos.

El segundo radica en que es un producto sostenible ambientalmente, debido a que el bambú

se consigue localmente, crece rápidamente (se puede recolectar en un período de tan solo

tres a siete años) por lo que es altamente renovable, es biodegradable, protege el suelo de

la erosión y absorbe grandes cantidades de agua y CO2.

El tercer y último factor está presente en la explotación de una oportunidad de negocio,

debido a que este tipo de pisos laminados en bambú en Colombia no se ha masificado, es

costoso porque su fabricación se realiza de manera artesanal y la mayoría de pisos

laminados ofrecidos son importados, de ahí la identificación de un posible mercado

potencial.


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1.3 OBJETIVOS

1.3.1 Objetivo General

Realizar un estudio de pre-inversión para la creación de una empresa productora de pisos

laminados de bambú de forma industrializada para su comercialización en la ciudad de

Bogotá.

1.3.2 Objetivos Específicos

• Realizar un estudio de mercado para determinar el comportamiento del sector de pisos

laminados de bambú (oferta y demanda), identificar oportunidades, mercado objetivo,

características requeridas por el producto y posibles estrategias de comercialización.

• Elaborar el diseño del producto que presente los atributos de calidad y costo demandados

por los clientes para obtener ventajas competitivas en el mercado.

• Analizar el proceso para optimizar la reducción de costos de producción, definir recursos

y tecnologías de fabricación, determinar que maquinaria y equipos son requeridos,

caracterizar la materia prima y establecer condiciones y variables de operación.

• Proponer el diseño del sistema productivo para identificar la capacidad de la planta

requerida y su distribución, determinar las especificaciones de los puestos de trabajo y

analizar el impacto ambiental.

• Elaborar el diseño del sistema administrativo para definir la planeación estratégica y la

estructura organizacional de la empresa y analizar los aspectos legales y normativos.

• Proponer una estrategia para la planificación de la ejecución del proyecto, referente al

establecimiento de la planta de la empresa.

• Realizar una evaluación económico-financiera del proyecto para estimar el presupuesto

de inversión, así como la viabilidad económica del producto y el proyecto.


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1.4 NORMATIVIDAD

La normativa de Colombia es la más detallada del mundo en el regimiento de la producción

y el uso de la especie de bambú más utilizada en Latinoamérica, la Guadua angustifolia.

Las normativas rigen las propiedades físicas, la resistencia a sismo, la cosecha, secado y

preservación, las uniones estructurales, etc. (Soler, 2017). En los anexos se presenta todo

el marco normativo de la guadua en Colombia respecto a: requerimientos de entidades,

almacenamiento, transporte, logística, incentivos, exenciones tributarias, producción, mano

de obra, importación, exportación y calidad; tomado del ACUERDO DE COMPETITIVIDAD

DE LA CADENA DE GUADUA Y SU INDUSTRIA 2018 – 2030 (Castiblanco, 2018).

A continuación, se presenta la matriz legal y normativa para el proyecto (Tabla 3) en la cual

se presenta todo el marco referente aplicable al proyecto en específico:

Tabla 3. Matriz legal y normativa (Autores)

Leyes, decretos y resoluciones

Identificación Descripción Articulo aplicable

Evidencia de cumplimiento

Observaciones

Ley 101/1993 Ley general de desarrollo agropecuario y pesquero

Capítulo 4

Describe diferentes incentivos para el desarrollo del proyecto

Estatuto Tributario Nacional

Artículo 52 y 57-1

Exenciones a proyectos de desarrollo rural

Resolución 1909 de 2017

Salvoconducto Único Nacional en Línea para la movilización de especímenes de la diversidad biológica

Artículo 1, 11 y 13

Salvoconducto nacional en línea

Según la norma el bambú se considera un producto forestal no maderable

Decreto 1072/2015

Decreto Único Reglamentario del Sector Trabajo

Sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo

Compendio de normas relacionadas con el trabajo, incluye seguridad y salud en el trabajo

Resolución 2400 de 1979

Disposiciones sobre vivienda, higiene y seguridad en los establecimientos de trabajo

Sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo

Compendio de normas sobre la seguridad en el trabajo

Decreto 3743 / 1950

Código sustantivo del trabajo


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Resolución 2346 / 2007

La cual regula la práctica de evaluaciones médicas ocupacionales

Programa de salud ocupacional

Resolución 1016 / 1989

Por la cual se reglamenta la organización, funcionamiento y forma de los Programas de Salud Ocupacional que deben desarrollar los patronos o empleadores en el país

Programa de salud ocupacional

Norma Unificada para la Guadua

Norma Unificada para la Guadua de las CAR de Caldas, Quindío, Risaralda, Tolima y Valle del Cauca.

Reglamentación para el Manejo, Aprovechamiento y Establecimiento de Guadua, Cañabrava y Bambúes.

Normas técnicas

Norma Descripción

NSR – 10 Para construcción en Guadua (Sismo Resistencia)

NTC 5301 Preservación y secado del culmo de guadua Angustifolia Kunth.

NTC 5525 Métodos de ensayo para determinar las propiedades físicas y mecánicas de la guadua Angustifolia Kunth.

NTC 5829 Obtención de latas y tablillas de guadua Angustifolia Kunth

NTC 6100 Etiquetas ambientales tipo I. Sello ambiental colombiano. Criterios ambientales para productos de primero y segundo grado de transformación de guadua Angustifolia Kunth

NTC ISO 14001 (2015)

Sistemas de gestión ambiental. Requisitos con orientación para su uso.

NTC ISO 9001 (2015)

Sistemas de gestión de calidad, requisitos.


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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

De acuerdo con la metodología planteada, inicialmente se desarrolló un estudio de mercado

con el que se identificó la información relevante del producto, oferta, demanda y materia

prima, para determinar la viabilidad y el desarrollo del proyecto. Como punto de inicio se

estableció un diagnóstico del sector de la construcción en el cual se ve envuelto el proyecto

y el producto.

2.1 DIAGNÓSTICO DEL SECTOR

El sector de la construcción es uno de los más importantes para la economía en todo el

mundo, a continuación, se presenta el diagnóstico realizado de este sector a nivel regional,

nacional e internacional, evidenciando su importancia, comportamiento y tendencia de

crecimiento.

Diagnóstico sectorial regional

Al desarrollar el proyecto en la ciudad de Bogotá y sus alrededores es necesario conocer

cómo es su situación económica actualmente. De acuerdo al Observatorio de Desarrollo

Económico es una ciudad con un importante papel en el desarrollo económico y de empleo

del país, comparándola con la economía de otras grandes ciudades en el mundo.

Bogotá hace parte de las nueve megas ciudades de más de 10 millones de habitantes que

tendrá américa en los próximos treinta años, hoy está entre las treinta ciudades que más

trabajadores tiene en el mundo, su economía es tan grande como la de Montreal, Roma o

Santiago de Chile y según GLOBAL METRO MONITOR ha sido una de las 50 regiones

metropolitanas con mejor desempeño económico en los últimos 15 años, hecho reflejado

en los indicadores de pobreza desigualdad y calidad de vida. (Observatorio de desarrollo

económico, 2016)

La capital genera cerca del 25% del valor agregado y 20% del empleo del país y es la única

ciudad junto con Cartagena que genera más valor agregado que empleo reflejo de la

productividad de sus empresas, su estructura económica está compuesta principalmente


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por servicios, comercio, restaurantes y hoteles, industria y construcción. (Observatorio de

desarrollo económico, 2016)

El mercado interno es el principal destino de los bienes y servicios producidos en la ciudad,

pues las exportaciones de bienes representan cerca del 3.5 % del PIB cifra equivalente a

las ventas externas de servicios. (Observatorio de desarrollo económico, 2016)

Diagnóstico sectorial nacional

En este análisis se toma como mercado principal el sector de la construcción, ya que este

permite una visión global del comportamiento del producto a futuro, al ser el principal

demandante del producto a tratar.

Según el informe de gestión de Camacol de los años 2017 – 2018 y la publicación de la

revista Portafolio, el estado del sector de la construcción en la presente década ha

presentado un escenario favorable, a pesar de la desaceleración económica producida por

la caída en los precios del petróleo y la desconfianza producida por la actividad electoral, lo

que se ha visto reflejado en los balances económicos del año 2017.

El 2018 viene con perspectivas positivas para el sector de la construcción en Colombia.

Según Camacol, este tendrá un crecimiento del 4,6%, casi el doble de la economía en su

conjunto. (Portafolio, 2017)

La construcción de edificaciones en Colombia genera inversiones anuales por $77 billones

de pesos, nivel de inversión equivalente a 9 puntos porcentuales del Producto Interno Bruto.

Entre 59 sectores que conforman el aparato productivo nacional, el sector edificador es el

cuarto con mayor nivel de producción. (Camacol, 2018)

En términos de generación de valor agregado, anualmente el sector aporta $46 billones de

pesos a la economía, cifra que representa 5,3 puntos porcentuales del Producto Interno

Bruto. Con este nivel, la actividad edificadora es el sexto sector con mayor generación de

valor agregado entre los 59 sectores productivos. Desde el año 2000 a la fecha, el valor

agregado de la construcción de edificaciones ha triplicado su participación en PIB, pasando

de 1,8% a 5,3%. (Camacol, 2018)


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Uno de cada cuatro pesos de inversión en la economía se realiza en la construcción de

edificaciones. Así, la inversión de hogares y empresas en proyectos de edificaciones

representa el 26% del total de inversión en el país (Formación Bruta de Capital). (Camacol,

2018)

La construcción de edificaciones demanda insumos anuales por un valor de $34 billones de

pesos, cifra equivalente a 4,4 puntos porcentuales del PIB. El 50% del total de sectores del

país hacen parte de las actividades productivas y de servicios que proveen insumos

directamente a la construcción de edificaciones (29 subsectores). Así, el sector se configura

como el quinto sector con mayor demanda de insumos industriales y servicios del país,

siendo a su vez el tercer clúster productivo de mayor tamaño y relevancia sectorial.

(Camacol, 2018)

Diagnóstico sectorial internacional

La construcción en el mundo según Camacol también una tendencia de crecimiento y

aceleración dando ejemplos de esta situación en diferentes países.

De acuerdo con FMI, Capital Advisors y el Building Radar, la industria de la construcción en

Estados Unidos tendrá el espacio suficiente para crecer durante los próximos años,

dinámica que estaría soportada en los segmentos de oficinas y comercio, así como por la

construcción de viviendas multifamiliares que han experimentado una aceleración

pronunciada. (Camacol, 2016)

Desde el 2012. Por su parte, las proyecciones sectoriales en Europa se encuentran

lideradas por España cuyo crecimiento para el 2020 se estima en cifras cercanas al 9.0%

seguida por Italia (+7,2% anual) y Reino Unido (+5,2% anual). En este sentido, de acuerdo

con el BBVA Research, la recuperación de la cuenta inmobiliaria del país ibérico se explica

principalmente por las bajas tasas de interés, el buen desempeño de los préstamos

hipotecarios y la demanda creciente de vivienda en cabeza de los extranjeros. (Camacol,

2016)

En Asia, de acuerdo con Building Radar, el dinamismo de la construcción estará liderado

por China, India y Vietnam con crecimientos cercanos al 7% para el 2019, sin embargo,

vale la pena resaltar que la debilidad china prevalece por lo que, al parecer, el valor


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agregado del sector edificador no volverá a registrar variaciones de dos dígitos en los

próximos años. En esta línea, según el BBVA Research, la construcción de edificaciones

en México seguirá siendo el pilar de crecimiento (superando a los demás sectores), lo que

se explica principalmente por la fortaleza de los componentes de la demanda en el

segmento residencial y el dinamismo de la edificación de segmentos industriales,

comerciales y oficinas, en contraste con el débil desempeño de las obras civiles. (Camacol,

2016)

En cuanto el objeto del proyecto se consultó si la utilización de este tipo de pisos es

tendencia y sus ventajas. De acuerdo al portal Homify, especializado en arquitectura y

construcción, este tipo de piso es ampliamente utilizado y presenta varias ventajas.

Las tendencias para pisos este 2018, traen de vuelta algunos clásicos, que además de

aportar mucha belleza al piso de la casa, también son funcionales, prácticos y duraderos.

(Maria Ehazarreta, 2018)

En este 2018, los materiales que triunfan para revestir los pisos son la madera, los

cerámicos, porcelanato, laminados y también los de patrones geométricos. (María

Ehazarreta, 2018)

Características de la madera en los pisos:

• La madera es un material cálido, de gran belleza y perfecto para todos

los estilos decorativos.

• Este es tal vez el revestimiento que requiere de mayor mantenimiento

pues debe encerarse o lustrarse una vez a la semana.

• La madera es perfecta para la sala y el comedor pues hace que los

ambientes sean realmente acogedores. (Maria Ehazarreta, 2018)

En conclusión, el sector de la construcción a nivel nacional e internacional presenta una

proyección positiva, siendo un factor determinante para el desarrollo de la economía. El

proyecto a estudiar puede aprovechar esta situación como base de probabilidad de éxito,

adicionalmente el producto a tratar es tendencia y competitivo.


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2.2 ENCUESTA

Para el presente estudio de mercado se diseñó una encuesta con 43 preguntas (consultar

anexos). A continuación, se presenta la información de la encuesta:

- Temas a los que se refiere: La encuesta busca obtener información acerca del

comportamiento actual del mercado de los pisos laminados y abordar la

oportunidad que tienen en dicho mercado los pisos laminados de bambú; esto

debido a que desde el inicio de la investigación se evidenció que este tipo de

pisos no es muy conocido por el público en general y su cuota de mercado es

mínima. Los temas de la encuesta fueron los siguientes:

▪ Producto: Atributos y características actuales ofrecidas y deseadas del

piso laminado.

▪ Oferta: Empresas oferentes de piso laminado y su reconocimiento;

volumen y variedad de piso laminado ofertado.

▪ Demanda: Cantidad vendida de piso laminado y su relación con respecto

a otros tipos de piso; aceptación e intención de compra de liso laminado;

demanda potencial.

▪ Precio: Identificación de precios de venta del piso laminado y factores

que lo afectan.

▪ Canales de comercialización: Cómo se comercializa el piso laminado;

identificación de intermediarios.

▪ Estrategias de comercialización: Determinación de acciones de las

empresas para incentivar la compra del piso laminado.

- Ámbito geográfico: Bogotá D.C., Colombia.

- Universo: La encuesta fue dirigida a tres actores principales del mercado,

aplicando preguntas tanto comunes como específicas para cada uno de acuerdo

a su papel, estos fueron:

▪ Cliente final: Usuarios de los pisos.

▪ Constructoras: Empresas constructoras de obras civiles y

remodelaciones.

▪ Intermediarios: Empresas comercializadoras de pisos y ferreterías. Este

actor del mercado actúa tanto como competidor como cliente.


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- Muestra: Se aplicaron en total 25 encuestas, distribuidas así:

▪ Cliente final: 10

▪ Constructoras: 5

▪ Intermediarios: 10

- Técnica de investigación:

▪ Formulario online - Para cliente final y constructoras.

▪ Entrevista presencial – Para intermediarios (Comercializadores).

- Tipo de cuestionario: Cerrado.

- Fecha de realización: 15 al 22 de septiembre de 2018

2.3 OFERTA

La mayoría del volumen de piso laminado que se ofrece es importada de países como China

y Alemania principalmente, lo que hace ver que los productores nacionales son escasos y

no cuentan con la tecnificación adecuada para competir.

En el estudio de mercado se identificó que distribuidores pequeños comercializan en su

mayoría pisos laminados del proveedor Xylon, que son importados, y marcas genéricas

chinas (Figura 4), las cuales no tienen reconocimiento por parte de ellos, estos proveedores

inicialmente no estaban incluidos dentro de las preguntas de la encuesta. En el caso de

distribuidores que son más grandes ofrecen marcas como Holztek y Kronotex.

Figura 4. ¿Qué marcas de piso laminado comercializa? (Autores)

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Holztek Karson Kronotex HunterDouglas

Xylon Marcaschinas

¿Qué marcas de piso laminado comercializa?


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Respecto a los tipos de laminado comercializado el de madera con un 40% representa la

mayoría, respecto a otros tipos como aglomerado / MDF, PVC y otros (Figura 5).

Figura 5. Tipos de piso laminado comercializado (Autores)

La marca que ofrece el piso de bambú más reconocido y de mayor calidad es Hunter

Douglas con su línea Moso, este proveedor utiliza distribuidores para comercializar sus

productos, sin embrago ninguno de los intermediarios encuestados la ofrece.

Los productos con mayor valor agregado son tablilla, tablilla moldurada, tablilla blanqueada,

enchape, guarda escoba, piso, listón, cuartón, vigueta y viga, además de muebles y

artesanías de calidad. La mayor utilización de la Guadua es en la construcción de vivienda

y recientemente los laminados (Castiblanco, 2018).

La mayoría de los productos se destinan a mercados locales y no tienen muchas

oportunidades en el comercio exterior. Algunas empresas, producto del esfuerzo de los

muchos proyectos regionales que se han ejecutado, principalmente con recursos de la

cooperación internacional (BID; UE), han logrado diferenciación en sus productos; cabe

destacar aquellas que han obtenido la certificación forestal voluntaria FSC, siendo Colombia

el único país que cuenta con un estándar para la certificación de este recurso (Castiblanco,

2018).

40%

20%

30%

10%

Tipos de piso laminado comercializado

Madera

PVC

Aglomerados/MDF

Otros


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2.3.1 Oferta cualitativa

Los pisos laminados se ofrecen en una amplia gama de calidades, colores, acabados,

espesores, tamaños y materiales (madera, PVC, vinilo, aglomerados / MDF). Respecto a la

durabilidad que es una de las mayores características requeridas se ofrece para diferentes

tipos de tráfico y aplicaciones tanto para interiores como exteriores, en los que la resistencia

a la humedad es determinante.

El grosor generalmente suele ser de entre 6 y 12 mm, la longitud oscila entre 1000 y 1400

mm, con anchos entre 150 y 200 mm. El empaque del producto suele realizarse en cajas

que contienen alrededor de 2 m2, conteniendo entre 7 y 10 piezas por caja dependiendo de

sus dimensiones. Peso por caja alrededor de 15kg.

Se ofrecen las siguientes calidades, en su gran mayoría, de acuerdo a la norma europea

DIN EN 13329:

- Clase 32 - Para uso doméstico intensivo - comercial normal.

- Clase 33 - Para uso doméstico intensivo - comercial intensivo.

En el caso del piso laminado de bambú (Figura 6), también se ofertan diferentes calidades

de acuerdo a su uso, pero en general el espesor de estos pisos es mayor respecto a los

otros tipos de piso.

A continuación, se presentan los dos principales formatos que se ofrecen:

• Tableros: 1220 x 2440 x 17 mm. Peso: 35 kg

• Pisos: Se presentan en principalmente en tres calidades:

1. Tráfico residencial: Dimensiones: 920-960 x 92-96 x 10-15 mm; colores

carbonizado y natural; caja por aproximadamente 2 m2, alrededor de 24

piezas por caja, peso caja aproximado 23 kg.

2. Tráfico comercial: Dimensiones: 1210-1830 x 125-142 x 14-18 mm;

colores carbonizado y natural. caja por aproximadamente 1.6 m2,

alrededor de 6 piezas por caja, peso caja aproximado 25 kg.

3. Intemperie: Dimensiones: 1850 x 100-140 x 20 mm; colores carbonizado.

caja por aproximadamente 0.1 m2, alrededor de 5 piezas por caja, peso

caja 26 kg.


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Figura 6. Piso laminado de bambú (Tomada de: guaduaybambu.es.tl)

2.3.2 Oferta cuantitativa

A continuación, se presentan algunos de los principales comercializadores de pisos

(productos sustitutos), quienes actúan como competidores y, en algunos casos, como

posibles clientes para el presente proyecto (Tabla 4).

El 90% de los comercializadores de piso ofrecen piso laminado. Sin embargo, solo el 10%

de los intermediarios encuestados indicó que dentro de su portafolio ofrece algún piso

laminado de bambú.

En Colombia se identifican como algunos de los principales comercializadores y

productores de laminados de bambú - guadua las siguientes empresas (Tabla 5).


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Tabla 4. Principales comercializadores de pisos (Autores)

NOMBRE DEPARTAMENTO CIUDAD /

MUNICIPIO DIRECCION TELEFONO

CORREO ELECTRONICO /

PAGINA WEB ACTIVIDAD

Homecenter - Sodimac Colombia

Bogotá Bogotá Carrera 68 #80-77 Piso 2

30 77 115 www.homecenter.com.co

Comercializadora productos para la construcción y el hogar

Easy -Cencosud Colombia

Bogotá Bogotá Av 9 # 125-30

742-9899 proveedores@easycomco


Corona - Colceramica

Bogotá Bogotá Cl. 99 #10 - 08

404 8884 www.corona.co

Productora y comercializadora de pisos

Alfagres Bogotá Bogotá Avenida Caracas No. 35 - 55

331 1515 www.alfa.com.co


Ceramica Italia

Norte de Santander

Cúcuta Av. 3 calle 23AN

18000111568

www.ceramicaitalia.com


Metroceramicas

Bogotá Bogotá Autop. Norte Nº 138-83

6157254 [email protected]


Decorceramica - Grupo Decor

Valle del Cauca Cali Calle 66 No. 1N-20

449 5555 www.decorceramica.com

Importadora y comercializadora de pisos

Madecentro Colombia

Antioquia Medellín

Calle 7 Sur Nro 42-70 Oficina 505 Edificio Forum el Poblado

444 28 93 www.madecentro.com

Productora y comercializadora de productos para la construcción enfocados en la madera

Xylon - Porcelanatos Y Pisos De Colombia

Bogotá Bogotá Carrera 21 No. 166 - 45

7 444 540 www.xylonfloor.com.co

Importadora y comercializadora de pisos

Maderlinea Bogotá Bogotá Calle 76 # 85 - 19

3102937093 -

5458419

[email protected]

Comercializadora de pisos laminados

Demadera Flooring

Bogotá Bogotá Cr 45 A # 127 D – 25

625 4520 [email protected]

Comercializadora de pisos laminados

http://www.homecenter.com.co/

http://www.homecenter.com.co/

mailto:proveedores@easycomco

mailto:proveedores@easycomco

http://www.corona.co/

http://www.alfa.com.co/

http://www.ceramicaitalia.com/

http://www.ceramicaitalia.com/

http://www.decorceramica.com/

http://www.decorceramica.com/

http://www.madecentro.com/

http://www.xylonfloor.com.co/

mailto:[email protected]




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Tabla 5. Productores y comercializadores de laminados de bambú - guadua (Autores)





Ecotableros de Colombia S.A.S

Caldas Manizales Km 2 Vía Chinchiná

310 475 3858

314 635 0792

[email protected]

Productor y comercializador

Bamgua S.A.S.

Valle del Cauca Florida Corregimiento el Pedregal – Finca Villa Ilsa

263 8723 552 4948

[email protected] www.bamgua.com


Ecobamboo LTDA

Cauca Popayán Carrera 16 norte # 19-207

316 622 1259

[email protected]


Induguadua S.A.

Quindío La Tebaida

Kilómetro 15 vía Armenia La Tebaida 400 metros



Pisos Bambú de Colombia S.A.S.

Bogotá Bogotá Av. Boyacá No.152B-89 Ofc.701


Importador y distribuidor

BRR Flooring S.A.S.

Bogotá Bogotá Calle 118 No. 6A - 40 Piso 2 Of. 5

757 97 89 www.brrflooring.com

Importador y distribuidor

Hunter Douglas Colombia S.A.

Cundinamarca Tenjo

AU. Medellín, Kilómetro 6+200 Costado Sur, 400 metros

4321000 www.hunterdouglas.com.co

Productor e Importador / Utiliza distribuidores para comercializar

A continuación, se presenta algunas de las propuestas de valor de diferentes

competidores importantes del sector:

• Hunter Douglas Colombia S.A.: Este competidor está intentando satisfacer

los requerimientos de buen diseño, calidad elevada e innovación en este tipo

de pisos laminados de bambú, debido a que es una multinacional de

productos arquitectónicos es un actor muy importante del mercado, ya que

cuenta con un buen desarrollo tecnológico en sus procesos y productos.

Dentro de sus estrategias para introducir la marca en el mercado está la

promoción de su marca y producto como innovadores y ecológicos, dado su

desarrollo tecnológico; realiza la importación del producto y su

comercialización se da a través de distribuidores.



mailto:[email protected]/www.bamgua.com








http://www.brrflooring.com/

http://www.hunterdouglas.com.co/

http://www.hunterdouglas.com.co/


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• Guadua y Bambú Colombia (Gustavo Teneche): Este competidor está

intentando satisfacer los requerimientos de precio y de los aspectos artesanal

y ambiental de este tipo de pisos laminados de bambú. Desarrolla la

producción local en el Eje Cafetero, aprovechando la disponibilidad de la

materia prima (guadua). Dentro de sus estrategias para introducir la marca

en el mercado está la promoción de la conservación del ambiente, la

producción artesanal y todo lo relacionado con la guadua y su experticia en

el tema, ofreciendo además asesorías y cursos de capacitación para la

fabricación de diferentes productos (muebles, artesanías, laminados,

estructuras, etc.), ofrece los insumos para su producción y vende también la

materia prima.

• Xylon - Porcelanatos Y Pisos De Colombia: Este competidor está intentando

satisfacer los requerimientos de precio y diversidad en los pisos laminados

en general. Es un comercializador que realiza la importación y venta de todo

tipo de pisos, los laminados son principalmente de origen chino y alemán,

quienes son los principales productores a nivel mundial. Dentro de sus

estrategias para introducir la marca en el mercado está la ubicación de

diferentes puntos de distribución y comercialización a nivel local, la

representación de diferentes marcas, lo que le permite ofrecer múltiples

opciones a los clientes, y ofrecen precios económicos, principalmente por los

pisos de origen chino que comercializan.

2.4 DEMANDA

Se estableció que las marcas más adquiridas por las constructoras son Hunter Douglas y

Karson, mientras que el cliente final en general no identifica marcas o no ha comprado piso

laminado (Figura 7). De esto se puede ver que hay una separación entre los mercados, ya

que la tendencia de los distribuidores pequeños es comercializar a personas naturales y los

grandes a constructoras.


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Figura 7. Compra de piso laminado por marca (Autores)

2.4.1 Demanda cualitativa

Referente al producto se indagó sobre la prioridad de los factores que indicen a la hora de

comprar un piso, la gama de colores preferido del piso laminado y en que espacios de una

construcción son utilizados. A continuación, se presentan los resultados en los cuales se

puede ver tendencias claras con respecto a los atributos y características del producto.

En cuanto a los factores de selección (Figuras 8 y 9) se puede observar que los factores

que más le importan al cliente final son el precio del producto y la durabilidad, mientras que

a las constructoras es la calidad del diseño, seguido en gran proporción e igualdad de

importancia el tráfico de uso y la facilidad de instalación.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


Ninguna

Compra de piso laminado por marca

Cliente final

Constructoras


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Figura 8. Factores de selección cliente final (Autores)

Figura 9. Factores de selección constructoras (Autores)

Respecto a los colores del piso laminado se identifica una clara preferencia hacia los colores

naturales de la madera y en menor porcentaje los colores teñidos y vivos (Figura 10).

23%

6%

19%18%

18%

16%

Factores de selección cliente final

Precio

Aislamiento térmico

Durabilidad

Limpieza

Diseño

Facilidad de Instalación

15%

31%

27%

27%

Factores de selección constructoras

Aislamiento térmico ysonoro

Diseño

Trafico

Instalación


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Figura 10. Gama de colores preferido (Autores)

Los espacios de una construcción en donde más se utiliza el piso laminado es por ejemplo

en alcobas, sala y comedor, contrario a su poco uso en lugares como cocina y baños (Figura

11). Esto evidencia que una de las preocupaciones más comunes con este tipo de pisos es

la humedad, la cual lo puede dañar.

Figura 11. Espacios de uso del piso laminado (Autores)

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Neutro /Claro

Oscuro /Marrón

Rojizos Madera /Natural

Vivos Teñidos

Gama de colores preferido

Cliente final

Constructoras

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Alcobas Sala/Comedor Cocina Baños

Espacios de uso del piso laminado

Cliente final

Constructoras


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Se observa que las constructoras tienen una preferencia hacia los pisos laminados de PVC

con un 50%, y por la madera y el vinilo un 25% para cada caso. Esto evidencia que la mayor

preocupación para las constructoras es la durabilidad.

2.4.2 Demanda cuantitativa

El piso que más se encuentra en los hogares es el cerámico, seguido por el piso laminado

y el porcelanato en igual media (Figura 12), esto indica el comportamiento que hay en

general de la compra de un tipo de pisos sobre otro.

