Definición de las metas: Aspectos a considerar para asegurar su confiabilidad y utilidad para la...
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Definición de las metas:Aspectos a considerar para asegurar su
confiabilidad y utilidad para la evaluación
Curso Internacional: Políticas Presupuestarias y Gestión por
Resultados
Santiago de Chile, 24 al 5 de Noviembre de 2008
Marianela ArmijoConsultoraÁrea de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/[email protected]
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Metas
• Expresa el nivel de desempeño a alcanzar.
• Vinculados a los Indicadores, proveen la base para la planificación operativa y el presupuesto.
• Características generales:
– Especifica un desempeño medible.– Especifica la fecha tope o el período de Cumplimiento– Debe ser realista y lograble, pero representa un desafío
significativo.
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Importancia de las metas para el control de gestión y la evaluación• Medición y evaluación
• Retroalimentación
• Medidas correctivas
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Evaluación
• La evaluación es la comparación de los resultados obtenidos con las metas establecidas. La evaluación puede ocurrir durante el periodo de ejecución (evaluación contingente) o al finalizar dicho periodo (evaluación ex post).
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Retroalimentación
• Los resultados de las evaluaciones se comunican a los centros de responsabilidad y a la Dirección, a fin de que estén informados respecto al grado de avance de las metas planteadas y, en caso de producirse desviaciones importantes respecto a lo programado, se acuerden las medidas correctivas que se adoptarán.
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Medidas correctivas
• Las medidas correctivas pueden consistir en cambios en los programas, cambio en las metas, nuevas asignaciones o recortes de los recursos presupuestarios, revisión de las tareas contenidas en los programas, etc.
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Indicador y meta
• El resultado de la medición del indicador entrega un “valor” de comparación el cual está referido a una META asociada
• La evaluación permite establecer un juicio respecto del desempeño
» EL nivel alcanzado por la meta permite pronunciarse sobre el desempeño cuando lo comparo con un estándar.
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Ejemplo
• Si el resultado del indicador: Porcentaje de gasto administrativo sobre gasto total es de un 15%
• Podemos compararlo con:– estándar de comparación de la meta fijada: 20%,
– el porcentaje promedio de programas similares que es de 10%,
¿ Cómo es el desempeño del programa?
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La meta es el desempeño esperado por el indicador asociado al producto y/o al objetivo estratégico relacionado con el producto. Desde esta perspectiva, permite medir el avance de los logros de sus productos y el desempeño de estos establecidos en los objetivos estratégicos. Producto
Objetivo Estratégico Programa
Indicador DesempeñoHistórico Metas
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
a.
b.
c.
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Requisitos de las metas
• Su establecimiento debe considerar diferentes parametros
• Deben ser posibles de cumplir por la institución con los recursos financieros, humanos, físicos y tecnológicos disponibles
• Su logro debe depender de la institución (establecer los supuestos)
• Deben establecerse para ser cumplidas en un plazo determinado
• Deben expresar claramente el ámbito geográfico que cubre
• Deben ser conocidas y acordadas con los ejecutores de un programa (establecer los responsables por el cumplimiento)
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Para establecer la meta se deben considerar diferentes parámetros
• Línea base y desempeño histórico
• Desempeño de instituciones similares (benchmarking)
• Estándares aplicados a normas técnicas
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Pasos para determinar una meta
• Identificar la línea base
• Se toma como referencia el actual desempeño
Existe?
Meta
Indicador Año n
% de alumnos 60%
egresados
¿No existe?Se construye¡¡¡
Promedios de entidades similares
Estándar técnico
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¿Qué es la línea base? • Se refiere al dato que se tomará como inicio para
establecer los valores futuros a alcanzar por el indicador, los que servirán para evaluar el grado de consecución de las metas.
• En los casos que el indicador se construye por primera vez, podría suceder que no exista un valor base.
• Una vez realizada la primera medición, se tomará como línea de base el último dato relevado.
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Qué aspectos se consideran para establecer el estándar de la meta
¿Donde estamos ahora?
¿Cómo hemos estado antes?
0
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
2 0 0 4 2 0 0 5 2 0 0 6 2 0 0 7
b e c a ss u b s i d i o sc r é d i t o s
¿Cuan lejos queremos y podemos llegar?
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Considerar los supuestos no controlables por la institución
• Variaciones del tipo de cambio, o de determinados precios pueden afectar niveles de ingresos esperados, tarifas, etc
– Aplicable a recaudación de ciertos tributos, crecimiento, etc.
– Aplicable para la estimación de indicadores de eficiencia que miden la relación insumo (costos, mano de obra, etc) con los productos obtenidos.
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Considerar los supuestos no controlables por la institución
Licitaciones que escapan al control de la institución, para lo cual se debe señalar que el producto o resultado prevé que la licitación estará resuelta en una fecha determinada.
Aplicable a metas relacionadas con porcentajes de planes de inversión concluidos, o a la implementación de grandes proyectos, construcciones, etc
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Considerar los supuestos no controlables por la institución
Provisión de recursos internacionales. Aquellos proyectos que dependen de desembolsos de cooperación o préstamos internacionales, debe señalarse la fecha prevista de su disponibilidad.
Situaciones de orden climático que alteren el
comportamiento de obras, actividades agrícolas, etc.
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Considerar los supuestos no controlables por la institución
Resultados que dependen de variables políticas, tales como aprobación de tratados de libre comercio, reformas fiscales, o de otro tipo.
Resultados que dependen de acciones coordinadas con otras instituciones y que no exista el control para cambiar los cursos de acción de las otras entidades
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Considerar el nivel de desempeño de las metas a nivel nacional/ local
El tiempo de respuesta de la entrega de los pasaportes será el mismo en la Provincia, Departamento, Cantón, o en la Capital.
• Los kilómetros de vías reparadas serán un promedio nacional, o están en un tramo específico.
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Las metas deben tener asignados responsables por su cumplimiento a
nivel de la organización.
• Debe quedar claramente establecido cual es la Unidad, Área, Dirección, que es responsable por el cumplimiento de la meta, aún cuando otras áreas intervengan con producción intermedia o final.
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Problemas frecuentes cuando se establecen las metas
• No existen o no se construyen los medios de verificación
• Los supuestos no son pertinentes (se imputan aspectos que si la institución controla)
• La evaluación (el juicio sobre el desempeño no es confiable)
• Las metas estimulan un desempeño poco innovador y desafiante
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Problemas frecuentes cuando se establecen las metas
• No existen datos disponibles para estimar la línea base
• La institución desconoce estándares de entidades similares
• Se desconoce la población objetivo y potencial
• Riesgo se sobre o subvalorar la meta
• No es posible evaluar respecto de las mejores prácticas (autocomplacencia)
• La meta no permite monitorear el avance hacia el cumplimientodel objetivo (y por lo tanto no se pueden tomar decisiones adecuadas)
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Problemas frecuentes cuando se establecen las metas
• Subvaloracion de las metas frente a un ambiente punitivo de la evaluacion
• Trampa de la medición: se muestra como resultados (y se hace) solo lo que se puede medir
• Escasa utilidad para la toma de decisiones y mejora de la gestión
• No es posible avanzar hacia la mejora de los resultados relevantes para la organización y por ende para la ciudadanía