DE-464-2017 Teatro Nacional (TNCR) Informe Presupuesto … · 2017-11-29 · Operativo...

DE-464-2017

Teatro Nacional (TNCR)

Informe Presupuesto Ordinario 2018

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP)

14 de Noviembre 2017

DE-464-2017 TNCR: Presupuesto ordinario 2018 Página 3 de 17

Índice

Contenido Objetivo General ............................................................................................................................ 4

Resumen Ejecutivo......................................................................................................................... 5

Introducción .................................................................................................................................... 7

Capítulo I Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018 .................................................................... 8

1.1 Descripción general de la entidad ........................................................................................ 8

1.2 Análisis de los Ingresos .................................................................................................... 8

1.3 Análisis de los Gastos Presupuestados ............................................................................ 11

1.3.1 Empleo y salarios ......................................................................................................... 13

1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND ................................................................................ 13

Capítulo II ..................................................................................................................................... 15

Verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. 15

Capitulo III .................................................................................................................................... 16

Disposiciones ............................................................................................................................... 16

Bibliografía ................................................................................................................................... 17

Índice de gráficos

Gráfico 1. TNCR: Ingresos Presupuestados 2018 .......................................................................... 9 Gráfico 2. TNCR: Ingresos presupuestados 2014-2018 ............................................................... 10 Gráfico 3. TNCR: Tendencia de los Ingresos ................................................................................ 10 Gráfico 4. TNCR: Gasto Presupuestado por partida año 2018 ..................................................... 11

Índice de Tablas

Tabla 1. TNCR: Comparativo Gasto Presupuestado y Ejecutado por partida 2014-2018 ............ 12


Objetivo General

El presente estudio tiene como objetivo realizar un análisis del presupuesto 2018 presentado por el Teatro Nacional con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018.


Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en el artículo 24 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No. 8131 y el artículo 21 de su Reglamento, donde establece a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios de las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario del Teatro Nacional de Costa Rica (TNCR) del periodo 2018.

El presupuesto de Ingresos del TNCR 2018 por ¢3.215,3 millones, tiene como principal fuente de ingreso lo generado mediante la Ley de Espectáculos Públicos por ¢1.350,00, seguido de la Transferencia del Gobierno Central (Ministerio de Cultura y Juventud) incorporada en el Proyecto Presupuesto Ordinario de la República 2018 por ¢1.011,4 millones y por ultimo Servicios Culturales y Recreativos por ¢853 millones, en este año no se incorpora Superávit, dado que todo el superávit acumulado fue incorporado en el año 2017

Para el período 2014-2018 los Ingresos muestran una tendencia creciente, debido principalmente al incremento en la recaudación de Impuestos a los Espectáculos Públicos y a la Venta de Bienes y Servicios, pero las transferencias del Gobierno han venido disminuyendo y en 2018 es ¢53,3 millones menos que la asignada en el 2017. Los gastos presupuestados 2018 ascienden a ¢3.215,3 millones, al igual que en los años precedentes, las partidas Servicios y Remuneraciones son las más significativas en el presupuesto total, con un 38,3% y 33,1% de participación respectivamente, lo cual es razonable considerando que el Teatro Nacional es una institución de servicios y su gestión principal es producir artes escénicas de alto nivel artístico y conservar para el uso del público su edificio como Monumento Histórico, labor que requiere ser realizada por personal especializado. La Relación de Puestos del Teatro es de 60 plazas por cargos fijos, de las cuales 58 se encuentran dentro del Régimen de Servicio Civil y dos plazas son valoradas por la Autoridad Presupuestaria que corresponden a Director Ejecutivo y Auditor Interno. En jornales existen 13 funcionarios contratados que presentan situación laboral especial para lo cual la Autoridad Presupuestaria autoriza la creación de 13 plazas con el acuerdo N°11907 tomado en la sesión N°10-2017 del 24 de octubre del 2017, para solucionar dicha problemática atendiendo la disposición del Juzgado de Trabajo, el monto presupuestado en esta subpartida es de ¢58,41 millones.

