Curso Virtual dePrevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

en el Negocio Inmobiliario

Preparado por:

Instructor: Dr. Aldo Vegas Urrutia

Consultor:

DR. ALDO VEGAS URRUTIA

Abogado. Con experiencia en el Sector Financiero y Público. Ha sido Oficial de Cumplimiento del Banco Wiese Sudameris. Integrante de las Juntas Directivas del Comité de Oficiales de Cumplimiento de la Asociación de Bancos (2000 – 2003), habiendo ejercido el cargo de Presidente de dicho Comité. En representación de la Asociación de Bancos integró el equipo de apoyo al Congreso de la República para la elaboración de la ley de creación de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú y de la ley penal contra el lavado de activos, así como el equipo de apoyo a la SBS y al Ministerio de Economía y Finanzas para la elaboración del reglamento. Expositor en Ministerio Público, Policía Nacional del Perú, Colegio de Contadores Públicos de Lima, Procuraduría Anticorrupción Ad. Hoc. Responsable del Área de Investigación Financiera y Patrimonial del Lavado de Activos, Caja Metropolitana, CMAC-Sullana, Rímac Cía. de Seguros, CMAC-Piura S.A.C, CMAC-Ica S.A., Financor (Ripley), Argenper S.A., CMAC-Pisco S.A., CMAC-Huancayo, Edpyme Crear-Trujillo, CMAC-Arequipa, CMAC-Trujillo, Perú Express, Maquisistema, CMAC-Tacna, CMAC-Cusco, entre otros.

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Temario

1. Concepto. Aparición histórica. Aspectos generales a tenerse presente.

2. El proceso del Lavado de Activos y sus Etapas. El Financiamiento del Terrorismo.

3. Impacto y consecuencias de los fenómenos delictivos.

4. Respuesta de la comunidad internacional. El GAFI y sus recomendaciones.

5. El riesgo en las actividades económicas. El riesgo en el negocio inmobiliario.

6. Principios internacionales: conocimiento del cliente, conocimiento del mercado, conocimiento del trabajador.

7. Aspecto legal: normatividad y responsabilidades. Régimen de infracciones y sanciones.

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8. El Sistema para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (SIPLAFT) en la empresa inmobiliaria. Sus componentes.

9. El Oficial de Cumplimiento. El Manual y el Código de Conducta. Las obligaciones de la empresa inmobiliaria. Instrumentos de control antilavado del personal.

10. Registro y comunicación de operaciones inusuales y sospechosas.

El Registro de Operaciones. El Reporte de Operaciones Sospechosas. La

Unidad de Inteligencia Financiera.

11. Casuística: casos a nivel internacional y nacional, de índole general y del

negocio inmobiliario.

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1. Concepto. Aparición histórica. Aspectos generales a tenerse presente

• Fines década 1980-1990 : Caso Banco Ambrosiano escándalo político-económico- religioso “lavado de dinero”

• 1992: En Perú / “lavado de dinero” Decreto Legislativo 736 publicado el 12.11.1991 agrega artículo 296-B en el Código Penal (“…blanqueado o lavado de dinero proveniente del tráfico ilícito de drogas o del narcoterrorismo”) • 1997/98: “Lavado de Activos” (a nivel mundial)

• 2002: En Perú / “lavado de activos” Ley 27765 (Ley Penal contra el Lavado de Activos) publicada el 27.07.2002

“El Lavado de Activos es un proceso que consiste en introducir en la estructura económica y financiera de una sociedad los recursos provenientes de actividades ilícitas, con la finalidad de dar apariencia de legalidad al origen de los mismos.”

Fuente: Programa de Cooperación Técnica para la capacitación y formación en prevención y control del Lavado de Activos/ CAF – FELABAN/ Talleres Prácticos en los países del Grupo Andino/ Taller

en Lima, Perú , del 12 al 15 de Octubre de 2004.

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2. El proceso del Lavado de Activos y sus Etapas

El Financiamiento del Terrorismo

• Movilización de los activos ilícitos para financiar actividades terroristas.

• Financiación del terrorismo.

• Origen: Caso 11S (11 Setbr. 2001, USA, New York, atentado terrorista a las “Torres Gemelas”).

• Origen en Perú: D.L. 25475 (Establecese penalidad para los delitos de terrorismo y los procedimientos para la investigación, la instrucción y el juicio), artículo 4°, inciso “f” del segundo párrafo (pena agravada: prisión no menor de 20 años para los que cometan el “acto de colaboración” de “cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación voluntaria con la finalidad las actividades de elementos o grupos terroristas”.