Figura 12. ¿Actualmente que piso tiene en su hogar? (Autores)

Figura 13. Cantidad de piso vendida por mes en m2 (Autores)

22%

45%

22%

11%

0%

¿Actualmente que piso tiene en su hogar?

Laminado

Cerámico

Porcelanato

Vinílico

Alfombra

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Cantidad de piso en general y piso laminado vendida por mes en m2

Cantidad de piso laminadovendida por mes en m2

Cantidad de piso en generalvendida por mes en m2


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De acuerdo con la información recolectada, los pequeños distribuidores venden al mes una

cantidad inferior a los 200 m2 de piso laminado, sin embargo, los distribuidores más grandes

pueden llegar a vender por mes cantidades de 1.000 a 2.000 m2 de piso laminado (Figura

13).

El 80% de los clientes son personas naturales y el 20% son constructoras. De acuerdo con

las constructoras el piso laminado es utilizado en igual medida para edificaciones nuevas

como para remodelaciones.

El 60% de los intermediarios indica que en el último trimestre del año hay mayor demanda,

mientras que el 40% indica que es constante todo el año. Se puede establecer que la

demanda es estacional, con un incremento en ventas en el último trimestre del año. A pesar

de esta estacionalidad, no es muy común hacer temporadas de descuentos en especial

propuesta por los fabricantes.

El total de las constructoras indica que utiliza piso laminado para sus proyectos. Este total

se divide en proyectos de vivienda, en los cuales la mayoría los utiliza del 20% al 40% de

los proyectos, proyectos de oficinas, en los cuales la mayoría los utiliza también del 20% al

40% de los proyectos, y proyectos de locales comerciales, en los cuales la mayoría los

utiliza solo hasta en 5% de los proyectos, esto evidencia una vez más la preocupación por

la durabilidad.

2.5 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Los fabricantes, tanto nacionales como extranjeros, recurren generalmente a distribuidores

para comercializar el producto.

La distribución es relativamente rápida, la entrega de un pedido para los distribuidores en

el 80% de los casos se demora más de una semana. En el caso de las constructoras el

pedio siempre llega en menos de una semana.

Por lo general tanto los intermediarios como las constructoras tienen una opinión dividida

entre los que prefieren almacenar el producto en sus bodegas, así como otros prefieren

usar bodegas del proveedor.


Página | 40

En la mayoría de los casos los pedidos se realizan telefónicamente y en segunda media

por correo electrónico; esto tanto para los distribuidores como para las constructoras.

Se determinó que el cliente final cuando compra pisos el 80% prefiere realizarlo en

almacenes especializados de construcción como Homecenter o Easy, el 20% prefiere

realizarlo en grandes distribuidores de pisos como Alfa o Corona, en cambio las ferreterías

y el internet no son utilizados para este fin.

Teniendo en cuenta esta información se plantea como canal principal para comercializar

los productos acudir a distribuidores, primordialmente buscando alianzas comerciales con

almacenes grandes especializados en productos para construcción como Homecenter o

Easy, además de distribuidores que se enfoquen en ventas a constructoras.

2.6 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN

Es importante resaltar que, por lo general, para la publicidad del producto, los fabricantes y

comercializadores recurren a folletos y volantes, mostradores y representantes enviados a

los almacenes para promocionar el producto, aunque es escasa la utilización de muestras

para este fin.

Se determinó que el mercado se encuentra diversificado, un detalle importante es que, tras

observar las encuestas, no hay reconocimiento de las marcas ni hay una marca que como

tal sea la más predilecta.

El 90% de intermediarios indica que si ha recibido algún tipo de capacitación acerca de la

instalación del piso por parte del fabricante.

El 40% de los intermediarios indica que si hay temporadas de descuentos y el otro 60% que

no. En los casos que se dan estas temporadas son motivadas en igual medida por los

fabricantes como por ellos como comercializadores.

Un aspecto importante que se estableció es que solo el 10% de los asesores comerciales

de los distribuidores reciben algún incentivo por parte de los proveedores por la venta y

promoción de su producto.


Página | 41

En el caso de las constructoras la instalación del piso laminado siempre es llevada a cabo

por un contratista.

De acuerdo a esto se identifican varias estrategias de comercialización que se pueden

realizar para obtener una ventaja competitiva en el mercado como: una campaña

publicitaria masiva para generar reconocimiento de la marca y del producto, fomentar

temporadas de descuentos, ofrecer crédito a los comercializadores y distribuidores, y

ofrecer incentivos y capacitación a los vendedores para promocionar el producto antes que

los de la competencia.

2.7 MATERIA PRIMA

En la Tabla 6 se presenta el área, producción y rendimiento nacional de la guadua de

acuerdo al Ministerio de Agricultura, se evidencia un crecimiento sostenido de su

producción en los últimos años llegando al 2018 a 2.090.000 Toneladas. Según la FAO

(Food and Agriculture Organization of the United Nations) el rendimiento por hectárea

puede alcanzar 30 toneladas al año. Los guaduales se dividen en naturales y plantados; se

cree que el primero tiene un área aproximada de 40.000 has y el segundo se acerca a las

5.000 has. No existe un estudio que indique cifras del sector, sin embargo, se considera

que Valle del Cauca y el Eje Cafetero son las regiones con mayor aprovechamiento de esta

especie. (MINAGRICULTURA, 2018).

Tabla 6. Área, producción y rendimiento nacional de Guadua (MINAGRICULTURA. 2018)

El Ministerio de Agricultura en la Tabla 7 muestra la cantidad de hectáreas de Guadua en

Colombia en los departamentos donde se concentra la mayor cantidad de esta planta en su

país actualmente y la cantidad de bambú movilizada por departamento. Como se evidencia

las principales zonas de producción son el Eje Cafetero, el Valle del Cauca, Putumayo y


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Caquetá. La Guadua es la especie maderable más movilizada en Colombia con 72.010 m3

en promedio por año, seguida por la especie Cativo con 36.166 m3 (Castiblanco, 2018).

Tabla 7. Área y movilización de Guadua por departamentos (MINAGRICULTURA. 2018)

En la Figura 14 se presenta el esquema de la cadena productiva de la Guadua en Colombia

presentado por el Ministerio de Agricultura, en donde se evidencia la participación tanto de

actores empresariales como de institucionales en toda la cadena en donde se fomenta su

explotación en todos los procesos. Los actores más importantes del sector corresponden a

propietarios-productores, administradores de finca, mayordomos, trabajadores,

aprovechadores de la guadua o guadueros (corteros, coteros, arrieros), asistentes técnicos,

transportadores, depósitos de madera, comercializadores, artesanos, constructores y

fabricantes de muebles. (MINAGRICULTURA, 2018).

La cuota de exportación de bambú para Colombia es baja comparada con la de otros

países, como se puede ver en la Tabla 8 comercio mundial del bambú del Ministerio de

Agricultura.


Página | 43

Tabla 8. Comercio mundial del bambú (MINAGRICULTURA. 2018)

Figura 14. Esquema de la cadena productiva de la Guadua (MINAGRICULTURA. 2018)

El principal mercado nacional de la Guadua se da a través de los depósitos de madera, que

la comercializan principalmente con destino al sector de la construcción y en una menor

proporción para artesanías y de muebles. Se observa que la mayoría de Guadua que se

comercializa no tiene mayor valor agregado. (Castiblanco, 2018).


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La agremiación más representativa es la Federación Nacional de Empresarios del Bambú

y la Guadua - FEDEGUADUA, constituida en 2004, que reporta 30 afiliados, entre los que

se encuentran productores de vivero, de Guadua inmunizada y seca, artesanía y muebles,

construcción, arquitectura, asistentes técnicos forestales, investigadores, operadores de

turismo y distribuidores. Los afiliados se ubican en diferentes ciudades y departamentos,

principalmente en Risaralda, Quindío y Bogotá, aunque también hay en Cauca, Valle del

Cauca y Antioquia (Castiblanco, 2018).

Entre algunos de los principales proveedores de Guadua en Colombia se encuentran (Tabla

9):

Tabla 9. Proveedores de guadua en Colombia (Autores)





Guadua y Bambú Colombia (Gustavo Teneche)

Valle del Cauca Alcalá

Vereda la Cuchilla finca los Potrillos Km 7 Alcalá vía Filandia

3178149055

3125395738

[email protected]


Distriguadua S.A.S.

Quindío Armenia Cl 20 12-10 L 3

6 7341214 [email protected]


Arme Ideas en Guadua Ltda

Cundinamarca Soacha Autopista Sur No 20-40 Soacha

(571) 7290707

[email protected]


Guaduasecol S.A.S.

Risaralda Dos Quebradas

Vía la Romelia el Pollo Finca Villa Claudia

57 300 304 9180

[email protected]


Bambukindus S.A.S.

Quindío Calarcá Km 2.2 vía Calarcá – Chagualá

3105137700

[email protected]


Bamgua S.A.S. Valle del Cauca Florida

Corregimiento el Pedregal – Finca Villa Ilsa

263 8723 552 4948

[email protected] www.bamgua.com


Ecobamboo LTDA

Cauca Popayán Carrera 16 norte # 19-207

316 622 1259

[email protected]


Induguadua S.A.

Quindío La Tebaida

Kilómetro 15 vía Armenia La Tebaida 400 metros























Página | 45

A partir de los 3 a 6 años la planta de guadua se presenta su madurez, estandarizando

patrones como altura promedio de 10 a 20m, con un diámetro de 8 a 12cm y un rendimiento

promedio de 1200 tallos por hectárea por año; normalmente hasta 12 metros de altura

conserva una pared mayor de 0,8 cm. Las dimensiones comerciales más comunes de la

guadua son de 3 y 6 metros de longitud con diámetros 8 a 12 centímetros. Los precios de

la Guadua de por unidad de 6 metros de longitud con un diámetro de 8 a 12 centímetros se

encuentran actualmente alrededor de los siguientes valores, tomados de la lista de precios

de septiembre de 2018 del proveedor Guadua y Bambú Colombia:

- Común sin seleccionar: $ 6.500

- Seleccionada / Especial: $ 8.000

- Inmunizada: $ 18.000 a $ 30.000 dependiendo del proceso y calidad.

- Exportación EXW: $ 36.000

Este proveedor por ejemplo indica que para pedidos mayores a 200 varas de 6 metros

descuento del 5%, pedidos mayores a 500 varas de 6 metros descuento del 8% y pedidos

mayores a 1000 varas de 6 metros descuento del 10%. Los tiempos de entrega son:

• Calidad Exportación: tiene un promedio de 60 días de proceso, cortada en

menguante y vinagrada durante 25 días además inmunizada por inmersión.

• Calidad Nacional: tiene un promedio de 45 días de proceso, es vinagrada

durante 25 días e inmunizada por inyección.

• Calidad Común o Verde: no tiene ningún proceso de calidad, solo cuidados de

madurez y no tiene vinagrado, utilizada para procesos rápidos o temporales.

De acuerdo a esto se identifica que para la adquisición de materia prima se debe recurrir

en primera instancia a los productores del Eje Cafetero y el Valle del Cauca, quienes al ser

los primeros en la cadena pueden ofrecer el mejor precio además de poder acordar un

mayor descuento por la cantidad requerida. Para el proyecto se plantea la compra de la

guadua común, sin ningún tratamiento, ya que todo el proceso se realizará en la planta.


Página | 46

2.8 PRECIO

Para los precios se determinó que, por lo general, los pisos laminados más vendidos,

oscilan entre la franja de $ 10.000 y $ 100.000 por m2, con una preferencia hacia los pisos

de un precio medio.

El 90% de los intermediarios indica que el producto lo paga contra entrega y el 10%

anticipado, esto evidencia que no hay un ofrecimiento de crédito por parte de los fabricantes

o proveedores que están más arriba de la cadena. En cuanto a las constructoras el 60% lo

realizan con anticipo, 20% pago por adelantado y el 20% contra entrega, evidenciando

también que no existe tampoco crédito.

El precio varía dependiendo de la cantidad comprada y vendida, ya que se ofrecen

descuentos, y esto también hace que el margen de ganancia de los intermediarios también

sea variable.

Un 60% de los intermediarios indican que tienen un margen de utilidad por venta de piso

laminado inferior al 15%, indicando al elevar el margen de ganancias se dispondría más a

impulsar el producto.

Actualmente los precios de venta de los laminados de guadua, en promedio pueden oscilar

entre los $ 110.000 y $ 250.000, dependiendo de la calidad, recubrimientos de protección,

acabado y utilización. Por ejemplo, un tablero laminado en guadua 1,22 x 2,44 x 17 mm,

ambas caras resanadas del proveedor Guadua y Bambú Colombia tiene un precio de $

113.209 más IVA por m2; un piso tipo Deck para exteriores del proveedor Induguadua

(Pisos sólidos de Bambú. Resistente a la intemperie. Dimensiones 1850x100x20 Color

Coffee. Caja por 0,93 m2, 5 pcs. Peso 25,8kg) tiene un precio aproximado de $170.000 más

IVA por m2; y un Piso DECK X-TREME BAMBOO 1.87 m x 0.137 m (Hunter Douglas –

Moso) importado tiene un costo de $250.000 más IVA por m2.

De acuerdo a esto se determina que el precio del producto debe estar en un rango de

$50.000 a $150.000, dependiendo de la calidad, para lograr marcar una diferenciación con

respecto a la competencia. Se identificó que el margen para la venta a través de los

distribuidores es moderado.


Página | 47

2.9 DEMANDA POTENCIAL

Con respecto a la demanda potencial, se pudo percibir que según constructores y

distribuidores se percibe la estabilidad dentro del mercado del piso laminado, lo cual

contrasta con la tendencia general del sector que sufrió una caída en los años anteriores,

como podemos ver en el estudio socioeconómico.

Así mismo dentro de la encuesta se manifiesta que hay un porcentaje significativo de

personas con interés en la remodelación de los pisos de su hogar dentro de los próximos

años.

El proceso productivo de las empresas nacionales que fabrican este tipo de pisos

actualmente se realiza de manera artesanal, no se cuenta con una tecnificación adecuada,

por tal motivo el volumen de producción es reducido. Asimismo, la comercialización de este

tipo de pisos no es fomentada, aunque hay muchos competidores, ya que el público en

general no reconoce la existencia de este tipo de pisos, sus características, ni las marcas

que los producen y/o comercializan. Un factor que afecta la comercialización de este

producto es el precio, ya que al tener deficiencias el proceso productivo nacional, los costos

del mismo son elevados, aumentado el precio de venta, por otro lado, los importados al

tener que pagar aranceles y dar utilidad a los distribuidores también elevan su precio;

además de afectarse este sector de la economía nacional, en el cual la materia prima es

abundante, económica y sostenible.

2.9.1 Demanda potencial cualitativa

Como se evidenció en la demanda cualitativa, el factor principal para el cliente final a la

hora de comprar un piso es el precio, los pisos laminados más comprados están en un

rango de $ 10.000 a $ 100.000 por m2, mientras que los pisos laminados de bambú están

en un rango de $ 85.000 a $ 250.000 por m2, mostrando la oportunidad que existe en el

mercado al lograr reducir el precio, ya que esto no se ha dado por la fabricación artesanal

nacional y los costos de importación. Adicionalmente los productos que competirían de

manera directa son los de madera los cuales son mucho más costosos.


Página | 48

Las encuestadas manifiestan el gusto de los clientes por acabados de madera natural para

sus pisos que es un aspecto que el producto cumple a cabalidad, con el valor agregado que

tiene un acabado particular que lo diferencia del presentado por otros tipos de madera.

Un factor importante tanto para el cliente final como las constructoras es la durabilidad de

los pisos, dentro del cual lo que más preocupa es la resistencia a la humedad como se

puede ver en la Figura 15. El bambú tiene el atributo de presentar una gran estabilidad

dimensional ya que no se contrae ni dilata fácilmente con los cambios de temperatura o

humedad, como normalmente puede suceder con pisos de otros tipos de madera, además

se puede mejorar su protección mediante la aplicación de barnices hidrófugos. También en

cuanto a la durabilidad el bambú presenta una elevada dureza, a pesar de ser un material

muy liviano, superior al de otras maderas utilizadas para pisos. Estos dos aspectos ofrecen

al producto diferenciación y una ventaja competitiva.

Figura 15. Principal desventaja del piso laminado (Autores)

De acuerdo a lo identificado en la demanda cualitativa, las personas evitan el uso de los

pisos laminados en espacios como el baño y la cocina, debido a la preocupación por la

humedad, con el piso laminado de bambú se puede lograr cambiar este paradigma y

extender más su uso.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Se raya Humedad Fragil a losgolpes

Deformacion Decoloracion Irregularidaddel producto

Principal desventaja del piso laminado


Página | 49

Las respuestas suministradas nos permiten determinar que el mercado de los pisos

laminados se encuentra diversificado y que no hay un distribuidor o marca que esté más

posicionada o a la cual los clientes acudan de mayor manera (Figura 16), esto se acentúa

más en cuanto a los pisos laminados de bambú ya que no hay un reconocimiento extendido

del producto ni de las marcas que lo ofrecen, por tanto, el público en general no conoce

tampoco sus ventajas ni precios.

Figura 16. Reconocimiento de marcas de piso laminado (Autores)

De este estudio de mercado se puede determinar que es necesario un esfuerzo de la marca

por generar una identificación positiva por parte del cliente final, haciendo hincapié en la

imagen de producto novedoso, durable y de diseño, de tal forma que sea menos importante

la lógica de competencia por precio.

Las encuestas encontraron que respecto a los pisos laminados existe una posibilidad de

comercialización ya que no se encuentra por parte de las empresas un esfuerzo por

extender el reconocimiento de marca dentro de los distribuidores. Esto determina que a

través de una correcta campaña de mercadeo se puede hacer una apertura de mercados.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


Ninguna Xilon MarcasChinas

Reconocimiento de marcas de piso laminado

Cliente final

Constructoras

Intermediarios


Página | 50

Hay un gran potencial en poder posicionar una marca que se logre enfocar en extender el

conocimiento del producto y sus atributos masivamente, además de ofrecer opciones de

producto que mejoren su durabilidad, atacando la mayor preocupación que es la resistencia

a la humedad, y opciones de producto que con un menor precio logren introducir el producto

en el mercado para que la gente lo conozca e identifique sus ventajas.

Para comunicar el posicionamiento al mercado de los conceptos identificados anteriormente

se plantean algunas estrategias a través de la publicidad y atacando los diferentes tipos de

competencia:

- Promoción: publicidad, comunicación e imagen, relaciones públicas, marketing

directo, promoción, uso de internet y nuevas tecnologías, etc. Con el fin de ofrecer

promociones de ventas, hacer publicidad en Internet, suministrar muestras y realizar

demostraciones de las ventajas del producto, entre otros. Este es un punto muy

importante para lograr reconocimiento de marca y producto.

- Competencia de marcas: Hay compañías tanto nacionales como extranjeras que

producen y comercializan el mismo tipo de producto en Bogotá, para este caso, ya

que sus propiedades pueden ser análogas, se tienen en cuenta dos estrategias

diferenciadas: mejores precios: por medio de desarrollo de mejoras técnicas y unas

mejores condiciones comerciales se espera reducir el costo de producción, y así

ofrecer mejores costos; publicidad agresiva, lo cual consiste en dar a conocer la

empresa a una mayor cantidad de personas a fin de lograr recordación y ser

tomados en cuenta como la primera opción a elegir.

- Competencia de productos sustitutos: Para el producto en cuestión (pisos laminados

en madera de bambú) hay una gran variedad de productos sustitutos (otros tipos de

pisos), para este caso la estrategia radica en elaborar la campaña de publicidad

enfocándose especialmente en las características que hacer de este producto

diferente y más atractivo con respecto a la competencia.

- Competencia general: Para este tipo de competencia se evalúa todas las opciones

que tiene el cliente para invertir el dinero y así poder adquirir cualquier tipo de bienes


Página | 51

y servicios, aquí como en los demás ítems el desarrollo de una estrategia de dar a

conocer el producto es lo más importante, ya que permite que el cliente tenga en

cuenta el producto, y pueda relacionarlo con cosas como el confort, comodidad y

estilo.

- La nueva marca debe tener la capacidad transmitir una imagen de producto

nacional, de calidad, amigable con el medio ambiente, que ofrece variedad, estilo y

durabilidad con un precio moderado.

2.9.2 Gráfico radar de las necesidades de los clientes

De acuerdo con las necesidades de los clientes en cuanto a los atributos del producto se

plantea el siguiente gráfico radar (Figura 17), en el cual se identifica y comparan las

expectativas de los clientes, las características ofrecidas por los competidores actualmente

y el potencial que se tiene para cumplir con esas expectativas.

Figura 17. Gráfico radar de las necesidades de los clientes (Autores)

0

1

2

3

4

5Diseño

Menor precio

Aislamiento térmico ysonoro

Durabilidad

Resistencia al agua

TraficoColores Madera / Natural

Colores Vivos

Colores Teñidos

Facilidad de limpieza

Facilidad de Instalación

Gráfico radar de las necesidades de los clientes

Necesidad cliente Competencia actual Potencial


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A partir de este análisis del estudio de mercado y la demanda potencial cualitativa se

plantean dos tipos de productos: sin resistencia al agua (menor precio) y con resistencia al

agua. Y para cada uno de estos tipos tres gamas de colores: natural, vivos y teñidos; de

acuerdo a las preferencias identificadas. Para un total de 6 tipos de productos diferentes.

2.9.3 Demanda potencial cuantitativa

Por parte de los clientes se puede observar un deseo por remodelar su casa y se encuentra

que hay preferencia por pisos laminados con respecto al resto de pisos (Figura 18). Además

de los clientes finales encuestados:

40% - Tiene piso laminado y está satisfecho con él.

20% - Tiene piso laminado, pero no está satisfecho con él.

40% - No tiene piso laminado.

El 60% de los clientes finales indicó que en caso de igualdad de precios si preferiría el

bambú a otro tipo de pisos laminados, un 20% indicó que tal vez y solo el 20% restante

indicó que no.

Figura 18. ¿Por cual de estas opciones de piso le gustaría remodelar? (Autores)

40%

20%

20%

20%

0%

¿Por cual de estos estas opciones de piso le gustaría remodelar?

Laminado

Cerámico

Porcelanato

Vinílico

Alfombra


Página | 53

De estas estadísticas se puede inferir que las personas que no tienen piso laminado o los

que lo tiene, pero no están satisfechos con él, que en total son más de la mitad de los

encuestados, pueden ser potenciales clientes al ofrecerles las ventajas del producto. De

igual modo se identifica que se puede lograr hasta un 80% del mercado de los pisos

laminados igualando el precio del piso laminado de bambú con el de los laminados más

vendidos. Hay que tener en cuenta que una de las inversiones mal altas al momento de

acondicionar un espacio son sus pisos y que cada cierto tiempo estos suelen ser

cambiados.

El 80% de los clientes de pisos laminado son personas naturales y el 20% son

constructoras. Sin embargo, hay que tener en cuenta que las cantidades compradas por las

constructoras son mucho mayores, por lo que el producto debe ser dirigido hacia los dos

segmentos. De acuerdo con las constructoras, todas ellas utilizan el piso laminado en sus

obras, y es utilizado en igual medida para edificaciones nuevas como para remodelaciones.

Hay una potencialidad de uso en los proyectos de locales comerciales, al demostrar que

puede ser un producto durable con buena resistencia al tráfico.

De acuerdo con lo observado como solo el 10% de los distribuidores ofrecen dentro de su

portafolio algún piso laminado de bambú, existe la potencialidad de acceder con el producto

a muchos distribuidores que lo pueden ofrecer como una novedad y el enaltecimiento de

sus ventajas.

Partiendo de las cifras de construcción de vivienda en Bogotá y de la información obtenida

en el estudio de mercado del porcentaje de potenciales compradores del producto, se

estableció que en cinco años se puede alcanzar una cuota del mercado potencial

identificado equivalente al 20%, con unas ventas aproximadas de 15.500 m2 mensuales

logrando alcanzar unas ventas alrededor de 168.900 m2 en el año 5, esto se explica en

detalle más adelante en el pronóstico de ventas; teniendo en cuenta además que los

distribuidores más grandes pueden llegar a vender por mes cantidades de 1.000 a 2.000

m2 de piso laminado, que es un rango que nos demuestra la necesidad y oportunidad de

acudir a varios distribuidores para la venta del producto.


Página | 54

2.10 SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

Para la selección del mercado objetivo se valoraron los atractivos de cada segmento y las

consideraciones de la demanda potencial para luego establecer los segmentos principales

a atender y las estrategias para esto:

2.10.1 Valoración del atractivo de cada segmento.

Los principales atractivos de cada segmento son:

❖ CLIENTE FINAL:

Conseguir un mayor precio de venta

❖ CONSTRUCTORA: Altas cantidades de pedido Búsqueda de estilo y diferenciación

❖ COMERCIALIZADOR: Altas cantidades de pedido Diversidad de clientes

2.10.2 Selección del público objetivo

Teniendo en cuenta que el cliente final realizara compras esporádicas y de cantidad

menores consideramos que el segmento ideal para nuestros productos son las

constructoras y comercializadoras ya que la demanda de producto va ser constante y en

cantidades considerables lo que permite mantener una producción constante. Además,

finalmente la mayoría de los consumidores o usuarios finales de los pisos recurrirán a las

empresas constructoras o comercializadores para la adquisición del producto.

Estos dos segmentos tienen un gran tamaño dada la cantidad proyectos de construcción

realizados por las empresas constructoras que a su vez son atendidas por los

comercializadores. Estos proyectos de construcción se traducen finalmente en m2 de

construcción y producto (piso) que se requiere para su acabado.

Con respecto a la demanda potencial, se pudo percibir que según constructores y

distribuidores se percibe la estabilidad dentro del mercado del piso laminado, lo cual

contrasta con la tendencia general del sector que sufrió una caída en los años anteriores.


Página | 55

2.11 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

Para el ciclo de vida realizamos preguntas de percepción que establecen factores como el

tiempo de conocimiento de los pisos laminados, así como el tiempo comercializando dichos

productos.

Como se puede ver en las figuras 19 y 20, para los establecimientos de construcción el piso

laminado es relativamente nuevo y eso se confirma al comparar las dos gráficas

presentadas. Así mismo encontramos que en general los intermediarios consideran que el

mercado es estable (Figura 21). En consecuencia, se puede afirmar que el producto “Piso

laminado” presenta un periodo de madurez, en consecuencia, se estaría compitiendo

principalmente en precio, como lo podemos ver en los factores importantes para el cliente

final.

Es por esto que se recomienda de cara al consumidor, cambiar la imagen del producto de

tal forma que se pueda diferenciar de las marcas presentes dentro del mercado actual, tanto

en presentación como en imagen corporativa.

Figura 19. ¿Hace cuánto tiempo conoce el piso laminado? (Autores)

0%

40%

30%

30%

¿Hace cuánto tiempo conoce el piso laminado?

Hace menos de 2 años

Entre 2 y 5 años

Entre 5 y 10 años

Más de 10 años


Página | 56

Figura 20. ¿Hace cuánto tiempo trabaja comercializando pisos laminados? (Autores)

Figura 21. ¿Opina que hay un crecimiento en el mercado de piso laminado? (Autores)

30%

30%

30%

10%

¿Hace cuanto tiempo trabaja comercializando pisos laminados?

Hace menos de 2 años

Entre 2 y 5 años

Entre 5 y 10 años

Más de 10 años

10%

10%

80%

¿Opina que hay un crecimiento en el mercado de piso laminado?

Si

No

El mercado es estable


Página | 57

A continuación (Figura 22), se presenta el estado actual del ciclo de vida del piso laminado

de bambú en el mercado, tanto en Colombia como en el mundo, y se compara con el del

piso laminado en general. Se identifica que el piso laminado de bambú en Colombia está

en la etapa de crecimiento en la cual existen se están incrementando las ventas, existen

diferentes competidores, y se requiere comenzar a competir con mayor publicidad, menor

precio y mayor distribución para que haya una expansión del mercado y entrada a nuevos

segmentos.

Figura 22. Ciclo de vida en el mercado del piso laminado de bambú (Autores)


Página | 58

2.12 PLAN DE VENTAS

De acuerdo al estudio de mercado se logró establecer la demanda potencial cuantitativa y

la oportunidad que existe en el mercado, a partir de esta información a continuación se

presenta un pronóstico de ventas para los primeros 5 años de la empresa.

2.12.1 Pronóstico del sector de la construcción en Bogotá

Para realizar los pronósticos de ventas se utilizó los datos de construcción de viviendas

para la ciudad de Bogotá en m2 obtenidos de Camacol, los cuales fueron analizados para

obtener un pronóstico de tipo estacional de periodos de 4 años.