El presupuesto del TNCR está destinado a la realización de actividades culturales que promuevan la promoción, desarrollo y disfrute de las artes escénicas y musicales, así como conservar la infraestructura de gran valor patrimonial y arquitectónico, en su condición de monumento histórico nacional. Para el 2018 la institución estima invertir ¢545,0 millones en el proyecto plurianual “Programa Integral de Seguridad y Conservación del monumento histórico Teatro Nacional” ingresado en el Banco de Proyectos de Inversión Pública de MIDEPLAN con un monto programado de ¢18.167,1 millones, a realizarse entre 2018 y el 2021. A nivel de Ejecución Presupuestaria durante el período 2013-2016 presenta una ejecución promedio de 85,1%.


Las metas del PND 2015-2018, según la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) están programadas para ser realizadas en conjunto por varias instituciones del Sector Cultura, de las cuales el TNCR aporta lo siguiente: ¢ 957,62 millones al programa “Promoción Cultural,” visitación de comunidades, Producciones y Coproducciones desarrolladas, cantidad de personas que asisten a las actividades y porcentaje de asistencia anual. En cuanto al programa “Operaciones y Servicios” se destinan ¢264,65 millones, para canalizar eficazmente los productos y servicios del Teatro, mediante herramientas logísticas.

Con respecto al “Programa Conservación” el TNCR destina un total de ¢545,57 millones para iniciar el mega proyecto de conservación del Teatro, con estos recursos se cubre un 5% de la obra. Los programas de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) están vinculados en lo que le corresponde al TNCR, con el PND como se indica en el oficio DM-644-2017 de la Ministra de Cultura y Juventud, la MAPP 2018 contiene los elementos concordantes con lo establecido en el PND 2015-2018. Los salarios incluyen el pago de los pluses correspondientes, determinados según la normativa vigente y se presupuestan conforme con el Decreto 40634-MTSS-H incremento salarial del II Semestre de 2017, para las plazas de Director y Auditor se utilizó las Acuerdos de la Autoridad Presupuestaria del primer semestre. Asimismo, se procede a verificar el cumplimiento de lo estipulado en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos determinándose que el Presupuesto Ordinario 2018 cumple con el gasto presupuestario máximo asignado para este período.


Introducción El presente documento muestra los resultados del estudio realizado al Presupuesto Ordinario 2018 y el respectivo Plan Operativo Institucional (POI), remitidos por el Teatro Nacional y aprobados por la Junta Directiva, según Acuerdo N°305-CD-2017 Sesión Ordinaria 05-2017. Este estudio se sustenta en los artículo 24 de la Ley No. 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y el artículo 21 de su reglamento, donde se confiere a la Autoridad Presupuestaria el dictamen de los documentos presupuestarios remitidos por las entidades para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarios, Inversión y Endeudamiento.

El Teatro Nacional forma parte del Sector Cultura, es una institución adscrita al Ministerio de Cultura y Juventud, como un órgano de desconcentración mínima con capacidad y personería jurídica instrumental, para recibir donaciones y realizar contrataciones, donde se encuentran las funciones asignadas el deber de preservación del patrimonio nacional y el desarrollo de productos y servicios culturales que promueva la promoción, desarrollo y disfrute de las artes escénicas y musicales.

Este documento presenta en el primer capítulo, la descripción general de la entidad, análisis de los ingresos 2018, su estructura, fuente de financiamiento y comportamiento, análisis de los gastos, estructura presupuestaria, su comportamiento durante el período 2014-2018 y vinculación del POI a los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND 2015-2018

El alcance de este estudio comprende la verificación del cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo y Salarios para el 2018 y demás normativa vigente. Análisis de la asignación de recursos según las prioridades del gobierno y los objetivos institucionales, presupuesto ordinario 2018 y su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo.

En el Capítulo II se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2018 y se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad.


Capítulo I Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018

1.1 Descripción general de la entidad

El Teatro Nacional forma parte del Sector Cultura, de conformidad con la clasificación definida en el Decreto 38536-MP-PLAN.

