CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

PREGUNTASRESPUESTAS

OBSERVACIONESSI NO N/A

Filosofía y estilo de la dirección

1. ¿Se manifiesta el interés de la dirección de la entidad con el sistema de control interno a través de reuniones, conferencias internas, cursos y otros medios que permita percibir a toda la entidad el compromiso formal de la alta dirección con el Sistema de Control Interno?

2. ¿Existe una rotación del personal en funciones claves?

Integridad y Valores Éticos

3. ¿Su dependencia ha establecido en forma documentada los principios de integridad y valores éticos de la entidad, como un código de conducta, que determinen la política de la misma respecto de asuntos críticos donde pueden verificarse conflictos de intereses?

4. ¿Incluyen estos documentos reglas claras sobre la recepción de dádivas o pagos inapropiados, uso adecuado de los recursos disponibles, conflictos de intereses?

5. ¿Se han comunicado formalmente a todo el personal de su dependencia y se ha verificado su comprensión?

6. ¿Conoce el personal de la entidad y sus funcionarios el Código de Ética de los funcionarios Públicos?

Administración Estratégica

7. ¿Su dependencia cuenta con el Plan Estratégico Institucional? Dicho documento se encuentra debidamente actualizado.

8. ¿Su dependencia participa en la formulación del Plan Estratégico Institucional?

Estructura Organizacional

9. Su dependencia cuenta con documentos de gestión Institucional, tales como:a) Reglamento de Organización y Funcionesb) Manual de Organización y Funcionesc) Cuadro de Asignación de Personald) Presupuesto Analítico de Personale) Reglamento Interno de Trabajof) Manual de Procedimientos Administrativos y Contables¿Se encuentran actualizados dichos documentos de gestión?

Administración de los Recursos Humanos

10. ¿El ingreso de personal se efectúa previo proceso de convocatoria, evaluación y selección para garantizar su idoneidad y competencia?

11. ¿Se cuenta con un Registro para casos de Nepotismo, como mecanismo de Control en la entidad?

Competencia Profesional:

12. ¿Se han definido los cargos necesarios para llevar adelante los objetivos esperados por la Universidad?

13. ¿Existe un Plan de Capacitación de la Entidad que favorezca elmantenimiento y mejora de la competencia para cada uno de los cargos?

14. ¿La Alta Dirección de la UNA - PUNO, efectúa Cursos y/o Talleres de Capacitación dirigidos al Personal Administrativo de las diferentes Oficinas y Unidades Orgánicas de la entidad?

Asignación de autoridad y responsabilidad:

15. ¿Existe una clara definición de responsabilidades, las cuales son conocidas por todo el personal?

16. ¿Su Jefatura emite Memorándum u otros documentos a los trabajadores de su dependencia en el que se den a conocer las funciones y/o responsabilidades de los mismos?

Órgano de Control Institucional

17. ¿El Órgano de Control Institucional evalúa los Controles de los procesos vigentes e identifican oportunidades de mejora en las diferentes actividades de la Entidad?

18. ¿Son de comprobada competencia e idoneidad profesional los miembros que conforman el equipo de trabajo del OCI?

19. ¿El Órgano de Control Institucional evalúa periódicamente el Sistema de Control Interno de la entidad?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: EVALUACION DE RIESGOSRESPUESTAS

PREGUNTAS OBSERVACIONESSI NO N/A

Planeamiento de la Gestión de Riesgos

1. ¿Se ha desarrollado un Plan de actividades de identificación,análisis o valoración, manejo o respuesta y monitoreo de los riesgos?2. ¿La entidad cuenta y ha puesto en práctica el Plan de Administración de Riesgos?

Identificación de los riesgos

3. ¿Los problemas o necesidades que tiene su dependencia hansido claramente identificados?4. ¿Su dependencia aplica la Norma General para la Evaluaciónde Riesgos en los sistemas administrativos?5. ¿Ha efectuado el planeamiento de la administración deriesgos?6. ¿Ha identificado los riesgos?7. ¿Ha valorado los riesgos?8. ¿Ha adoptado acciones para evitar o amenguar los riesgos?9. ¿Existen mecanismos adecuados para identificar riesgosexternos, tales como:- Avances Tecnológicos- Modificaciones en la legislación o normativa- Cambios Institucionales

Valoración de los riesgos

10. ¿Los mecanismos utilizados para identificar riesgos incluyenlos siguientes factores?- Futuros recortes de Presupuesto- Cambios en los procedimientos utilizados- Problemas con el sistema de información11. ¿La identificación de riesgos toman en consideración lasobservaciones y recomendaciones de los informes de lasAuditorias?