Para dicho pronóstico se encontró que, dentro del pronóstico a 8 años previamente

tabulados, la desviación estándar (145.495) y el promedio de desviación (284.097) es

relativamente bajo con respecto al promedio de tamaño de los datos (5.096.648).

Los resultados del pronóstico son los siguientes (Tabla 10):

Tabla 10. Histórico y pronóstico de construcción de vivienda en Bogotá (Autores)

Año Valor Histórico (m2) Pronóstico (m2)

2007 4.757.206

2008 5.309.554

2009 5.182.537

2010 4.801.613

2011 5.055.878

2012 6.153.364

2013 4.513.312

2014 5.282.590

2015 5.524.733

2016 5.273.672

2017 4.599.471

2018 4.966.165

2019 5.035.607

2020 5.494.843

2021 4.693.341

2022 4.966.165

2023 5.035.607


Página | 59

2.12.2 Pronóstico de ventas del sector de pisos laminados en Bogotá

Para el pronóstico de ventas dentro de los pisos laminados se utilizaron los resultados de

la encuesta que respondían a las siguientes preguntas: “¿Cuál es la cantidad promedio de

piso vendida por mes en m2?” y “¿Cuál es la cantidad promedio de piso laminado vendida

por mes en m2?” para las cuales se obtuvieron las siguientes respuestas (Figuras 23 y 24):

Figura 23. ¿Cuál es la cantidad promedio de piso vendida por mes en m2? (Autores)

Figura 24. ¿Cuál es la cantidad promedio de piso laminado vendida por mes en m2? (Autores)

37%

25%

12%

13%

13%

0%

¿Cual es la cantidad promedio de piso vendida por mes en m2?

Menos de 200

200-500

500-1000

1000-2000

2000-5000

Mas de 5000

78%

11%

0%11%

0% 0%

¿Cuál es la cantidad promedio de piso laminado vendida por mes en m2?

Menos de 200

200-500

500-1000

1000-2000

2000-5000

Mas de 5000


Página | 60

Al evaluar las ventas máximas y mínimas de estos perfiles se encontró una proyección

optimista y otra pesimista de venta de piso laminado:

• Promedio optimista: 41%

• Promedio pesimista: 31%

Para este análisis se utilizó el promedio pesimista, con el cual se calculó el número de m2

proyectado de ventas de piso laminado para el periodo 2019-2023.

2.12.3 Pronóstico de ventas del piso laminado de bambú en Bogotá

Para encontrar las ventas proyectadas del producto se utilizó los resultados hallados por la

encuesta del estudio de mercado, en el cual los encuestados manifiestan su preferencia

por el bambú para material del piso laminado (Figura 25).

Figura 25. Preferencia por el bambú sobre otro tipo de laminados en igualdad de precios (Autores)

Al utilizar el pronóstico pesimista con el porcentaje de preferencia de los clientes del 60%

se determinó el pronóstico de ventas total del mercado de pisos laminados de bambú al

lograr una igualdad de precio con el de los pisos laminados más vendidos (Tabla 11).

60%20%

20%

En caso de igualdad de precios, ¿preferiría el bambú a otro tipo de laminados?

Sí

No

Tal vez


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Tabla 11. Pronóstico del mercado de piso laminado de bambú en Bogotá (Autores)

Año Pronóstico de Construcción

(m2)

Pronóstico Optimista Piso

Laminado (m2)

Pronóstico Pesimista

Piso Laminado (m2)

Pronóstico Piso

Laminado de Bambú (m2)

2019 5.035.607 2.045.715 1.549.418 929.651

2020 5.494.843 2.232.280 1.690.721 1.014.432

2021 4.693.341 1.906.670 1.444.105 866.463

2022 4.966.165 2.017.504 1.528.051 916.830

2023 5.035.607 2.045.715 1.549.418 929.651

Para determinar el pronóstico de ventas del proyecto se propuso la meta a cinco años de

poder alcanzar una cuota del mercado potencial identificado equivalente al 20% (Figura 26),

con unas ventas de 15.494 m2 mensuales para el mes 60, logrando alcanzar unas ventas

de 168.887 m2 en el año 5 (Figura 27), se prevé que el comportamiento de las ventas tendrá

un crecimiento de manera lineal.

Para el pronóstico de crecimiento se utilizó además como factor limitante la capacidad de

prensado, ya que es la maquinaria más crítica para el proceso, y es el paso dependiente

de máquinas que más tiempo y mayor inversión necesita. teniendo en cuenta además que

los distribuidores más grandes pueden llegar a vender por mes cantidades de 1.000 a 2.000

m2 de piso laminado, que es un rango que nos demuestra la necesidad y oportunidad de

acudir a varios distribuidores para la venta del producto.


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Figura 26. Porcentaje participación en el mercado (Autores)

Figura 27. Participación en el mercado en m2 (Autores)

Utilizando los resultados del estudio de mercado y como se planteó en la demanda potencial

cualitativa se plantea el desarrollo de 6 tipos de producto, que de acuerdo a las preferencias

de los clientes potenciales se distribuirán en las siguientes proporciones (Tabla 12):

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Construcciones año5

Piso laminado año 5 Piso laminado debambú

Cuota de mercado alaño 5

Producción mes 60*

Porcentaje participación en el mercado

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

Construccionesaño 5

Piso laminado año5

Piso laminado debambú

Cuota de mercadoal año 5

Producción mes60*

m2

Participación en el mercado en m2


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Tabla 12. Distribución de cantidades por tipo de producto (Autores)

Característica Color Natural Colores vivos Colores teñidos

Sin resistencia al agua 60.3 % 7.8 % 9.7 %

Resistente al agua 17.2 % 2.2 % 2.8 %

Para el presente proyecto diferentes tipos de producto se identificarán como se indica a

continuación en la Tabla 13:

Tabla 13. Identificación de tipos de producto (Autores)

Sin resistencia al agua Resistente al agua

Color natural Colores vivos

Colores teñidos

Color natural Colores vivos

Colores teñidos

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 6

El pronóstico de ventas calculado para el primer año es el siguiente (Tabla 14; Figura

28):

Tabla 14. Pronóstico de ventas para el primer año (Autores)


Color

natural Colores

vivos Colores teñidos

Color natural

Colores vivos

Colores teñidos

Mes Ventas (m2)

Total Producto

1 Producto

2 Producto

3 Producto

4 Producto

5 Producto

6

1 258 156 20 25 44 6 7

2 516 311 40 50 89 11 14

3 775 467 60 75 133 17 22

4 1.033 623 81 100 178 23 29

5 1.291 779 101 125 222 28 36

6 1.549 934 121 150 266 34 43

7 1.808 1.090 141 175 311 40 51

8 2.066 1.246 161 200 355 45 58

9 2.324 1.401 181 225 400 51 65

10 2.582 1.557 201 250 444 57 72

11 2.841 1.713 222 276 489 62 80

12 3.099 1.869 242 301 533 68 87


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Figura 28. Pronóstico de ventas para el primer año (Autores)

El pronóstico de ventas calculado para los primeros cinco años es el siguiente (Tabla 15;

Figura 29):

Tabla 15. Pronóstico de ventas para 5 años (Autores)


Color

natural Colores

vivos Colores teñidos

Color natural

Colores vivos

Colores teñidos

Año Ventas (m2)

Total Producto

1 Producto

2 Producto

3 Producto

4 Producto

5 Producto

6

Año 1 20.142 12.146 1.571 1.954 3.464 443 564

Año 2 57.328 34.569 4.472 5.561 9.860 1.261 1.605

Año 3 94.515 56.992 7.372 9.168 16.256 2.079 2.646

Año 4 131.701 79.415 10.273 12.775 22.652 2.897 3.688

Año 5 168.887 101.839 13.173 16.382 29.048 3.716 4.729

0

258

516

775

1,033

1,291

1,549

1,808

2,066

2,324

2,582

2,841

3,099

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ven

tas

en m

2

Mes

Pronóstico de Ventas año 1

Ventas totales Producto 1 Producto 2 Producto 3

Producto 4 Producto 5 Producto 6


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Figura 29. Pronóstico de ventas para 5 años (Autores)

Se establece un presupuesto de mercadeo para el primer año teniendo en cuenta las

actividades de promoción planteadas para lograr reconocimiento de marca y producto:

publicidad, comunicación e imagen, relaciones públicas, marketing directo, promoción, uso

de internet y nuevas tecnologías, etc. (Tabla 16).

Tabla 16. Presupuesto de actividades de mercadotecnia para el primer año (Autores)

CONCEPTO PRESUPUESTO

Publicidad por redes sociales, correo electrónico y página web $ 20.700.000

Muestras del producto $ 10.350.000

Volantes y pendones $ 5.175.000

Eventos de demostración $ 25.875.000

TOTAL $ 62.100.000

0

20,142

57,328

94,515

131,701

168,887

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ven

tas

en m

2

Año

Pronóstico de Ventas para 5 años

Ventas totales Producto 1 Producto 2 Producto 3

Producto 4 Producto 5 Producto 6


Página | 66

3. INGENIERIA DEL PROYECTO

A partir del estudio de mercado y el plan de ventas se realizó la ingeniería del proyecto:

3.1 DISEÑO DEL PRODUCTO

Con en la información obtenida en el estudio de mercado se identificaron los principales

requerimientos del producto por parte de los clientes para cumplir sus expectativas, además

de los potenciales que se deben priorizar y mejorar con el fin de lograr una ventaja

competitiva del producto. Estos requerimientos son: menor precio, mejor diseño, más

durabilidad, resistencia al agua, resistencia mecánica (tráfico), y tres variaciones de gamas

de colores (natural, vivos y teñidos). Adicionalmente se consideran también los

requerimientos que son inherentes a la función del piso laminado que son: aislamiento

técnico y sonoro, facilidad de instalación y facilidad de limpieza.

Previamente se enunció el planteamiento de 6 tipos de productos que surgieron del análisis

del estudio de mercado y se estableció las cantidades proyectadas para cada uno en el

pronóstico de ventas. Estos son: menor precio - sin resistencia al agua y resistente al agua.

Y para cada uno de estos tipos tres gamas de colores: madera natural, vivos y teñidos.

3.1.1 Análisis QFD del producto

Partiendo de la identificación de estos tipos de producto, para su diseño se elaboró una

matriz QFD (Despliegue de la función calidad) ubicando los requerimientos anteriormente

mencionados, de acuerdo a su importancia y relacionándolos con los requerimientos

técnicos de materia prima, proceso y producto final.

Los requerimientos técnicos planteados para el desarrollo del producto fueron los

siguientes: calidad de materia prima, dimensiones de materia prima, recubrimiento (barniz),

espesor del laminado, porcentaje de humedad, pegante, entrelazamiento de tablillas,

tamaño de la tabla, acabado superficial, empaque y sistema de unión.


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Al relacionar los requerimientos del producto con los requerimientos técnicos para su

desarrollo se logró identificar las relaciones entre ellos, la importancia técnica de cada uno

y por ende la prioridad con que deben ser tratados para conseguir el cumplimiento de los

requerimientos del cliente. Además de estableció la relación entre requerimientos técnicos

y la evaluación de la competencia respecto su estado de cumplimiento de los

requerimientos del cliente contra el objetivo buscado. Esta matriz permitió encontrar los

factores de mayor importancia a tener en cuenta en la planeación, diseño y procesamiento

de los productos que se fabricarán en la planta (Figura 30).

Figura 30. Análisis QFD para el diseño del producto piso laminado de bambú (Autores)

A partir de esta matriz se identificó que hay que prestar especial atención al recubrimiento

del piso y las características y calidad de la materia prima, ya que la diferenciación y control

de estos dos factores inciden de manera importante en las principales características que

les interesa a los clientes que son el precio y la resistencia a la humedad siendo el aspecto

más crítico en este tipo de pisos.


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A continuación, se presenta en orden de importancia los requerimientos y factores a tener

en cuenta para el desarrollo del producto:

1. Recubrimiento (Barniz): Influye de gran manera en el precio, color y la resistencia al

agua del producto. Esto implica la selección y utilización de un barniz común para

el piso sin resistencia al agua, que sería el de menor precio, y un barniz hidrófugo

que proteja el piso laminado contra el agua. Adicionalmente el uso de tintas para

dar color a los pisos (vivos y teñidos).

2. Calidad y dimensiones de materia prima: Es necesario definir unas especificaciones

de materia prima y un proceso de control de calidad en su recepción, ya que esto

tiene gran incidencia en la calidad y resistencia del producto final, adicionalmente la

materia prima debe ser común sin ningún proceso ni tratamiento con el fin de reducir

su costo y que todo el proceso pueda ser controlado. Las dimensiones de la materia

prima, aunque no inciden en los atributos finales del producto, si son de gran

importancia para el costo y el proceso productivo al incidir en el tamaño de las

tablillas. Se plantea unas dimensiones para la materia prima de: Diámetro exterior

mínimo 100 mm y longitud mínima 6100 mm, con estas dimensiones se obtienen

unas tablillas de 34 x 9 mm.

3. Entrelazamiento de tablillas y pegante: Hay que poner especial atención en la

distribución de las tablillas y su unión con el pegante en el proceso productivo, ya

que esto determina en gran medida la resistencia y durabilidad del piso laminado.

4. Sistema de unión: Este requerimiento incide de manera directa en el precio, diseño,

resistencia, durabilidad y facilidad de instalación. Se plantea un diseño del sistema

de unión entre tablas tipo “click” en el cual la geometría de los bordes de las tablas

permite que encajen unas con otras, facilitando su unión y aportando rigidez al

conjunto al distribuirse mejor las cargas entre varios elementos.

5. Tamaño de la tabla, espesor del laminado y acabado superficial: Estos tres

requerimientos son características principales del producto final, afectando el

diseño, resistencia y precepción de la calidad del producto. De acuerdo a la

investigación de las dimensiones comerciales del producto y su relación con las

dimensiones de la materia prima se determinó las dimensiones del producto: Largo

1000mm, Ancho: 155mm, Espesor: 15mm. En el largo y ancho 5mm corresponden

a los biselados para el sistema de unión tipo “click”.


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6. Porcentaje de humedad: Es importante tener en cuenta este requerimiento para los

procesos de secado, ya que de aproximadamente un 40% de humedad se reduce a

un 5 – 4%, esto para evitar el ataque de hongos, mejorar la estabilidad dimensional

y además reducir peso. Esto es importante para la durabilidad del producto.

7. Empaque: El empaque es importante, además de la promoción publicitaria, para la

facilidad de instalación y transporte. Esta tendrá un recubrimiento parcial en cartón

con las especificaciones y publicidad del producto que además ofrecerá protección

para su almacenamiento, sobre este contará con un envoltorio plástico que permita

la visualización del producto. Se estableció que el empaque del producto contenga

15 tablas, obteniendo 2.25 m2 de piso laminado y un peso de 24.5 kg por unidad de

empaque.

3.1.2 Ficha técnica del producto

Una vez revisados los requerimientos técnicos y utilizando como base datos adquiridos

de pisos laminados de bambú de las marcas “Moso - Hunter Douglas” (Hunter Douglas, p.

12), “Guadua y Bambú Colombia (2013)” se elaboró la siguiente ficha técnica del producto

(Figura 31). Las imágenes para la ficha técnica fueron tomadas de: guaduaybambu.es.tl,

Guadua y Bambú Colombia (2013) y Dimaconstru. Pisos Laminados.


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Figura 31. Ficha técnica del producto piso laminado de bambú (Autores)


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3.1.3 Diagrama funcional del producto

A continuación, se presenta el diagrama funcional que debe cumplir el piso laminado de

bambú a partir de que es un acabado para una superficie transitable, de acuerdo a la

identificación de características del estudio de mercado se definieron funciones clave que

debe cumplir el producto (Figura 32):

Figura 32. Diagrama funcional del producto piso laminado de bambú (Autores)

3.2 DISEÑO DEL PROCESO

De acuerdo con los requerimientos técnicos de proceso y de producto continuación, se

presenta el proceso de manufactura para los pisos laminados de bambú:

3.2.1 Diagrama del proceso

A continuación, se presenta el diagrama del proceso de manufactura ASME para los

pisos de bambú (Figura 33) indicando las variables de control en cada uno de ellos y a

luego se describe en que consiste cada paso:


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No. Actividad ○ □ ▽ ⇨ Ⅾ Tiempo Parámetros de aceptación Responsables

1 Recepción MP

⇨ 0,2h Distancia entre nudos: >400 mm; Diámetro exterior: >100 mm; Longitud: > 6100 mm; Características físicas: Tallos si rajaduras ni irregularidades.

Área de Almacén

2 Blanqueamiento,

inmunización y secado ▽ 48h Humedad: cambio de 40% a 7 – 15 % Área de Almacén

3 Corte de materia prima ○ 0.05h Longitud de tablillas: 1008mm ± 5 mm Ancho de las tablillas: 40 mm± 1mm

Área de corte

4 Sacar nudos ○ 0.02h Ancho de tablillas: 34 mm ± 0.5mm Espesor de tablillas: 9 mm ± 0.5mm

Área de corte

5 Preservado ▽ 101h Humedad después del secado: 5 – 4% Área de

preservado

6 Encolado y prensado ○ 0.1h Espesor de tabla: 15mm +1 / -0 Longitud de laminado: 1008mm ± 2mm Ancho de laminado: 1200mm ± 2mm

Área de prensado

7 Secado de Pegamento ▽ 5h Inspección: Pegante seco Área de Almacén

8 Corte de laminado ○ 0.05h Ancho de laminado: 165mm ± 0.5mm Longitud del laminado: 1005mm ± 1mm

Área de acabado

9 Biselado ○ 0.05h Inspección: Geometría y dimensiones de los biseles, no presentación de grietas ni fracturas; Ancho de laminado: 155mm ± 0.5mm; Longitud del laminado: 1000mm ± 1mm

Área de acabado

10 Lijado de laminado ○ 0.02h Características físicas: Terminado superficial lijado (N7) en la superficie superior; Espesor de tabla: 15mm ± 0.2mm

Área de acabado

11 Control de calidad □ 0.02h Inspección: Conforme o no conforme. Área de calidad

12 Lacado ○ 0.05h Inspección: Laca (barniz) seca. Área de acabado

13 Embalaje ○ ⇨ 0.1h Paquetes de embalaje: 15 tablas de laminado Área de Almacén

Figura 33. Diagrama del proceso de fabricación del piso laminado de bambú (Autores)


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Para la interpretación del diagrama de proceso hay que tener en cuenta la simbología:

○ = Operación

□ = Control

▽ = Almacenamiento

⇨ = Transporte

Ⅾ = Demora

Paso 1. Recepción de materia prima:

El primer paso es la recepción de los culmos (tallos de las plantas de bambú). Se tiene que

inspeccionar que los tallos sean adecuados para el proceso, sin rajaduras, que estén rectos

y sin irregularidades que puedan alterar el acabado final del producto. Se registran las

irregularidades, para en caso de ser constantes contactar al proveedor.

Paso 2. Blanqueamiento, inmunización y Secado:

Para mejorar las propiedades de la materia prima, se procede con un tiempo de secado,

para que la materia prima baje su índice de humedad, esto reduce el peso, aumenta la

estabilidad dimensional y reduce su probabilidad de infectar la madera de hongos.

Paso 3. Corte de materia prima:

Se cortan los culmos en secciones de 1008 mm que luego son transformadas en tablillas

con un ancho de 40 mm (seis tablillas por sección cortada).

Paso 4. Sacar nudos:

Este proceso consiste en pasar las tablillas por el proceso de corte en paralelo y luego por

una máquina llamada planeadora, con la cual se obtiene tablillas rectangulares y del tamaño

preciso.

Paso 5. Preservado:

Este procedimiento consiste en la aplicación de productos químicos, que permitan una

mayor resistencia de la madera a agentes biológicos, optimizar sus propiedades mecánicas

y estéticas, y su posterior secado.


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Paso 6. Encolado y prensado:

En este paso se unen las tablillas utilizando pegante para finalmente hacer un tablero más

grande, el cual se utiliza una prensa de gran fuerza para aumentar la densidad y asegurar

la adherencia del tablero.

Paso 7. Secado de pegamento:

Se deja el tablero prensado en el área de almacenamiento para que se pueda secar el

pegamento de madera.

Paso 8. Corte de laminado:

Se procede a cortar el tablero en el tamaño adecuado para el empaque y posterior

comercialización. Para este caso se estableció un tamaño de 1005mm x 165mm.

Paso 9. Biselado:

En este caso se realizan cortes con una fresa en los laterales del tablero, de tal forma que

aseguren la sujeción de los tableros para formar pisos continuos y que se puedan

ensamblar sin problemas.

Paso 10. Lijado de Laminado:

Para finalizar los ciclos de acabados, y conformar el producto antes del embalaje, realiza

un proceso final de lijado, el cual proporciona el acabado superficial necesario para dar una

apariencia agradable para el cliente final.

Paso 11. Control de calidad:

En este punto se revisa la calidad de los productos para verificar que no tengan defectos.

En caso de encontrarlos se registran y se envían a la sección correspondiente para la

correspondiente sección y se pueda corregir. En casos de no conformidades reiteradas se

tomarán las medidas correctivas apropiadas.

Paso 12. Lacado:

El lacado permite proteger la superficie del piso de factores externos, como la humedad,

los hongos, rayones y facilitar la limpieza una vez esté instalado el piso en el suelo.


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Paso 13. Embalaje.

En este caso se empaca el producto de tal forma que pueda ser almacenado, transportado

y exhibido para los diferentes tipos de clientes. Se espera que el empaque cumpla con las

siguientes condiciones: de identidad de marca, de información del producto, proteja al

producto y sea de fácil transporte y desempaque.

3.2.2 Especificaciones de la materia prima

La materia prima a utilizar para la fabricación de los pisos laminados es la guadua

angustifolia kunth, que es uno de los bambúes que mayormente se encuentra en Colombia

y que cuenta con mejores propiedades físico-mecánicas.

La guadua angustifolia se comprará directamente a productores en la zona del eje cafetero

y será transportada hasta las instalaciones de la planta.

Cada culmo debe tener las siguientes características para que sea adecuado para el

proceso:

▪ Bambú tipo: Guadua Angustifolia Kunth.

▪ No debe tener rajaduras, debe estar recto y sin irregularidades que puedan

alterar el acabado final del producto.

▪ Debe tener de 4 a 7 años de crecimiento.

▪ Distancia entre nudos: > 40 cm

▪ Diámetro mínimo: 10 cm

▪ Longitud mínima: 6.1 m

Otras materias primas asociadas a la producción son las siguientes:

Preservantes: Base para protección de maderas de acción fungicida e insecticida de acción

preventiva. Se utiliza 1 litro por 15 litros de agua, se espera un rendimiento de la mezcla de

30 m2/litro.

Tintas: Insumos para cambiar el color de la madera, tanto para aclararla como para

oscurecerla. Se utiliza 60cm3 por litro de agua, se espera un rendimiento de la mezcla de

13 m2/litro.


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Pegamento: Se utilizará urea-melamina formaldehido como adhesivo, ya que, a diferencia

de otros pegantes, este presenta un comportamiento termoestable y tiene una buena

resistencia a la humedad. Se espera un rendimiento del 1 – 3 % en volumen o 0.1kg/m2.

Barniz: Debe ser procedente de un laboratorio legalmente establecido, y su empaque debe

ser seguro y estar debidamente rotulados. El recubrimiento a utilizar es de dos tipos, barniz

común y barniz hidrófugo, y se espera un rendimiento de 180ml/m2. El barniz debe ser

especial para maderas teniendo como características: fungicida, común o hidrófugo,

transparente, alta protección contra los rayos UV, baja emisión de olores, fácil de aplicar,

no descascarar, terminado brillante.

Los proveedores de la materia prima deben asegurar una continuidad en los suministros

teniendo en cuenta la planificación de la producción, cumplir con los requerimientos de

calidad y ofrecer el costo total más bajo posible, incluyendo el transporte de la materia prima

a la planta, dentro de las condiciones y plazos de entrega requeridos.

3.2.3 Selección de la tecnología

Se va a realizar la adopción de la tecnología para fabricación de los pisos laminados de

bambú mediante la importación de maquinaria China, que está expresamente diseñadas

para este fin, la cual es la más especializada en este proceso a nivel mundial y se puede

obtener a un bajo costo. Esta tecnología estaría enfocada a los procesos de producción

descritos anteriormente, entre los cuales la maquinaria más crítica requerida es la

planeadora, la prensa y la biseladora, por lo que estos equipos serían importados y teniendo

en cuenta que la inversión inicialmente es alta se puede evaluar la opción de adquirir otros

equipos como las cortadoras y lijadoras localmente. Hay máquinas que tienen que ser

diseñadas o adaptadas específicamente para este proceso productivo, las cuales son: son

la máquina encoladora (paso 6 del proceso productivo), la plataforma de aplicado y secado

de la laca (paso 12 del proceso productivo), y la máquina de embalaje final. A continuación,

se presentan algunas fotografías de las máquinas requeridas para los diferentes procesos

(Figuras 34, 35, 36, 37, 38):


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Figura 34. Fracturadora (Bamboo dissection cutting machine - Jiaozuo Zhoufeng Machinery Co., Ltd.). Recuperado de: https://zfjx.en.alibaba.com/

Figura 35. Rectificadora (Bamboo Fixed Thickness and Width Slicer Machine for Bamboo Toothpick - Henan GELGOOG Machinery Co., Ltd.). Recuperado de: https://gelgoogcn.en.alibaba.com/


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Figura 36. Lijadora (Woodworking double roller Sanding machine - Jinan Jaya International Economic & Industry Co., Ltd.). Recuperado de: https://jaya.en.alibaba.com/

Figura 37. Sierra (Woodworking table saw machine - Qingdao Steeler woodworking machinery co. Ltd.). Recuperado de: https://steeler.en.alibaba.com/


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Figura 38. Prensa (Woodworking Hydraulic Cold Press Machine for Making Plywood/ Block Board /Bamboo Floor Making - Linyi Lanshan Shengyang Wood-Based Panel Machinery Factory).

Recuperado de: https://shengyangjx.en.alibaba.com/

3.3 DISEÑO Y DIMENSIONAMIENTO DEL SISTEMA PRODUCTIVO

De acuerdo al proceso planteado, las características de la materia prima, la tecnología

seleccionada y el pronóstico de ventas se plantea a continuación el análisis de capacidades

de la planta de producción para que cumpla con la demanda.

3.3.1 Tiempo disponible de maquinaria y mano de obra

A continuación, se presenta el cálculo del tiempo disponible de las máquinas y operarios en

el año. Se asume que la producción se realizará en tres turnos de 8 horas, con un descanso

https://shengyangjx.en.alibaba.com/


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de 15 minutos por cada turno y vacaciones para el personal de 15 días laborables, se

esperan pérdidas de tiempo de 5% por ausentismo (en caso del personal) y de 8% de

mantenimiento (en caso de la maquinaria). Se asume el mismo tiempo de operación para

todas las máquinas.

Tiempo disponible de maquinaria

Tdz = [(365 – (52 + 17)) * (3 * 8) * (1 – 0.08)] – (296 *3 + (15 / 60))

Tdz = 6314 h/año

Tiempo de trabajo de los operarios

Tdo = [(365 – (52 + 17 + 15)) * (3 * 8) * (1 – 0.08)] – (281 *3 + (15 / 60))

Tdo = 2088 h/año

3.3.2 Análisis de flujo de materia (mermas)

A continuación, se presenta la información de la variación de la materia en cada proceso

(Tabla 17) con el cual mediante un análisis de flujo (mermas) se identificó la capacidad para

cada proceso, un diagrama inicial de la distribución en planta, el flujo de material entre

procesos y la capacidad de los almacenes (Tabla 18) (Figura 39)

Análisis general de variación de volumen

Dado que la materia prima es hueca, de cada tallo se pueden sacar 7.4 tablas de laminado

del tamaño especificado. Cada tallo ocupa un volumen de 0.136 m3 mientras que una tabla

ocupa 0.002325 m3, lo cual significa que el producto finalizado ocupa el 12.23% del espacio

ocupado por la materia prima.

Análisis general de variación de peso

De la materia prima total que ingresa en kilogramos se pierde el 54%; en procesos de corte

se pierde el 35%.


