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DECLARACIONES REFERENCIADAS

Para actualizar la información fiscal de la empresa (Personas Morales) es necesario acceder en el menú Archivo opción Parámetros Empresa-Fiscal subficha I.V.A., se presenta la siguiente ventana:

1. PARÁMETROS DE EMPRESA-FICHA IVA

1.1 Clave de IVA default: El usuario seleccionará la tasa predefinida para las cuentas de Clientes, al momento de capturar un documento. Esta opción se activará después de dar de alta la empresa, regresando a los Parámetros de la Empresa.

1.2 IVA Retenido.- Deberá activarse cuando el usuario efectúe retenciones de IVA. Este campo sólo se utiliza cuando se manejan documentos en la contabilización de las provisiones.

1.3 Proporción de IVA:

1.3.1 Definición artículo de la LIVA a aplicar para el cálculo del IVA: art. 5 ó 5-B. (Se recomienda activar la opción Art. 5 LIVA, para cálculos mensuales).

1.3.2 Act. Grav. del Ej. Ant.: Si se tiene este datos es necesario calcularlo, si no se tiene se debe colocar como mínimo el valor 1.00

1.3.3 Act. Tot. Ej. Ant.: Al igual que la proporción precedente, si se tiene el total de los ingresos del ejercicio anterior se debe colocar este dato, de lo contrario se debe colocar como mínimo el valor 1.00.

1.4 Fecha ajuste IVA 1%: A partir de esta fecha 11/01/2010 el sistema realizará el ajuste del 1% del IVA en las operaciones realizadas en el 2009 y pagadas a partir de esta fecha en 2010.

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2. TABLA FISCAL I.V.A. Existe una Tabla Fiscal que no es de uso común, esta es la Tabla Fiscal I.V.A., es de carácter específico y particular para cada una de las empresas registradas en el Programa, hay que configurar y actualizar dicha tabla en cada una de las empresas. Aquí se definen las tasas de IVA con las que normalmente se realizan las operaciones en la empresa. En esta tabla se deben configurar las características de cada una de las tasas de IVA para que el Programa genere los pagos de IVA correspondientes. Para acceder a la tabla de tasas de IVA seleccione Archivo, Tablas Fiscales, IVA. De esta manera aparecerá un catálogo como el siguiente:

Esta Tabla Fiscal Claves de IVA es válida para operaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2011. Deben conservar esta clasificación de tasas IVA por si se llegaran a requerir en estas operaciones. A partir del 01 de enero de 2012 conforme a las Reformas Fiscales según Miscelánea 2011, se deberá configurar de la siguiente forma: 2.1 Clasificación de las Clave I.V.A.: 2.1.1 A: Para operaciones que se consideran gravadas al 15%; era el más

utilizado en el centro del país hasta 2009, relacionadas con operaciones 100% gravadas (Tipo de IVA 0).

2.1.2 B: En operaciones que se consideran gravadas al 10%; es el utilizado en la frontera norte y sur del país hasta 2009, relacionadas con operaciones 100% gravadas (Tipo de IVA 0).

2.1.3 C: Relacionado con operaciones exentas de IVA (Tipo de IVA 3). 2.1.4 D: Para operaciones que se consideran gravadas al 0%, que por su

naturaleza Gravan IVA, que si deben ser consideradas para este impuesto (Tipo de IVA 1).

2.1.5 E: Para operaciones que se consideran gravadas al 16%; es el más utilizado en el centro del país actualmente, relacionadas con operaciones 100% gravadas (Tipo de IVA 0).

2.1.6 F: En operaciones que se consideran gravadas al 11%; es el utilizado en la frontera norte y sur del país actualmente, relacionadas con operaciones 100% gravadas (Tipo de IVA 0).

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2.2 CONFIGURACIÓN TABLA FISCAL I.V.A. 2.2.1 Se deben configurar las Claves I.V.A. necesarias para el registro contable y PARAMETRIZACIÓN FISCAL 2012 en las pólizas de la empresa, activando el Ícono Nuevo, por ejemplo en la ficha Egresos o Erogaciones para la adquisición de inversiones nacionales se activa c):

Y en la ficha Ingresos en la misma clave G se configura con la opción d) Otros actos o

actividades:

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Al aceptar (palomita verde):

2.2.2 Es de observarse que a partir del 01 de enero de 2012 los Tipos de I.V.A. se clasificarán únicamente con las opciones: IVA 1.- 100% relacionado con actividades gravadas. IVA 2.- 100% relacionado con actividades no gravadas. Así, una vez que se configuran las Claves IVA necesarias para el registro correcto de las operaciones y su PARAMETRIZACIÓN en póliza, la Tabla Fiscal I.V.A. quedaría (ejemplo teórico):

