INSTRUCTIVO FORMULARIO

SECCION PATRIMONIO

RENGLON 33 “EFECTIVOS, BANCOS

OTRAS INVERSIONES”.Se escribe todo lo que se tiene en efectivo del periodo y las cuentas son:

ü 1105 Caja General ü 1110 Bancos- Moneda Nacional ü 1120 cuentas de ahorro ü 1125 Fondosü 1210 cuotas o partes de interés social ü 1215 Obligatorios-bonos

ü 1220 cedulas ü 1225 certificadosü 1230 papeles comercialesü 1235 títulos ü 1240 aceptaciones bancarias o financieras ü 1245 Derechos Fiduciarios ü 1250 derecho de recompra de inversiones negociadas

(repos) ü 1255 obligatorias ü 1260 Cuentas en Participación ü 1295 Otras Inversiones

RENGLON 34 “CUENTAS POR COBRAR”

Se registran todos los saldos a favor que se tiene, proveniente de las deudas (créditos) las cuentas son:

ü 1305 Clientes ü 1310 A compañías Vinculadasü 1315 cuentas por cobrar a casa matriz ü 1320 cuentas por cobrar a vinculados económicosü 1325 Cuentas por cobrar a socios o accionistas ü 1330 Anticipos y avances

ü 1335 Depósitos ü 1340 promesa de compraventaü 1345 ingresos por cobrar ü 1355 Anticipo de Impuestos y contribucionesü 1360 Reclamaciones ü 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores ü 1370 prestamos particulares ü 1380 Deudores Varios ü 1390 deudas de difícil cobro ü 1399 Provisión de deudores

RENGLON 35 “ACCIONES Y APORTES”

Se registran las acciones y/o aportes recibidos en sociedades Ltdas, anónimas y asimiladas y las cuentas son:

ü 1205 Acciones ü 1299 Provisiones

RENGLON 36 “ INVENTARIOS”

en esta casilla se incluye el valor o costo por el cual el activo fue declarado y las cuentas son :

ü 1405 materia prima ü 1410 productos en proceso ü 1415 obra de construcción en curso ü 1417 obra de urbanismo ü 1420 contratos en ejecución ü 1425 cultivo en desarrolloü 1428 plantaciones agrícolas

ü 1430 productos terminados ü 1435 mercancía no fabricada por la empresaü 1440 bienes raíces para la venta ü 1445 semovientes ü 1450 terrenosü 1455 Materiales, Repuestos y accesorios ü 1460 envases y empaques ü 1465 Inventarios en tránsitoü 1499 provisión para inventarios

RENGLON 37 “ ACTIVOS FIJOS”

Se registran el valor de todos los activos que se adquirieron en el año gravable las cuentas son:

ü 1504 Terrenosü 1506 materiales, proyectos petroleros ü 1508 construcciones en curso ü 1512 maquinaria y equipo en montaje ü 1516 Edificacionesü 1520 maquinaria y equipo ü 1524 Equipo de oficina1568 vías de comunicación

ü 1572 minas y carterasü 1528 Equipo de comunicación y computo ü 1532 equipo medico- científico ü 1536 equipo de hoteles y restaurantes ü 1540 Equipo de Transporte ü 1544 flota y equipo fluvial y/o marítimo ü 1548 flota y equipo aéreo ü 1552 flota y equipo férreo ü 1556 acueductos, planta y redesü 1560 armamento de vigilancia ü 1562 envases y empaques

ü 1564 plantaciones agrícolas y forestalesü 1576 pozo artesianosü 1580 yacimiento ü 1584 semovientes ü 1588 propiedades, planta y equipo en tránsito ü 1592 Depreciación Acumulada ü 1596 depreciación diferidaü 1597 amortización acumuladaü 1598 agotamiento acumulado ü 1599 provisiones ü 1605 Crédito Mercantil1610 marcas

ü 1615 Patentes ü 1620 Concesiones y Franquicias ü 1625 Derechos ü 1630 Know howü 1698 Depreciación y/o amortización acumuladaü 1699 provisiones ü 1705 Gastos Pagados por Anticipado ü 1710 Cargos diferidos ü 1715 costo de explotación por amortizarü 1720 Costos oficinaü 1730 Cargo por corrección monetaria diferidaü 1798 amortización acumulada

RENGLON 38 “ OTROS ACTIVOS”

en esta casilla se incluye el valor o costo por el cual los bienes poseídos fueron declarado y no están incluidos en cuentas anteriores. las cuentas son:

ü 1805 Bienes de Arte y culturaü 1895 Diversos ü 1899 provisiones ü 1905 Valorizaciones de acciones y cuotasü 1910 Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo ü 1995 de otros activos

RENGLON 39 “ TOTAL PARIMONIO BRUTO”

• En esta casilla se coloca la sumatoria de los activos declarados en las casillas anteriores 33-38

RENGLON 40 “PASIVOS”

Se registran todos lo saldos que la entidad tiene pendiente de pago hasta el momento de cierre y las cuentas son:

ü 2105 Bancos Nacionalesü 2110 banco del exterior ü 2115 corporaciones financieras ü 2120 compañía de financiamiento comercial ü 2125 corporaciones de ahorro y vivienda ü 2130 entidades financieras del exterior

ü 2135 compromisos de recompras ü 2140 compromiso de recompra de cartera negociada ü 2145 obligaciones gubernamentales ü 2195 otras obligaciones ü 2205 proveedores nacionales ü 2210 proveedores del exterior ü 2215 cuentas corrientes comerciales ü 2220 casa matriz ü 2225 compañía vinculadas ü 2305 cuentas corrientes comerciales ü 2310 a casa matriz

ü 2315 a compañía vinculadas ü 2320 a contratistaü 2330 ordenes de compra por utilizar ü 2335 Costos y gastos por pagar ü 2340 instalamentos por pagar ü 2345 acreedores oficiales ü 2350 regalías por pagar ü 2355 deudas con accionistas o con socios ü 2357 deudas con directores ü 2360 dividendo o participación por pagar ü 2365 Retención en la fuente

ü 2367 Retención de IVA ü 2368 Retención de Industria y comercio ü 2370 Retenciones y aportes en nómina ü 2375 cuotas por devolver ü 2380 Acreedores Varios-con vinculados económicos

en el exterior ü 2404 De renta y complementarios ü 2408 Impuestos sobre las ventas ü 2412 Industria y Comercio ü 2416 a la propiedad raíz ü 2420 derecho sobre instrumento publico

ü 2436 de vehículos ü 2440 de espectáculos públicos ü 2444 de hidrocarburos y minas ü 2448 regalías e impuesto a la pequeña y mediana

minería ü 2452 a las exportaciones cafeteras ü 2456 a las importaciones ü 2460 cuota de fomento ü 2464 de licores, cervezas y cigarrillos ü 2468 al sacrificio de ganado ü 2472 al azar y juego ü 2476 gravámenes regalías por utilización del sueño

ü 2424 de valorización ü 2428 de turismo ü 2432 tasa por utilización de puerto ü 2495 otros ü 2505 Salarios por pagar ü 2510 Cesantías Consolidadas ü 2515 Interés de Cesantías ü 2520 prima de servicios ü 2525 Vacaciones Consolidadas ü 2530 Prestaciones extralegales ü 2535 cuotas partes pensiones de jubilaciónü 2540 indemnizaciones laborales

ü 2605 Para costos y gastosü 2610 Para obligaciones laboralesü 2615 Para obligaciones fiscales-industria y comercioü 2620 pensiones de jubilaciónü 2625 para obra de urbanismos ü 2630 para mantenimiento y reparaciones ü 2635 para contingencias ü 2640 para obligaciones de garantías ü 2695 provisiones diversas ü 2705 ingresos recibidos por anticipados ü 2710 abonos diferidos

ü 2715 utilidad diferida de venta ü 2720 crédito por corrección monetaria diferidaü 2725 Impuesto Diferidoü 2805 Anticipos y avances recibidos ü 2810 deposito recibido ü 2815 ingresos recibidos por terceros ü 2820 cuenta de operación conjunta ü 2825 retenciones a terceros ü 2830 embargo judiciales ü 2835 acreedores del sistema ü 2840 cuentas en participación ü 2895 diversos

RENGLON 41 “TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO”

• Se escribe el resultado de restar la casilla 39 y la 40 siempre y cuando este arroje positivo de lo contrario se debe colocar (0)

SECCION INGRESOS

RENGLON 42 “INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES”

En esta casilla se incluye todos los ingresos que la empresa tiene provenientes de la actividad promotora de renta y las cuentas son:

ü 4105 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura ü 4110 Pesca ü 4115 Explotación de minas y canteras ü 4120 Industrias manufactureras ü 4125 Suministro de electricidad, gas y agua ü 4130 Construcción

ü 4135 Comercio al por mayor y al por menorü 4140 Hoteles y restaurantes ü 4145 Transporte, almacenamiento y comunicaciones ü 4150 Actividad financiera ü 4155 Actividades inmobiliarias, empresariales y de

alquiler ü 4160 Enseñanza ü 4165 Servicios sociales y de salud ü 4170 Otras actividades de servicios comunitarios,

sociales y personales ü 4175 Devoluciones en ventas (DB)

RENGLON 43 “INGRESOS BRUTOS NO OPERACIONALES”

En esta casilla se debe incluir todos los ingresos brutos que la entidad recibe por actividades distintas a la del objeto social y sus cuentas son:

ü 4210 Financieros ü 4215 Dividendos ü 4218 ingresos métodos de participaciónü 4220 arrendamientos