Respuesta al Riesgo

12. Se han establecido las acciones necesarias (controles) paraafrontar los riesgos evaluados.13. Se han definido lineamientos para efectuar seguimientoperiódico a los controles desarrollados con respecto a los riesgos.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

RESPUESTAS

PREGUNTAS OBSERVACIONESSI NO N/A

Procedimientos de Autorización y Aprobación

1. ¿La entidad cuenta con un Manual de ProcedimientosAdministrativos en donde se detalle cada uno de los Procesos deAutorización y Aprobación de las diferentes actividades de laUniversidad?

2. ¿Su dependencia hace uso del Manual de ProcedimientosAdministrativos en el cumplimiento de sus funciones?

3. ¿En su dependencia existe algún trabajador que tenga elcontrol absoluto sobre los procedimientos o transacciones de laentidad?

4. ¿La autorización, aprobación, procesamiento, registro, pagos orecepción de fondos, revisión y manipuleo de fondos, valores obienes de las operaciones están asignadas a diferentespersonas?

Segregación de Funciones

5. ¿El Personal de su dependencia a cargo conoce el Manual deOrganización y Funciones del Vicerrectorado Administrativo?

6. ¿El personal que labora en su entidad tiene conocimiento desus deberes asegurando su adecuado cumplimiento?

7. ¿Se han identificado en la entidad las tareas de alto riesgo deque se cometan irregularidades, tales como fraude o actos decorrupción?

8. ¿Los grupos de trabajo de las diferentes Unidades Orgánicasde la entidad son adecuados para dar cumplimiento a las metas yobjetivos de la Universidad?

Controles sobre el acceso a los recursos o archivos

9. ¿Están apropiadamente controlados los accesos a lossistemas de Información, en cuanto a la Modificación de Datos?

10. ¿La entidad cuenta con Directivas u otros Mecanismos deControl para el acceso a los recursos o archivos?

11. ¿Aquellos activos de alta vulnerabilidad al robo, utilizaciónindebida (dinero, valores, equipos) cuentan con medidas deseguridad?

Verificaciones y Conciliaciones

12. ¿Su dependencia efectúa verificaciones y conciliaciones delos procedimientos efectuados?

13. ¿La entidad tiene la practica de efectuar la Confirmación deSaldos con proveedores y acreedores de la Universidad?

14. ¿Los registros contables efectuados son revisados yconciliados con las demás dependencias administrativas?

Evaluación de desempeño

15. ¿Su dependencia efectúa una permanente evaluación de lagestión realizada en concordancias con sus objetivos y metasque tiene como parte del Vicerrectorado Administrativo?

Rendición de Cuentas

16. ¿Se exige oportunamente respecto a las rendiciones decuenta de los fondos habilitados para Fondos Para Pagos enEfectivo y Encargos?

17. ¿Se cuenta con Directivas Internas que normen elotorgamiento de Fondos a los trabajadores de la Entidad?

18. En el caso de contar con Directivas Internas para elotorgamiento de Fondos a los trabajadores de la Entidad. ¿Secumple estrictamente lo dispuesto en la indicadas Directivas?

Revisión de Procesos, actividades y tareas

19. ¿Los Procesos, actividades y tareas que desarrolla sudependencia se encuentra respaldada con toda ladocumentación fuente correspondiente?

20. ¿Se implementan las mejoras propuestas y en caso dedetectarse deficiencias se efectúan las correcciones necesarias?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOCOMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACIÓN

PREGUNTASRESPUESTAS

OBSERVACIONESSI NO N/AFunciones y Características de la Información1. ¿La información generada por su Dependencia cuenta con el sustento correspondiente?2. ¿Considera Ud. que la Información que genera suDependencia, genera Conocimiento en beneficio de la entidad?Información y Responsabilidad

3. ¿La información generada por su Dependencia es remitidapreviamente a los niveles correspondientes para su aprobación?4. ¿La información generada por su dependencia es generadaoportunamente y permite una adecuada toma de Decisiones? Deser negativa la respuesta señale en que casos:Calidad y Suficiencia de la Información5. ¿La información interna y externa que maneja la entidad es útil, oportuna y confiable en el desarrollo de sus actividades?6. ¿Se han diseñado, evaluado e implementado mecanismos para asegurar la calidad y suficiencia de la Información? En casode ser negativa la respuesta señale en que casos:Sistemas de Información7. ¿Los Sistemas de Información implementados en laUniversidad son confiables y proporcionas información oportuna para la toma de decisiones?8. ¿Los Sistemas de Información con que cuenta la Entidad,permiten contar con información relacionada a la Misión, Visión yNiveles alcanzados en el logro de los objetivos estratégicos?Archivo Institucional9. ¿Se cuenta con un archivo con las características necesariaspara la conservación y custodia de la documentación sustentatoria, por el periodo de tiempo que fijan las disposiciones legales?Comunicación Interna10. ¿La Entidad, ha elaborado y difundido documentos queorienten la Comunicación Interna, entre el PersonalAdministrativo de la Universidad?Comunicación Externa11. ¿La entidad cuenta con mecanismos y procedimientosadecuados para informar hacia el exterior sobre su gestión institucional?12. ¿El Portal de Transparencia de la entidad se encuentraadecuadamente actualizado?Canales de Comunicación13. ¿Se ha implementado alguna política que estandarice unacomunicación interna y externa, considerándose diversos tiposde Comunicación: Memorando, Paneles Informativos, boletines,revistas?14. ¿Considera Ud. que los Canales de Comunicación con quecuenta la Universidad permiten que la información fluya demanera clara, ordenada y oportuna?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: SUPERVISION

PREGUNTASRESPUESTAS

OBSERVACIONESSI NO N/A

Prevención y Monitoreo

1. ¿Dentro de la propia gestión existe una rutina de permanenteseguimiento y evaluación del desempeño de control interno paradeterminar las mejoras y ajustes requeridos?

Monitoreo oportuno del Control Interno

2. ¿Se tiene la práctica de realizar el seguimiento a laimplementación de las deficiencias detectadas, como resultadodel Monitoreo al Control Interno?

Reporte de Deficiencias

3. ¿Las deficiencias detectadas en las acciones de Control soncomunicadas a los Niveles correspondientes así como alPersonal involucrado directamente en las mismas?

Seguimiento e Implantación de Medidas Correctivas

4. ¿Es factible la implementación de las recomendaciones deauditorias anteriores?

5. ¿En el ejercicio anterior, se implementaron lasrecomendaciones de los Informes de Auditoría?

6. ¿Se evalúan las causas de los errores y deficienciasdetectadas en el Proceso Técnico Contable?

GUIA DE ENTREVISTA A LOS JEFES DE LAS OFICINAS

CONFORMANTES DEL ADMINISTRATIVO

1. ¿Conoce Ud. Lo dispuesto en la Ley Nº 28716 Ley del Sistema de Control Interno para las entidades del Estado y R.C. Nº 320-2006-CG – Normas de Control Internopara las entidades del Sector Publico?....................................................................................................................................................................................................................................................................2. ¿Conoce Ud. Los objetivos institucionales de la Universidad Nacional del AltiplanoPuno?....................................................................................................................................................................................................................................................................

3. ¿Con que documentos de gestión cuenta su direccionada para el cumplimiento desus metas y objetivos?....................................................................................................................................................................................................................................................................4. ¿Conoce Ud. aspectos relacionados a la planificación, identificación, valoración,manejo o respuesta así como el monitoreo de los riesgos en su direccionada?....................................................................................................................................................................................................................................................................5. ¿Su direccionada ha implementado para el cumplimiento de sus metas y objetivosdirectivas internas? Se encuentran debidamente actualizadas y aprobadas por elÓrgano correspondiente.....................................................................................................................................................................................................................................................................6. ¿La información que genera su direccionada se encuentra debidamenteactualizada y es comunicada oportunamente a todos los trabajadores de laentidad?………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………7. ¿Su direccionada ha implementado de manera adecuada las acciones demonitoreo y supervisión permanentes y de manera integral en todos los procesos yoperaciones de la entidad?……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

ACTA DE COMPROMISO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO

ACTA Nº………..

LUGAR Y FECHA:

MIEMBROS: (Mencionar cargos de las personas que suscribirán el acta)

ASUNTO: Acta de Compromiso de la Alta Dirección para la implementación de Control Interno

En mi calidad de (Cargo del titular de la entidad), junto al Equipo Directivo conformado por (cargos de los demás directivos de la entidad) manifestamos nuestro compromiso de implementar, mantener y perfeccionar el sistema de control interno en el/la

(Nombre de la entidad), de acuerdo a lo estipulado en el artículo 6° de la Ley 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y a lo señalado en las Normas de Control Interno para las Entidades del Estado. Para dicho fin, nos comprometemos a conformar un comité especial denominado (Nombre del Comité), el cual tendrá a su cargo la implementación del sistema de control de la entidad. Este comité será dotado de los recursos humanos y materiales que requiera para la adecuada ejecución de sus labores.

Asimismo, expresamos nuestro compromiso con el diseño, implementación, seguimiento y evaluación del sistema de control interno que se adopte para la entidad y convoca a todos los servidores públicos a poner en marcha los procedimientos que sean necesarios para un adecuado establecimiento del control interno que permita el cumplimiento de la misión y los objetivos de la entidad.

Firman en señal de conformidad:

En la ciudad de …………. a los ……días del mes de ………….de………..

----------------------------------------------------Nombres y Apellidos

Cargo del titular de la entidad

---------------------------------------------------- -----------------------------------------------------Nombres y Apellidos Nombres y ApellidosCargo del directivo de la entidad Cargo del directivo de la entidad

-------------------------------------------------- -------- ---------------------------------------------Nombres y Apellidos Nombres y ApellidosCargo del directivo de la entidad Cargo del directivo de la entidad

DESIGNACION DE COMITÉ - GRUPO DIRECTIVO

El (Cargo del Titular de la Entidad) de la Entidad xx, en cumplimiento a lo dispuesto en el Acta N° ……, Acta de compromiso para el desarrollo de la implementación del control interno, ha decidido conformar el Grupo Directivo – Primer Nivel, el cual tendrá a su cargo las funciones que serán cumplidas en coordinación con la máxima autoridad de la Universidad.

Dicho comité dependerá de la Alta Dirección y estará conformado de la siguiente forma:

1. Presidente2. Secretario3. Integrante 14. Integrante 2

5. Integrante 3

El comité se reunirá las veces que sea necesario. Cada miembro titular designará un suplente, quien podrá asistir a las sesiones del Comité en su ausencia temporal, con las mismas facultades, obligaciones y responsabilidades del titular.

El comité tendrá como funciones fundamentales las siguientes:

- Monitorear el proceso de sensibilización y capacitación del personal de la entidad sobre el control interno.

- Proponer la estimación de los recursos necesarios para la implementación de los factores a implementar.

- Comunicar a todo el personal de la importancia de contar con un Sistema de Control Interno eficiente.

- Informar a la alta dirección sobre los avances realizados en materia de implementación del control interno.

- Coordinar con las áreas de la entidad aspectos pertinentes a la implementación del control interno.

- Desarrollar formatos estandarizados que servirán de guía para cada una de las áreas de la entidad.

Firman en señal de conformidad:

En la ciudad de Puno, a los ….días del mes de …… de 20...

DESIGNACION DE COMITÉ - GRUPO OPERATIVO

El (Cargo del Titular de la Entidad) de la Entidad xx, en cumplimiento a lo dispuesto en el Acta N° ……, Acta de compromiso para el desarrollo de la implementación del control interno, ha decidido conformar el Grupo Operativo - Segundo Nivel, el cual tendrá a su cargo las funciones que serán cumplidas en coordinación con la máxima autoridad de la empresa.

Dicho comité dependerá de la Alta Dirección y estará conformado de la siguiente forma:

1. Presidente2. Secretario3. Integrante 1

4. Integrante 25. Integrante 3

El comité se reunirá las veces que sea necesario. Cada miembro titular designará un suplente, quien podrá asistir a las sesiones del Comité en su ausencia temporal, con las mismas facultades, obligaciones y responsabilidades del titular.

El comité tendrá como funciones fundamentales las siguientes:

- Revisión del diagnóstico- Validación del diagnóstico- Implementación a nivel de la Entidad- Implementación a nivel de procesos- Validación de propuestas y cambios

Firman en señal de conformidad:

En la ciudad de Puno, a los … días del mes de …… de 20….

DESIGNACION DE COMITÉ - GRUPO EVALUADOR

El (Cargo del Titular de la Entidad) de la Universidad Nacional del Altiplano Puno, en cumplimiento a lo dispuesto en el Acta N° ……, Acta de compromiso para el desarrollo de la implementación del control interno, ha decidido conformar el Grupo Evaluador – Tercer Nivel, el cual tendrá a su cargo las funciones que serán cumplidas en coordinación con la máxima autoridad de la empresa.

Dicho comité dependerá de la Alta Dirección y estará conformado de la siguiente forma:

1. Presidente2. Secretario3. Integrante 14. Integrante 2

5. Integrante 3

El comité se reunirá las veces que sea necesario. Cada miembro titular designará un suplente, quien podrá asistir a las sesiones del Comité en su ausencia temporal, con las mismas facultades, obligaciones y responsabilidades del titular.

El comité tendrá como funciones fundamentales las siguientes:

- Verificar el cumplimiento de la implementación del Sistema de Control Interno de

- acuerdo a lo programado.- Informar a la alta dirección los niveles de cumplimiento con las acciones

tomadas,- previa retroalimentación.- Determinar si los recursos asignados fueron necesarios para la

implementación.- Medir el desempeño de los grupos de trabajo y participantes.

Firman en señal de conformidad:

En la ciudad de Puno, a los … días del mes de …… de 20….