El Teatro Nacional fue creado el 28 de mayo de 1890 cuando el Congreso Constitucional de la República emitió el Decreto XXXIII y en el año 1965, se declaró Monumento Histórico Nacional mediante Decreto Ejecutivo No.3632 cuya misión es promover la producción de las artes escénicas de alto nivel artístico y conserva para el uso del público, su edificio como Monumento Histórico. En agosto 2002 se publica la Ley N°8290, Ley del Teatro Nacional que provee de base legal a la entidad, como un órgano del Ministerio de Cultura con desconcentración mínima, con personería jurídica instrumental para administrar los fondos del Teatro Nacional, suscribir contratos o convenios y recibir donaciones, con el fin de cumplir con las funciones asignadas, como es el desarrollo de productos y servicios culturales que promueva la promoción, desarrollo y disfrute de las artes escénicas y musicales, así como conservar la infraestructura de gran valor patrimonial y arquitectónico, en su condición de monumento histórico nacional. En lo que respecta a los recursos que percibe por la Ley de Espectáculos Públicos N°5780, se establece un impuesto a los espectáculos públicos no gratuitos, tales como: salas de baile, cines y otros, siendo éste el encargado de recaudarlo y transferirlo, se le otorga al TNCR un 50%, al Teatro Popular Melico Salazar un 30%, al Centro Nacional de la Música un 10% y al Museo de Arte Costarricense un 10%. La Relación de Puestos es de 60 funcionarios, de los cuales 58 se encuentran bajo el Régimen del Servicio Civil y 2 plazas son valoradas por la Autoridad Presupuestaria que corresponden a Director Ejecutivo y Auditor Interno. En jornales existen 13 funcionarios contratados, que presentan una situación laboral especial por lo que se solicitó la creación de 13 plazas, las cuales fueron autorizadas por la Autoridad Presupuestaria con el acuerdo N°11907 tomado en la sesión N°10-2017 del 24 de octubre del 2017, con el fin de solucionar dicha problemática atendiendo la disposición del Juzgado de Trabajo. La estructura presupuestaria del Teatro está compuesta por 4 programas sustantivos y uno Administrativo o de apoyo. Los productos o servicios que procura el TNCR, corresponden a actividades de producciones y coproducciones de espectáculos del Teatro Nacional, visitas guiadas históricas y educativas y conservación del edificio.

1.2 Análisis de los Ingresos

Los ingresos del Teatro para el año 2018 ascienden a ¢3.215,29 millones, donde su mayor componente es la recaudación por la Ley de Espectáculos Públicos ¢1.350,0 millones (42%), seguido de Transferencias del Gobierno por ¢1.011,37 millones (31%), y por ultimo ingresos


provenientes de Venta de Servicios ¢853,42 millones (27%), como se puede ver en el siguiente gráfico.

Gráfico 1. TNCR: Ingresos Presupuestados 2018 (en millones de colones y porcentajes)

Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario 2018, TNCR.

Los ingresos presupuestados totales del 2018 son menores a los años precedentes, debido a que a nivel de componente las Transferencias del Gobierno Central disminuyeron en ¢53,3 millones, un 5% y no hay superávit acumulado a presupuestar, sin embargo durante los últimos años los ingresos presupuestados principalmente de la Ley de Espectáculos Públicos, aumentan en el transcurso del año, incorporándose mediante Presupuesto Extraordinario.

Con los ingresos provenientes de Transferencia del Gobierno se financia la mayor parte de Remuneraciones y con Ingresos propios, una parte también de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos.

En el gráfico N°2, se observa los cambios que se han presentado en la estructura de ingresos del Teatro Nacional durante el quinquenio 2014-2018, donde en el 2018 los ingresos más importantes corresponden a la Ley de Espectáculos Públicos y Transferencias del Gobierno seguido de venta de Bienes y Servicios.

1.011,3731%

1.350,0042%

853,9227%

Transferencias Corrientesdel Gobierno Central

Ley espectáculos públicos

Servicios culturales yrecreativos


Gráfico 2. TNCR: Ingresos presupuestados 2014-2018 (Porcentaje de participación)

Fuente: STAP, Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, TNCR Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, TNCR. Presupuesto Ordinario 2018, TNCR.