ü 4225 comisionesü 4230 honorariosü 4235 servicios ü 4240 utilidad en venta de inversionesü 4245 utilidad en venta propiedades planta y equipoü 4248utilidad en venta de otros bienesü 4255 indemnizaciones ü 4260 participaciones en concesiones ü 4295 Diversos

RENGLON 44 “INTERESES Y RENDIMIENTOS”

• Registre todos los intereses o rendimientos que se recibieron en el año gravable que sean producto de las actividades diferentes a su objeto social y sus cuentas son:

ü 4210 Financieros-interesesü 4240 Utilidad en venta de inversión

RENGLON 45 “TOTAL INGRESOS BRUTOS”

• Aquí se registra el valor total de la sumatoria de las casillas 42 a 44

RENGLON 46 “DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN

VENTAS”Se registra el valor total de todas las rebaja devoluciones o descuentos que se hayan hecho su cuenta es:

ü 4175 Devoluciones en ventas

RENGLON 47 “INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI

GANANCIA OCASIONAL” En esta casilla se incluyen los ingresos que legalmente no se someten al impuesto de renta o ganancia ocasional, las cuentas son:

ü 4215 Dividendos y Participaciones ü 4240 Otros ( bonos, acciones)

RENGLON 48 “TOTAL INGRESOS NETOS”

Se registran el resultado de : a la casilla 45 se le restan los valores de las casillas 46 y 47

SECCION COSTOS

RENGLON 49 “COSTOS DE VENTAS”

Este renglón incluyen todos los costos de ventas que el ente económico posee las cuantas son:

ü 6105 agricultura, ganadería, caza y silvicultura ü 6110 pescaü 6115 explotación de minas y carterasü 6120 industria manufacturasü 6125 suministro de electricidad, gas y agua

ü 6130 construcción ü 6135 comercio al por mayor y al por menorü 6140 hoteles y restaurantes ü 6145 transporte, almacenamiento y comunicaciones ü 6150 actividad financiera ü 6155 actividades inmobiliarias empresariales y de

alquiler ü 6160 enseñanza ü 6165 servicios sociales y de salud ü 6170 otras actividades de servicios comunitarios,

sociales y personales

ü 6205 de mercancías ü 6210 de materias primas ü 6215 de materiales indirectos ü 6220 compra de energía ü 6225 devolución en compras ü 71 materia prima ü 72 mano de obra directa ü 73 costos indirectos ü 74 contratos de servicios

RENGLON 50 “OTROS COSTOS”

se registran todos los costos que guarden relación de causalidad y no estén incluidos en anteriores renglones

RENGLON 51 “TOTAL COSTOS”

• Se registran el resultado de la sumatoria de las casillas 49 y 50

SECCION DEDUCCIONES

RENGLON 52 “ GASTO OPERACIONAL DE ADMINIDTRACION”

Se incluyen el valor cancelado o abonado en cuentas por conceptos de gastos operacionales de administración es de tener en cuenta que debe tener relación de causalidad las cuentas son:

ü 5105 De personal ü 5110 Honorarios ü 5115 Impuestos ü 5120 Arrendamientos

ü 5125 Contribuciones ü 5130 Seguros ü 5135 Servicios ü 5140 Gastos Legales ü 5145 Mantenimiento y Reparación ü 5150 Adecuaciones e instalaciones ü 5155 Gastos de Viajes ü 5160 Depreciaciones ü 5195 Diversos ü 5199 Provisiones

RENGLON 53 “GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS”

Se incluye el valor cancelado por concepto de gastos que sean relacionados a las venta y cumplan con requisitos legales para su deducción y las cuentas son:

ü 5205 Gastos de personal ü 5210 honorariosü 5215 Impuestos ü 5220 Arrendamientos

ü 5225 Contribuciones y afiliacionesü 5230 Segurosü 5235 Servicios ü 5240 Gastos legalesü 5245 Mantenimiento y reparaciones ü 5250 adecuación e instalacionesü 5255 Gastos de viaje ü 5260 Depreciaciones ü 5265 Amortizacionesü 5270 financieros reajuste del sistemaü 5275 perdidas método de participaciónü 5295 Diversos

RENGLON 54 “DEDUCCION INVERSION ACTIVO FIJO”

En esta casilla se registrara hasta en un máximo del 40 % del valor de los activos fijos productivos comprados durante el año gravable y sus cuentas son:

ü inversión activo fijo

RENGLON 55 “OTRAS DEDUCCIONES”

Registre el valor de pagos o abonos de gastos relacionados con los ingresos, que tengan relación de causalidad y que no se hayan registrados en otras casillas anteriores y sus cuentas son:

ü 5305 Financieros ü 5310 Perdida en venta y retiro de bienes ü 5315 Gastos extraordinarios ü 5395 Gastos diversos

RENGLON 56 “TOTAL DEDUCIONES”

El valor a registrar es la suma de las casillas 52,53 54 y 55

GRACIAS !!!!

POR SU ATENCION.