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3. Impacto y consecuencias de los fenómenos delictivos

En el Mundo

Según la ONU aprox. U.S. $ 200 mil millones se “lavan” anualmente en el sistema financiero mundial .

El mayor porcentaje de operaciones de “lavado” es con fondos del tráfico ilícito de drogas (narcotráfico).

En el Perú

De U.S. $ 1,500 millones a U.S. $ 2,500 millones anuales se “lavan” en el circuito económico nacional.

Fuentes: varias a nivel mundial; UIF-Perú.

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CONSECUENCIAS

SOCIALES

El “lavado” propicia delitos :

Narcotráfico

Terrorismo

Trafico de personas y armas

Corrupción de funcionarios

Otros

POLITICO -INSTITUCIONALES

Afecta estructuras gubernamentales.

Inserción en las estructuras de poder del país.

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CONSECUENCIAS

ECONÓMICO – FINANCIERAS

Macroeconómicas Reduce tasa de crecimiento internacional. Sustracción de recursos de la economía regular. Inversiones opuestas a fundamentos económicos. Almacenamiento de recursos. Movimientos de capital con fines especulativos. Transfiere un problema al sistema económico. Afecta a los mercados financieros.

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CONSECUENCIAS

ECONÓMICO – FINANCIERAS

Microeconómicas

Afecta la libre competencia. Modificación de estructuras de costos y de facturación. Creación de empresas y negocios con propósitos no

comerciales.

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4. Respuesta de la Comunidad Internacional. El GAFI y sus recomendaciones

Convención ONU contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes (1988).

Las Recomendaciones del GAFI (1989 / 1996 : revisión / 2003 : modificación).

Instrucción Europea (1991).

Reglamento Modelo CICAD / OEA (1992).

Convenio Internacional para la Represión del Financiamiento del Terrorismo (1999).

Las Recomendaciones Especiales del GAFI contra la Financiación del Terrorismo (2001).

Convención Interamericana contra la Corrupción (2002).

Convención Mundial contra la Corrupción (2004).

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El GAFI

-Su creación: fines de la década 1980 - 1990.

-Las 40 Recomendaciones del GAFI y las Recomendaciones Especiales contra la Financiación del Terrorismo.

-Sedes regionales.

-Listas negras del GAFI.

-Régimen de evaluaciones periódicas.

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Actividades económicas riesgosas:

Sector cambiario / remesas de fondos

Sector mercado de capitales y de valores

Sector bancario / financiero / crediticio

Sector Seguros

Sector de la construcción / inmobiliario

Casinos / juegos de azar / apuestas

Sector comercial y de servicios.

Otros sectores donde haya movimiento o traslado de fondos

y/o de bienes

5. El riesgo en las actividades económicas. El riesgo en el negocio inmobiliario

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LOS RIESGOS

Legal / Reputacional (imagen en el mercado) / Operativo

Riesgo en el negocio inmobiliario

- Trabajar con / recibir capitales, fondos o bienes de origen ilícito (proyectos, inversiones, consorcios)

- Recibir dinero o bienes en pago de terceros, de origen ilícito (compraventas)

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6. Principios Internacionales Conocimiento del Cliente

- Piedra angular del sistema

- Perfil del cliente

- Clientes habituales y clientes riesgosos

Conocimiento del Mercado

- Complemento del anterior

Conocimiento del Trabajador

- Nivel de integridad del colaborador interno

- Permanente evaluación

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7. Aspecto Legal: Normatividad y Responsabilidad. Régimen de infracciones y sanciones

Normatividad

- Ley 27693 (crea la UIF-Perú) y sus modificatorias

Decreto Legislativo 1106 (derogó Ley 27765, Ley Penal contra el Lavado de Activos)

- D. S. 018-2006-JUS (Reglamento de la Ley 27693)

- Diversos reglamentos sectoriales

-Reglamento. para el negocio Inmobiliario: Resol. SBS 486-2008 modificada por

Resolución SBS 14998-2009

Responsabilidad Legal

- La empresa (persona jurídica)

- Sus Directores y Directivos

- El Oficial de Cumplimiento

- El personal involucrado en la operación

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• Hay tabla de infracciones: leves, graves y muy graves.

• Tipo de sanciones: administrativas y judiciales.

• Sanciones actuales (endurecimiento por Decreto Legislativo 1106):

- Multas hasta 300 UITs

- Clausura definitiva de locales o establecimientos

- Prohibición de realizar en el futuro iguales actividades

- Cancelación de licencias, derechos y autorizaciones administrativas y municipales

- Disolución legal de la persona jurídica (la empresa)

- Fallo judicial de prisión para las personas naturales involucradas (de 8 a 25 años de prisión efectiva).