En el 2017 el Instituto Nacional de Seguros hace una Transferencia de ¢305 millones al teatro para ser invertidos en sistemas de seguridad contra incendio. En cuanto a la tendencia de las principales subpartidas de Ingresos: Ley de Espectáculos Públicos, Transferencias del Gobierno e Ingresos Propios en el período 2014-2018, en el siguiente gráfico se observa que los ingresos por Venta de Bienes y Servicios y por la Ley de Espectáculos públicos se han venido incrementando y juntos superan el monto de la Transferencia del Gobierno.

Gráfico 3. TNCR: Tendencia de los Ingresos 2014-2018

(millones de colones)

Fuente: STAP, Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, TNCR. Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, TNCR. Presupuesto Ordinario 2018, TNCR.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2014 2015 2016 2017 2018

25,0%

37,1% 36,1% 38,0%42,0%

9,8%

14,4% 19,8%21,5%

26,6%48,1%

31,4%32,5%

31,5%

31,5%

9,0%17,1% 17,0%

11,7%

Superávit Libre y Específico

Transferencias Empresas Publicas FiancierasINS

Transferencias Corrientes del GobiernoCentral

Servicios culturales y recreativos


0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00

1.800,00

2.000,00

2014 2015 2016 2017 2018

Transferencias Corrientes delGobierno Central

Superávit Libre y Específico


Transferencias orgdescentrados

Servicios culturales yrecreativos


Del gráfico anterior se puede deducir que para el 2018, el TNCR tiene una menor dependencia de las transferencias del Gobierno, ya que se están recaudando mayores recursos por impuestos de los Espectáculos Públicos y por Venta de Servicios Culturales y Recreativos.

1.3 Análisis de los Gastos Presupuestados

En cuanto a la estructura presupuestaria del Teatro Nacional, las partidas de gastos más significativas del Presupuesto Ordinario del 2018 son: Servicios por ¢1.231,2 millones (38,3%), Remuneraciones por ¢1.064,4 millones (33,1%), Transferencias ¢679,9 millones (21,2%) y por último la partida Bienes Duraderos ¢100,2 millones (3,1%), como se muestra en el siguiente gráfico:

Gráfico 4. TNCR: Gasto Presupuestado por partida año 2018 (millones de colones y porcentaje)

Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario 2018, TNCR.

La partida Servicios con un presupuesto de ¢1.231,16 millones, es la más significativa del presupuesto 2018 y de ésta, lo es la subpartida Servicios de Gestión y Apoyo con ¢836,7 millones con el propósito de cubrir Servicios de Ingeniería para proyectos de restauración, Servicios Jurídicos, Servicio Generales de vigilancia, fumigación, servicios profesionales en materia informática y también artistas asociados con las actividades del teatro.

La partida Remuneraciones con un presupuesto de ¢1.064,43 millones, cubre 60 plazas por cargos fijos y 13 jornales que presentan una situación laboral especial que dio origen a la solicitud la creación de 13 plazas por cargos fijos, las cuales fueron autorizadas por la Autoridad Presupuestaria con el acuerdo N°11907 tomado en la sesión N°10-2017 del 24 de octubre del

1064,4 33%

1.231,2 38%

136,5 4%

3

100,2 3%

679,9 21% REMUNERACIONES

SERVICIOS

MATERIALES YSUMINISTROS

INTERESES Y COMISIONES

BIENES DURADEROS

TRANSFERENCIASCORRIENTES


2017, para que el Teatro prosiga con la solicitud al Servicio Civil de asignación de las mismas y así solucionar dicha problemática atendiendo la disposición del Juzgado de Trabajo, que ha estado pagado en forma incorrecta en la sub partida de jornales, labores que corresponden a las funciones ordinarias del Teatro como son la boletería, mantenimiento, limpieza y seguridad. El hecho de que la partida de Servicios y Remuneraciones sean las más importantes del presupuesto, se debe a que el teatro es una institución cuya producción es la de servicios, para realizar su gestión requiere del recurso humano propio y contrataciones profesionales y de artistas para la actividad que desarrolla. En tercer lugar, se encuentra la partida Transferencias Corrientes con un presupuesto de ¢679,9 millones, que corresponde al traslado al Teatro Melico Salazar, al Museo de Arte Costarricense y al Centro Nacional de la Música, de los ingresos generados por la Ley de Espectáculos Públicos, este año se incrementa en ¢27,3 millones un 4,2%, con respecto al 2017. La partida Bienes Duraderos, en el año 2018 (¢100,2 millones) presenta un incremento del 22% con respecto al 2017, en este año se espera comprar equipo de comunicación, programas de cómputo y pago de licencias y equipo especializado para uso en el mantenimiento y conservación del edificio. A continuación se presenta una tabla con los montos presupuestados 2014-2018 y los gastos ejecutados del período 2014-2016 y la estimación para el año 2017,considerando junio real..