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Tabla 17. Variación de materia entre procesos (Autores)

N° PROCESO % DE PERDIDA DETALLE DE LA PERDIDA

1 Recepción de material 2% ± 1% Materia prima no conforme

2 Secado 33.3% ± 0.3% Humedad

3 Corte 4% ± 0.5%

Viruta de corte (0.1%)

Segmento sobrante (4%)

4 Sacar Nudos 23% Viruta de corte

5 Lijado 1% Viruta de lijado

6 Preservado 9% Humedad

7 Encolado y prensado Aumento 1% Pegante

8 Corte de Laminado 4% Viruta de Lijado (1%) Sobras de corte (3%)

9 Biselado 7% Viruta de corte

Tabla 18. Analisis de flujo de materia (Autores)

PROCESO MÁQUINA MATERIAL CANTIDAD

ANUAL MAGNITUD

Cantidad de producto terminado

- Laminado 168.886,60 Metros cuadrados

- Laminado 2.533,30 Metros cúbicos

1 Recepción de materia prima.

- Tallos 20.710,90 Metros Cúbicos

- Tallos 309,12 Cargas de Camión

- Tallos 152.603,78 Cantidad de Tallos

2 Blanqueamiento, inmunización y

secado - Tallos 20.710,90 Metros Cúbicos

3 Corte de materia

prima

Sierra circular

- 1.831.245,32 Cantidad de cortes

Sierra circular

- 219.837,37 Metros de corte

Fracturadora - 1.845.895,29 Metros de corte

4 Sacar nudos Sierra doble - 11.075.371,72 Metros de corte

Cepillo de Latas

Latas 753.125,28 Metros cuadrados

cepillados

5 Preservado - Latas 3.389,06 Metros cúbicos de latas


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6 Encolado y prensado

Encoladora Latas 376.562,64 Metros cuadrados

encolados

- Latas 10.987.471,94 Número de latas

Encoladora Pegamento 37.656,26 Kilogramos

Prensado Tablones 187.720,96 Metros cuadrados de

tablones

Prensado Tablones 155.655,85 Cantidad de Tablones

7 Secado de pegamento

- Tablones 2.815,81 Metros cúbicos

8 Corte de laminado - Tablones 933.935,12 Metros de corte

9 Biselado - Laminado 2.516.955,14 Metros de Biselado

10 Lijado de Laminado - Laminado 168.886,60 Metros Cuadrados

- Laminado 1.089.590,97 Metros Lineales

11 Control de calidad - Laminado 2.179,18 Láminas analizadas para

calidad

12 Lacado - Laminado 168.886,60 Metros Cuadrados

13 Embalaje

- Laminado 168.886,60 Metros Cuadrados

- Laminado 2.533,30 Metros Cúbicos

- Laminado 1.089.590,97 Número de Tablas de

laminado

- Laminado 72.639,40 Número de Paquetes de

Laminado

Capacidad de los procesos

A continuación, se presenta las consideraciones principales para cada proceso:

Paso 1. Recepción de materia prima.

Como mencionamos anteriormente cada unidad de volumen de materia prima equivale al

12.23% del volumen de producto terminado, dicho esto, para obtener la cantidad

pronosticada para el año 5 se calcula que la cantidad de materia prima necesaria para la

fabricación son 20.710.90 m3 lo cual se traduce en 309 cargas de 67 m3, es decir

aproximadamente 1 carga diaria.

También se establece que la entrada de material por hora son 3.28m3/h (si se asume que

la llegada de carga es en jornada normal este llegaría a ser de 9.84m3/h. Por ello se

recomienda un método de descarga semi-automatizado y un personal de 3 trabajadores a

una sola jornada.


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Paso 2. Blanqueamiento, inmunización y secado.

Para el proceso de secado e inmunización se necesita una capacidad de almacenamiento

para soportar dos días de cargas de material. En este caso es necesario infraestructura con

capacidad para almacenar como mínimo, 140 m3 de materia prima. El volumen transportado

es el mismo, aunque en la salida pesa un 30% menos por la evaporación de agua.

En esta fase también se sumergen en tinta las latas de diferentes colores según el color

seleccionado. Para este proceso se recomienda 4 personas trabajando simultáneamente.

Paso 3. Corte de materia prima.

En este punto hay dos tipos de cortes, el corte perpendicular al tallo el cual se hace cada

1008 mm utilizando una sierra de disco, la sierra de disco tiene una velocidad de corte de

3 cortes por minuto (180 cortes por hora) mientras que los cortes paralelos al tallo se hacen

con una máquina llamada fracturadora de bambú la cual trabaja a una tasa de 4 cortes por

minuto (240 por hora), que permite dividir los tallos en seis segmentos de latas.

Teniendo en cuenta que las horas de maquina al año son 6314, la demanda de cortes

transversales por hora es de 290, para cumplir esta demanda de cortes se necesitan 1.6

máquinas, o una máquina de mayor capacidad, dadas las dimensiones del tallo son

necesarias dos personas por máquina. Dado que la máquina es relativamente económica,

se asumen 2 máquinas. Para el cálculo de la cantidad de operarios se calcula utilizando

2088 h/año y teniendo en cuenta que cada máquina necesita 2 operarios, en total se

necesitan 7.3 (7) operarios.

Para la fracturadora este mismo cálculo da como resultado una demanda de 292 cortes por

hora. Para cumplir la demanda se necesitan 1.2 máquinas para suplir la demanda. Para la

operación de esta máquina se necesita 2 persona. Haciendo el mismo calculo que con la

máquina anterior tenemos que se necesitan 3.7 (4) operarios.


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Paso 4. Sacar nudos.

Para sacar los nudos se utiliza una máquina rectificadora. Dicha máquina hace el proceso

de corrección de ancho y espesor de las latas. La velocidad de operación de la máquina es

de 85m por minuto (5100 m/h).

La demanda por hora máquina es de 1754 m/hora, ya que esta cifra es menor la velocidad

de operación de la maquina se necesita solo una máquina. Para un operario la demanda

es de 5304.3, una cifra cercana a la cifra de operación.

Paso 5. Preservado.

Para el baño de preservado se espera que pasen 3.389.06 m3 por año, es decir que por

hora es necesario procesar 0.5367 m3. Para el proceso de secado son necesarios al menos

54m3 de almacenamiento.

Paso 6. Encolado y prensado.

El encolado se realiza con una máquina que tiene una capacidad de procesamiento a una

velocidad de 50m/min (3000 m/h), la demanda es de 1754, sin embargo, la operación

también debe incluir el montaje de las latas en las planchas de montaje, es por eso que se

necesitan 3 operarios en este proceso.

Según la investigación realizada, una máquina de prensar realiza el proceso de 6 láminas

de 1008 mm * 1200 mm en aproximadamente 30 minutos, ya que de cada lámina se

obtienen 7 tablillas de 1000 mm * 155 mm, se puede decir que el rendimiento de la máquina

es 13.02 m2 por hora de producto terminado.

La demanda estimada es de 24.65 tablones por hora máquina, mientras que la producción

de la prensa está calculada en 12 tablones hora. Lo que implica que se necesitan 2 prensas

para cumplir la demanda. Con respecto a los operarios, esta máquina necesita tres


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operarios para su operación, y dado que la demanda por puesto de operario es de 74.55,

se necesitan 18.6 (19) operarios.

Paso 7. Secado de pegamento.

Para el secado de pegamento es necesario un espacio de almacenamiento de mínimo

11.15 m3. En este paso son los operarios de la prensa los que acomodan los tablones para

el secado en la bodega.

Paso 8. Corte de laminado.

Para el laminado se utilizará una sierra circular, con un avance de 2 metros por minuto (120

m/h). La demanda es de 148m/h es decir que hay un factor de 1.2 de máquina y de 3.7 (4)

operarios. Dado que la máquina es relativamente económica se pueden tener 2 máquinas.

Paso 9. Biselado.

Para el mecanizado de los biselados se propone una máquina de fresado de avance de

4m/min (240m/h). Para este proceso la demanda de capacidad es 399m/h, es decir que es

necesario 1.67 máquinas, se pueden utilizar 2 ya que no es una máquina costosa y 1205

m/h de demanda de operarios, lo cual determina 5 operarios para este proceso.

Paso 10. Lijado de Laminado.

Se utilizará una lijadora con una velocidad de avance de 3.0 metros por minuto (180m/h).

Para este proceso la demanda es 172.6 m/h es decir se necesita solo una máquina. En el

caso de los operarios, se necesitan 2.9 (3) operarios.


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Paso 11. Control de calidad.

Se espera analizar el 0.2% de producto terminado, para hacer la comprobación de la calidad

del producto antes de su lacado y embalaje. En este caso la operación es altamente

dependiente de los operarios. La tasa de análisis es de 1.04 láminas por hora, lo cual implica

que se necesita un solo puesto de trabajo para el control de calidad.

Paso 12. Lacado.

Se requiere lacar la totalidad del piso, lo cual corresponde a 168.887 m2, es decir a 26.75

m2 por hora máquina, hay que tener en cuenta que en esta instancia se divide el piso en

dos tipos, con laca hidrófuga y con laca normal, según los porcentajes determinados

previamente (77.8% con laca normal y 22.8% de laca resistente al agua). Este proceso se

realiza a una velocidad de 3 tablas por minuto (180 tablas por hora), y necesita de 3

operarios por puesto de trabajo, lo que representa 9 operarios en esta estación.

Paso 13. Embalaje.

En este paso se utiliza una máquina que empaca grupos de 15 tablones a un ritmo de 12

paquetes por hora y es necesario una cantidad de 2 operarios para este trabajo, lo que

representa 1 puesto de trabajo, una máquina y 6 operarios. Se tiene en cuenta que el área

de embalaje también funciona como almacén de producto terminado. Se espera el

almacenamiento de al menos 1 carga de 67 m3, lo cual sucede cada 7 días.

De acuerdo con este análisis se tiene un total de residuos alrededor de 1.930.000 kg al año

o 305 kg por hora, para lo cual se destinaron unos almacenes de viruta con un área de 30

m2 para su almacenamiento. Adicionalmente se contemplaron las áreas de mantenimiento

24 m2, compresores 6m2 y oficinas 24 m2.


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Figura 39. Diagrama de flujo de material (Autores)

Flujo

(Kg/año)

Flujo

(Kg/hora)

Pérdidas

(Kg/año)

Pérdidas

(Kg/hora)

3.703.668,20 586,58

Recepción de materia prima 1 −−−−−−−−−→ −−−−−−−−−→ 72.620,95 11,50

↓ 3.631.047,26 575,08

Blanqueamiento, inmunización y secado 2 −−−−−−−−−→ −−−−−−−−−→ 907.080,82 143,66

↓ 2.723.966,44 431,42

Corte de materia prima 3 −−−−−−−−−→ −−−−−−−−−→ 104.767,94 16,59

↓ 2.619.198,50 414,82

Sacar nudos 4 −−−−−−−−−→ −−−−−−−−−→ 489.768,82 77,57

↓ 2.129.429,67 337,26

Preservado 5 −−−−−−−−−→ −−−−−−−−−→ 175.824,47 27,85

↓ 1.953.605,20 309,41

Encolado y prensado 6 ←−−−−−−−−− ←−−−−−−−−− -19.733,39 -3,13

↓ 1.973.338,59 312,53

Secado de pegamento 7

↓ 1.973.338,59 312,53

Corte de laminado 8 −−−−−−−−−→ −−−−−−−−−→ 75.897,64 12,02

↓ 1.897.440,95 300,51

Biselado 9 124.131,65 19,66

↓ 1.773.309,30 280,85

Lijado de Laminado 10

↓ 1.773.309,30 280,85

Control de calidad 11

↓ 1.773.309,30 280,85

Lacado 12

↓ 1.773.309,30 280,85

Embalaje 13


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3.3.3 Cantidad de puestos de trabajo, máquinas, operarios y áreas

De acuerdo al análisis de capacidades se determinó la cantidad de puestos de trabajo,

máquinas y operarios requeridos; adicionalmente con la información del tamaño de las

máquinas, el flujo de materia y los puestos de trabajo se plantearon las áreas requeridas

para cada proceso (Tabla 19).

Tabla 19. Puestos de trabajo, máquinas, operarios y áreas (Autores)

Proceso Puestos

de trabajo Máquinas Operarios

Área (m2)

1 Recepción de materia prima. 1 0 3 12

2 Blanqueamiento, inmunización y secado 1 0 4 72

3 Corte de materia prima (transversal) 2 2 7 24 Corte de materia prima (longitudinal) 1 1 4 24

4 Sacar nudos 1 1 1 12

5 Preservado 1 0 3 36

6 Encolado y prensado (Encolado) 1 1 3 12

Encolado y prensado (Prensado) 2 2 19 48

7 Secado de pegamento 1 0 0 12

8 Corte de laminado 2 2 4 12

9 Biselado 2 2 5 12

10 Lijado de Laminado 1 1 3 12

11 Control de calidad 1 0 1 18

12 Lacado 1 1 9 12

13 Embalaje 1 1 6 60

Total 19 14 72 378

A partir de la identificación de la cantidad de maquinaria, el flujo de material y los

requerimientos de control de calidad del producto, se plantea a continuación los equipos y

maquinaria principales requeridos para el proceso de producción (Tabla 20).


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Tabla 20. Total de equipos y maquinaria (Autores)

EQUIPO / MAQUINARIA CANTIDAD

Fracturadora 2

Rectificadora 1

Lijadora 1

Sierra básica 3

Sierra especializada 2

Prensa 2

Estibadora 4

Prensa universal de ensayos 1

Montacargas 1

Instrumentos de medición 3

Durómetro 2

3.4 ANÁLISIS DEL IMPACTO SOCIAL

El impacto social del proyecto se podrá evidenciar en la generación de empleo en zonas

aledañas a la ubicación de la planta de la empresa, promoviendo el desarrollo local. Por

otro lado, los productores de guadua se verán beneficiados al tener demanda de su

producción. Por último, para los clientes será más accesible el producto debido a la

disminución de precios y la competencia.

3.5 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

Numerosos autores coinciden en relacionar la guadua como un recurso ambientalmente

responsable. Esto se basa en varias características importantes:

Por un lado, el bambú es una planta caracterizada por su crecimiento rápido, esto implica

una absorción alta de carbono para su crecimiento, así como de liberación de oxígeno a la

atmósfera, sin embargo, también exige ambientes altamente húmedos, por lo que es

necesario para su explotación ambientes específicos.


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Los pisos laminados de bambú, a diferencia de otras opciones como los laminados de MDF,

tienen ciclos de vida largos, lo que permite asegurar una reducción en el efecto ambiental

relacionado con el reemplazo de los pisos (Figura 40).

Figura 40. Huella de carbono comparativa de laminado comercial del fabricante HunterDouglas con respecto a otros tipos de pisos (Hunter Douglas, p. 15)

Por otro lado, se encuentra que, por ser un material natural al terminar su vida útil, puede

ser utilizado de varias maneras, puede ser tanto reutilizado en otros usos de laminado,

puede ser astillado para hacer aglomerados, o también se puede usar como biomasa para

procesos energéticos.

El proceso productivo de los laminados de bambú debe ser responsable con el medio

ambiente, ya que como se estableció en el estudio de mercado, se debe encontrar un punto

de diferenciación con respecto a otros pisos laminados, de tal forma que se puedan generar

una imagen con la cual se pueda identificar nuestros clientes.


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Para poder optimizar los recursos se recomienda hacer gran parte del proceso en cercanías

a zonas de cosecha del bambú en regiones como el eje cafetero, donde se encuentran las

mayores zonas de explotación del recurso de tal forma que se cree un impacto positivo en

el entorno y se reduzca las emisiones relacionadas con el transporte, ya que el producto

terminado pesa menos y ocupa menos volumen que las materias primas utilizadas para su

fabricación. Además de poder hacer una mejor gestión de los desechos orgánicos

generados.

3.5.1 Matriz de impacto ambiental

Un gran reto dentro del ciclo de producción de los laminados es reducir el consumo

energético proveniente de la actividad industrial, el cual es muy negativo. A continuación,

se presenta la lista de posibles impactos ambientales que pueden derivar de un proceso

productivo industrializado (Tabla 21):

Tabla 21. Posibles impactos ambientales (Autores)

N° Posibles impactos ambientales

1 Afectación a la comunidad

2 Afectación del ecosistema

3 Agotamiento de recursos naturales

4 Alteración de la calidad del agua

5 Alteración de la calidad del agua subterránea

6 Alteración de la calidad del aire

7 Alteración de la calidad del aire por olores ofensivos

8 Alteración de las características del suelo

9 Alteración del hábitat

10 Aumento de la calidad de vida de las cooperativas de reciclaje

11 Aumento del reciclaje

12 Calentamiento global

13 Contaminación del agua

14 Contaminación del aire por emisiones de gases

15 Contaminación del suelo

16 Contaminación del suelo por derrames de fluidos lubricantes y combustible

17 Contaminación del suelo por derrames de fluidos lubricantes, combustible y químicos

18 Contaminación sonora


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19 Contaminación visual

20 Daño en infraestructura y equipos del instituto

21 Daño en propiedad ajena

22 Deterioro de la calidad del aire

23 Deterioro de la calidad del aire por emisiones

24 Deterioro del ecosistema

25 Deterioro del suelo

26 Disminución del recurso hídrico

27 Disminución del recurso no renovable

28 Disminución del uso de recursos naturales para materia prima

29 Enfermedades gastrointestinales

30 Enfermedades transmitidas por vectores

31 Incomodidad de la comunidad

32 Incomodidad de trabajadores

33 Inconformidad de la comunidad aledaña

34 Intoxicación del personal

35 Molestias / pérdida auditiva de trabajadores

36 Molestias a la comunidad aledaña

37 Perturbación del hábitat

38 Reducción del reciclaje

39 Materia prima renovable

A partir del anterior listado de posibles impactos ambientales y de acuerdo con el proceso

productivo se plantea a continuación la matriz de impacto ambiental, en la cual se relaciona

los aspectos ambientales, que presentan acciones impactantes sobre el medio ambiente,

con los impactos correspondientes para cada una, se evalúan y se plantea planes de acción

que permitan generar controles administrativos y de ingeniería para minimizar su impacto

(Tabla 22):


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Tabla 22. Matriz de impacto ambiental (Autores)

Aspectos ambientales

Impactos ambientales

Frecuencia Intensidad Valoración Plan de Acción

Consumo de agua

1,2,3,26 Baja Media IRRELEVANTE

Jornadas de concientización. Revisión periódica de instalaciones sanitarias

Consumo energético

3 Alta Alta CRITICO

Políticas de consumo. Revisión periódica de instalaciones y equipos. Optimización de procesos y uso de tecnologías más amigables

Accidentes de tránsito

1,18,21,37,17 Baja Alta MODERADO

Mantenimiento de parque automotor. Jornadas de capacitación.

Uso de papel

1,2,10,11 Baja Baja IRRELEVANTE

Uso de papel reciclado. Políticas de sustitución de documentación a sistemas informáticos

Derrame de sustancias químicas

2,7,8,13,16,34 Media Media MODERADO

Protocolo de emergencia. Revisión de equipos. Capacitación de operarios

Material Particulado suspendido

1,2,6,12 Media Media MODERADO

Equipos de ventilación. Uso de equipo de protección en puntos críticos, Sistemas de aspiración de viruta en equipos de corte

Viruta 6,31,32 Alta Baja MODERADO

Equipos de ventilación. Uso de equipo de protección en puntos críticos, Sistemas de aspiración de viruta en equipos de corte


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Ruido 1,31,35 Alta Media SEVERO

Uso de equipos de protección auditiva. Mantenimiento periódico de equipos. Ubicación de planta lejos de centros urbanos

Vapores 6,22,31 Media Baja IRRELEVANTE

Equipos de ventilación. Uso de equipo de protección en puntos críticos.

Suspendidos de pintura

6,17,31 Alta Media SEVERO

Aislamiento del área de pintura. Uso de equipo de protección

Materia Prima

6,39 Alta Media SEVERO

Al ser un factor positivo se recomienda aumentar la cadena de valor a través de programas de proveedores ambientalmente responsables

Embalajes 11,27 Alta Baja MODERADO

Optimizar la cantidad de materia de embalaje, para reducir la cantidad necesaria, utilizar materiales reciclables

Disposición final de viruta

31,37 Alta Baja MODERADO

Desarrollo de productos alternativos utilizando la viruta de bambú en forma de moldeados (MDF) y para pulpa de papel.


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3.6 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

De acuerdo con el estudio de mercado, el análisis de capacidades y el análisis de impacto

ambiental, lo más conveniente es que la planta de producción esté ubicada cerca a los

principales productores de guadua, esto es en el Eje Cafetero o el Valle del Cauca, con el

fin de reducir los costos de transporte, debido a que la diferencia entre volumen y peso del

producto final respecto a la materia prima es muy grande; por otra parte el área

administrativa y comercial si deberá ubicarse en la ciudad de Bogotá en donde se deberá

incluir un almacén de inventario de producto, esto para que sea más fácil y efectiva la

distribución y comercialización del producto.

El montaje de la planta de producción en el Eje Cafetero o el Valle del Cauca cerca a los

guaduales, se hará con miras a obtener ventajas competitivas debido a que los canales de

adquisición de materia prima harán que su obtención se realice con mayor efectividad y a

pueda tener un mayor volumen de producción, ahorro en costos de transporte, por lo

anteriormente mencionado, ahorro en el montaje de la planta de producción, debido a que

la adquisición del inmueble se puede realizar a un menor costo debido al elevado avalúo

de la finca raíz en Bogotá, sostenibilidad ambiental al reducir la huella de CO2 por

disminución en la cantidad de los transportes requeridos y la utilización propia de un recurso

natural rápidamente renovable del que se dispondría en la zona.


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4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

De acuerdo al objetivo principal de la empresa y el dimensionamiento del sistema productivo

se plantea a continuación los elementos principales de la planeación estratégica, estructura

organizacional y los recursos necesarios para el sistema administrativo.

4.1 PLAN ESTRATÉGICO

Como resultado se espera que la empresa sea líder en producción de pisos laminados de

bambú en Colombia para el año 2024 con unas ventas mensuales superiores a 15.494 m2,

estableciendo la marca y nuestros productos como referentes de calidad, tecnología y

sostenibilidad en el área de la construcción, y promoviendo conductas ambientalmente

positivas a través del uso de nuestros productos.

Para el desarrollo de las actividades nos centraremos en tres factores macro y tres factores

micro especialmente relevantes:

Factores Macro:

- Política forestal: Determina el desarrollo de la actividad de explotación de la materia

prima de nuestro proyecto, y por lo tanto también en precio de la misma.

- Impuestos: Es muy importante establecer los impuestos como un factor muy

cambiante a mediano y largo plazo ya que puede determinar una gran variación en

el costo total del proyecto y una ventaja competitiva, ya que en el gobierno

colombiano son comunes las reformas tributarias

- Infraestructura de transportes: El cambio en las condiciones de transporte puede

aumentar o reducir precios de flete y transportes y por ello bajar los precios tanto de

las materias primas como del producto terminado.


Página | 97

Factores Micro:

- Intermediarios: Los intermediarios son sumamente importantes para la promoción y

distribución de nuestro producto, identificar claramente las zonas más importantes

para la comercialización permite mejorar la oferta.

- Ubicación micro: Factores como la elección del sitio de instalación de las sedes

puede influir mucho en cosas como la imagen corporativa, disponibilidad de vías de

acceso, entre otros.

- Diseño de producto: Es un factor importante para los posibles clientes, ya que

identificar nuestro producto como algo deseable para ellos nos da una clara ventaja

con respecto a nuestros competidores.

4.2 MISIÓN

Fabricar pisos de bambú caracterizados por su durabilidad, diseño y precios competitivos,

mientras ofrecemos un producto ecológicamente amigable, desarrollando la cadena

productiva del bambú en Colombia.

4.3 VISIÓN

Ser la empresa líder en producción de pisos laminados de bambú en Colombia para el año

2024 con unas ventas mensuales superiores a 15.494 m2, estableciendo la marca y

nuestros productos como referentes de calidad, tecnología y sostenibilidad en el área de la

construcción, y promoviendo conductas ambientalmente positivas a través del uso de

nuestros productos.

4.4 POLÍTICA DE CALIDAD

Las políticas tanto para el desarrollo del proyecto como de la empresa deberán estar

alineadas y plantearán los principios para la toma de decisiones con miras a alcanzar los

objetivos establecidos.

Como política de calidad se plantea realizar inspecciones y control de las especificaciones

de los requisitos en cada etapa de ingeniería, ejecución y operación, con el objetivo final de


Página | 98

elaborar un producto que logre la satisfacción del cliente y la generación de utilidades para

la organización. Esto inicia con el claro conocimiento de las necesidades de los clientes y

grupos de interés, referentes a características del producto, servicio y precio, por medio de

análisis de Negocios e Investigación de mercado para crear diferenciación respecto a la

competencia.

La organización deberá trabajar en la implementación del sistema de gestión de calidad de

acuerdo a la normativa ISO 9001, así como paralelamente lo realizará con el sistema de

gestión ambiental y el de seguridad y salud en el trabajo.

4.4.1 Política ambiental

Promover conductas ambientalmente positivas a través del uso de nuestros productos, que

se producen de manera sostenible. La empresa se compromete a realizar sus actividades

buscando la protección del medio ambiente, involucrando a todos los interesados y

cumpliendo con las regulaciones y normas referidas al cuidado ambiental, mediante un

sistema de gestión que permita controlar los impactos ambientales.

4.4.2 Política de seguridad y salud en el trabajo

La seguridad y salud de los colaboradores de la organización es una prioridad, por lo cual

se debe mantener un ambiente de higiene y seguridad, garantizando y promoviendo el uso

de los elementos de protección personal, fomentando el auto cuidado, brindando todas las

condiciones y capacitaciones para la operación segura de todos los equipos y maquinaria.

4.4.3 Política de responsabilidad empresarial

La actuación de la organización servirá para contribuir al desarrollo humano y local a través

de la generación de beneficios económicos y ambientales. Esta actuación tiene un

fundamento ético, a partir del reconocimiento de los impactos que las decisiones

empresariales tienen sobre la comunidad.


Página | 99

4.5 ANÁLISIS LEGAL Y NORMATIVO

Para la creación de la empresa se deberá inicialmente constituir legalmente ante Cámara

de comercio, DIAN y notaría pública.

La actividad económica de la empresa de acuerdo al Código CIIU que es la Clasificación

Industrial Internacional Uniforme, aplicaría para las siguientes clasificaciones:

- 1620 - Fabricación de hojas de madera para enchapado; fabricación de tableros

contrachapados, tableros laminados, tableros de partículas y otros tableros y

paneles.

- 1630 - Fabricación de partes y piezas de madera, de carpintería y ebanistería para la construcción.

Los principales referentes legales y normativos para la producción de los pisos laminados

a partir de la guadua y el establecimiento de la empresa fueron analizados y se pueden

consultar en la sección 1.4 Normatividad de este documento, y en los anexos donde se

presenta todo el marco normativo referente a la guadua en Colombia.

4.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La organización presenta una estructura jerarquizada en la cual la gestión global es

realizada por la alta dirección de la empresa (Figura 41). Seguido de la dirección se

encuentran la gerencia administrativa y la gerencia de manufactura, esta última controlará

le planta de producción. Estas gerencias proveen una visión estratégica más amplia de la

organización e información relevante para la dirección.

Se puede ver que en el siguiente nivel la empresa se divide en las diferentes áreas que

dependen de las gerencias, las cuales son administrativa (encargada de la gestión de los

recursos dentro de la empresa, incluye el área comercial, encargada de la comunicación

entre la empresa y sus clientes, así como de la promoción de la imagen corporativa y el

producto) y la de manufactura (encargada de todo el proceso de producción, calidad y

mantenimiento de la planta).


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Figura 41. Estructura organizacional de la empresa (Autores)


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4.7 PERFILES DE LOS CARGOS

De acuerdo con el organigrama y el dimensionamiento de la empresa a continuación, se presentan los perfiles de los cargos

requeridos y la cantidad de personas para cada uno (Tabla 23):

Tabla 23. Perfiles de los cargos (Autores)

Área Nivel de

Jerarquía Cargo Cantidad Salario Base Funciones Generales Requerimientos

Dirección 1 Gerente General

1 $ 10.000.000 Planeación, organización, dirección y análisis de resultados de todas las funciones y áreas de la empresa.

Experiencia mínima 6 años en gerencia de empresas de manufactura. Estudios en administración de empresas o ingeniería industrial y posgrado relacionado con la dirección de empresas. Inglés nivel B2.

Gerencia Administrativa

2 Gerente Administrativo

1 $ 6.000.000 Liderar y coordinar las funciones administrativas de la empresa.

Experiencia mínima 3 años en gerencia administrativa. Estudios en administración de empresas o ingeniería industrial y posgrado relacionado con la dirección de empresas. Inglés nivel B2.

Área Financiera y Contabilidad

3 Profesional financiero y contable

2 $ 2.000.000 Gestionar las operaciones contables y financieras de la empresa.

Experiencia mínima 2 años en contabilidad y el área financiera. Estudios en administración contabilidad y finanzas.

Área de Recursos

(humanos y físicos)

3

Profesional de recursos humanos y físicos

2 $ 2.000.000 Gestionar la nómina y los recursos físicos de la empresa.