Régimen de infracciones y sanciones

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Es el conjunto de políticas, procedimientos, controles y registros de una empresa, establecidos de acuerdo a las exigencias legales y a las prácticas internacionales sobre la materia, con el propósito de evitar la realización de operaciones de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo, utilizándose a la empresa o negocio para ello.

Sus componentes

Tener un “Oficial de Cumplimiento”.

Finalidad: evitar y/o detectar operaciones inusuales y/o sospechosas y comunicarlas a la autoridad competente (la UIF-Perú).

Tener políticas, normas, procedimientos y controles.

Capacitación permanente a Directivos y Personal de la empresa.

Tener el Manual y el Código de Conducta sobre la materia.

Contar con registros especiales (Registro de Operaciones y otros).

Existencia de supervisores internos y externos.

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8. El Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (SIPLAFT) en la Empresa Inmobiliaria. Sus componentes.

MUY IMPORTANTE: Todos los que laboran en la empresa tienen que cumplir con dicho sistema

El Oficial de Cumplimiento-Responsable de la existencia y funcionamiento del SIPLAFT.-Depende del Directorio.-Deben prestársele todas las facilidades necesarias.-El único nexo con las autoridades.-Comunica las operaciones sospechosas a la SBS/UIF-Perú.

El Manual y el Código de Conducta- Deben aprobarse por el Directorio (en su defecto por la Junta de Accionistas).-Actualización periódica.-Declaración Jurada de Compromiso de Cumplimiento del Código de Conducta.

Las obligaciones de la Empresa Inmobiliaria-Designar a su Oficial de Cumplimiento-Capacitación permanente al personal.-Difusión del Manual y del Código de Conducta.-Hacer firmar la Declaración Jurada de Compromiso de Cumplimiento del Código de Conducta.-Velar porque directores, directivos y personal cumplan con lo indicado en el Manual y en el Código de

Conducta.

Instrumentos de control antilavado del personal-Las declaraciones juradas de antecedentes personales, laborales y de información patrimonial.

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9. El Oficial de Cumplimiento. El Manual y el Código de Conducta. Las obligaciones de la Empresa Inmobiliaria. Instrumentos de Control antilavado

del personal.

El Registro de Operaciones (ROP)

- Deben anotarse las operaciones con los clientes que sean por monto igual o superior a los

U.S.$30,000.

- Formatos individuales (formato estándar UIF).

- Tipos de operaciones que se anotan.

- Archivo automatizado.

Comunicación de Operaciones Inusuales y Sospechosas

- El personal comunica de manera reservada al Oficial de Cumplimiento las “operaciones inusuales”.

- ¿Qué es una “operación inusual”?

- Si el Oficial de Cumplimiento califica a la “operación inusual” como “sospechosa” la comunica a la

SBS/UIF- Perú mediante el “Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)”, por vía automatizada.

Utiliza código numérico secreto.

- ¿Qué es una “operación sospechosa”?

- Ninguna persona debe saber que se ha comunicado una operación inusual o sospechosa (prohibición legal).

10. Registro y Comunicación de Operaciones Inusuales y Sospechosas

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- Recomendación del GAFI.

- Su rol: agencia central antilavado de cada país.

- Su dependencia jerárquica.

- Sus funciones.

- Los Informes de Inteligencia Financiera.

- El Grupo Egmont

La Unidad de Inteligencia Financiera

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Casos a nivel internacional-Caso BONY: primer caso emblemático en el sistema financiero / narcotráfico / 2005-2006.-Caso Casablanca: narcotráfico / USA, México y otros países /1999.-Black market money exchange: sector cambiario / Colombia, Perú, Venezuela / 2002 en adelante. Caso de la infanta española: rubros varios / España / 2013 a la fecha.

Casos a nivel nacionalCaso Zeta: narcotráfico / primer caso emblemático / 2005-2006.Caso Aerocontinente: vinculado al caso anterior / sector aerocomercial / Perú, USA y Chile / 2002 en adelante.Caso Cronwell: sector bancario y de espectáculos / uso de testaferros.Caso Bao: primer caso no vinculado al narcotráfico / estafa / 2008 a la fecha.

11. Casuística

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Caso Marbella: Sector Construcción, Inmobiliario y Turístico / España / 2006 a la fecha.

Caso Puerto Madero: Sector Construcción e Inmobiliario / Argentina / 2008 a la fecha.

Caso Liu Pingchang: Perú / Inversiones Inmobiliarias / Ex-Presidente de Directorio de Casino Miraflorino / vinculado con hija de Ex-General (r) Hermoza Ríos / 2007.

Casos del Negocio Inmobiliario

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Agradece su participación.