Cuestionario para el primer examen de Derecho Fiscal

1.- Indique cual es el contenido del artículo 31 fracc. IV constitucional en materia de contribuciones.

R.- contribuir para los gastos públicos, así de la federación, como del distrito federal ó del estado y municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.

2.- explique la diferencia entre proporcionalidad y equidad tributaria.

R.- proporcionalidad.-cuantitativo de cantidad, significa que se cobrara la contribución de acuerdo a la capacidad contributiva. Equidad.- es algo cualitativo, se cobra el impuesto a todos los que realicen la situación jurídica o de hecho prevista en la norma por igual.

3.- diga la definición del derecho fiscal.

R.- es la rama del derecho que regula la obtención de ingresos tributarios y no tributarios.

4.- mencione la diferencia entre derecho tributario, financiero y fiscal.

R.- derecho tributario.- todo lo relativo a la obtención de ingresos tributarios.

Derecho financiero.- obtención, manejoy aplicación de recursos.

Derecho fiscal.- obtención de ingresos tributarios y no tributarios.

5.- diga cómo se clasifica los ingresos que obtiene el estado.

R.- ingresos tributarios, ingresos no tributarios

Tributarios.- impuestos, aportación de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos accesorios.

No tributarios.- productos, aprovechamientos, ingresos patrimoniales y crediticios.

6.- diga en qué consiste y cuáles son los ingresos tributarios.

R.- básicamente son los que obtiene el Estado a través de su poder de imperio y se clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones, contribuciones de mejora, derechos y accesorios.

7.- diga en qué consiste y cuáles son los ingresos no tributarios.

R.- productos, aprovechamientos ingresos patrimoniales y crediticios. Los obtiene el Estado generalmente cuando no ejerce el poder de imperio o lo ejerce pero con finalidad de índole ejemplificativas y aflictivas

8.- diga en que ley se regula los ingresos que ´percibe anualmente la federación.

R.-ley de ingresos de la federación para el ejercicio de cada año.

9.- mencione la diferencia que existe entre potestad tributaria y competencia tributaria.

R.- El primero, poder que tiene el estado para imponer contribuciones mediante una ley y su fundamento se encuentra dentro del texto constitucional

Competencia tributaria.- facultad que tiene la autoridad administrativa para aplicar la ley.

10.- habla respecto de las cuales tienen la exclusividad en materia de potestad tributaria.

R.- energía eléctrica, gasolina y productos derivados del petróleo explotación de bosques producción y consumo de tabaco, cerillos y fósforos.

11.- menciones en qué consiste las facultades exclusivas de la federación.

R.- consiste en que la Federación tiene exclusividad para legislar sobre ciertas áreas en materia tributaria

12.- mencione dos prohibiciones para los estados en materia tributaria.

R.- Art. 117 acuñar moneda, emitir papel moneda, estampillas ni papel sellado.

Art. 118.- establece derechos de tonelaje, ni otro alguno de puertos, ni imponer contribuciones o derechos sobre importaciones o exportaciones

13.- señale el contenido del artículo 131 constitucional.

R.-impuestos a importaciones y exportaciones s la facultad privativa de la federación gravar las mercancías que se importen o exporten, o que se pasa por transito por el territorio nacional.

14.- diga cómo está conformada la hacienda municipal en que artículo constitucional se regula.

R.- artículo 115 constitucional fracc. IV los municipios administraran libremente su hacienda, la cual se conformara de los rendimientos de bienes que les pertenezcan, así como de las contribuciones y otros ingresos que las legislaturas establezcan a su favor esta tiene autonomía municipal, de las participaciones federales, .

15.- explique en qué consiste la diferencia entre hecho imponible y hecho generador.

R.- hecho imponible es el impuesto que está marcado en la ley.

Hecho generador.- si se tiene un ingreso debe pagar este mientras haya un hecho generador, y si no hay un hecho generador no hay por qué pagar el impuesto.

16.- diga que es una contribución

R.- art 31 fracc. IV son aportaciones económicas impuestas por el estado de forma cualquiera que sea la denominación que se le dé también conocidos como tributos o impuestos tributarios.

17.- menciona como se clasifica las contribuciones de acuerdo al código fiscal de la federación.

R.- impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora, derechos y accesorios.

18.-Diga cuales son las características de las contribuciones.

R.- obligación personal, pecuniario(en dinero), las establecidas por la ley la formal y materialmente hablando, la proporcional y equitativa y el destino al gasto publico.

19.- diga en que artículo del código fiscal federal se regulan los impuestos y menciones su concepto.

R.- art. 2 del código fiscal de la federación, los impuestos son contribuciones establecidas en la ley a cargo de personas físicas y morales que se encuentren en la situación jurídica o de hecho previsto por la ley.

20.- diga que son las aportaciones de seguridad social

R.- art. 2 fracc. II C.F.F.son contribuciones establecidas a cargo de personas son sustituidas por el estado en cumplimiento de las obligaciones establecidas por la ley en materia de seguridad social y aquellas se ven beneficiadas en forma especial por servicios de seguridad social proporcionada por el estado.

21.- diga que son las contribuciones de mejoras

R.- son contribuciones establecidas en la ley a cargo de personas físicas y morales que benefician de manera directa por las obras públicas.

22.- que son los derechos

R.- contribuciones establecidas en la ley por el uso y aprovechamiento de bienes de dominio publico de la nación o por servicio del estado en sus funciones de derecho público excepto la de organismo descentralizado, cuando en este último que se trate de contra prestaciones, no establecidas por la ley federal de derechos y las contribuciones que deba el pago al organismos descentralizados por presta de servicios exclusivos del estado del servicio publico

23.- menciona tres ejemplos de impuestos

R.- PREDIAL, IVA, ISR, IDE

24.- menciona un ejemplo de derechos

R.- pasaporte, copias certificadas