Experiencia mínima 2 años en recursos humanos. Estudios en administración de empresas.

Área de planeación y

compras 3

Planeador de producción

1 $ 2.000.000 Planear la producción y gestionar las compras de materia prima, insumos y repuestos.

Experiencia mínima 2 años como planeador de producción. Estudios en ingeniería industrial.

Área comercial

(mercadeo y ventas)

3 Gerente Comercial

1 $ 4.000.000 Desarrollar e implementar la estrategia comercial. Gestionar e impulsar las ventas del producto.

Experiencia mínima 3 años como jefe de ventas en empresas relacionadas con productos para la construcción. Estudios en ingeniería industrial o arquitectura y gestión comercial.

4 Instaladores 2 $ 1.300.000 Instalar el piso laminado y promocionar el producto.

Experiencia mínima 1 año como instalador de pisos o productos para la construcción. Estudios técnicos en áreas relacionadas con la construcción.

4 Vendedores 2 $ 1.800.000 Vender y promocionar el producto. Experiencia mínima 1 año como vendedor de pisos o productos para la construcción. Estudios técnicos en áreas relacionadas con la construcción y ventas.


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Gerencia de Manufactura

2 Gerente de Manufactura

1 $ 6.000.000 Liderar y coordinar las funciones de la planta de producción de la empresa.

Experiencia mínima 3 años en gerencia de plantas de manufactura. Estudios en administración de empresas o ingeniería industrial y posgrado relacionado con la gerencia de manufactura. Experiencia en fabricación de producto a partir de madera. Inglés nivel B2.

Área de prensado y

almacén

3 Líder de prensado y almacén

3 $ 2.500.000

Supervisar, coordinar y reportar las actividades y el personal que labora en las áreas de prensado y almacén.

Experiencia mínima 2 años como supervisor de producción en plantas de manufactura. Estudios tecnológicos en ingeniería industrial. Experiencia en fabricación de producto a partir de madera.

4 Operarios I 44 $ 828.116

Procesos: recepción de materia prima, blanqueamiento, inmunización y secado, corte de materia prima, sacar nudos, preservado, encolado y prensado. Desarrollar las actividades relativas a cada proceso productivo.

Experiencia mínima 6 meses como operario de producción en plantas de manufactura. Deseable experiencia en fabricación de productos a partir de madera.

Área de acabado y logística

3 Líder de acabado y logística

3 $ 2.500.000 Supervisar, coordinar y reportar las actividades y el personal que labora en las áreas de acabado y logística.

Experiencia mínima 2 años como supervisor de producción en plantas de manufactura. Estudios tecnológicos en ingeniería industrial. Experiencia en fabricación de producto a partir de madera.

4 Operarios II 28 $ 828.116

Procesos: secado de pegamento, corte de laminado, biselado, lijado de laminado, lacado y embalaje. Desarrollar las actividades relativas a cada proceso productivo.

Experiencia mínima 6 meses como operario de producción en plantas de manufactura. Deseable experiencia en fabricación de productos a partir de madera.

Área de Calidad

3 Inspector de control de calidad

1 $ 2.000.000 Realizar el control de calidad al producto mediante pruebas de laboratorio.

Experiencia mínima 2 años como inspector de calidad en plantas de manufactura. Estudios tecnológicos en áreas de control de calidad.

Área de Mantenimiento

3 Líder de Mantenimiento

2 $ 2.000.000 Gestionar planes y actividades de mantenimiento preventivo y correctivo para a maquinaria.

Experiencia mínima 2 años como técnico de mantenimiento en plantas de manufactura. Estudios tecnológicos en mantenimiento mecánico y eléctrico.

Área SISO y Gestión

Ambiental 3

Coordinador SISO y ambiental

1 $ 2.000.000 Gestionas las actividades de seguridad y salud en el trabajo y gestión ambiental.

Experiencia mínima 2 años como SISO. Estudios en seguridad y salud en el trabajo y gestión ambiental.

Apoyo Administrativo

4 Personal de Apoyo

3 $ 900.000

Apoyo a labores administrativas de las directivas de la empresa. (Una persona para la dirección, una para la gerencia administrativa y una para la gerencia de manufactura)

Experiencia mínima 6 meses como secretaria. Estudios técnicos en secretariado.

4 Recepcionista

1 $ 850.000 Recepción de visitantes y llamadas de la empresa.

Experiencia mínima 6 meses como recepcionista. Estudios técnicos en secretariado.

4 Auxiliar de servicios generales

2 $ 850.000 Realizar labores de aseo, cuidado de las áreas y refrigerios. (Una persona para cada sede)

Experiencia mínima 6 meses en servicios generales. Bachiller.


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4.8 ESQUEMA GENERAL DE PLANTA

A partir del análisis de capacidades de los sistemas productivo y administrativo a

continuación se plantean los diagramas de distribución teórica de los espacios requeridos

para las diferentes sedes y áreas de la empresa.

4.8.1 Diagrama relacional de espacios de la planta de producción

De acuerdo con las áreas requeridas para los diferentes procesos del sistema productivo

identificadas anteriormente e incluyendo además los espacios requeridos para las áreas

administrativa y de servicios de la planta de producción, se plantea el siguiente diagrama

relacional de espacios para esta sede de la empresa (Figura 42). Se debe tener en cuenta

que el área de servicio incluye los casilleros y duchas.

Figura 42. Diagrama relacional de espacios para la planta de producción (Autores)

Área (m2)

Calle -

Proceso 1 12

3 Proceso 2 72

Proceso 3 48

Proceso 4 12

7 Proceso 5 36

Proceso 6 60

Proceso 7 12

Proceso 8 12

Proceso 9 12

Proceso 10 12

Proceso 11 18

Proceso 12 12

↕ 2m Proceso 13 60

↔ Alm. Viruta 30

3m Compresores 6

Oficinas 24

Mantenimiento 24

Servicios 18

Total 480

← 30m →

Cal

le

← 1

8m

→

13

12

11

10

98

6

5

2Oficinas

4

1


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4.8.2 Diagrama relacional de espacios de la planta administrativa

Para la planta administrativa se planteó el siguiente diagrama relacional de áreas de

acuerdo a la interacción entre cada una de ellas (Figura 43).

Figura 43. Diagrama relacional de áreas para la planta administrativa (Autores)

Una vez determinadas las relaciones entre las áreas y de acuerdo a la cantidad de personal,

recursos físicos y función se determinó el espacio requerido para cada una de ellas y se

planteó a continuación el diagrama relacional de espacios para la planta administrativa

(Figura 44).

A E E U U U U U X X X E X X

A A U A U U U U X A E X X

A U U U U U U X U U X U

A U U U U U U U U I U

A U A U U U X U E U

A U U U U A U U U

U A U X A E U U

A A A X U A O

I X A A E U

A A U U U

X U A U

A U U

U A

A

A. Financiera

G. Administrativa

Dirección

Instalación

A. Comercial

A. Planeación

A. SISO y GA

A. Recursos

13

Calle

Almacén

Recepción

14

15

12

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Sala de Juntas

A. Logística

Servicios

Ventas


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Figura 44. Diagrama relacional de espacios de la planta administrativa (Autores)

4.8.1 Recursos administrativos

De acuerdo con la cantidad de personal, áreas, cargos y la distribución en las dos sedes de

la empresa se plantea a continuación los recursos administrativos y de soporte requeridos

para cada una de ellas. (Tabla 24):

Área (m2)

Calle -

Área 1 Dirección 16

11 6 Área 2 G. Administrativa 12

12 Área 3 A. financiera 12

Área 4 A. Recursos 12

13 2 Área 5 A. SISO y GA 8

7 Área 6 A. Planeación 8

4 3 Área 7 A. Comercial 12

Área 8 Instalación 8

↕ 2m Área 9 Ventas 8

↔ Área 10 A. Logística 8

2m Área 11 Servicios 4

Área 12 Sala de Juntas 12

Área 13 Recepción 4

Área 14 Almacen 20

Total 144

Cal

le

14

← 1

2m

→8 109

15

←12m →


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Tabla 24. Recursos administrativos y de soporte (Autores)

SEDE ADMINISTRATIVA SEDE OPERATIVA

CANTIDAD RECURSO CANTIDAD RECURSO

Dirección Gerencia de Manufactura

1 Escritorio Gerencial 1 Escritorio Gerencial

1 Escritorio Secretarial 1 Escritorio Secretarial

2 Teléfono Conmutador 2 Teléfono Conmutador

1 Mueble Archivador Gerencial 2 Mueble Archivador

1 Mueble Archivador 2 Equipos de cómputo

1 Impresora - Escáner 1 Impresora - Escáner

1 Sofá de recepción SISO y Gestión Ambiental

2 Equipos de cómputo 1 Escritorio General

1 Televisor 1 Teléfono Conmutador

Gerencia Administrativa 2 Mueble Archivador

1 Escritorio Gerencial 1 Equipos de cómputo

1 Escritorio Secretarial 1 Mesa de trabajo

2 Teléfono Conmutador Mantenimiento

2 Mueble Archivador 1 Escritorio General

2 Equipos de cómputo 1 Teléfono Conmutador

1 Impresora - Escáner 1 Equipos de cómputo

Área Recursos 1 Banco de trabajo

1 Escritorio General 3 Casilleros

1 Teléfono Conmutador Calidad

4 Mueble Archivador 1 Escritorio General

2 Equipos de cómputo 1 Teléfono Conmutador

1 Impresora - Fotocopiadora 2 Mueble Archivador

Área Planeación y compras 1 Equipos de cómputo

1 Escritorio General 1 Banco de pruebas

1 Teléfono Conmutador 3 Casilleros

2 Mueble Archivador Sala de reuniones

2 Equipos de cómputo 30 Sillas

1 Impresora - Escáner 1 Tablero

1 Mesa de trabajo 1 Proyector

Área comercial (Con instalación y ventas)

Área de servicios

5 Escritorio General 80 Casilleros

3 Teléfono Conmutador 1 Mesa de trabajo

5 Mueble Archivador

3 Equipos de cómputo


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3 Impresora - Escáner

1 Mesa de trabajo

5 Casilleros

1 Banco de trabajo

Área Logística

1 Escritorio General

1 Teléfono Conmutador

2 Mueble Archivador


1 Impresora - Escáner

SISO y Gestión Ambiental

1 Escritorio General

1 Teléfono Conmutador

2 Mueble Archivador


1 Mesa de trabajo

Área de servicios

1 Casillero

1 Mesa de trabajo

1 Cafetera

Sala de Juntas

1 Mesa de juntas

1 Tablero

1 Proyector

1 Cámara

Recepción

1 Escritorio Recepción

1 Sofá de recepción

1 Televisor


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5. PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

A continuación, se plantea la definición de los lineamientos estratégicos para la gestión del

proyecto y su ejecución.

5.1 OBJETIVOS PARA LA EJECUCIÓN

Se establece como objetivo general para la ejecución del proyecto de la creación de la

empresa productora de pisos laminados de bambú:

• Establecimiento de las sedes administrativa y operativa de la empresa productora

de piso laminado de bambú para el inicio de operaciones en 16 meses con el

presupuesto determinado.

Como objetivos específicos encontramos:

- Realizar el montaje de la sede operativa de la empresa en un plazo de 13 meses.

(Compra de espacio y construcción)

- Adecuar la sede administrativa de la empresa en un plazo de 6 meses.

(Arrendamiento de espacio y adecuación)

- Realizar pruebas piloto de las áreas a partir del montaje de la planta operativa

en un lapso de 2 meses.

- Iniciar las operaciones de la empresa en 16 meses.

5.2 MARCO LÓGICO PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO

A partir de estos objetivos a continuación se plantea la matriz de marco lógico para la

ejecución del proyecto (Tabla 25), se identifica cada elemento del marco lógico de acuerdo

a la siguiente escala de colores:

Objetivo General Objetivo

Específico Resultados Actividades


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Tabla 25. Matriz de marco lógico para la ejecución del proyecto (Autores)

DESCRIPCIÓN INDICADORES VERIFICABLES

MÉTODO DE VERIFICACIÓN

SUPUESTOS E HIPÓTESIS

Establecer las sedes, administrativa y operativa, de la empresa de pisos laminados de bambú, de tal forma que permitan el cumplimiento de los objetivos de la organización

Se asume que existen los recursos suficientes para el desarrollo del proyecto

Establecer la sede operativa de la empresa

Edificio de la sede operativa

Adquisición de licencias

Licencias de construcción y funcionamiento

Inspección

Compra de terrenos Títulos de propiedad Inspección

Obras de adecuación de la fábrica

Edificio terminado Comparación de los planos frente a la obra terminada

Maquinaria y equipos de la sede operativa

Adquisición de equipos

Equipos y maquinaria Lista de chequeo

Instalación de equipos Funcionamiento de equipos

Lista de chequeo

Acondicionar la sede administrativa de la empresa

Obra de adecuación de la sede administrativa

Contratación del espacio

Contratos de arrendamiento y funcionamiento

Inspección

Ejecución de obra de adecuación

Edificio terminado Comparación de los planos frente a la obra terminada

Equipos instalados

Adquisición de equipos y mobiliario

Equipos y maquinaria Lista de chequeo

Instalación de equipos y mobiliario

Funcionamiento de equipos

Lista de chequeo

Iniciar operaciones

Pruebas piloto

Realizar pruebas a equipos y maquinaria

Equipos y maquinaria Informes de pruebas


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Realizar muestras preliminares de producción

Muestras preliminares de producto

Informes de pruebas

Campaña de introducción

Ejecutar campaña de introducción al producto

Encuesta de aceptación

Se cuenta con el plan de mercadeo

Inicio de actividades

Iniciar operaciones de manufactura

Inicio de actividades Acta de inicio

Iniciar actividades administrativas

Inicio de actividades Acta de inicio

5.3 JERARQUIZACIÓN DE PRIORIDADES

Para la evaluación de las prioridades se establecieron como criterios de evaluación los tres

componentes básicos de la evaluación de proyectos: El alcance(objetivos), el presupuesto

y los costos, los cuales serán evaluados con respecto a la evaluación de la ejecución del

proyecto de implementación de la fábrica de pisos laminados de bambú (Tabla 26), se

realizó la evaluación de acuerdo a las siguientes calificaciones:

Irrelevante Muy baja Baja Media Alta Muy alta

0 1 2 3 4 5

Tabla 26. Jerarquización de prioridades para la ejecución del proyecto (Autores)

Prioridades\Criterios Afectación al alcance

Afectación al presupuesto

Afectación al cronograma

Ponderación

Adecuación de la planta administrativa

5 5 5 15

Montaje de la planta operativa

5 5 5 15

Éxito en pruebas piloto 4 3 5 12

Inicio de actividades a tiempo

5 3 5 12

Legales y normativos 4 3 3 10

Infraestructura y predios

1 3 4 8

Adquisiciones 2 5 4 11

Mano de obra 1 3 5 9

Aspectos Sociales 2 1 3 6


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Riesgos naturales 1 1 2 4

Comunicaciones e información

3 2 3 8

Riesgos financieros 3 5 3 11

Aspectos ambientales 4 2 3 9

Contratistas tercerizados

2 4 3 9

Impuestos y aduanas 2 5 0 7

Plan de ejecución 3 2 4 9

Ejecución 4 5 4 13

5.4 ESTRATEGIA PARA LA EJECUCIÓN

De acuerdo a la jerarquización de prioridades se determina que los elementos importantes

en la ejecución del proyecto, luego de los objetivos específicos propiamente dichos, están

principalmente relacionados con la ejecución, los riesgos financieros, adquisiciones y los

aspectos legales y normativos, dada la naturaleza del proyecto y de la implementación

también se hace muy importantes aspectos relacionados con mano de obra directa y

tercerizada. Dadas estas prioridades se plantean a continuación las estrategias identificada

para lograr el cumplimiento de los objetivos de la mejor manera:

1. Dividir la ejecución del proyecto en dos sub-proyectos o equipos de trabajo, uno

para la adecuación de la planta administrativa y el otro para el montaje de la planta

operativa, dado que la ubicación geográfica de las plantas es diferente. Sin

embargo, se tendrá centralizada la dirección y las áreas de apoyo a los

requerimientos de cada equipo de trabajo.

2. Las dos plantas de desarrollarán en paralelo, con esto la planta administrativa que

requiere menos actividades podrá entregarse primero, con lo que estará lista cuando

inicie la operación de producción y a su vez en ella se podrán gestionar actividades

como la contratación del personal de la empresa, iniciar la promoción de la empresa

y el producto, entre otras, para que el inicio de actividades de la empresa sea más

eficiente.


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3. Se realizará la contratación de asesores expertos en los siguientes aspectos para

tener un apoyo fundamental para el proyecto:

• Obra civil: Asesoramiento en las adecuaciones y obras de construcción.

• Producción de laminados de bambú: Asesoramiento en la distribución de la

planta, la maquinaria, el proceso y las pruebas.

• Asesoría legal: Asesoramiento para la constitución de la empresa, licencias

de construcción y permisos de funcionamiento.

• Oficina inmobiliaria: Asesoramiento en la adquisición (compra y

arrendamiento) de los inmuebles.

4. Establecer la WBS (Estructura desglosada del trabajo) de acuerdo a los entregables

principales del proyecto para cada planta.

5. Gestionar acuerdos con el gobierno local, para obtener apoyo tanto en la ejecución

del proyecto como la operación de la empresa.

6. Contratación de trabajadores y contratistas locales para el montaje de la planta de

producción, con el fin de evitar desplazamientos de recursos y generar bienestar

social en la región.

7. Para la ejecución del proyecto se establecerán las siguientes fases de

implementación:

1. Estudios de detalle

1.1. Ingeniería de detalle

1.2. Planeación de la ejecución

1.3. Estudio y adquisición de licencias

2. Obras de adecuación de la sede administrativa

2.1. Contratación de espacio

2.2. Ejecución de la obra civil de adecuación

2.3. Adquisición de mobiliario y equipos

2.4. Instalación de equipos, mobiliario y redes

3. Obras de adecuación de la sede operativa

3.1. Adquisición de predios

3.2. Obra civil


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3.3. Instalación de maquinaria

3.4. Instalación de mobiliario y redes de comunicación

4. Pruebas piloto

4.1. Prueba piloto de la cadena productiva

4.2. Prueba piloto del producto terminado

4.3. Campaña de introducción del producto

5. Inicio de la operación

5.1. Inicio de operaciones

5.5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PARA LA EJECUCION

A partir de las prioridades identificadas y la estrategia para la ejecución planteada se hace

necesaria una estructura organizacional que permita una estrecha supervisión de estos

factores, con lo cual se establece que las áreas funcionales que se utilizaran en este

proyecto son las siguientes (Tabla 27):

Tabla 27. Áreas prioritarias para la ejecución del proyecto (Autores)

Área Prioridades

Gerencia Plan de ejecución, comunicaciones, factores ambientales

Recursos Mano de obra, contratistas, adquisiciones

Ejecución Ejecución

Financiera Riesgos financieros

Legal Impuestos y aduanas, legales y normativos

Se propone entonces la estructura de orden jerárquico y matricial presentada a

continuación, en donde las áreas de recursos, ejecución, financiera y legal apoyarán a los

equipos de trabajo en las dos plantas (Figura 45).


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Figura 45. Estructura organizacional para la ejecución (Autores)

Se requiere una importante participación de la gerencia en la comunicación para poder

articular los esfuerzos y permitir el desarrollo de los objetivos propuestos.

Para articular de forma más ágil se espera una estructura lo más simplificada posible, que

permita una atención mucho más inmediata de la dirección a posibles desafíos que se

presenten en el desarrollo del presente proyecto, así como también hacer esfuerzos de

comunicación transversal para una mayor coordinación dentro de las actividades. Las

secciones también se transformarán a medida que pase el tiempo para transformarse en

una estructura funcional típica de industria manufacturera que será con la que contará la

empresa para su operación.


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5.6 GESTIÓN DE RIESGOS

Para la gestión de los riesgos del proyecto (Tabla 28) inicialmente se realizó el proceso de

identificar los riesgos individuales que se pueden presentar en la ejecución del proyecto y

se documentaron sus características como las fuentes de riesgo o causas, posibles

consecuencias y tipo de riesgo. De igual manera se categorizaron de acuerdo a las áreas

del conocimiento con las que se relacionan. El dueño de los riesgos para todos los casos

será el Gerente del Proyecto y los miembros del equipo del proyecto.

La Gestión de los Riesgos del Proyecto tiene como objetivo explotar o mejorar los riesgos

positivos (oportunidades), evitando o mitigando al mismo tiempo los riesgos negativos

(amenazas). Las amenazas no gestionadas pueden dar lugar a cuestiones o problemas

tales como retrasos, sobrecostos, bajo desempeño, fallos de calidad, etc. Las

oportunidades aprovechadas pueden conducir a beneficios tales como la reducción de

tiempo y costo, confianza social, etc.


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Tabla 28. Identificación de los riesgos del proyecto (Autores)

Categoría No. Título del riesgo Descripción del riesgo Tipo de Riesgo

Causas Posibles Consecuencias Amenaza Oportunidad

1. Integración

R1.1 Planificación inadecuada

No realización de una adecuada planificación del proyecto, integrando todos los procesos necesarios para su ejecución

X Inexperiencia; Falta de asesoramiento; Falta de información

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Re-procesos; Realización de actividades innecesarias

R1.2 Coordinación deficiente de las actividades

Mala coordinación de las actividades del proyecto durante su ejecución de acuerdo al cronograma, sin anticipación, exigencia ni seguimiento adecuados

X

Desorganización; Mala priorización; Inexperiencia; Falta de compromiso de proveedores y contratistas

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Conflictos

R1.3 Falta de revisión adecuada de los entregables del proyecto

Los entregables del proyecto no son revisados detalladamente y se realiza la aceptación de los mismos sin tener un criterio adecuado


Fallos de calidad de los entregables; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Re-procesos

2. Alcance

R2.1 Pobre definición del alcance o paquetes de trabajo

La definición del alcance del proyecto o paquetes de trabajo no es adecuada, quedando por fuera actividades que son requeridas

X

Mala definición de los objetivos; Inexperiencia; Falta de asesoramiento; Falta de información

Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Alcance no aceptado por el patrocinador

R2.2 Falta de control de cambios

Al presentarse alguna circunstancia que implique algún cambio en el proyecto, no se analiza, documenta y/o comunica

X

Falta de seguimiento y documentación; No cumplir los procedimientos establecidos

Modificaciones del alcance; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma

R2.3 Problemas con los permisos de construcción

Al solicitar los permisos de construcción son negados, se tiene que cumplir requisitos no contemplados o su aprobación se tarda más de lo esperado

X

Deficiente análisis del espacio adquirido y su ubicación; Inexperiencia; Falta de asesoramiento; Incumplimiento de requisitos

Posible inviabilidad del proyecto; Modificaciones del alcance; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma


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R2.4 Problemas con los permisos de funcionamiento

Al solicitar los permisos de funcionamiento son negados, se tiene que cumplir requisitos no contemplados o su aprobación se tarda más de lo esperado

X

Deficiente análisis del espacio adquirido y su ubicación; Inexperiencia; Falta de asesoramiento; Incumplimiento de requisitos

Posible inviabilidad del proyecto; Modificaciones del alcance; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma

3. Tiempo

R3.1 Errores en la estimación de tiempo o la disponibilidad de recursos

No se realizó una correcta estimación del tiempo o la disponibilidad de los recursos, por lo cual el cronograma no es realista


Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Requerimiento de más recursos

R3.2 Retrasos en la entrega de la maquinaria y/o equipamiento

Se retrasa la entrega o llegada de la maquinaria y/o equipamiento en la planta de producción

X

Demoras por parte de los proveedores; Problemas en el transporte; Problemas en la importación y nacionalización

Retrasos en el cronograma

R3.3 Retrasos en la construcción de la obra civil

Retrasos en los entregables de la construcción de la obra civil por factores controlados o no por el contratista

X

Errores y retrasos del contratista; Disponibilidad de materiales y mano de obra; Malas condiciones climáticas y fenómenos naturales

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Cambios en la confianza social

R3.4 Pronta disponibilidad del espacio para construir

El espacio y permisos de construcción se consiguen con anticipación a los tiempos estimados

X

Análisis y ejecución rápida de la compra del inmueble; Gestión de los permisos de construcción sin inconvenientes

Anticipación en el cronograma; Inicio más pronto de los diseños y la construcción de la obra civil; Disminución de gastos

4. Costo

R4.1 Errores de estimación de costos

No se realizó una correcta estimación de los costos del proyecto


Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Requerimiento de más recursos

R4.2 Aumento del costo de la maquinaria y/o equipamiento

El costo de la maquinaria y/o equipos aumenta o es superior al presupuestado

X

Aumento del precio por parte del proveedor; Cambios en las divisas; Cambios en las tasas de interés; Cambios en las tasas tributarias

Costos mayores a los esperados; Problemas de financiamiento


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R4.3 Aumento en los costos de la finca raíz (Compra y arrendamiento)

Los costos de la finca raíz en la región del proyecto se incrementan o el espacio seleccionado supera lo presupuestado

X

Aumento del avalúo de los inmuebles en la región; Cambios en las tasas de interés; Cambios en las tasas tributarias

Modificaciones del alcance; Costos mayores a los esperados; Problemas de financiamiento

R4.4 Aumento en los precios de materiales para obra civil

Los precios de los materiales de construcción se incrementan afectando el costo de la construcción de la obra civil

X

Aumento del precio por parte del proveedor; Aumento de la inflación por encima de lo estimado; Poca disponibilidad de los materiales localmente

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma

5. Calidad

R5.1 Errores de diseño

Se presentan errores de diseño de la planta, ya sea desde el análisis de capacidades, la obra civil o la distribución en planta


Modificaciones del alcance; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Fallos de calidad

R5.2 Bajos estándares en materiales o mano de obra

Se plantean o utilizan unos bajos estándares de calidad en los materiales y mano de obra

X

Incorrecta selección de proveedores y contratistas; Deficiente gestión de la calidad

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Fallos de calidad

R5.3 Daño de maquinaria y/o equipamiento

Se presentan daños en la maquinaria y/o equipamiento

X

Errores en la manipulación; Fallos de fábrica; Selección inadecuada


R5.4 Fallas en la instalación y pruebas de la maquinaria

Se presentan errores o fallos en la instalación y pruebas de la maquinaria

X

Errores en la manipulación; Fallos de fábrica; Selección inadecuada; Problemas con la red eléctrica


6. Recursos R6.1 Falta de disponibilidad de los recursos financieros

Los recursos financieros no están disponibles cuando se requiere realizar pagos de acuerdo al cronograma de ejecución del presupuesto

X

Desinterés o desinformación del patrocinador; Problemas de financiación; Errores en la programación de pagos

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Conflictos con los proveedores e involucrados


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R6.2 Asignación pobre de recursos

La asignación de los recursos para determinada actividad no son los suficientes para su cumplimento dentro de lo esperado

X

Inexperiencia; Falta de asesoramiento; Falta de información; Incorrecta selección de contratistas y proveedores

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Requerimiento de más recursos

R6.3 Dificultades para la contratación del personal en la región

Se encuentra dificultad para contratar el personal requerido para el proyecto en la región donde se ubicará la planta de producción

X

Cambios en la oferta laboral de la zona; Exigencia de los perfiles requeridos; Ubicación de la planta respecto a la residencia de la mano de obra

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma

R6.4 Consecución de espacio ubicado estratégicamente

El espacio se consigue en una ubicación estratégica, con ventajas en vías de acceso, disponibilidad amplia y cercana de mano de obra, recursos y materia prima, etc.

X

Búsqueda, análisis y selección acertados de las opciones de espacio

Disminución de gastos; Facilidad de consecución de mano de obra, recursos, materiales, etc.

7. Comunicaciones

R7.1 Poca preocupación por la gestión de las comunicaciones

Se evidencia poca preocupación por la gestión de las comunicaciones entre los interesados del proyecto

X

Desconocimiento del plan para gestión de las comunicaciones; Desinterés por el proyecto

Retrasos en el cronograma; Conflictos entre los involucrados; Fallos de calidad

R7.2 Ausencia de consultas con los interesados claves

No se realiza consultas con todos los interesados claves en el proyecto

X

Desconocimiento del plan para gestión de las comunicaciones; Desinterés por el proyecto; No se identificaron todos los interesados adecuadamente

Retrasos en el cronograma; Conflictos entre los involucrados

R7.3 Falta de información a los involucrados y/o afectados del proyecto

Los involucrados y/o afectados del proyecto no están informados de todo lo pertinente y cambios realizados

X

Desconocimiento del plan para gestión de las comunicaciones; Desinterés por el proyecto; Falta de gestión del plan de comunicaciones

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Conflictos entre los involucrados; Fallos de calidad


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8. Riesgos

R8.1 Ignorar los riesgos y no implementar las estrategias de respuesta

Se ignoran los riesgos y en caso de materializarse no se implementan las estrategias de respuesta

X

No cumplir el plan de gestión de riesgos; Inexperiencia; Falta de asesoramiento

Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma

R8.2 Riesgos no contemplados

Se materializan riesgos que no se habían contemplado y para los cuales no se desarrolló una estrategia de respuesta

X

Inexperiencia; Falta de asesoramiento; Falta de información; Imprevisibilidad

Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma

R8.3 Pobre gestión de los seguros

Los seguros no se gestionan de manera adecuada, así como la exigencia de pólizas a los contratistas


Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Respuesta a los riesgos insuficiente

9. Adquisiciones

R9.1 Condiciones o cláusulas contractuales inaplicables

En los contratos firmados se presentan cláusulas o condiciones que no se pueden aplicar, tanto exigir como cumplir


Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Conflictos con los involucrados

R9.2 Mal servicio de los proveedores

Los proveedores de servicios o bienes no ofrecen un respaldo en servicio para temas como garantía, asesoramiento, etc.

X Desconocimiento del proveedor; Falta de asesoramiento


R9.3 Errores en los requisitos de compra

Se presentan errores en las adquisiciones por no cumplir los requisitos para la compra de bienes o servicios



10. Interesados R10.1 Alteraciones del orden público

Se presentan alteraciones de orden público por parte de la población en la región de desarrollo del proyecto

X

Afectación social por el proyecto; Conflicto de intereses con la comunidad; Falta de comunicación con los interesados

Posible inviabilidad del proyecto; Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Conflictos con los interesados


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R10.2 Accidentes laborales

Se presentan accidentes laborales a cualquiera de los involucrados en el proyecto

X

Deficiencias en los procedimientos de gestión de la seguridad y salud en el trabajo; Inexperiencia, falta de capacitación o exceso de confianza del personal

Costos mayores a los esperados; Retrasos en el cronograma; Cambios en la confianza social; Demandas

R10.3 Pérdida de interés y apoyo al proyecto

Hay pérdida de interés y apoyo de los diferentes interesados en el proyecto

X

Desconfianza; Conflictos entre los interesados; Errores en el desarrollo del proyecto

Retrasos en el cronograma; Cambios en la confianza social; Problemas de financiamiento

R10.4 Conflictos entre los actores del proyecto

Se generan conflictos entre los diferentes actores del proyecto

X Desconfianza; Conflicto de intereses; Desorganización

Retrasos en el cronograma; Cambios en la confianza social

R10.5 Apoyo del gobierno local El gobierno local apoya el desarrollo del proyecto

X

Promoción del proyecto ante las entidades de gobierno local; Aporte social y económico del proyecto a la región

Facilidad de consecución de permisos; Ahorro de costos; Convenios y acuerdos


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5.6.1 Análisis cualitativo de los riesgos

Con la realización del Análisis Cualitativo de Riesgos se busca priorizar los riesgos

individuales del proyecto para su análisis o acción posterior, evaluando principalmente la

probabilidad de ocurrencia e impacto de dichos riesgos. El beneficio clave obtenido es

concentrar los esfuerzos en los riesgos de alta prioridad.

Para realizar el análisis cualitativo se realizaron las definiciones de la probabilidad e impacto

de los riesgos específicas para el proyecto.

En la Tabla 29 se presentan las definiciones de probabilidad establecidas para el proyecto

mediante niveles de 1 a 5 y una caracterización adicional de acuerdo si el riesgo es

permanente durante todo el proyecto o si se presenta en una situación específica del

proyecto.

Tabla 29. Definiciones de probabilidad de los riesgos (Autores)

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCION

1 Raro El evento ocurre en circunstancias excepcionales

2 Improbable Puede ocurrir en algún momento

3 Posible Puede ocurrir en condiciones normales

4 Probable Ocurrirá en la mayoría de las circunstancias

5 Casi seguro Se espera que ocurra

P Permanente Puede ocurrir en varias fases del proyecto

E Específico Sucede en un punto concreto del proyecto

En la Tabla 30 se presentan las definiciones de impactos contra tres objetivos del proyecto.

Mediante una escala de 5 niveles se evalúa el impacto de las amenazas y las oportunidades

mediante la interpretación de las definiciones de impacto como negativo para las amenazas

(alcance, retardo, costo adicional) y positivo para las oportunidades (alcance, reducción del

tiempo o del costo).


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Tabla 30. Definiciones de impacto de los riesgos (Autores)

IMPACTO POSISTIVO O NEGATIVO

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCION / ALCANCE TIEMPO

COSTO (Millones

de pesos)

1 Insignificante Efectos mínimos al proyecto 1 Semana <1

2 Menor Bajos impactos o efectos al proyecto 1 - 4 Semanas 1 - 5

3 Moderado Puede tener efecto sobre otras fases del proyecto 1 - 3 Meses 5 - 15

4 Mayor Incide en el alcance de los objetivos del proyecto 3 - 6 Meses 15 - 30

5 Máximo Incide en la viabilidad del proyecto >6 Meses >30

A partir de las definiciones de probabilidades e impactos se plantea una matriz de

probabilidad e impacto (Tabla 31). Las oportunidades y las amenazas están representadas

en una matriz común de probabilidad e impacto utilizando definiciones de impacto positivo

para las oportunidades y definiciones de impacto negativo para las amenazas. A partir de

la evaluación de probabilidad e impacto se ubica cada riesgo en su zona correspondiente

con lo cual se evidencia su prioridad y las estrategias que pueden aplicar de acuerdo a cada

situación.

Tabla 31. Matriz de calificación, evaluación y respuesta a los riesgos (Autores)

Amenazas Oportunidades

Impacto Negativo Impacto Positivo

Probabilidad Insignificante

1 Menor

2 Moderado

3 Mayor

4 Máximo

5 Máximo

5 Mayor

4 Moderado

3 Menor

2 Insignificante

1

Raro 1

Improbable 2

Posible 3

Probable 4

Casi seguro 5


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Zona de riesgo baja; Asumir el riesgo

Zona de riesgo moderada: Asumir o reducir el riesgo

Zona de riesgo alta: Reducir, evitar, compartir o transferir el riesgo

Zona de riesgo crítica: Evitar o transferir el riesgo

Zona de riesgo aprovechable: Aprovechar el riesgo

Zona de riesgo mejorable: Mejorar y compartir el riesgo

Zona de riesgo aceptable: Aceptar el riesgo, pero no ejecutar acciones de mejora

Zona de riesgo descartable: Descartar el riesgo

De acuerdo con las definiciones y matriz de probabilidades e impactos a continuación se

presenta la evaluación realizada para cada uno de los riesgos individuales del proyecto

(Tabla 32).

Tabla 32. Evaluación cualitativa de los riesgos (Autores)

Categoría No. Título del riesgo

Tipo de Riesgo

Probabilidad Impacto Evaluación Respuesta potencial

Amenaza Oportunidad

1. Integración


X 2P 3 Revisión de la planificación periódicamente y contratar expertos


X 3P 3 Re-planteamiento de responsabilidades y funciones

R1.3

Falta de revisión adecuada de los entregables del proyecto

X 2P 2 Contratación de una interventoría y/o expertos para la revisión

2. Alcance


X 2P 3 Modificación del alcance del proyecto


X 1P 2 Documentar y analizar todos los cambios que no han sido contemplados


X 2E 5 Modificación del alcance del proyecto; Cambio de locación


X 2E 5 Modificación del alcance del proyecto; Cambio de locación

3. Tiempo

R3.1

Errores en la estimación de tiempo o la disponibilidad de recursos

X 3P 4 Ajustar cronograma del proyecto y utilización de más recursos para su cumplimiento


X 2E 3 Ajustar cronograma del proyecto con un tiempo de contingencia para estos eventos; Realizar pruebas parciales


X 2P 4 Exigir pólizas de cumplimiento; Contratación de interventoría


X 2E 4 Gestión y coordinación de las actividades de forma más anticipada a lo previsto

4. Costo R4.1 Errores de estimación de costos

X 2P 3 Modificación del alcance; Utilización de las reservas de contingencia y gestión


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X 3E 3

Utilización de las reservas de contingencia y gestión; Re-plantear condiciones de negociación y financiamiento

R4.3

Aumento en los costos de la finca raíz (Compra y arrendamiento)

X 1E 4

Utilización de las reservas de contingencia y gestión; Re-plantear condiciones de negociación y financiamiento


X 1P 2 Utilización de las reservas de contingencia y gestión; Modificar los diseños

5. Calidad

R5.1 Errores de diseño X 2E 5 Utilización de las reservas de contingencia y gestión; Modificar los diseños


X 2P 2 Aplicación de pólizas; Cambio de proveedores


X 1E 2 Solicitud de garantías o reparación


X 3E 2 Reparación; Asesoría y realización de nuevas pruebas

6. Recursos

R6.1 Falta de disponibilidad de los recursos financieros

X 1P 4 Creación de una cuenta que cuente con fondos disponibles para eventualidades


X 1P 3 Asignar mayores recursos a las actividades en desarrollo y replantear actividades futuras


X 4E 4 Conseguir mano de obra en zonas más lejanas y contratación de ruta para el transporte del personal


X 2E 4 Ajustar tiempos y costos aprovechando las facilidades obtenidas

7. Comunicaciones


X 4P 1

Replantear y exigir el cumplimiento de plan de comunicaciones apoyado de las opiniones de todos los involucrados


X 2P 2 Replantear la identificación de los interesados y realizar nuevamente consultas

R7.3 Falta de información a los involucrados y/o afectados del proyecto

X 2P 3 Replantear y exigir el cumplimiento de plan de comunicaciones; Reuniones informativas

8. Riesgos

R8.1

Ignorar los riesgos y no implementar las estrategias de respuesta

X 1P 3 Revisión y actualización del plan de gestión de riesgos; Aplicación de estrategias de mitigación


X 3P 3 Revisión y actualización del plan de gestión de riesgos; Aplicación de estrategias de mitigación


X 2E 5 Asesoramiento en la adquisición de seguros y exigencia de pólizas

9. Adquisiciones


X 1E 4 Asesoramiento legal; Análisis de los contratos realizado por los interesados


X 4E 2 Asesoramiento legal; Cambio de proveedores


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X 3E 2 Conciliación con los proveedores; Solicitud de cambio y generación de nuevas órdenes

10. Interesados

R10.1 Alteraciones del orden público

X 1E 3 Socialización del proyecto; Conciliación con la comunidad; Cambio de locación

R10.2 Accidentes laborales X 3P 3

Desarrollo del plan de gestión de seguridad y salud en el trabajo; Exigencia de los requisitos de seguridad y salud en el trabajo a los contratistas


X 1E 2 Reuniones de conciliación con los interesados


X 4P 3 Reuniones de conciliación con los interesados

R10.5 Apoyo del gobierno local

X 2E 5 Gestión de convenios y acuerdos con el gobierno local

5.6.2 Análisis cuantitativo de los riesgos

Mediante el Análisis Cuantitativo de Riesgos se analiza numéricamente el efecto combinado

de los riesgos individuales del proyecto identificados y su impacto sobre los objetivos

generales del proyecto. El beneficio clave es la cuantificación la exposición al riesgo del

proyecto en general y su impacto en los costos.

Evaluación de la exposición general a los riesgos del proyecto:

El riesgo general del proyecto se ve reflejado en dos mediciones claves:

1. Las posibilidades de éxito del proyecto, teniendo en cuenta los riesgos individuales

que son 37, incluyendo 3 que son oportunidades, y que del total solo 6 se encuentran

en zona de riesgo crítica, indica que puede haber una probabilidad alta de que el

proyecto logre los objetivos clave en tiempo de entrega, presupuesto y calidad,

realizando una correcta gestión de dichos riesgos, mediante su priorización y

aplicación de estrategias de respuesta adecuadas.

2. A partir del análisis de riesgos el grado de variabilidad inherente restante dentro del

proyecto, se refleja en la gama de posibles resultados del proyecto, los cuales

pueden ser a partir de las amenazas el retraso en la fecha de entrega final, aumento

en los costos presupuestados superior al 5% de tolerancia y la inviabilidad del

proyecto; por otro lado a partir de las oportunidades se puede lograr ahorro de


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costos y finalización de la planta de producción con ventajas en confianza social y

mejores condiciones para su operación. Esta variabilidad deberá ser controlada

realizando un monitoreo constante de los riesgos y su materialización para la

aplicación de las estrategias de respuesta.

En la Tabla 33 se presenta la evaluación de la cuantificación de los riesgos en rangos de

tiempo y costo de acuerdo a las definiciones de impacto establecidas en el Análisis

Cualitativo de los Riesgos. A partir de esta identificación se tiene como base para la

estimación de las holguras en el cronograma y las reservas de contingencia y gestión para

las actividades en las que los riesgos afectan directamente y en general para todo el

proyecto. Teniendo en cuenta el valor más crítico del rango se estima un valor de

materialización del riesgo para proporcionar un nivel de confianza mayor al 90%.

Tabla 33. Cuantificación en tiempo y costo de los riesgos (Autores)

No. Título del riesgo

Tipo de Riesgo Cuantificación

en Tiempo del Riesgo

Cuantificación Monetaria del

Riesgo (Millones de

Pesos)

Valor de materialización

del riesgo (Millones de

Pesos)

Amenaza Oportunidad


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5

R1.3

Falta de revisión adecuada de los entregables del proyecto

X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X >6 Meses >30 27


X >6 Meses >30 27

R3.1

Errores en la estimación de tiempo o la disponibilidad de recursos

X 3 - 6 Meses 15 - 30 27

R3.2

Retrasos en la entrega de la maquinaria y/o equipamiento

X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


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X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5

R4.3 Aumento en los costos de la finca raíz

X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5

R5.1 Errores de diseño X >6 Meses >30 27


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


X 1 Semana <1 0.9


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5

R7.3

Falta de información a los involucrados y/o afectados del proyecto

X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5

R8.1

Ignorar los riesgos y no implementar las estrategias de respuesta

X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X >6 Meses >30 27

R9.1 Condiciones o cláusulas

X 3 - 6 Meses 15 - 30 27


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contractuales inaplicables


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5

R10.2 Accidentes laborales X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X 1 - 4 Semanas 1 - 5 4.5


X 1 - 3 Meses 5 - 15 13.5


X >6 Meses >30 27

Análisis probabilístico detallado del proyecto:

Se realizó un análisis de sensibilidad para determinar qué riesgos individuales del proyecto

tienen el impacto con mayor potencial sobre los resultados del proyecto. Para este análisis

de sensibilidad se utilizó un diagrama de tornado (Figura 46) en el cual se correlacionan los

resultados de la evaluación del impacto de los riesgos en duración y costo con los riesgos

individuales clasificados por fortaleza de correlación descendente, dando la apariencia

típica de un tornado. Hacia el lado derecho se presenta la correlación de las amenazas y

hacia el lado izquierdo la de las oportunidades.


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Figura 46. Diagrama de tornado de los riesgos (Autores)

-20 -15 -10 -5 0 5 10 15 20


R3.1 Errores en la estimación de tiempo o la disponibilidad de…





R5.1 Errores de diseño



R4.2 Aumento del costo de la maquiaria y/o equipamiento


R10.2 Accidentes laborales



R3.3 Restrasos en la construcción de la obra civil







R7.3 Falta de información a los involucrados y/o afectados del…


R1.3 Falta de revisión adecuada de los entregables del proyecto

R4.3 Aumento en los costos de la finca raiz







R8.1 Ignorar los riesgos y no implementar las estrategias de…






Correlacion con la duración y costo del proyectoR

iesg

os


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Lista priorizada de riesgos individuales del proyecto:

A partir del análisis de sensibilidad se evidencia los riesgos que presentan mayor

correlación de impacto, estos se presentan en la lista priorizada de riesgos individuales del

proyecto (Tabla 34). Esta lista incluye los riesgos individuales del proyecto que representan

la mayor amenaza o suponen la mayor oportunidad para el proyecto, tomados a partir de

una calificación mayor a 10 en la correlación.

Tabla 34. Riesgos prioritarios (Autores)

No. Título del riesgo Probabilidad Impacto Evaluación

R6.3 Dificultades para la contratación del personal en la región 4E 4 16

R3.1 Errores en la estimación de tiempo o la disponibilidad de recursos 3P 4 12

R10.4 Conflictos entre los actores del proyecto 4P 3 12

R10.5 Apoyo del gobierno local 2E 5 -10

R2.3 Problemas con los permisos de construcción 2E 5 10

R2.4 Problemas con los permisos de funcionamiento 2E 5 10

R5.1 Errores de diseño 2E 5 10

R8.3 Pobre gestión de los seguros 2E 5 10

Respuestas recomendadas a los riesgos:

A partir de la lista priorizada de riesgos a continuación se presenta las respuestas sugeridas

para cada uno de estos riesgos que son los que afectarían de mayor manera el desarrollo

del proyecto de acuerdo al análisis realizado. Estas recomendaciones formarán entradas

para la planificación de la respuesta a los riesgos.

Respuestas a las amenazas:

• R6.3 Dificultades para la contratación del personal en la región: Mitigar – Realizar una evaluación inicial de este aspecto antes de la adquisición del espacio; Conseguir mano de obra en zonas más lejanas que esté dispuesta a desplazarse a la zona; Contratación de ruta para el transporte del personal.

• R3.1 Errores en la estimación de tiempo o la disponibilidad de recursos: Mitigar – Conseguir asesoramiento y realizar un análisis exhaustivo del cronograma y disponibilidad de recursos al momento que se requieran; Ajustar cronograma del proyecto a las eventualidades y utilización de más recursos para su cumplimiento.


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• R10.4 Conflictos entre los actores del proyecto: Mitigar – Propender por un buen ambiente laboral en el desarrollo de las actividades aplicando además de manera adecuada el plan de comunicaciones del proyecto; Realizar reuniones de conciliación con los interesados en conflicto.

• R2.3 Problemas con los permisos de construcción: Evitar – Antes de adquirir el espacio se debe revisar exhaustivamente los requisitos para la adquisición de los permisos de construcción; Modificación del alcance del proyecto; Cambio de locación.

• R2.4 Problemas con los permisos de funcionamiento: Evitar - Antes de adquirir el espacio se debe revisar exhaustivamente los requisitos para la adquisición de los permisos de funcionamiento; Modificación del alcance del proyecto; Cambio de locación.

• R5.1 Errores de diseño: Evitar – Se debe realizar una revisión detallada de los diseños con asesoramiento externo; Utilización de las reservas de contingencia y gestión para modificaciones sobre la marcha; Modificar los diseños.

• R8.3 Pobre gestión de los seguros: Transferir - Asesoramiento en la adquisición de seguros y exigencia de pólizas a los proveedor y contratistas.

Respuestas a las Oportunidades:

• R10.5 Apoyo del gobierno local: Aprovechar (Explotar) - Gestión de convenios y

acuerdos con el gobierno local.

5.7 ESTRUCTURA DE DESGLOSE DEL TRABAJO – EDT PARA LA

PLANTA OPERATIVA

Esta sección contiene la estructura de desglose del trabajo (EDT) e información relacionada

para el proyecto de la planta operativa. Con el fin de gestionar eficazmente el trabajo

requerido para completar este proyecto, se subdividirá en paquetes de trabajo individuales

por cada componente principal; esta estructura jerárquica permite una mayor simplicidad

en la programación, el cálculo de costos, el monitoreo y el control del proyecto. El proyecto

se divide en cuatro componentes principales que a su vez se subdividen en paquetes de

trabajo. A continuación, se presenta la EDT del proyecto (Figura 47):


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Figura 47. Estructura de Desglose del Trabajo – EDT para la planta operativa (Autores)

5.8 ESTRUCTURA DE DESGLOSE DEL TRABAJO – EDT PARA LA

PLANTA ADMINISTRATIVA

Se trabajará un desarrollo de actividades secuenciales, las cuales se relacionan

directamente con los hitos propuestos previamente, enfocados en ajustar y entregar los

entregables para que se ajusten de forma más adecuada a las condiciones cambiantes del

entorno (Para mayor información sobre las actividades véase el documento EDT y el

Diccionario EDT) (Figura 48):


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Figura 48. Estructura de Desglose del Trabajo – EDT para la planta administrativa (Autores)

5.9 PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN

De acuerdo a las actividades necesarias para la ejecución del proyecto a continuación se

plantea la programación de la ejecución, en el cual la adecuación de las sedes

administrativa y operativa de la empresa se realizan en paralelo debido a que tienen

diferentes locaciones y serán gestionadas por equipos de trabajo diferentes. Se presenta

un diagrama de Gantt (Figura 49) y un diagrama PERT (Figura 50) de la programación de

las actividades.

Contratación del espacio

Búsqueda de propuestas de

locación

Contactar con dueños del predios

Negociación de tarifas

Firma de contrato

Obra Civil de Adecuación

Verificación estructural

Diseños a detalle

Ejecución de Obra Civil

Verificación y entrega de obra civil

Adquisición de equipos y

mobiliario

Revision de presupuesto y

ofertas

Negociación y compra de

mobiliario y equipos

Transporte de mobiliario y equipos

Pruebas de funcionamiento a

los equipos

Instalación de equipos y

mobiliario

Instalación de redes de Comunicación

Distribucipon y ubicación de

mobiliario

Instalación y pueba de conectividad de

equipos

Verificación final y entrega del

proyecto


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Figura 49. Diagrama Gantt para la ejecución del proyecto (Autores)


Página | 136

Figura 50. Diagrama PERT para la ejecución del proyecto (Autores)


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5.10 PLAN DE GESTIÓN DE LAS COMUNICACIONES

El plan de gestión de las comunicaciones (Tabla 35) describe la forma en que se

desarrollarán las comunicaciones del proyecto para lograr la eficacia. Este se desarrolló

tomando como eje principal el motivo de las comunicaciones y los diferentes interesados

en el proyecto que deben estar comunicados, con el objetivo principal de plantear las

herramientas que permitan un intercambio de información oportuna y clara entre los

interesados del proyecto. El plan contiene la siguiente información:

- Motivo: Motivo de la distribución de la información.

- Información: Información a comunicar, incluye el idioma, formato, contenido, nivel de detalle, etc.

- Medio: Métodos o tecnologías utilizadas para transmitir la información.

- Frecuencia: Frecuencia para la distribución de la información requerida.

- Emisor: Persona responsable de comunicar la información.

- Receptor: Persona o grupos que recibirán la información.

- Recursos: Recursos asignados a las actividades de comunicación.

- Evaluación: Se establece cómo se va a evaluar la comunicación.


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Tabla 35. Plan de gestión de las comunicaciones del proyecto (Autores)

MOTIVO INFORMACION MEDIO FRECUENCIA EMISOR RECEPTOR RECURSOS EVALUACION

Informar continuamente al cliente, directivos y patrocinadores sobre el avance y costos del proyecto

Informe de avance y costos del proyecto Idioma: Español Tipo: - Formal - Vertical - Periódica - Detallada - Interna

Reuniones Informes Actas Correo electrónico

Cada 15 días Gerente del proyecto

Cliente Directivos Patrocinadores

Tiempo del equipo para elaboración de informes y reuniones

Generación de pocas preguntas acerca del informe Percepción de la satisfacción

Comunicar los resultados de los entregables y las pruebas de maquinaria y equipos a los interesados

Actas de entrega Informes de prueba Idioma: Español Tipo: - Formal - Vertical - Detallada - Interna

Reuniones Informes Actas Correo electrónico

Cada vez que se genere

Gerente del proyecto Miembros del equipo Expertos

Cliente Directivos Patrocinadores

Tiempo del equipo para elaboración de informes y reuniones

Generación de pocas preguntas acerca del informe Percepción de la satisfacción

Realizar la planificación del trabajo y comunicarlo a los interesados

Plan de trabajo Cronograma de actividades Listado de requerimientos Idioma: Español Tipo: - Formal - Vertical y horizontal - Detallada - Interna

Reuniones Actas Correo electrónico

Semanal Gerente del proyecto

Miembros del equipo Expertos Contratistas

Tiempo del equipo para reuniones y evaluación del trabajo

Claridad de la planificación Errores en el desarrollo del trabajo

Intercambiar información del trabajo diario entre el gerente y los miembros del equipo

Novedades en las actividades Idioma: Español Tipo: - Informal - Vertical y horizontal - Simple - Bidireccional - Interna

Reuniones Correo electrónico Whatsapp Llamadas telefónicas

Diaria

Gerente del proyecto Miembros del equipo


Smartphone para cada uno de los miembros del equipo

Disminución del tiempo en la ejecución de actividades y solución de problemas


Página | 139

Recibir la asesoría de los expertos

Asesorías Informes Idioma: Español Tipo: - Formal o informal - Horizontal - Simple o detallada - Externa

Reuniones Correo electrónico Whatsapp Llamadas telefónicas Conversaciones personales

Cada vez que se solicite asesoría

Expertos Gerente del proyecto Miembros del equipo

Tiempo para revisión de la información

Toma de decisiones favorables

Cotizar, dar instrucciones, monitorear el trabajo y establecer correctivos a los proveedores contratistas

Cotizaciones Ordenes de servicio Instrucciones Correcciones Esquemas o planos Idioma: Español Tipo: - Formal o informal - Vertical - Simple o detallada - Bidireccional - Externa

Reuniones Correo electrónico Whatsapp Llamadas telefónicas Conversaciones personales

Diaria / Inmediata


Contratistas externos

Establecimiento de un departamento de adquisiciones Tiempo de actividad rutinaria del gerente y miembros del equipo del proyecto

Desarrollo de la ejecución del proyecto Ocurrencia de incidentes o errores Percepción de la relación comercial

Revisar los diseños

Instrucciones Correcciones Esquemas o planos Idioma: Español Tipo: - Formal o informal - Vertical - Detallada - Bidireccional - Externa

Reuniones Correo electrónico Llamadas telefónicas

Semanal


Contratistas externos

Software CAD Tiempo para revisión de la información

Realización de correcciones solicitadas Aprobación de los contratistas de construcción y montaje

Establecer una comunicación constante con el gobierno y entidades locales acerca de la gestión de las diferentes licencias

Documentación, trámites y requisitos para las licencias Idioma: Español Tipo: - Formal - Vertical - Periódica - Detallada - Externa

Reuniones Informes Actas Correo electrónico Llamadas telefónicas

Semanal / Cada que se cumpla un plazo de los trámites

Gerente del proyecto

Gobierno y entidades locales

Tiempo del equipo para elaboración de documentos y realización de trámites Transportes a las diferentes entidades

Otorgamiento de las licencias Incidentes a resolver con las entidades


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Especificar y estar de acuerdo con los costos, condiciones comerciales y requerimientos técnicos de los bienes a adquirir con los diferentes proveedores

Cotizaciones Ordenes de compra Instrucciones Especificaciones de los elementos requeridos Idioma: Inglés – Prov. de China Español – Prov. nacionales Tipo: - Formal - Vertical - Detallada - Bidireccional - Externa

Reuniones Correo electrónico Llamadas telefónicas

Cada vez que se vaya a comprar un bien


Proveedores

Establecimiento de un departamento de adquisiciones Tiempo para revisión de la información Llamadas internacionales

Aceptación de los bienes suministrados Percepción de la relación comercial

Generar un procedimiento para informar las novedades, requerimientos y urgencias

Información urgente, novedades y requerimientos Idioma: Español Tipo: - Formal - Vertical - Detallada - Interna

Reuniones no programadas Correo electrónico Comunicados internos

Cada vez que se genere

Gerente del proyecto

Dependiendo del caso: Cliente Directivos Patrocinadores Miembros del equipo Contratistas Proveedores Expertos

Tiempo del equipo para elaboración reuniones Capacitaciones al personal

Registro de lecciones aprendidas

Iniciar la campaña de introducción de la empresa y el producto al mercado

Información de la empresa y el producto Idioma: Español Tipo: - Informal - Simple - Unidireccional - Externa

Página web Redes sociales

Semanal Gerente del proyecto

Comunidad

Creación de página web y redes sociales Inversión en publicidad Establecimiento del departamento comercial

Encuestas Sondeos en las redes sociales

Informar acerca del proyecto a la comunidad local

Información de la empresa y el producto Idioma: Español Tipo: - Informal - Simple - Unidireccional - Externa

Reuniones Vallas informativas Página web Redes sociales

Mensual Gerente del proyecto

Comunidad local

Inversión en publicidad física y digital Tiempo para el desarrollo de reuniones

Percepción de la opinión acerca del proyecto


Página | 141

6. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO

El estudio económico-financiero del proyecto tiene como objetivo establecer las

proyecciones de los costos, ingresos y el flujo de caja, así como el análisis de sensibilidad

correspondiente con los posibles escenarios del proyecto, esto permitió realizar la

evaluación del proyecto, para tomar la decisión de que el proyecto viable y estimar el tiempo

para recuperar la inversión.