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Reiterando es importante crear las Claves I.V.A. necesarias que contemplen las opciones fundamentales que se presentan en la empresa. En la captura de las pólizas al momento de registrar una operación en la que intervenga una cuenta que sea Base de IVA, el Programa pedirá que indique la tasa de IVA de la operación, en ese momento tendrá acceso a este Catálogo donde están definidas las diferentes tasas de IVA y podrá seleccionar la tasa correspondiente a la operación que este registrando en la póliza. Nota: Es necesario colocar en cada una de las tasa de IVA que utilice su empresa las cuentas de último nivel de IVA Acreditable e IVA Trasladado, para que al momento de crear las pólizas automáticas, el Programa pueda realizar el proceso de los cálculos fiscales.

3. DECLARACIONES REFERENCIADAS En la versión 4.3 de Contafiscal se agrega el nuevo módulo llamado “Declaraciones y Pagos”, el cual integra la determinación de los impuestos de I.S.R. I.V.A. e I.E.T.U. de acuerdo a este régimen que se vuelve obligatorio para todas las personas morales para presentar sus declaraciones mensuales provisionales y definitivas de estos impuestos. IMPORTANTE: En el Contafiscal versión 4.3 se mantienen los módulos anteriores de pagos mensuales de I.S.R., I.V.A. e I.E.T.U. para todas aquellas personas que lo requieran para meses de los ejercicios del 2011 y/o anteriores. 3.1 Para acceder a “Declaraciones y pagos” se activa el menú Fiscal-Declaraciones y pagos:

El sistema de Contafiscal presenta la siguiente ventana de Pagos provisionales que en su Ficha Generales están las declaraciones generadas a través del programa y en la barra de tareas aparecen los meses del ejercicio fiscal en materia.

En este caso no se ha generado aún ninguna Declaración Referenciada en 2012.

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3.2 Para generar nuestras Declaraciones Referencias indicar el mes en la barra de tareas y se activa el ícono Nuevo (hoja blanca):

3.2.1 El sistema de Contafiscal presenta la ventana de Registro de Declaración con las opciones:

a) Borrador b) Normal c) Complementaria d) Normal por corrección fiscal e) Complementaria por corrección f) Complementaria por dictamen

3.2.2 Si la opción seleccionada es:

a) Complementaria b) Complementaria por corrección c) Complementaria por dictamen

Se deberá indicar el Tipo de complementaria del menú correspondiente que presenta el Contafiscal:

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3.2.3 No. de complementaria el sistema lo asigna automáticamente. 3.2.4 Se selecciona la opción borrador:

Y se le da aceptar (palomita verde). Al momento de aceptar aparece la ventana:

Se activa SI y el sistema libera el formato de Declaraciones y pagos listo para se debidamente requisitado con los datos correspondientes:

3.3 FICHA PERIODO 3.3.1 Mes.- El sistema en forma automática lo registra en base al mes a declarar.

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3.3.2 No. Dec.- el número de declaración el sistema lo considera a partir de la configuración en la ventana de Registro de Declaración.

3.3.3 Tipo de Declaración.- se indica al momento de requisitar la ventana de Registro de Declaración.

3.4 SUB-FICHA R1 ISR 3.4.1 OPCIÓN: DATOS USUARIO.- Se capturan directamente de manera manual en los campos

del formato, los datos que procedan conforme a las actividades de la persona moral. Estos conceptos son los que maneja el SAT para su captura directa de la Declaración referenciada tanto para I.S.R. como para I.V.A. e I.E.T.U. en sus correspondientes formatos.

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3.4.2 Datos CF2.- En esta opción se debe activar el ícono Obtener datos CF2 para que aparezcan los datos PARAMETRIZADOS en pólizas del Contafiscal.