Tabla 1. TNCR: Comparativo Gasto Presupuestado y Ejecutado por partida 2014-2018 (en millones de colones y porcentajes)

Fuente: STAP, Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, TNCR. Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, estimado diciembre 2017, TNCR. Presupuesto Ordinario 2018, TNCR.

Con respecto a la ejecución del Presupuesto Ordinario del período 2014-2017, el mismo presenta un promedio del 86,32% y se proyecta una ejecución del 87,9% para el año 2017. La ejecución del TNCR en estos años no ha bajado del 85%.

El Presupuesto 2018 presenta la inscripción del proyecto “Programa Integral de Seguridad y Conservación del Monumento Histórico Teatro Nacional de Costa Rica” en el banco de inversiones del Ministerio de Planificación (MIDEPLAN). Este proyecto estará a cargo de la Dirección General del Teatro. El objetivo del proyecto es implementar la intervención del Teatro Nacional para la adecuación del edificio a las regulaciones, códigos y tecnología vigente con el fin de asegurar la preservación de este edificio. Entre las actividades más importantes está sustituir

2015* 2018***

Gastos

Presupuesta

dos

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presupues

tados

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presupues

tados

Gastos

Efectivos

%

Ejecució

n

Gastos

Presupues

tados

Gastos

Efectivos

%

Ejecució

n

Gastos

Presupuest

ados

0.0 REMUNERACIONES 1.433,2 1.223,0 85,3% 1.174,2 1.090,7 93,3% 1.168,9 1.011,1 93,3% 1.132,5 1.005,6 88,8% 1.064,4

1.0 SERVICIOS 1.296,4 1.234,4 95,2% 736,8 669,3 90,5% 1.239,2 1.036,4 90,5% 1.843,1 1.591,8 86,4% 1.231,2

2.0 MATERIALES Y SUMINISTROS 121,3 89,7 73,9% 154,4 105,3 68,2% 166,7 116,5 65,8% 211,0 141,4 67,0% 136,5

3.0 INTERESES Y COMISIONES 4,0 3,1 77,5% 2,5 1,1 2,5 0,7 3,0 1,1 36,4% 3,0

5.0 BIENES DURADEROS 207,8 198,6 95,6% 561,3 451,4 80,4% 241,3 165,0 68,4% 82,0 61,0 74,4% 100,2

6.0 TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 497,9 491,2 98,7% 690,2 683,4 99,0% 651,2 647,3 99,4% 652,6 647,0 99,1% 679,9

7.0 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL18,5 18,5 100,0%

9.0 CUENTAS ESPECIALES 218,5 0,0 0,0% 180,6 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

TOTAL 3.797,5 3.258,6 85,8% 3.499,9 3.001,2 85,8% 3.469,9 2.976,9 85,8% 3.924,3 3.447,9 87,9% 3.215,3

2016*

Detalle

2017**2014*


los sistemas eléctricos, construir un sistema de protección contra incendio y contar con medidas pasivas y activas, actualizar tecnológicamente el escenario, construir un edificio anexo de seis pisos. El costo total del proyecto es de ¢18.167,1 millones a realizarse entre 2018 al 2021 y para el año 2018 se espera invertir ¢545,6 millones.

1.3.1 Empleo y salarios

Como se indicó anteriormente la relación de puestos del Teatro Nacional está compuesta de 60 plazas, de las cuales 58 están dentro del régimen de Servicio Civil y 2 son valoradas por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria que corresponden a las plazas de Director y de Auditor.

En jornales ocasionales existen 13 contratos que presentan una situación laboral especial por lo que mediante el Acuerdo N°11907 de la Autoridad Presupuestaria, se autoriza al Teatro Nacional la creación de 13 plazas por cargos fijos, con las cuales se atenderá la sentencia del Juzgado de Trabajo del II Circuito Judicial de San José y así normalizar dicha problemática, el monto presupuestado en esta subpartida es de ¢58,41 millones

Además en el mismo acuerdo se autoriza 11 plazas de apoyo para fortalecer a la institución en la realización del Mega proyecto “Programa Integral de Seguridad y Conservación del Monumento Histórico Teatro Nacional de Costa Rica” que serán financiadas con recursos propios como son la Ley de Espectáculos Públicos y la venta de Bienes y Servicios, por lo que no requiere de mayor transferencia de gobierno.

Del mismo modo es importante mencionar que del estudio realizado a la relación de puestos, se pudo constatar que los salarios considerados para el año 2018 son concordantes con lo dispuesto en las Resoluciones Salariales emitidas por la Dirección General de Servicio Civil correspondientes al incremento salarial del II Semestre de 2017 y para las plazas de Director General y Auditor con las Resoluciones Salariales de la Autoridad Presupuestaria correspondientes al incremento salarial del I Semestre de 2017 . Finalmente se debe señalar que para el periodo 2018 el Teatro Nacional presupuesta un 5% menos en la partida Remuneraciones, específicamente en Remuneraciones eventuales e Incentivos Salariales, las demás subpartidas mantienen montos similares a los de años anteriores, es importante señalar que la ejecución de esta partida es en promedio del 90%, por lo que la entidad trata de ajustar en parte los gastos presupuestados con los gastos efectivos, dejando un 5% para cubrir los eventuales incrementos por costo de vida que determine el Poder Ejecutivo para cada semestre, o la Autoridad Presupuestaria, según corresponda. Se incluyen el pago de los pluses correspondientes, según la normativa vigente (retribución por años de servicio, restricción al ejercicio liberal de la profesión, prohibición y carrera profesional).

1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND

Mediante oficio DM-649-2017 la Ministra de Cultura y Juventud, indica que la MAPP 2018 contiene los elementos concordantes con lo establecido en el PND 2015-2018. El Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas 2015-2018, contiene las políticas que normarán la acción del Gobierno para promover el desarrollo del país, el cual presenta como


elemento trasversal el Combate a la Pobreza y Reducción de la Desigualdad, cuyo objetivo es garantizar el disfrute y la vivencia de derechos culturales de las personas jóvenes para una mejor calidad de vida, para su consecución se encuentran los siguientes Programas Sectoriales en el PND:

Programa “Promoción Cultural”, para impulsar un desarrollo desconcentrado y articulado de las artes escénicas, musicales y literarias que incentiven la participación de todos los sectores de la población. Meta para el 2018: realización de 73 producciones y coproducciones del TNCR con una asistencia de 300 personas en las producciones realizadas en cantones prioritarios y un total de 63.340 personas de asistentes a los espectáculos realizados, 860 personas por producción. Realización de 90 presentaciones en la sala principal con participación de 59.400 personas.

Programa “Operaciones y Servicios” se encarga de canalizar eficazmente los productos y servicios del Teatro Nacional, mediante herramientas logísticas de atención esmerada al cliente. Meta para el 2018: cantidad de población recibida en las visitas guiadas históricas, recreativas 30.322 al año.

Programa “Conservación y desarrollo de instalaciones” encargado de prolongar la vida útil de los bienes culturales del Teatro Nacional para que los bienes y propiedades sobrevivan al tiempo y ejecutar proyectos de conservación que permita al teatro continuar activo. Meta para el 2018: 5% de avance en las actividades de Programa Integral de Seguridad y conservación del monumento Histórico del Teatro Nacional.

Las metas del PND 2015-2018, en la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) están programadas para ser realizadas en conjunto por varias instituciones del Sector Cultura, de las cuales el TNCR aporta lo siguiente:

Se destina al programa “Promoción Cultural” ¢ 957,62 millones para realizar visitas a las comunidades, desarrollo de producciones y coproducciones y asistencia de personas a las diferentes actividades y un crecimiento del 2% en la asistencia anual.