6.1 SUPUESTOS

A continuación, se plantean algunos supuestos generales tanto para ingresos como para

egresos tomados en cuenta para la realización del estudio financiero del proyecto:

• La duración del proyecto será de 5 años.

• La inversión y los costos contemplan las dos sedes del proyecto: Planta de

producción (compra y adecuación del inmueble, compra e instalación de la

maquinaria y compra del mobiliario y equipos) y sede administrativa (arrendamiento

del espacio y compra del mobiliario y equipos).

• Se asume una inflación anual general del 3,5%.

• Se asumen un valor de incremento anual de salarios del 6% y para el auxilio de

transporte un 10%.

• Se establece un costo de $6.342 por m3 de agua y alcantarillado y de $612,74 por

KWh de acuerdo a la información de EPM (2019).

• Se estima el precio de venta del producto con un margen del 39% respecto a los

costos unitarios de producción.

• El proyecto se plantea con una inversión inicial con recursos propios de

inversionistas y un financiamiento a través de un crédito bancario.

• El crédito bancario se pagará a un plazo de 5 años y la tasa de interés está

determinada por el DTF que se encuentra en 4,52% (Información Banco de la

República 2019) más un 14% EA, que es una tasa de interés promedio de un banco


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de segundo piso (Información Bancolombia 2019 entre DTF + 7.5% y DTF + 20%

EA).

• Para el cálculo de las depreciaciones se tomó como base el Artículo 82 de la Ley

1819 de 2016.

• Se plantea que el valor de venta de todos los activos fijos será el mismo valor en

libros.

• De acuerdo a las Ley 1943 de 2018 se estableció el impuesto a la renta del 33 %

con una reducción gradual para los años 2020, 2021 y 2022 en los cuales aplicarán

las tarifas del 32 %, 31 % y 30 % respectivamente.

• Se establece la tasa libre de riesgo de acuerdo a información de Corficolombiana

(2018), que indica un 3,0%, la tasa de interés del mercado del 8% y el Beta de la

industria de la construcción de vivienda en un 1,53% fueron tomados de la

Secretaría Distrital de Planeación de Bogotá (2015).

Una vez establecidos estos supuestos generales a continuación se describe en detalle los

valores obtenidos para el análisis financiero en materia de inversión, costos variables, cotos

fijos, ingresos y financiación. Algunas consideraciones especiales a tener en cuenta se

describen en cada parte del análisis en donde son pertinentes.

6.2 INVERSIÓN

La inversión inicial del proyecto para poner en marcha la empresa involucra el montaje de

las dos sedes de la empresa, estas son la sede administrativa y la sede operativa o planta

de producción, esto requerirá su adecuación y adquisición de activos fijos que se

depreciarán a través del tiempo, y que se recuperará el valor de dicha inversión mediante

la producción y comercialización del piso laminado de bambú. La inversión en activos fijos

está representada en las construcciones, maquinaria, muebles, equipos de computación,

etc. como se especifica a continuación en la Tabla 36.

Adicionalmente se debe tener en cuenta unos gastos de constitución de la empresa

estimados en $3.000.000 como parte de la inversión inicial.


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Tabla 36. Inversión inicial en activos fijos (Autores)

CATEGORIA ACTIVOS CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL TOTAL

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

Planta de producción 1 $ 1.443.920.133 $ 1.443.920.133 $ 1.443.920.133

MAQUINARIA Y EQUIPOS

Fracturadora 2 $ 7.620.000 $ 15.240.000

$ 444.427.000

Rectificadora 1 $ 19.050.000 $ 19.050.000

Lijadora 1 $ 19.812.000 $ 19.812.000

Sierra básica 3 $ 635.000 $ 1.905.000

Sierra especializada 2 $ 11.430.000 $ 22.860.000

Prensa 2 $ 133.350.000 $ 266.700.000

Estibadora 4 $ 1.500.000 $ 6.000.000

Prensa universal de ensayos 1 $ 22.860.000 $ 22.860.000

Montacargas 1 $ 70.000.000 $ 70.000.000

MUEBLES Y ENSERES

Mobiliario (escritorios, sillas, archivadores, lockers, estanterías)

1 $ 42.850.000 $ 42.850.000 $ 42.850.000

EQUIPOS DE COMPUTACION

Equipo de cómputo 18 $ 1.600.000 $ 28.800.000

$ 37.300.000 Impresora 8 $ 600.000 $ 4.800.000

Fotocopiadora 2 $ 1.500.000 $ 3.000.000

Cámara 1 $ 700.000 $ 700.000

HERRAMIENTAS

Instrumentos de medición 3 $ 1.000.000 $ 3.000.000

$ 9.000.000

Durómetro 2 $ 500.000 $ 1.000.000

Herramientas de taller (llaves, destornilladores, bancos de trabajo, prensas, taladros, pulidoras)

1 $ 5.000.000 $ 5.000.000

TOTAL INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 1.977.497.133

6.3 COSTOS VARIABLES

El costo unitario de producción tiene dos factores principales para ser calculado, por un

lado, están los costos variables directos de fabricación (materiales y mano de obra) y costos

indirectos de fabricación (CIF). Para la evaluación del proyecto tomaremos que la unidad

básica de medida será el metro cuadrado de producto terminado. El costo unitario de

producción subirá gradualmente, debido a una inflación estimada del 3,5% para la materia

prima y costos indirectos de fabricación, y un 6% en la mano de obra por el aumento de los

salarios. En tal caso los costos variables son los siguientes:


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Se establecieron dos tipos principales de producto, sin resistencia al agua y resistente al

agua con diferente proporción de estimado de ventas (Tabla 37), por tanto se establecieron

unos costos y precio de venta para cada tipo, que puede ser de cualquier color.

Tabla 37. Porcentaje por tipo de producto (Autores)

Característica Proporción

Sin resistencia al agua 77.8 %

Resistente al agua 22.2 %

6.3.1 Materia Prima

A continuación, se presenta el cálculo de los costos de la materia prima por metro cuadrado

de piso laminado para este año, tanto para el tipo de piso sin resistencia al agua (Tabla 38)

como para el resistente al agua (Tabla 39). La variación del costo entre los dos tipos de

producto se da principalmente por el tipo de barniz aplicado:

Tabla 38. Costo de materia prima por m2 sin resistencia al agua (Autores)

MATERIA PRIMA CANTIDAD POR m2 UNIDAD COSTO POR m2

Guadua común 2 tallo x 6.1m $ 14.490

Preservantes 0,03 litro $ 1.093

Tintas 0,005 litro $ 62

Pegante 0,1 kg $ 1.515

Barniz 0,18 litro $ 7.017

Empaque 0,44 caja $ 5.750

COSTO DE MATERIA PRIMA POR m2 AÑO 1 $ 29.928

Tabla 39. Costo de materia prima por m2 resistente al agua (Autores)

MATERIA PRIMA CANTIDAD POR m2 UNIDAD COSTO POR m2

Guadua común 2 tallo x 6.1m $ 14.490

Preservantes 0,03 litro $ 1.093

Tintas 0,005 litro $ 62

Pegante 0,1 kg $ 1.515

Barniz Hidrófugo 0,18 litro $ 12.613

Empaque 0,44 caja $ 5.750

COSTO DE MATERIA PRIMA POR m2 AÑO 1 $ 35.523


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Se realizó la proyección del costo de la materia prima por metro cuadrado de piso laminado

para los 5 años del proyecto con una estimación de la inflación del 3,5%, tanto para el tipo

de piso sin resistencia al agua (Tabla 40) como para el resistente al agua (Tabla 41).

Tabla 40. Costo de materia prima por m2 sin resistencia al agua proyectado a 5 años (Autores)

MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Guadua común $ 14.490 $ 14.997 $ 15.522 $ 16.065 $ 16.628

Preservantes $ 1.093 $ 1.131 $ 1.171 $ 1.212 $ 1.254

Tintas $ 62 $ 64 $ 67 $ 69 $ 71

Pegante $ 1.515 $ 1.568 $ 1.623 $ 1.680 $ 1.739

Barniz $ 7.017 $ 7.263 $ 7.517 $ 7.780 $ 8.053

Empaque $ 5.750 $ 5.952 $ 6.160 $ 6.376 $ 6.599

TOTAL POR m2 $ 29.928 $ 30.976 $ 32.060 $ 33.182 $ 34.343

Tabla 41. Costo de materia prima por m2 resistente al agua proyectado a 5 años (Autores)

MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Guadua común $ 14.490 $ 14.997 $ 15.522 $ 16.065 $ 16.628

Preservantes $ 1.093 $ 1.131 $ 1.171 $ 1.212 $ 1.254

Tintas $ 62 $ 64 $ 67 $ 69 $ 71

Pegante $ 1.515 $ 1.568 $ 1.623 $ 1.680 $ 1.739

Barniz $ 12.613 $ 13.054 $ 13.511 $ 13.984 $ 14.473

Empaque $ 5.750 $ 5.952 $ 6.160 $ 6.376 $ 6.599

TOTAL POR m2 $ 35.523 $ 36.767 $ 38.053 $ 39.385 $ 40.764

6.3.2 Mano de obra directa

Para el costo de la mano de obra se estableció una remuneración del salario mínimo para

los operarios y se realizó la proyección para los 5 años del proyecto aplicando un

incremento anual del 6% del salario y un 10% del auxilio de transporte (Tabla 42):

Tabla 42. Salario de los operarios proyectado a 5 años (Autores)

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SALARIO MINIMO MENSUAL $ 828.116 $ 877.803 $ 930.471 $ 986.299 $ 1.045.477 $ 1.108.206

AUXILIO DE TRANSPORTE $ 97.032 $ 106.735 $ 117.409 $ 129.150 $ 142.065 $ 156.271


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A partir de la estimación del salario de los operarios, el tiempo disponible de los operarios

en el año y la cantidad de piso laminado a producir cada año de acuerdo al pronóstico de

ventas se determinó el costo de mano de obra por metro cuadrado de producto terminado

(Tabla 43):

Tabla 43. Costo de mano de obra por m2 proyectado a 5 años (Autores)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MANO DE OBRA POR m2 $ 9.344 $ 10.223 $ 10.795 $ 11.446 $ 12.189

6.3.3 Costos indirectos de fabricación (CIF)

A continuación, se presenta la proyección de los costos indirectos de fabricación por metro

cuadrado con un incremento anual estimado del 6% para la mano de obra indirecta y un

3,5% para el resto de componentes (Tabla 44):

Tabla 44. Costos indirectos de fabricación por m2 proyectados a 5 años (Autores)


Electricidad $ 1.614 $ 1.670 $ 1.729 $ 1.789 $ 1.852

Agua $ 5,7 $ 5,9 $ 6,1 $ 6,3 $ 6,6

Mano de obra indirecta $ 3.825 $ 2.452 $ 2.166 $ 2.529 $ 2.486

Combustible $ 193 $ 200 $ 207 $ 215 $ 222

Transporte $ 1.725 $ 1.785 $ 1.848 $ 1.913 $ 1.979

TOTAL CIF POR m2 $ 7.363 $ 6.114 $ 5.956 $ 6.452 $ 6.546

Al totalizar los costos variables directos de fabricación (materiales y mano de obra) y los

costos indirectos de fabricación (CIF) obtenemos el costo total de fabricación del producto

por metro cuadrado que sirve de base además para el cálculo del precio de venta del

producto. A continuación, se presenta este total y su proyección a los 5 años del proyecto

tanto para el tipo de piso sin resistencia al agua (Tabla 45) como para el resistente al agua

(Tabla 46):


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Tabla 45. Costos totales de fabricación por m2 sin resistencia al agua proyectados a 5 años (Autores)


Materia prima $ 29.928 $ 30.976 $ 32.060 $ 33.182 $ 34.343

Mano de obra $ 9.344 $ 10.223 $ 10.795 $ 11.446 $ 12.189

CIF $ 7.363 $ 6.114 $ 5.956 $ 6.452 $ 6.546

COSTO TOTAL POR m2 $ 46.635 $ 47.313 $ 48.811 $ 51.080 $ 53.078

Tabla 46. Costos totales de fabricación por m2 resistente al agua proyectados a 5 años (Autores)


Materia prima $ 35.523 $ 36.767 $ 38.053 $ 39.385 $ 40.764

Mano de obra $ 9.344 $ 10.223 $ 10.795 $ 11.446 $ 12.189

CIF $ 7.363 $ 6.114 $ 5.956 $ 6.452 $ 6.546

COSTO TOTAL POR m2 $ 52.230 $ 53.104 $ 54.805 $ 57.283 $ 59.498

6.3.4 Política de inventario final

Para el proyecto se plantea una política de inventario final del 5% para la materia prima y

5% para producto terminado con lo cual la producción anual será la siguiente (Tabla 47):

Tabla 47. Cantidad a producir e inventarios (Autores)


PRONOSTICO VENTAS (m2)

20142 57328 94515 131701 168887

INVENTARIO FINAL 0 2867 4726 6586 8445

INVENTARIO INICIAL 2863 4726 6587 8445 8445

CANTIDAD POR PRODUCIR (m2)

23010 59187 96374 133560 168887

De acuerdo a esta política de inventario final los costos de materia prima y producto

terminado anuales, así como los costos de los inventarios finales, serán los siguientes

(Tabla 48):


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Tabla 48. Costos totales de materia prima, fabricación e inventarios proyectados (Autores)


PRONOSTICO VENTAS (m2) 20142 57328 94515 131701 168887

CANTIDAD POR PRODUCIR (m2) 23010 59187 96374 133560 168887

MATERIA PRIMA $ 806.628.413 $ 1.969.418.940 $ 3.280.018.393 $ 4.679.945.105 $ 5.738.771.697

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA

$ - $ 92.526.749 $ 157.839.551 $ 227.604.701 $ 302.066.479

INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

$ 89.397.825 $ 152.501.982 $ 219.907.924 $ 291.851.671 $ -

PRODUCTO TERMINADO $ 1.101.661.656 $ 2.876.406.555 $ 4.832.379.227 $ 7.006.134.527 $ 9.204.852.219

INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO

$ - $ 139.382.468 $ 237.024.880 $ 345.479.919 $ 460.279.359

INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

$ 137.313.874 $ 229.728.964 $ 330.234.680 $ 442.998.985 $ 460.279.359

6.4 COSTOS FIJOS

A continuación, se presentan los costos fijos del proyecto, los cuales no dependen del

volumen de producción y que contemplan básicamente los gastos administrativos de la

empresa, estos se presentan detallados para el año actual (Tabla 49) y su proyección total

para los 5 años del proyecto (Tabla 50):

Tabla 49. Costos fijos del año 0 (Autores)

Cargo Personal Salario Base Costo Unitario Anual Costo Total Anual

Gerente General 1 $ 10.000.000 $ 182.390.160 $ 182.390.160

Gerente Administrativo 1 $ 6.000.000 $ 109.946.016 $ 109.946.016

Administrativos 5 $ 2.000.000 $ 37.501.872 $ 187.509.361

Gerente Comercial 1 $ 4.000.000 $ 73.723.944 $ 73.723.944

Instaladores 2 $ 1.300.000 $ 24.824.147 $ 49.648.294

Vendedores 2 $ 1.800.000 $ 33.879.665 $ 67.759.330

Gerente Manufactura 1 $ 6.000.000 $ 109.946.016 $ 109.946.016

Mantenimiento 2 $ 2.000.000 $ 37.501.872 $ 75.003.744

SISO 1 $ 2.000.000 $ 37.501.872 $ 37.501.872

Personal de Apoyo 3 $ 900.000 $ 17.579.733 $ 52.739.198

Personal de Servicios 3 $ 850.000 $ 17.054.101 $ 51.162.302

Total Mano de obra $ 997.330.237

Servicios públicos sede administrativa $ 24.000.000

Publicidad $ 60.000.000

Suministros de oficina $ 6.000.000

Arriendo Sede Administrativa $ 72.000.000

TOTAL COSTOS FIJOS AÑO 0 $ 1.129.330.237


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Tabla 50. Costos fijos proyectados a 5 años (Autores)


Total Mano de obra $ 1.047.355.827 $ 1.110.679.420 $ 1.177.850.653 $ 1.249.105.206 $ 1.324.693.384

Servicios públicos $ 24.840.000 $ 25.709.400 $ 26.609.229 $ 27.540.552 $ 28.504.471

Publicidad $ 62.100.000 $ 64.273.500 $ 66.523.073 $ 68.851.380 $ 71.261.178

Suministros de oficina $ 6.210.000 $ 6.427.350 $ 6.652.307 $ 6.885.138 $ 7.126.118

Arriendo Sede Administrativa $ 74.520.000 $ 77.128.200 $ 79.827.687 $ 82.621.656 $ 85.513.414

TOTAL COSTOS FIJOS $ 1.215.025.827 $ 1.284.217.870 $ 1.357.462.948 $ 1.435.003.932 $ 1.517.098.566

6.5 CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

El capital de trabajo inicial que se debe tener en cuenta lo constituye la diferencia entre las

ventas y los costos que tendrá el proyecto durante el primer año para poder iniciar la

operación (Tabla 51).

Tabla 51. Capital de trabajo año 1 (Autores)

VENTAS AÑO 1 $ 1.580.898.002

COSTOS VARIABLES AÑO 1 ($ 1.191.059.480)

COSTOS FIJOS AÑO 1 ($ 1.215.025.827)

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 1 ($ 825.187.305)

6.6 INGRESOS

En materia de ingresos éstos estarán constituidos por las ventas del piso laminado de

bambú de acuerdo al pronóstico, para esto a continuación se presenta la determinación del

precio de venta y los ingresos por ventas estimados para los 5 años del proyecto.

6.6.1 Precio de venta

A partir del costo unitario de producción por metro cuadrado, el margen de utilidad planteado

del 39%, teniendo en cuenta que una de las principales estrategias para la comercialización

del producto es competir ofreciendo un buen precio de venta al distribuidor con el que pueda

obtener un margen de utilidad adecuado del 15% y un precio de venta final al consumidor


Página | 150

inferior a los $120.000 IVA incluido se plantea a continuación la determinación del precio

de venta y su proyección a los 5 años del proyecto tanto para el tipo de piso sin resistencia

al agua (Tabla 52) como para el resistente al agua (Tabla 53):

Tabla 52. Precio de venta por m2 sin resistencia al agua (Autores)


COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 46.635 $ 47.313 $ 48.811 $ 51.080 $ 53.078

MARGEN DE UTILIDAD (39%) $ 29.816 $ 30.249 $ 31.207 $ 32.657 $ 33.935

PRECIO DE VENTA DISTRIBUIDOR $ 76.451 $ 77.562 $ 80.019 $ 83.737 $ 87.013

MARGEN DE UTILIDAD DISTRIBUIDOR (15%) $ 13.491 $ 13.687 $ 14.121 $ 14.777 $ 15.355

PRECIO DE VENTA PUBLICO SIN IVA $ 89.943 $ 91.250 $ 94.140 $ 98.514 $ 102.368

IVA (19%) $ 17.089 $ 17.337 $ 17.887 $ 18.718 $ 19.450

PRECIO DE VENTA PUBLICO CON IVA $ 107.032 $ 108.587 $ 112.026 $ 117.232 $ 121.818

Tabla 53. Precio de venta por m2 resistente al agua (Autores)


COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 52.230 $ 53.104 $ 54.805 $ 57.283 $ 59.498

MARGEN DE UTILIDAD (39%) $ 33.393 $ 33.952 $ 35.039 $ 36.624 $ 38.040

PRECIO DE VENTA DISTRIBUIDOR $ 85.624 $ 87.056 $ 89.844 $ 93.907 $ 97.538

MARGEN DE UTILIDAD DISTRIBUIDOR (15%) $ 15.110 $ 15.363 $ 15.855 $ 16.572 $ 17.213

PRECIO DE VENTA PUBLICO SIN IVA $ 100.734 $ 102.419 $ 105.699 $ 110.479 $ 114.751

IVA (19%) $ 19.139 $ 19.460 $ 20.083 $ 20.991 $ 21.803

PRECIO DE VENTA PUBLICO CON IVA $ 119.873 $ 121.878 $ 125.782 $ 131.469 $ 136.553

6.6.2 Ventas anuales

De acuerdo al precio de venta planteado y el pronóstico de ventas en metros cuadrados de

producto terminado se establecen las ventas estimadas para 5 años tanto para el tipo de

piso sin resistencia al agua (Tabla 54) como para el resistente al agua (Tabla 55), éstas no

incluyen el 19% de IVA:


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Tabla 54. Ventas proyectadas anuales tipo sin resistencia al agua (Autores)


PRECIO DE VENTA $ 76.451 $ 77.562 $ 80.019 $ 83.737 $ 87.013


TOTAL VENTAS ANUAL $ 1.197.989.232 $ 3.459.353.115 $ 5.884.013.633 $ 8.579.952.912 $ 11.432.923.746

Tabla 55. Ventas proyectadas anuales tipo resistente al agua (Autores)


PRECIO DE VENTA $ 85.624 $ 87.056 $ 89.844 $ 93.907 $ 97.538


TOTAL VENTAS ANUAL $ 382.908.770 $ 1.107.958.456 $ 1.885.116.575 $ 2.745.646.205 $ 3.656.997.925

6.6.3 Financiación

La inversión inicial del proyecto se plantea una parte con recursos propios de inversionistas

y otra parte con un financiamiento a través de un crédito bancario (Tabla 56). El crédito

bancario se pagará a un plazo de 5 años y la tasa de interés está determinada por el DTF

que se encuentra en 4,52% más un 14% EA, que es una tasa de interés promedio de un

banco de segundo piso. A continuación, se presenta la amortización del crédito modalidad

cuota fija (Tabla 57).

Tabla 56. Origen inversión del proyecto (Autores)

ORIGEN VALOR PORCENTAJE

RECURSOS INVERSIONISTAS $ 1.305.684.438 47%

CREDITO BANCARIO $ 1.500.000.000 53%

TOTAL INVERSION INICIAL $ 2.805.684.438 100%

Tabla 57. Amortización del crédito (Autores)


SALDO INICIAL $ 1.500.000.000 $ 1.292.471.638 $ 1.046.509.024 $ 754.994.134 $ 409.490.686

INTERES (18.52%) $ 277.800.000 $ 239.365.747 $ 193.813.471 $ 139.824.914 $ 75.837.675

ABONO CAPITAL $ 207.528.362 $ 245.962.614 $ 291.514.890 $ 345.503.448 $ 409.490.686

CUOTA FIJA $ 485.328.362 $ 485.328.362 $ 485.328.362 $ 485.328.362 $ 485.328.362

SALDO FINAL $ 1.292.471.638 $ 1.046.509.024 $ 754.994.134 $ 409.490.686 $ 0


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6.7 TASA DE DESCUENTO

Para establecer el análisis de la inversión se calculó la tasa de descuento o WACC (%), la

cual es el rendimiento mínimo exigible para el proyecto de inversión, ésta establece el costo

de capital que se aplica para determinar el valor actual de los flujos futuros de la inversión.

Tiene en cuenta tanto el nivel de inversión con recursos propios, como el nivel de

endeudamiento y su costo financiero, así como la tasa de impuestos. El proyecto se puede

aceptar para si su rendimiento está por encima del WACC (%). A continuación, se presenta

el cálculo de la tasa de descuento para el proyecto:

Costo o tasa de interés de la deuda Kd = 18,52%

Costo o tasa de interés de los recursos propios Ke = iL + β(im-iL) = 10,7%

Tasa libre de riesgo iL = 3%

Tasa de interés de mercado im = 8%

β de la industria β = 1,53

Deuda financiera D = $1.500.000.000

Inversión con recursos propios E = $1.305.684.438

Impuestos a la renta T = 30%

Tasa de Descuento WACC = (Kd * D (1-T) + Ke * E) / (E+D) = 11,9%

De acuerdo a esto se estableció la tasa de descuento para el proyecto en 11,9%, que es el

mínimo rendimiento que el proyecto puede tener.

6.8 VIDA ÚTIL

Los activos fijos en los que se invirtió para el proyecto se depreciarán a través del tiempo,

el método que utilizado para el cálculo de la depreciación será el legal, aplicando los


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porcentajes y años de vida útil correspondiente al tipo de activo de acuerdo al Artículo 82

de la Ley 1819 de 2016 (Tabla 58).

Tabla 58. Depreciación según Artículo 82 de la Ley 1819 de 2016 (Autores)

Conceptos de bienes a depreciar Tasa de depreciación fiscal

anual % Equivalente en

años

Construcciones y edificaciones 2,22% 45

Maquinaria y equipos 10,00% 10

Muebles y enseres 10,00% 10

Equipos de computación 20,00% 5

Herramientas 20,00% 5

Teniendo en cuenta estos valores se realizó la estimación de la depreciación anual de cada

tipo de activo considerando la inflación del 3,5% (Tabla 59).

Tabla 59. Depreciación de los activos (Autores)

CONCEPTO COSTO VIDA UTIL


Construcciones y edificaciones $ 1.443.920.133 45 $ 33.210.163 $ 34.372.519 $ 35.575.557 $ 36.820.701 $ 38.109.426

Maquinaria y equipos $ 444.427.000 10 $ 45.998.195 $ 47.608.131 $ 49.274.416 $ 50.999.020 $ 52.783.986

Muebles y enseres $ 42.850.000 10 $ 4.434.975 $ 4.590.199 $ 4.750.856 $ 4.917.136 $ 5.089.236

Equipos de computación $ 37.300.000 5 $ 7.721.100 $ 7.991.339 $ 8.271.035 $ 8.560.522 $ 8.860.140

Herramientas $ 9.000.000 5 $ 1.863.000 $ 1.928.205 $ 1.995.692 $ 2.065.541 $ 2.137.835

TOTAL $ 1.977.497.133 $ 93.227.433 $ 96.490.393 $ 99.867.556 $ 103.362.921 $ 106.980.623

Al finalizar los 5 años de vida del proyecto se estima el valor que se podrá recuperar al

vender todos los activos fijos, se plantea que este valor será el mismo valor en libros (Tabla

60).

Tabla 60. Valor en libros de los activos en el año 5 (Autores)

CONCEPTO COSTO VIDA UTIL VALOR EN LIBROS AÑO 5

Construcciones y edificaciones $ 1.443.920.133 45 $ 1.536.835.802

Maquinaria y equipos $ 444.427.000 10 $ 281.176.113

Muebles y enseres $ 42.850.000 10 $ 27.109.956

Equipos de computación $ 37.300.000 5 $ 2.896.564

Herramientas $ 9.000.000 5 $ 698.903

TOTAL $ 1.977.497.133 0 $ 1.848.717.339


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6.9 FLUJO DE CAJA

El flujo de caja del proyecto presenta el esquema que muestra en forma sistemática los

ingresos y costos del proyecto proyectados para cada año durante la vida útil del proyecto,

incluyendo impuestos, intereses, amortizaciones y ajustes por gastos no desembolsables

(Tabla 61). Los ingresos no incluyen el 19% de IVA. A partir de este flujo de caja se logró

evaluar la pertinencia del proyecto mediante indicadores financieros. Se establece como

política de cobro de ventas y pago a proveedores realizarlos de contado.


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Tabla 61. Flujo de caja del proyecto con financiación a precios corrientes (Autores)

AÑO 0 1 2 3 4 5

+INGRESOS $ 1.580.898.002 $ 4.567.311.572 $ 7.769.130.208 $ 11.325.599.117 $ 15.089.921.671

-COSTOS VARIABLES ($ 1.191.059.480) ($ 3.028.908.537) ($ 5.052.287.151) ($ 7.297.986.198) ($ 9.204.852.219)

-COSTOS FIJOS ($ 1.215.025.827) ($ 1.284.217.870) ($ 1.357.462.948) ($ 1.435.003.932) ($ 1.517.098.566)

-DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS ($ 93.227.433) ($ 96.490.393) ($ 99.867.556) ($ 103.362.921) ($ 106.980.623)

-INTERESES ($ 277.800.000) ($ 239.365.747) ($ 193.813.471) ($ 139.824.914) ($ 75.837.675)

+VENTA ACTIVOS FIJOS $ 1.848.717.339

=FLUJO ANTES DE IMPUESTOS ($ 1.196.214.738) ($ 81.670.975) $ 1.065.699.081 $ 2.349.421.152 $ 6.033.869.926

-IMPUESTOS $ 0 $ 0 ($ 319.709.724) ($ 704.826.346) ($ 1.810.160.978)

=FLUJO DESPUES DE IMPUESTOS ($ 1.196.214.738) ($ 81.670.975) $ 745.989.357 $ 1.644.594.806 $ 4.223.708.948

-INVERSION ACTIVOS FIJOS ($ 1.977.497.133)

-CAPITAL DE TRABAJO ($ 825.187.305) $ 825.187.305

-CONSTITUCION EMPRESA ($ 3.000.000)

+DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS $ 93.227.433 $ 96.490.393 $ 99.867.556 $ 103.362.921 $ 106.980.623

+CREDITO $ 1.500.000.000

-AMORTIZACION CREDITO ($ 207.528.362) ($ 245.962.614) ($ 291.514.890) ($ 345.503.448) ($ 409.490.686)

=FLUJO NETO ($ 1.305.684.438) ($ 485.328.362) ($ 231.143.196) $ 554.342.023 $ 1.402.454.279 $ 3.921.198.885

Tabla 62. Indicadores financieros del proyecto (Autores)

VPN (11,9%) $ 1.602.802.342

TIR 29,7%

RELACION COSTO-BENEFICIO $ 1,23


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6.10 INDICADORES FINANCIEROS

Para tomar la decisión de inversión en el proyecto es importante tomar en cuenta aspectos

como la rentabilidad y el riesgo de un proyecto. Para ello se utilizaron los indicadores

financieros VPN Y TIR los cuales son los índices más usados en finanzas para la toma de

decisiones, hallados a partir del flujo neto del proyecto (Tabla 62).

