De las Finanzas a la Estrategia Pasando por el Control de Gestión.
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De las Finanzas a la Estrategia Pasando por el Control de Gestión
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De las Finanzas a la Estrategia
Pasando por el Control de Gestión
De las Finanzas a la Estrategia pasando por el control de gestión
• Realidad y Modelos
• Los Modelos de Negocio
• El Modelo de Gestión
• El Modelo Financiero
• El Modelo EFQM y el Plan de Empresa
• El Modelo Estratégico
Realidad y Modelos
Realidad Modelo
Proceso de Simplificación
Realidad y Modelos
Realidad Modelo
Proceso de Simplificación
Fin del Estudio y Características del Investigador
De las Finanzas a la Estrategia pasando por el control de gestión
• Realidad y Modelos
• Los Modelos de Negocio
• El Modelo de Gestión
• El Modelo Financiero
• El Modelo EFQM y el Plan de Empresa
• El Modelo Estratégico
Modelos de negocio
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• Realidad y Modelos
• Los Modelos de Negocio
• El Modelo de Gestión
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• El Modelo EFQM y el Plan de Empresa
• El Modelo Estratégico
El Modelo de Gestión
DIAGNÓSTICO PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN
INFORMACIÓNINTERNA
INFORMACIÓNEXTERNA
CONTROL
-APRENDIZAJE-
El Modelo de Gestión Recursos – Actividades – Objetivos - Pablo Fambuena
eficiencia
Objetivos
Actividades
Recursos
eficaciaresultados
Modelos de Gestiónsistema de control
Modelo Cibernético
SISTEMAFÍSICO
NIVEL DE GESTIÓN
SISTEMA EXTERIOR
Variable de
Entrada
Variable de
Salida
Objetivo
Variable de
Acción
Variable Esencial
PILOTAJE Noción de pilotaje de un ingenio
• Elección del Objetivo• Definición de la trayectoria óptima • Lanzamiento del Ingenio • Detección y corrección de las desviaciones
entre trayectoria real y trayectoria teórica • Modificación , si es necesario , de la trayectoria ,
e incluso el objetivo , si la información sobre el universo y el comportamiento del ingenio indican que el plan inicial no puede ser mantenido
MANAGEMENT Gestión , pilotaje de una empresa
• Fijar un objetivo en la empresa• Fijar la trayectoria ( Planificar conjunto de actividades ,
que a partir de los recursos de la empresa , permiten lograr el objetivo )
• Hacer recorrer al sistema empresa la trayectoria (ejecutar dichas actividades )
• Contrastar los resultados obtenidos ( trayectoria real ) y los resultados deseados ( trayectoria teórica ) y obtener las eventuales desviaciones (detectar )
• Modificar la ejecución hasta lograr eliminar las desviaciones detectadas , en caso de no lograrlo modificar la trayectoria ( es decir la planificación ) , en caso de no lograrlo , modificar los objetivos , en caso de no lograrlo , modificar al decisor .
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• El Modelo Financiero
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• El Modelo Estratégico
Modelo Financiero
DIAGNÓSTICOECONÓMICO FINANCIERO
PRESUPUESTO EJECUCIÓN
CONTABILIDAD
BALANCES COMPETENCIA
CONTROL
-APRENDIZAJE-
ANÁLISIS ECONÓMICO
RENTABILIDAD ECONÓMICARIESGO ECONÓMICO
APALANCAMIENTOOPERATIVO
RENTABILIDAD COMERCIAL ROTACIÓN DE ACTIVOS
PUNTO MUERTO ROTACIÓN DE ACTIVO CIRCULANTEROTACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
ROTACIÓN STOCKS
ROTACIÓN CRÉDITOS
ROTACIÓN TESORERÍA
ANÁLISIS FINANCIERO
RIESGO FINANCIERORENTABILIDAD FINANCIERA
APALANCAMIENTOFINANCIERO
LIQUIDEZY SOLVENCIA
ESTRUCTURA DEL PASIVO
COBERTURA
LIQUIDEZ SOLVENCIA
COBERTURADE INTERESES
ESTRUCTURA DEL ENDEUDAMIENTO
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
COBERTURA DE LA CARGA FINANCIERA
RATIO DE CIRCULANTE
PRUEBA DEL ÁCIDO
RATIO DE TESORERÍA
PLAZO DE COBRO
PLAZO DE PAGO
RF = BDT / RP
CONTROL ECONÓMICO FINANCIERO
( Saldo de clientes / Ventas con Iva ) *365
Ventas / Activo Coste de Ventas / Ventas
CONTROL ECONÓMICO FINANCIERO
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MODELO EFQM – CALIDAD TOTAL
El Plan de Empresa
• Planes : Conjunto de decisiones para el logro de los objetivos propuestos .