En cuanto al programa “Operaciones y Servicios” se destinan ¢264,65 millones, para canalizar eficazmente los productos y servicios del Teatro, mediante herramientas logísticas.

Con respecto a las metas del PND 2015-2018, en la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) el TNCR destina un total de ¢545,57 millones al “Programa Conservación” para iniciar el mega proyecto de conservación del Teatro, con estos recursos se cubre un 5% de la obra.


Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente.

El Presupuesto Ordinario 2018, cumple con el requisito de enviar el documento ajustado según los clasificadores de ingresos y gastos vigentes. Igualmente cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, de conformidad con lo indicado en el oficio STAP-0630-2017 de fecha 27 de abril de 2017, quedándole un saldo a su favor de ¢365,78 millones En cuanto al cumplimiento de la Ley 8346 Información y publicidad la entidad no indica si se incorpora algún monto para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

No se indica si se presupuesta algún monto para la Comisión Nacional de Emergencias (CNE) Ley 8448.

La clasificación y valoración de puestos del TNCR para el 2018 cumple con el Decreto N°40634-MTSS-H, de autorización del incremento por costo de vida para el segundo semestre 2017, según resoluciones de la Dirección General de Servicio Civil, en tanto las plazas de Director General y Auditor cumplen con la Resolución de la Autoridad Presupuestaria del primer semestre 2017. El informe de Presupuesto no incorporó el aval del Ministro Rector sobre los recursos para la construcción del edificio donde actualmente se encuentra la Sala Vargas Calvo, para ubicar las oficinas administrativas. Mediante oficio DM-649-2017 la Ministra de Cultura y Juventud, indica que la MAPP 2018 contiene los elementos concordantes con lo establecido en el PND 2015-2018, es decir está vinculada. Asimismo se verificó que la entidad cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al tercer trimestre de 2017 así como de los informes de títulos, conciliaciones y flujo de caja y su inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET) a setiembre 2017 y el nivel de empleo al segundo semestre 2017.


Capitulo III Disposiciones

Con respecto a la incorporación del proyecto “Programa Integral de Seguridad y Conservación del Monumento Histórico Teatro Nacional de Costa Rica” en el banco de inversiones del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), no se localizó el oficio con el aval de la Ministra de Cultura y Juventud, por lo que deberá remitirse copia del mismo a esta Secretaría Técnica.

En el presupuesto no se hace mención de si se estimó algún monto para la Comisión Nacional de Emergencias (CNE), en atención a la Ley 8448, tampoco se indica si se va a pautar alguna publicidad con con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

Mediante Acuerdo 11907 la Autoridad Presupuestaria autoriza al Teatro Nacional, la creación de 24 plazas por cargos fijos, 13 de ellas para atender la sentencia del Juzgado de Trabajo del II Circuito Judicial de San José sobre los jornales, las mismas se financiarán con los recursos de la subpartida de Jornales Ocasionales los cuales se trasladarán a la subpartida Sueldos para cargos fijos, igualmente con recursos propios de la venta de Bienes y Servicios y 11 plazas de apoyo para fortalecer a la institución en la realización del Mega proyecto “Programa Integral de Seguridad y Conservación del Monumento Histórico Teatro Nacional de Costa Rica” que serán financiadas con recursos propios como son la Ley de Espectáculos Públicos y la venta de Bienes y Servicios.

Para atender estas disposiciones se le establece un plazo de 10 días después de recibido el presente oficio.


Bibliografía

Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, Alberto Cañas Escalante.

Presupuesto Ordinario 2018. Teatro Nacional de Costa Rica

Liquidaciones Presupuestarias, 2014-2015-2016 y Ejecuciones Presupuestarias a Junio

2017.

Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2017). STAP 0602-2017 del 25 de abril

2017 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2018”. San José, CR.

Elaborado por: Lorena Borjas Arias Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Carlos Mena Rodríguez Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

DE-464-2017 Teatro Nacional (TNCR) Informe Presupuesto … · 2017-11-29 · Operativo...

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