6.10.1 Valor presente neto (VPN)

A través del indicador VPN se trasladaron al presente todos los flujos netos futuros del

proyecto. Teniendo en cuenta la tasa de descuento o tasa de interés de oportunidad para

el proyecto calculada del 11,9%, se realizó el cálculo del VPN, con la cual evidenciamos

que existe una ganancia a tiempo presente de $ 1.602.802.342.

6.10.2 Tasa interna de retorno (TIR)

La TIR es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece la inversión, también se define como

el valor de la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. De acuerdo al flujo

de neto se obtuvo una TIR del 29,7%, la cual es mayor a la tasa interna de oportunidad del

11,9%, con lo cual se concluye que el proyecto bajo estas condiciones genera ganancias,

por tanto, es rentable y atractivo.

6.10.3 Relación Costo-Beneficio

La relación Costo-Beneficio nos muestra cuanto se puede obtener por cada peso invertido

en el proyecto. En este caso esta relación es de $ 1,23 ganados por cada peso invertido,

en consecuencia, el proyecto ofrece un buen beneficio para el inversionista.


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6.11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

El análisis de sensibilidad nos permitió analizar diferentes escenarios que podría tener el

proyecto durante los cinco años de duración, analizar las variables con las cuales el

proyecto en más sensible y presentar alternativas para disminuir los riesgos. Los escenarios

revisados fueron realista, optimista y pesimista, realizando variaciones de un +/- 20% en los

factores de la demanda y los costos de la materia prima, pero manteniendo constantes los

precios de venta (Tabla 63):

Tabla 63. Análisis de sensibilidad (Autores)

ESCENARIOS

ESCENARIO REALISTA

ESCENARIO OPTIMISTA ESCENARIO PESIMISTA

VALORES PROBABLES

AÑO 0

DEMANDA +20%

COSTO MATERIA

PRIMA -20% DEMANDA -20%

COSTO MATERIA

PRIMA +20%

VARIACIONES

DEMANDA AÑO 1 20142 24170 16114

DEMANDA AÑO 2 57328 68794 45862

DEMANDA AÑO 3 94515 113418 75612

DEMANDA AÑO 4 131701 158041 105361

DEMANDA AÑO 5 168887 202664 135110

COSTO DE MATERIA PRIMA SIN RESISTENCIA AL AGUA

$ 28.916 $ 23.133 $ 34.699

COSTO DE MATERIA PRIMA RESISTENTE AL AGUA

$ 34.322 $ 27.458 $ 41.186

RESULTADOS

VPN (11,9%) $ 1.602.802.342 $ 2.559.603.954 $ 3.261.882.882 $ 394.485.998 ($ 146.601.541)

TIR 29,7% 39,4% 47,7% 16,5% 10,1%

RELACION COSTO-BENEFICIO $ 1,23 $ 2,04 $ 2,85 $ 0,29 ($ 0,10)

6.11.1 Escenario realista

Este escenario presenta el resultado más probable que se supone en el análisis de

inversión, de acuerdo con la demanda establecida de acuerdo al pronóstico de ventas y el

costo de la materia prima calculado para el primer año. En este se presentan los valores

calculados en el flujo de caja y que como se mencionó anteriormente se obtuvo un VPN de

$ 1.602.802.342 calculado con la tasa de descuento del 11,9%, se obtuvo una TIR del

29,7% y una relación costo beneficio de $1,23 con lo cual el proyecto es rentable.


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6.11.2 Escenario optimista

Este escenario presenta la posibilidad de lograr con el proyecto mayores beneficios a los

esperados y generar una mayor motivación para realizar la inversión.

• Demanda +20%: En este escenario se estima que la demanda del producto puede

aumentar un 20% anual más de lo pronosticado, con esto se logra incrementar el

VPN a $ 2.559.603.954, esto es incrementar más de un 90% de la inversión inicial,

y la TIR a pasa al 39,4%, con un incremento de más del 9%.

• Costo Materia Prima -20%: Al disminuir el 20% de los costos de la materia prima,

siendo este el mayor rubro en el costo del producto y al conservar el precio de venta

planteado, este es el mejor escenario, ya que aumenta el VPN a $ 3.261.882.882,

la TIR al 47,7%, y por cada peso invertido se gana $ 2,85.

6.11.3 Escenario pesimista

Este escenario plantea condiciones desfavorables para el proyecto en los cuales se pueden

ver muy reducidas las ganancias.

• Demanda -20%: Con la reducción de la demanda del 20% disminuye las ventas, sin

embargo, se ve mermada también la producción por la política de inventario final,

esto reduce el VPN a $ 394.485.998 y la TIR al 16,5%. A pesar de esta situación el

proyecto continúa siendo rentable, aunque estando cerca del límite del 11,9% de la

tasa de interés de oportunidad.

• Costo de materia prima +20%: Este es el peor escenario ya que al incrementar un

20% los costos de la materia prima, siendo este el mayor rubro en el costo del

producto, pero conservando el precio de venta planteado, el VPN se vuelve negativo

y la TIR baja hasta un 10,1% haciendo el proyecto inviable.


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6.12 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

A continuación, se presenta la proyección de los estados financieros de la empresa durante

los 5 años de duración del proyecto, estos consisten en las estimaciones a futuro de las

operaciones y estructuras financieras se serán objetivo. Se realizó el estado de resultados,

balance general y se calcularon algunos principales indicadores financieros que nos

permiten realizar una evaluación de la pertinencia del proyecto.

6.12.1 Estado de resultados

El estado de resultados o estado de pérdidas y ganancias muestra el detalle de la

generación de las diferentes utilidades generadas por el proyecto (utilidad bruta, utilidad

operacional y utilidad neta) (Tabla 64).

Tabla 64. Estado de resultados proyectado (Autores)

AÑO 1 2 3 4 5

+VENTAS $ 1.580.898.002 $ 4.567.311.572 $ 7.769.130.208 $ 11.325.599.117 $ 16.938.639.009

-COSTOS DE VENTAS ($ 964.347.781) ($ 2.646.677.591) ($ 4.502.144.547) ($ 6.563.135.542) ($ 8.744.572.861)

=UTILIDAD BRUTA $ 616.550.221 $ 1.920.633.981 $ 3.266.985.661 $ 4.762.463.574 $ 8.194.066.149

-GASTOS ADMINISTRATIVOS ($ 952.260.468) ($ 1.007.118.528) ($ 1.065.211.867) ($ 1.126.734.984) ($ 1.191.894.299)

-GASTOS VENTAS ($ 262.765.359) ($ 277.099.341) ($ 292.251.081) ($ 308.268.948) ($ 325.204.267)

=UTILIDAD SOBRE FLUJO (EBITDA) ($ 598.475.606) $ 636.416.111 $ 1.909.522.713 $ 3.327.459.642 $ 6.676.967.583

-DEPRECIACION ($ 93.227.433) ($ 96.490.393) ($ 99.867.556) ($ 103.362.921) ($ 106.980.623)

=UTILIDAD OPERACIONAL ($ 691.703.039) $ 539.925.718 $ 1.809.655.156 $ 3.224.096.721 $ 6.569.986.960

+CAPITAL DE TRABAJO $ 825.187.305

-GASTOS FINANCIEROS ($ 277.800.000) ($ 239.365.747) ($ 193.813.471) ($ 139.824.914) ($ 75.837.675)

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ($ 144.315.733) $ 300.559.971 $ 1.615.841.685 $ 3.084.271.808 $ 6.494.149.285

-IMPUESTOS $ 0 $ 0 ($ 319.709.724) ($ 704.826.346) ($ 1.810.160.978)

=UTILIDAD NETA ($ 144.315.733) $ 300.559.971 $ 1.296.131.961 $ 2.379.445.462 $ 4.683.988.307

6.12.2 Balance general

El balance de general refleja el entorno contable del negocio, en este se muestra los activos,

pasivos y el patrimonio de la empresa al final de cada año (Tabla 65).


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Tabla 65. Balance general proyectado (Autores)

AÑO 1 2 3 4 5

ACTIVOS

CORRIENTES ($ 314.515.750) ($ 428.604.730) $ 252.253.885 $ 1.793.922.121 $ 5.510.243.727

Efectivo ($ 485.328.362) ($ 716.471.558) ($ 162.129.535) $ 1.240.324.745 $ 5.161.523.629

Inventario materia prima $ 66.769.502 $ 113.897.068 $ 164.273.831 $ 218.004.262 $ 0

Inventario producto terminado $ 104.043.109 $ 173.969.760 $ 250.109.589 $ 335.593.114 $ 348.720.098

NO CORRIENTES $ 1.953.482.100 $ 1.928.626.541 $ 1.902.901.037 $ 1.876.275.141 $ 0

Construcciones y edificaciones $ 1.494.457.338 $ 1.546.763.344 $ 1.600.900.062 $ 1.656.931.564 $ 0

Maquinaria y equipos $ 459.981.945 $ 476.081.313 $ 492.744.159 $ 509.990.205 $ 0

Muebles y enseres $ 44.349.750 $ 45.901.991 $ 47.508.561 $ 49.171.361 $ 0

Equipos de computación $ 38.605.500 $ 39.956.693 $ 41.355.177 $ 42.802.608 $ 0

Herramientas $ 9.315.000 $ 9.641.025 $ 9.978.461 $ 10.327.707 $ 0

(Depreciación acumulada) ($ 93.227.433) ($ 189.717.825) ($ 289.585.382) ($ 392.948.303) $ 0

TOTAL ACTIVOS $ 1.638.966.350 $ 1.500.021.811 $ 2.155.154.923 $ 3.670.197.262 $ 5.510.243.727

PASIVOS

CORRIENTES $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

NO CORRIENTES $ 1.292.471.638 $ 1.046.509.024 $ 754.994.134 $ 409.490.686 $ 0

Deudas a largo plazo $ 1.292.471.638 $ 1.046.509.024 $ 754.994.134 $ 409.490.686 $ 0

TOTAL PASIVOS $ 1.292.471.638 $ 1.046.509.024 $ 754.994.134 $ 409.490.686 $ 0

PATRIMONIO

Capital $ 1.305.684.438 $ 1.305.684.438 $ 1.305.684.438 $ 1.305.684.438 $ 1.305.684.438

Utilidad del ejercicio ($ 959.189.727) ($ 852.171.651) $ 94.476.350 $ 1.955.022.138 $ 4.204.559.289

TOTAL PATRIMONIO $ 346.494.711 $ 453.512.787 $ 1.400.160.788 $ 3.260.706.576 $ 5.510.243.727

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.638.966.350 $ 1.500.021.811 $ 2.155.154.923 $ 3.670.197.262 $ 5.510.243.727

6.13 INDICADORES FINANCIEROS

Utilizando los datos proyectados en los estados financieros se realizó una evaluación del

desempeño del proyecto y la empresa en el transcurso de los 5 años utilizando indicadores

financieros, los cuales muestran este desempeño utilizando relaciones numéricas. Se

calcularon los diferentes márgenes de utilidad (utilidad bruta, utilidad operacional y utilidad

neta), el rendimiento del activo y el rendimiento del patrimonio (Tabla 66).


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Tabla 66. Indicadores financieros (Autores)

INDICADOR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD 39,0% 42,1% 42,1% 42,1% 48,4%

MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD -43,8% 11,8% 23,3% 28,5% 38,8%

MARGEN NETO DE UTILIDAD -9,1% 6,6% 16,7% 21,0% 27,7%

RENDIMIENTO DEL ACTIVO (ROA) -8,8% 20,0% 60,1% 64,8% 85,0%

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (ROE) -41,7% 66,3% 92,6% 73,0% 85,0%

✓ Márgenes de utilidad: Se evidencia que el margen de utilidad bruta el primer año

como se planteó para el precio de venta es del 39%, se incrementa a partir del

segundo año al 42,1%, debido a la política de inventario final, ya que el primer año

no se cuenta con inventario. Los márgenes de utilidad operacional y neto el primer

año son negativos, sin embargo, a partir del segundo año son positivos y presentan

un incremento anual hasta llegar a 38,8% y 27,7% respectivamente en el año 5.

✓ Rendimiento del activo (ROA): Este índice es la relación entre la utilidad neta y los

activos totales, midiendo la capacidad de dichos activos para generar rentabilidad.

Se puede observar que el primer año es negativo, sin embargo, a partir del segundo

año se vuelve positivo incrementándose cada año hasta un valor de 85% en el año

5.

✓ Rendimiento del patrimonio (ROE): Muestra la relación entre la utilidad neta y el

patrimonio, este indicador mide la rentabilidad obtenida por la empresa sobre sus

fondos propios. Para el primer año la utilidad neta es negativa, por lo cual el

indicador es negativo, sin embargo, a partir del segundo año se evidencia un 66,3%

que aumenta cada año hasta llegar a 85% en el año 5.


Página | 162

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

• El proyecto de crear una empresa productora de piso laminado de bambú para su

comercialización en Bogotá es viable y ofrece una oportunidad de emprendimiento,

a partir de su producción de forma industrializada y apuntando a las ventas

estimadas, de acuerdo con los resultados del análisis del mercado, el estudio

técnico, administrativo y económico-financiero realizados, principalmente dado el

origen local de la materia prima que es abundante, económica y sostenible además

de su posibilidad de transformación de una manera industrializada buscando tener

ventajas competitivas en características del producto, precio, volumen y estrategias

de comercialización. Es un proyecto que demuestra una importancia al generar una

solución viable, rentable y ecológica para el sector manufacturero y de la

construcción.

• Los resultados del presente estudio podrían ser utilizados para un emprendimiento

o por un inversionista interesado en la creación de empresa, utilizando una

alternativa sostenible ambientalmente y enfocada al sector de la construcción. Estos

resultados además contribuyen al fortalecimiento de la investigación nacional para

el aprovechamiento de un recurso natural como la guadua.

• El proyecto es viable en el mercado dado que se logró identificar las necesidades

requeridas por los clientes interesados en los pisos laminados de bambú, con lo cual

se propuso una gama de productos para suplir esa demanda potencial, que son

realizables con el proceso productivo planteado, cumpliendo las características de

calidad y precio deseados. Sin embargo, para que sea exitoso las estrategias para

el posicionamiento del producto son críticas.

• El proyecto es viable administrativamente al establecer que se la sede administrativa

deberá encontrarse en Bogotá con la capacidad adecuada para el sistema

productivo, con el fin de que la gestión de la empresa y del área comercial sea más

eficientes.


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• El proyecto es viable social y ambientalmente porque en general el proyecto mismo

y el producto generan impactos en estos ámbitos, con lo que se lograría contribuir

al desarrollo local de la comunidad donde se establezcan las plantas de la empresa

y por la utilización de un recurso natural sostenible que es rápidamente renovable,

el proceso de producción es mínimamente contaminante y tiene un ciclo de vida

largo.

• Referente a la planificación del proyecto, utilizando diferentes herramientas se

propuso una estrategia para afrontar la ejecución del proyecto y se analizaron sus

riesgos, con lo que se obtiene una base para el montaje de la planta y la empresa.

• El proyecto es viable económicamente dado que ofrece buena rentabilidad siendo

atractivo para inversión, esto basado en la evaluación la TIR del 29,7% y del VPN

con un $ 1.602.802.342 calculados con respecto a una tasa de interés de

oportunidad del 11,9%.

• Con el margen de utilidad establecido del 39% el proyecto ofrece buenos beneficios

y a su vez se logra un buen margen de utilidad para el intermediario establecido en

el 15%, con lo cual el precio final de venta al público logra ser muy competitivo en

el mercado.

• De acuerdo al análisis de sensibilidad de los escenarios pesimistas, al desarrollar el

proyecto es muy importante realizar seguimiento a que no se incrementen los costos

de las materias primas y no se reduzca la demanda ya que estos factores son los

que mayores riesgos negativos presentan para el proyecto, incluso volviéndolo

inviable en el caso del costo de la materia prima, esto se puede lograr con el

establecimiento de acuerdos comerciales favorables con los proveedores, dado el

volumen de materia prima requerida, y con un plan de mercadeo adecuado para el

posicionamiento del producto y la empresa en el mercado.


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• Durante el primer año los porcentajes de los indicadores financieros evaluados son

negativos debido a que se está penetrando en el mercado para posicionar el

producto y la empresa con unos volúmenes de venta bajos, sin embargo, a partir

del segundo año se comienza a obtener beneficios del proyecto y recuperación de

la inversión.

• Se recomienda dar gran importancia a la estrategia de promoción para lograr el

posicionamiento del producto y la marca, logrando mayor participación en el

mercado.

• Se recomienda realizar alianzas con tres actores principales: los productores de

bambú, para que puedan especializar su cultivo y lograr un bambú de calidad; los

transportadores, tanto de la materia prima como del producto terminado, para lograr

reducción de costos y aumento de la colaboración; los trabajadores deberán ser de

la región donde se establezca la planta, para que no existan complicaciones en el

transporte de personal y beneficiar a la comunidad local.

• Se recomienda aprovechar las oportunidades que el gobierno otorga con respecto

a la realización de este tipo de proyectos como incentivos, créditos y deducciones

de impuestos.


Página | 165

8. REFERENCIAS

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Página | 169

ANEXOS

MARCO NORMATIVO

Requerimientos de Entidades:

- Resolución 1740 de 2016 del MADS por la cual se establecen los lineamientos

generales para el manejo, aprovechamiento y establecimiento de Guaduales y

bambusales y se dictan otras disposiciones. - Norma Unificada para la Guadua de las CAR de Caldas, Quindío, Risaralda, Tolima

y Valle del Cauca - CAR Régimen de aprovechamiento forestal: Decreto único 1074 de 2015 - Registro de plantaciones. Decreto 1498 de 2008. MADR delega al ICA. - Resolución 240 de 2008; Resolución 401 de 2011 y Resolución 037 de 2013 - Resolución 182 de 2008 el Ministerio de Agricultura fijó el trámite y los requisitos

para realizar el registro de las plantaciones forestales comerciales y sistemas agroforestales. Resolución 240 de 2008,

- Las especies foráneas o introducidas, requieren para su ingreso al país que el ICA realice “Evaluación de riesgo” de acuerdo a la NIMF 2 - 2007 y NIMF 11 – 2013

- Registro de personas que se dediquen a la producción y comercialización de semillas y plántulas, Resolución 2457 de 2010.

Almacenamiento, transporte y logística:

- Resolución 1909 de 2017, por la cual se estable el Salvoconducto Único Nacional en Línea para la movilización de especímenes de la diversidad biológica

- Cundinamarca: Decreto Departamental No 206 del 2013 restricción nocturna de movilización a los productos de transformación primaria.

- Córdoba: Decreto Departamental No 303 del 2015 restricción nocturna de movilización a los productos de transformación primaria.

- Caldas: Decreto Departamental No 020 del 2015 restricción nocturna de movilización a los productos de transformación primaria.

- Antioquia: Decreto 2376 de 2012 emitido por la Gobernación de Antioquia, restricción nocturna de movilización a los productos de transformación primaria.

- Risaralda: Decreto 123 de 2014 emitido por la Gobernación de Risaralda, por medio de la cual se establece una restricción para la movilización de productos forestales en el departamento de Risaralda


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Incentivos:

- CIF, Ley 139 de 1994 - Decreto 1824 de 1994: PEMF - Decreto 2448 de 2012: Def. nueva plantación (18 meses) - Resoluciones 80 y 474 de 2013: Especies - Resolución 398 de 2015: Monto de los apoyos por establecimientos y

mantenimientos por especie y por región - Ley 1731 de 2014 (otorgamiento del CIF por acto administrativo) - Resolución148 de 2012 y Resolución 411 de 2014: Delegación operatividad del CIF

a FINAGRO - ICR: Incentivo a la Capitalización Rural - ISA: Incentivo al Seguro Agropecuario

Exenciones Tributarias:

Impuestos sobre la renta y complementarios.

Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional:

• Artículo 52 de E.T.: El Incentivo a la Capitulación Rural ICR no constitutivos de renta

o ganancia ocasional.

• Artículo 57-1 de E.T.: Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional.

• Ley 160 de 1994, artículo 37, parágrafo 1. Los intereses que devenguen los bonos

agrarios gozaran de exención de impuestos de renta y complementarios y pueden

ser usados para su pago.

Deducciones:

• Artículo 46-1. Indemnización por destrucción o renovación de cultivos o por control

de plagas (Ley 223/1995, artículo 70)

• Artículo 157 E.T.: Deducción por inversión en nuevas plantaciones, riegos, pozos y

silos (Ley 9/83 Artículo 33. Ley 75/88 Artículo 106.

• Artículo 158 E.T.: Deducción por inversiones en control y mejoramiento del medio

ambiente (Ley 788/2002)

• Artículo 207-2 E.T.: Rentas exentas: Tramitar, obtener y vender certificados de

reducción de emisiones de CO2 conforme al Protocolo de Kioto.

• Aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales incluidas la Guadua, según

calificación que para el efecto expidan las Corporaciones Autónomas Regionales o

las entidades competentes.

• Inversiones en nuevos aserríos vinculados directamente al aprovechamiento al que

se refiere el Artículo


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• Quienes posean plantaciones de árboles maderables debidamente registradas ante

la entidad competente. La exención queda sujeta a la renovación técnica de los

cultivos

• Efectos del otorgamiento de certificados: con relación a la Ley 139 de 1994, el

otorgamiento del Certificado de Incentivo Forestal CIF no constituye renta gravable.

• Ley 939 de 2004, Considérese exenta la renta líquida generada por el

aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío rendimiento en cacao, caucho, palma

de aceite, cítricos y frutales. La vigencia aplica hasta 10 años después de expedida

esta Ley.

Descuentos tributarios:

• Artículo 249 E.T.: Por inversiones en acciones en sociedades agropecuarias

Impuesto sobre las ventas:

• Artículo 424 E.T.: Bienes que no causan impuesto (Ley 1607 de 2012 artículo 38)

• Artículo 468-1 E.T.: Bienes gravados con la tarifa del 5% impuesto (Ley 1607 de

2012 artículo 48)

• Artículo 468 -3 E.T.: Servicios gravados con la tarifa del 5% (Ley 488 /1998, artículo

49 y 51)

• Artículo 476 E.T.: Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas (Ley 488 /1998,

artículo 48)

• Artículo 477 E.T.: Bienes que se encuentran exentos del impuesto (Ley 1607 de

2012 artículo 54)

• Artículo 485. Impuestos descontables (Ley 1607 de 2012 artículo 56)

Exenciones gravámenes arancelarios:

• Exenciones industria de fertilizantes (Decreto 1659 de 1964, artículo 2, literal f)

Exentos de derechos de aduana de importación

Normatividad para la producción:

- Norma Unificada de la Guadua – Reglamentación para el Manejo, Aprovechamiento y Establecimiento de Guadua, Cañabrava y Bambúes. Convenio 020 de 2001 Proyecto Manejo Sostenible de Bosques de Colombia. Resolución: Nº 008 de febrero 8 de 2002 de CORPOCALDAS

- Resolución Nº 1793 de diciembre 11 de 2001 de CARDER - Resolución Nº 1167 de diciembre 6 de 2001 de CRQ - Resolución Nº 002 de enero 2 de 2002 de CVC - Resolución Nº 002 de enero 2 de 2002 de CVC


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- Resolución 1740 de 2016 del MADS por la cual se establecen los lineamientos

generales para el manejo, aprovechamiento y establecimiento de guaduales y

bambusales y se dictan otras disposiciones.

Normatividad mano de obra:

- Decreto Único Reglamentario del Sector Trabajo: Decreto 1072/15 - Salud y Seguridad en el trabajo: Decreto Único Reglamentario del Sector Trabajo:

Decreto 1072/15 Título 4

Normatividad para Importación:

- Verificación para exportar o importar especímenes de flora silvestre: Resolución 1263 de 2006

- Autorizaciones de importación y exportación de especímenes de la diversidad biológica que no se encuentran listadas en los apéndices de la Convención CITES (Resolución No. 1367 de 2000)

- Solicitar el permiso de importación o DRFI (Documento Requisito Fitosanitario para Importación), ante el ICA

- Solicitar al Servicio de Inspección y Cuarentena de ICA, el respectivo registro, en el lugar de entrada (puerto o frontera), y en caso de requerirlo, el Importador debe contratar una empresa fumigadora que debe llevar a cabo su procedimiento bajo la supervisión de un funcionario del ICA.

- Solicitar y diligenciar el correspondiente documento para nacionalización, el cual debe ser entregado a la DIAN con el resto de originales (Factura Comercial, carta porte o guía aérea, certificado fitosanitario de origen).

Normatividad para Exportación:

- Verificación para exportar o importar especímenes de flora silvestre: Resolución 1263 de 2006

- Autorizaciones de importación y exportación de especímenes de la diversidad biológica que no se encuentran listadas en los apéndices de la Convención CITES (Resolución No. 1367 de 2000)

Aranceles:

- UE: SGP Plus: régimen especial de estímulo del desarrollo sostenible y la gobernanza.

- Sistema especial para los Países Menos Adelantados (PMA).


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Normatividad productos de calidad:

- Norma NSR – 10 para construcción en Guadua (Sismo Resistencia) - Código NTC 5300. COSECHA Y POSTCOSECHA DEL CULMO DE GUADUA

ANGUSTIFOLIA KUNTH. - Código NTC 5301. PRESERVACION Y SECADO DEL CULMO DE GUADUA

ANGUSTIFOLIA KUNTH. - Código NTC 5405. PROPAGACIÓN VEGETATIVA DE GUADUA ANGUSTIFOLIA

KUNTH - Código NTC 5407. UNIONES DE ESTRUCTURAS CON GUADUA ANGUSTIFOLIA

KUNTH. - Código NTC 5458. ELABORACION DE ARTESANIAS Y MUEBLES CON CULMOS

MADUROS DE GUADUA ANGUSTIFOLIA KUNTH. - Código NTC 5525. METODOS DE ENSAYO PARA DETERMINAR LAS

PROPIEDADES FISICAS Y MECANICAS DE LA GUADUA ANGUSTIFOLIA KUNTH.

- Código NTC 5726. INVENTARIO DE RODALES DE GUADUA ANGUSTIFOLIA KUNTH PARA APROVECHAMIENTOS CON FINES COMERCIALES

- Código NTC 5727. TERMINOLOGÍA APLICADA A LA GUADUA Y SUS PRODUCTOS

- Código NTC 5829. OBTENCIÓN DE LATAS Y TABLILLAS DE GUADUA ANGUSTIFOLIA KUNTH

- Código NTC 6100. ETIQUETAS AMBIENTALES TIPO I. SELLO AMBIENTAL COLOMBIANO. CRITERIOS AMBIENTALES PARA PRODUCTOS DE PRIMERO Y SEGUNDO GRADO DE TRANSFORMACIÓN DE GUADUA ANGUSTIFOLIA KUNTH

- FSC: Certificación de la Unidad de manejo Forestal - UMF. Se evalúa plan de manejo y las actividades del Aprovechamiento forestal (técnicas, ambientales, sociales y laborales).

- Certificación de la Cadena de Custodia – CoC. Permite identificar si el producto es total o parcialmente elaborado con materia prima de un bosque certificado.

- ISO 9001:2015. NORMATIVIDAD PARA LA GESTION DE LOS PROCESOS DE CALIDAD

- ISO 14001:2015. NORMATIVIDAD PARA LA GESTION AMBIENTAL - OSHAS 18001

Creación de empresa productora de piso laminado...

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