DIRECCIÓN GENERAL
FINANZAS COMPRAS PRODUCCIÓN MARKETING RRHHH
PLAN DE EMPRESA
Plan de Marketing
Plan de Producción
Plan de Recursos Humanos
Plan Económico financiero
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• El Modelo Estratégico
Modelo Estratégico
D.A.F.O PLAN ESTRATÉGICO EJECUCIÓN
CADENA DE VALOR
ENTORNO COMPETITIVO
CUADRO DE MANDO
COMPETIDORES DEL SECTOR INDUSTRIAL
NUEVOS ENTRANTES
SUSTITUTIVOS
CLIENTESPROVEEDORES
AC
TIV
IDA
DE
S D
E A
PO
YO
LO
GÍS
TIC
A
INT
ER
NA
OP
ER
AC
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ES
LO
GÍS
TIC
A
EX
TE
RN
A
MA
RK
ET
ING
Y V
EN
TA
S
SE
RV
ICIO
INFRAESTRUCTURA DE EMPRESA
ADMINISTRACIÓN DE RRHH
DESARROLLO TECNOLÓGICO
APROVISIONAMIENTO
MARG
EN
MARG
EN
ACTIVIDADES PRIMARIAS
I+D – COMPRAS – PRODUCCIÓN – LOGÍSTICA – MÁRKETING – VENTAS – DISTRIBUCIÓN – SERVICIO
ANALISIS EXTERNOANALISIS DE LACOMPETENCIA
ANALISIS INTERNO
OPORTUNIDADESY AMENZAS
FACTORES DETERMINANTES
EN EL SECTOR
VENTAJAS DISTINTIVAS
DE LA EMPRESA
FORTALEZAS Y DEBILIDADESDE LA EMPRESA
VENTAJAS COMPETITIVAS DE LA EMPRESA
DECISIONES BÁSICAS : • POLÍTICAS DE LA COMPAÑÍA•ESTRATEGIAS DE PORTAFOLIO•ESTRATEGIA COMPETITIVA DE MERCADO
POLÍTICA DE PRODUCTO
MARKETING MIX
DISTRIBUCIÓNPROMOCIÓN Y
PUBLICIDADPOLÍTICA
DE PRECIOS
POSICIONAMIENTO
¿PORQUÉ EL CMI?
Activos intelectualesMarcas, clientelaSaber-hacerTecnologíaCapital intelectual
Balance
Activo
Pasivo
Resultados
Ing. - Gastos
Resultado
Valor
Clientes
Procesos
Recursos Humanos
Rentabilidad financiera
MAPA ESTRATÉGICO SIMPLIFICADO
PerspectivaPerspectiva
Aumento de Ventas
Fidelidad del cliente
Satisfacción del cliente
Calidad del producto
Finanzas
Clientes
Preparación empleados Sistemas
Entrega puntual
Factores-claveFactores-clave
Crecimiento
Procesos
PerspectivaPerspectiva Factores-claveFactores-clave
ALINEACIÓN
Objetivos Financieros
Objetivos de clientes
Objetivos de procesos
Objetivos de crecimiento y aprendizaje
Innovación
Operaciones
Clientes
Sistemas
RRHH
FinancieraEstrategia
Ap
oyo
Fu
nd
amen
talesD
irecció
n
MAPA DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS MAPA DE PROCESOS
CUADRO DE MANDO
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• Realidad y Modelos
• Los Modelos de Negocio
• El Modelo de Gestión
• El Modelo Financiero
• El Modelo EFQM y el Plan de Empresa
• El Modelo Estratégico
Modelo Financiero
Plan de Empresa
Plan de Calidad
Modelo Estratégico
Píldora 1
Diagnostico Económico Financiero
Píldora 2
Presupuesto y Control Presupuestario
Píldora 3
Plan de Empresa
Plan de Calidad
Píldora 5
Mapas estratégicos y
Cuadro de Mando
Píldora 4
Diagnostico Estratégico
Muchas Gracias por su atención