3.4.3 Determinación del Impuesto.- Una vez requisitadas las dos opciones anteriores (Datos

usuario y Datos CF2 se procede a la Determinación del Impuesto activando el ícono de Calcula (sumatoria) y se obtiene:

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IMPORTANTE: En el campo Datos a considerar en el cálculo que al desplegar presenta la ventana:

a) Usuario.- cuando la captura Datos usuario es manual. b) Sistema.- si se desea descargar los datos fiscales del contafiscal una vez

PARAMETRIZADAS las pólizas. c) Ambos.- si para el cálculo del impuesto se requieren tanto la captura manual del usuario

(Datos usuario) así como los resultados de la Parametrización del Contafiscal (Datos CF2). Esto aplica también para las Declaraciones referenciadas de IETU e IVA. 3.4.4 Opción Pago.- Se procede a determinar el Pago del provisional y/o mensual del impuesto,

es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos en su caso:

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3.5 SUB-FICHA R54 IETU 3.5.1 OPCIÓN: DATOS USUARIO 3.5.1.1. Determinación del IETU- Se capturan directamente de manera manual en los campos

del formato, los datos que procedan conforme a las actividades de la persona moral. Estos conceptos son los que maneja el SAT para su captura directa de la Declaración referenciada tanto para I.S.R. como para I.V.A. e I.E.T.U. en sus correspondientes formatos.

3.5.1.2 Datos CF2.- En esta opción se debe activar el ícono Obtener datos CF2 para que

aparezcan los datos PARAMETRIZADOS en pólizas del Contafiscal.

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3.5.1.3 Determinación del Impuesto.- Una vez requisitadas las dos opciones anteriores (Datos usuario y Datos CF2 se procede a la Determinación del Impuesto activando el ícono de Calcula (sumatoria) y se obtiene:

3.5.1.4 Opción Pago.- Se procede a determinar el Pago del provisional y/o mensual del

impuesto, es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos en su caso:

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3.6. SUB-FICHA R21 IVA 3.6.1 OPCIÓN: DATOS USUARIO 3.6.1.1 Actos o Actividades pagadas- Se capturan directamente de manera manual en los

campos del formato, los datos que procedan conforme a las actividades de la persona moral. Estos conceptos son los que maneja el SAT para su captura directa de la Declaración referenciada tanto para I.S.R. como para I.V.A. e I.E.T.U. en sus correspondientes formatos.

3.6.1.2 Datos CF2.- En esta opción se debe activar el ícono Obtener datos CF2 para que

aparezcan los datos PARAMETRIZADOS en pólizas del Contafiscal.

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3.6.1.3 Determinación del Impuesto.- Una vez requisitadas las dos opciones anteriores (Datos usuario y Datos CF2 se procede a la Determinación del Impuesto activando el ícono de Calcula (sumatoria) y se obtiene:

3.6.1.4 Opción Pago.- Se procede a determinar el Pago del provisional y/o mensual del

impuesto, es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos en su caso:

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3.7. Declaración Provisional Definitiva de Impuestos Federales.- Es de observarse que realizados los procesos de cálculo de los impuestos en cuestión en la Ficha Periodo-Registro aparece la declaración provisional o mensual que en este caso es a 0 (ceros) en todos los impuestos.

NOTA IMPORTANTE: IGUAL QUE EN LAS DETERMINACIONES ANTERIORES, EL SISTEMA OBTIENE LAS BASES DE LOS IMPUESTOS DIRECTAMENTE DE LOS REGISTROS CONTABLES, PARAMETRIZACIÓN DE LAS PÓLIZAS Y SALDOS SEGÚN SEA EL CASO, PERO TAMBIÉN PUEDEN CAPTURARSE MANUALMENTE TODOS LOS DATOS NECESARIOS EN LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO. EL CONTAFISCAL VERSIÓN 4.3 NO CONTEMPLA LA INTEGRACIÓN O CARGA DE LA INFORMACIÓN E3N EL PORTAL DEL SAT, SE DEBERÁ CARGAR LA INFORMACIÓN EN LA PÁGINA SAT MANUALMENTE AUNQUE ESTAMOS EN ESPERA DE PARTE DE LA AUTORIDAD FISCAL PARA REALIZAR DICHA INTEGRACIÓN A TRAVÉS DEL SISTEMA.

4. DECLARACIONES REFERENCIADAS 4.1. Después de haber calculado los Pagos mensuales y/o provisionales de ISR, IETU e IVA se acepta (palomita verde) y aparece:

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4.1.1 Obtención de los Reportes Fiscales 4.1.1.1 Se activa el ícono de IMPRESORA aparece la ventana:

En donde se debe seleccionar la Declaración Referenciada que se desea obtener, por ejemplo si se solicita ISR:

Y al aceptar (palomita verde):

Es el mismo proceso con el impuesto de IVA sólo es seleccionar el impuesto requerido. En donde se debe seleccionar la Declaración Referenciada que se desea obtener, por ejemplo si se solicita IVA:

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El mismo proceso con IETU sólo es seleccionar el impuesto requerido. En donde se debe seleccionar la Declaración Referenciada que se desea obtener, por ejemplo si se solicita IETU: