DELEGACIÓN ESTATAL VERACRUZ PROPUESTA ......Cámara Mexicana de ia Industria de la Construcción...

Cámara Mexicana de ia Industria de la Construcción

DELEGACIÓN ESTATAL VERACRUZ Sede Xalapa, Ver.

"PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES

TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS,

BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORIAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVA VIGENTE

EN EL ESTADO DE VERACRUZ"

TESIS

QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE

MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN,

PRESENTA: ING. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA

DIRECTOR DE TESIS: DR. JESÚS HUGO MEZA PUESTO

ESTUDIOS CON RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL POR LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA, CONFORME AL ACUERDO

No. 2004464 DE FECHA 15 DE DICIEMBRE DE 2000.

^ISslsSSs&lssEls

Instituto Tecnológico de la Construcción, A. C.

XALAPA, VERACRUZ 2004

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS

TÉCNICaADMINiSTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ"

Dedicado a ia memoria de dos seres excepcionales que su espíritu es nuestra guía y cimiento para el futuro.

Abue Lolita y Tío Garlitos

A ti Dios Mío Por poner las cosas en su lugar y

tiempo y damos siempre esperanza. Con mi eterna gratitud

A mis padres: Ma. Esthela y José Rafael;

Por su constante apoyo y ánimos en los momentos difíciles.

La esperanza de estar unidos siempre nos acompañara.

Gracias.

A mis hermanos: Ma. Del Rocío R. (q.e.p.d.)

José Rafael y Juanita Por su apoyo y preocupación para

que saliera adelante. Gracias.

A mis sobrinos: José Rafael y Juan Arlos:

Por ser siempre el motor por hacerme organizar mi tiempo y compartir la "compu" entre trabajo y diversión.

Gracias.

A mi Tía Xóchitl: Por siempre apoyamos en todo

momento y lugar y por tu paciencia. Gracias.

Al Dr. Jesús Hugo Meza Puesto: Por el apoyo brindado y por su asesoría para poder realizar y presentar este

trabajo. Gracias.

AGRADECIMIENTOS

ING. MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA


TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ"

ÍNDICE

ING MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA



ÍNDICE

ABSTRACT I INTRODUCCIÓN Ill

CAPÍTULO 1 1 INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DEL OBJETIVO 3 1.1.-ANTECEDENTES 4 1.2:-GENERALIDADES 4 1.3- ORGANISMOS DE CONTROL 4

1.3.1-PRINCIPIOS 5 1.3.2.-MISIÓN 6 1.3.3-VISIÓN 6 1.3.4.-OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 6 1.3.5.- PRINCIPIOS Y CRITERIOS DE CONTROL 8 1.3.6.- MARCO JURÍDICO DE ACTUACIÓN 10 1.3.7-ATRIBUCIONES 10 1.3.8.-FUNCIONES 11

1.3.8.1.- ORGANIZACIÓN INTERNA 12 1.3.8.2-EVALUACIÓN Y CONTROL 12 1.3.8.3.-AUDITORÍA Y FISCALIZACIÓN 13

1.3.9.- COORDINACIÓN CON LAS DIFERENTES INSTANCIAS DE GOBIERNO 14 1.3.9.1.-COORDINACIÓN INTERNA 14 1.3.9.2.- COORDINACIÓN EXTERNA 15

1.4.-CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO 15 1.4.1.-OBJETIVOS 16 1.4.2.-VISIÓN 17 1.4.3.-MISÍÓN 17 1.4.4.-ANTECEDENTES 17 1.4.5.-MARCO LEGAL 18

1.4.5.1.-REGLAMENTO INTERIOR 18 1.4.5.2.-CÓDIGO DE ÉTICA 24

1.5- ORGANISMO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR EN VERACRUZ 26 1.5.1.-MISIÓN 28 1.5.2.-ANTECEDENTES 28 1.5.3-MARCO LEGAL 30

1.5.3.1 -CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE

VERACRUZ-LLAVE 32 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES 35 BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR 36

ÍNDICE




CAPÍTULO 2 37 INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DEL OBJETIVO 39 2.1.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA 39 2.2.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA PÚBLICA 40

2.2.1.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA PÚBLICA 41 2.2.2.- SUJETOS DE AUDITORIA PÚBLICA 42 2.2.3.-CLASES Y TIPOS DE AUDITORIA PÚBLICA 43 2.2.4-ALCANCES DE LA AUDITORIA PÚBLICA 44

2.3.- NORMAS GENERALES DE AUDITORIA PÚBLICA 45 2.3.1.- NORMAS PERSONALES 46 2.3.2. NORMAS SOBRE LA EJECUCIÓN DEL TRABAJO 46 2.3.3.- NORMAS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA

Y SU SEGUIMIENTO 47 2.3.4.- TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA 47

2.4-AUDITORIA ADMINISTRATIVA 48 2.4.1.-AUDITORIA DE LA OBRA PUBLICA 49 2.4.2- INSTRUMENTOS NORMATIVOS QUE RIGEN

LA OBRA PÚBLICA 50 2.5.- TIPOS DE ADJUDICACIÓN DE LOS CONTRATOS DE OBRA 50

2.5.1 ADJUDICACIÓN DIRECTA 51 2.5.2.- INVITACIÓN A CUANDO MENOS TRES PERSONAS FÍSICAS

O MORALES O INVITACIÓN RESTRINGIDA 52 2.5.3-LICITACIÓN POR CONVOCATORIA PÚBLICA 53

2.6- EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO 53 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES 58 BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR 58

CAPÍTULOS 61 INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DEL OBJETIVO 63 (PLANEACIÓN) 3 . 1 - DOCUMENTOS PRELIMINARES 64

3.1.1- OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE INVERSIÓN 64 3.1.2.- OFICIO DE USO DEL SUELO 65

3.1.2.1- PROPIEDAD DEL TERRENO 65 3.1.2.2-LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN 65 3.1.2.3.- ESTUDIOS TÉCNICOS 65 3.1.2.4-ESTUDIOS FINANCIEROS 66 3.1.2.5- ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL

O LA JUSTIFICACIÓN DE SU AUSENCIA 66 (PROGRAMACIÓN) 3.2- PROYECTO EJECUTIVO 68 (PRESUPUESTACION) 3.3. PRESUPUESTO BASE 69 (ADJUDICACIÓN) 3.4- DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN 70

ÍNDICE

ING. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA


TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUr

3.4.1.- CONVOCATORIA 70 3.4.2- BASES DE CONCURSO O LAS BASES TÉCNICAS

DE LA LICITACIÓN 73 3.4.3.- COMPROBANTE DE COMPRA DE BASES 73 3.4.4.- MANIFESTACIÓN DE LA OBRA SUBCONTRATADA 73 3.4.5- REGISTRO DEL PADRÓN DE CONTRATISTAS SEFIPLAN.. 74

3.4.5.1.- DEPENDENCIA 77 3.4.6.- CURRÍCULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS 79 3.4.7.- CURRÍCULO VITAE DEL PERSONAL DE LA EMPRESA 79 3.4.8.- RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR 79 3.4.9.- DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN

LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO 43 DE LA LOPE 79 3.4.10- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE 80 3.4.11.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA 80 3.4.12-ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES 81 3.4.13.- PODERES DEL REPRESENTANTE LEGAL

PARTICIPANTE 81 3.4.14.-ALTA DE HACIENDA 81 3.4.15.- CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA 81 3.4.16- CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA 82 3.4.17.- MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER ÉL

SITIO DE LOS TRABAJOS 82 3.4.18- CATÁLOGO DE CONCEPTOS Y UNIDADES

DE MEDICIÓN 82 3.4.19.- ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS 83 3.4.20-ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS 83

3.4.20.1-FINANCIAMIENTO 83 3.4.20.2.-UTILIDAD 83

3.4.21.- PROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN 84 3.4.21.1 - ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO

DE INSTALACIÓN PERMANENTE 84 3.4.22:- RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO SI ES PROPIO

O RENTADO 84 3.4.23.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS

TÉCNICAS ADJUDICACIÓN 84 3.4.23.1.- EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS

TÉCNICAS 86 3.4.23.2- DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA 86

3.4.24.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS 86 3.4.24.1.- DICTAMEN DE LA ETAPA ECONÓMICA 88

3.4.25.- ACTA O COMUNICACIÓN DE FALLO 88 3.4.25.1- COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE

RAZONES DE NO-SELECCIÓN 89 3.4.26.- PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN EL DIARIO

OFICIAL O GACETA 89 ÍNDICE




CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES 90 BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR 90

CAPÍTULO 4 92 INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DE OBJETIVO 94 (CONTRATACIÓN) 4.1.- MODELO DE CONTRATO 95

4.1.1.-SUBCONTRATOS 97 4 .2- FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA 97 4.3-RECIBO DE ANTICIPO 98 4.4.- FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 98 4.5- NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE CONSTRUCCIÓN

Y DE MATERIALES 98 4 .6- RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE INSTALACIÓN

PERMANENTE QUE PROPORCIONA LA DEPENDENCIA EN SU CASO 99

4.7-MODIFICACIONES 99 4 .8- SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS 101 4.9.-CONVENIOS 103

4.10- CORRESPONDENCIA RELEVANTE ENVIADA Y RECIBIDA POR EL AREA RESPECTO A LA OBRA 104

(PROCESO DE EJECUCIÓN) 4.11.-AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA 105 4.12.- ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS

Y NÚMEROS GENERADORES 106 4.12.1.-TIPOS DE ESTIMACIÓN 108 4.12.2.- ESTIMACIONES NORMALES 108 4.12.3.-ESTIMACIONES'A" 109 4.12.4.- ESTIMACIONES "B" 109 4.12.5- ESTIMACIONES "C" 110 4.12.6-ESTIMACIÓN FINAL O FINIQUITO DE OBRA 110

4.13.- DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE ESTIMACIONES 110 4.14-BITÁCORA ABIERTA Y CERRADA OFICIALMENTE 111 4.15.-AJUSTES 112 4.16- SANCIONES, RETENCIONES O PENALIZACIONES 112 4.17-ALBUM FOTOGRÁFICO 114 4.18.-ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN 115 4.19.-ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN 115

(ENTREGA RECEPCIÓN) 4.20- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA

ENTREGA-RECEPCIÓN 116 4.21.-AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA 117 4.22- DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE ACEPTACIÓN

DE TRABAJOS TERMINADOS 118 4.23.- ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DE LA OBRA 118

ÍNDICE




4.24-GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS 119 4.25- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LOS

INCIDENTES 119 4.26-OFICIO DE RESCISIÓN DE CONTRATO 119

4.26.1- PROCEDIMIENTO PARA LA RESCISIÓN DEL CONTRATO 120

4.27.- ACTA CIRCUNSTANCIADA PARA CASO DE SUSPENSIÓN O RESCISIÓN DE CONTRATO 120

4:28.- RECLAMACIÓN POR GASTOS NO RECUPERABLES 121 4.29- GASTOS FINANCIEROS POR DEMORA EN PAGO

DE ESTIMACIONES 121 (PROPUESTA)

4.30.- PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORÍAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ 123


CONCLUSIONES 128 GLOSARIO 132 BIBLIOGRAFÍA 135 APÉNDICES 139 ANEXOS 159

ÍNDICE



TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ-

ABSTRACT

Las empresas constructoras que trabajan la obra pública para las diferentes dependencias o entidades en el estado de Veracruz necesitan mejorar sus procedimientos de control de los expedientes unitarios de obras que tiene, debido a que no existe actualmente un control integral de ellos. Esto debido a que los organismos de control en el estado, solo auditan o revisan a las dependencias.

Por lo anterior es necesario crear un modelo de propuesta metodológica para la recopilación de todos los documentos que contienen la información esencial de la obra que realicen para enfrentar en un futuro una revisión por parte de algún organismo de control o simplemente para llevar un control. Interno de todas y cada una de las obras que ha realizado la empresa constructora a lo largo de su existencia, lo cual se verá reflejado en un mejor servicio y puede sentar las bases para desarrollar un sistema de calidad o comportarse como tal.

ABSTRACT

ING. MARÍA DEL ROCÍO ALTAWIIRANO CADENA

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN ÉL SISTEMADE AUDITORIAS


INTRODUCCIÓN

ING. MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA II



INTRODUCCIÓN OBJETIVO PRINCIPAL:

Brindar una propuesta metodológica general para el control de la documentación administrativa que se desprende de una participación en una licitación para realizar una obra para una dependencia en el Estado de Veracruz, basada en el sistema de auditorias técnico - administrativa que realiza el gobierno del estado.

OBJETIVO PARTICULAR: Tener una propuesta metodológica como modelo de control acorde con la

normatividad vigente.

HIPÓTESIS DE LA INVESTIGACIÓN • "AL TENER UNA PROPUESTA METODOLÓGICA DE LA

DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE AUDITA LA CONTRALORÍA, LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS ESTARÁN PROTEGIDAS PARA ENFRENTAR UNA REVISIÓN SORPRESA QUE MEJORE SU IMAGEN ANTE EL GOBIERNO"

•> "AL CONOCER QUE DOCUMENTOS SE DEBEN DE TENER, SE EVITAN RETRASOS QUE SE VEN INCREMENTADOS EN LOS COSTOS, EN TIEMPO Y QUE SE PODRA PREVEER LA LINEA DEL TIEMPO EN QUE SE RECOPILARAN LOS DOCUMENTOS PRODUCTO DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS DE UNA MEJOR MANERA"

TIPO DE INVESTIGACIÓN El presente trabajo recae en la línea de vinculación, debido a que se pretende dar una propuesta metodológica para realizar un proceso de ordenamiento. En cuanto al área principal de estudio se enfoca en el área administrativa. En cuanto al enfoque de aprovechamiento recae en el tipo de enfoque de aprovechamiento óptimo de recursos públicos, por la elaboración de esquemas y procedimientos que hacen más eficaz la labor pública.

EXPOSICIÓN DEL TEMA El presente trabajo abarca una rama de la administración de la construcción

que no comúnmente se trata, es de la administración documental en los expedientes unitarios de las obras que las compañías constructoras deben de tener al día, cuando están bajo contrato o como parte de su historial de frente a una-dependencia del Estado de Veracruz.

Este trabajo surge de un problema que se ha encontrado al realizar auditarías técnico - administrativas a las dependencias del Estado de Veracruz, ya

INTRODUCCIÓN

ING. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA III



que al realizar dichas auditorias en las dependencias no se encontraban bien integrados los expedientes técnicos unitarios de cada una de las obras, ya que en muchos casos, la dependencia tiene un padrón de contratistas, donde agrupa toda la información de las compañías constructora que esta realizando una obra, pero este padrón no se encuentra actualizado y se encuentra fuera del expediente de la obra, por ello hay que consultar dos o más expedientes para encontrar si cuando se le adjudicó la obra a la compañía coincide con los documentos que se encuentran en el padrón de contratistas o si como ya se encuentra inscrito, se pasa por alto estos documentos y se le adjudica la obra teniendo en la actualidad otro estado contable.

También se ha visto que si las propias dependencias no tienen en orden los expedientes técnicos unitarios, mucho menos las compañías constructoras llevan un registro de todos y cada uno de los documentos y por ello, cuando se le aplica a una determinada dependencia una auditoria, la dependencia empieza a escarbar y sufrir por falta de documentación que respalde completamente la obra y empieza una interrelación con la constructora para ver quien tiene que documentos y así completar el expediente para pasar la revisión y que los organismos de control no les hagan llegar sanciones o comentarios en contra.

Es cierto, también, que las empresas constructoras no cuentan con la debida aplicación de un modelo de guía para tener en orden los expedientes técnicos de cada obra. Alrededor de un 25% de las empresas constructoras registradas en el estado de Veracruz, llevan algún tipo de control, las demás carecen de ellos.

Este problema también lo vemos cuando la empresa constructora se prepara para participar en un concurso o licitación y como no saben que documentos deben de presentar, aunque en las bases se exponen la mayoría de ellos, optan por contratar a un tercero para que configure el paquete de concurso que la empresa presentará en el proceso de adjudicación de la obra pública, es decir, personas ajenas a la empresa son las encargadas de conformar los paquetes de concurso que presentarán y éstas no siempre conocen el estado actual de la empresa para quien están trabajando, sino que como ya es su diente toma documentos de contratos pasados o de otras compañías para integrar un expediente de proposiciones de obra para un determinado concurso.

Es triste ver como algunas empresas constructoras que por falta de conocimientos de los expedientes que deben entregar en el proceso de la convocatoria, pierden la oportunidad de realizar una obra que puede ser la mejor opción en le concurso, pero por falta de algunos documentos no pueden participar.

• Lo anterior se desprende de vivencias que se han tenido en la conformación de paquetes de conjuros para la COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD, así como miembro de los jóvenes empresarios, parte de la CÁMARA MEXICANA DE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN en la apertura de concursos de obra en

INTRODUCCIÓN

ING MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA IV



algunas dependencias en la capital del estado así como él haber realizado alrededor de 129 auditorias a 10 dependencias en el Estado de Veracruz, se la llegado a la conclusión de que sería bueno tener una guía que contenga todos los documentos que se deben de llevar en el proceso que dure la obra desde su licitación, hasta la entrega recepción de la misma y liberación por parte de la dependencia.

Par poder hacerlo es necesario basarnos en las leyes que rigen a los organismos de control que rigen las auditorias que realizan la Contraloría del Estado a las Dependencias.

Actualmente las empresas constructoras en su mayoría se dedican a construir obra pública para el Gobierno de Estado; es decir, para las diferentes dependencias que lo conforman y a los Municipios a través de recursos que llegan por medio del Ramo 033, que está integrado por los Fondos para la Infraestructura Social Municipal (FISM) o el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FAFM).

Son regidas por la Contraloría General del Estado y el Organismo de Fiscalización Superior del Estado (ORFIS).

Indistintamente de donde provengan los recursos económicos, los medios de control son muy parecidos en ambos casos. Por ello el presente trabajo se aboca a tratar de crear una guía para el control interno de los expedientes técnicos unitarios basados en la normatividad que rigen a la auditoria técnico administrativa en el Estado de Veracruz.

También se ha percatado que este problema se agudiza a aún mas por la falta de conocimientos que tiene los representantes de las empresas constructoras en materia de administración, ya que no está dentro del perfil de la mayoría de las carreras universitarias relacionadas con el ramo de la construcción (llámese Ingeniería Civil o Arquitectura) no contemplan en sus planes de estudio la administración real que se lleva en la práctica y solo menciona nociones elementales de administración no dirigidas al sector real de trabajo y por ello a aumentado el número de dueños de constructoras que son Contadores Públicos, Administradores de Empresas o hasta Licenciados en Derecho, por mencionar alguno de ellos.

Por lo anterior que mejor que concienciar a los constructores de llevar un control real y puntual de sus expedientes de obra, para evitar problemas y tener un registro más acorde con la realidad para el currículo de la empresa que en un momento posterior puede ser determinante para la adjudicación de una obra parecida a otra que se haya realizado con anterioridad y que sirva de base para tener un control interno acorde con los tiempos que vivimos.

INTRODUCCIÓN

ING MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA V



El presente trabajo tratará de crear una guía de control apara poder realizar un meticuloso control de los documentos necesarios para conformar el expediente unitario de la obra en base a lo que dictan los organismos de fiscalización que rigen en el estado de Veracruz.

ESTRUSTURA GENRAL El presente trabajo consta de cuatro partes que denominaremos capítulos,

que tendrán la siguiente distribución:

Capítulo uno; comprenderá a los Organismos de control en el Estado de Veracruz que rigen las auditorias en donde se basa el presente trabajo, y se enfocará a conocer a los organismos de control como son la Contraloría General del Estado y el ORFIS, conociendo sus antecedentes, marco legal y principios que los rigen.

En el capítulo dos se tratará de dar los principios básicos de la auditoria, la auditoria a la obra pública, los procesos de adjudicación de obra pública y que es el expediente técnico unitario de las mismas.

El capítulo tres comprenderá la propuesta metodológica que se pretende implantar en las fases de planeación, programación, presupuestación y adjudicación de la obra pública. Mencionando los documentos mínimos requeridos para tener un expediente lo más completo posible en las empresas constructoras.

Finalmente el capítulo cuatro tratará la segunda parte de la propuesta metodológica en sus fases de contratación, proceso de ejecución y la entrega -recepción de la obra pública, mencionando los documentos que deben integrarse en este periodo del proceso de la obra.

Cada capítulo comprenderá además con su introducción, conclusión y bibliografía capitular.

TÉCNICAS Y FUENTES DE INVESTIGACIÓN EMPLEADAS La investigación será de tipo descriptivo, debido a que se estudiarán los

distintos elementos que forman el control de la documentación para llegar a un conocimiento más especializado.

Las fuentes de investigación a utilizar serán en su mayoría tesis de nivel licenciatura sobre diferentes temas relacionados con el contenido del presente trabajo, además de libros de consulta general sobre los mismos temas, páginas de Internet sobre los organismos de control y las respectivas leyes que rigen al mundo de la construcción que aplican en este trabajo.

INTRODUCCIÓN

ING MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA VI



Se utilizaran encuestas para comprobar el uso de esta propuesta metodológica en un lapso de un año a la fecha de su terminación para ver si ha sido benéfica para su trabajo o no y así comprobar las hipótesis que se han planteado y dejar abierta el área de investigación para que se pueda retomar y mejorar en un futuro.

LIMITACIONES ENCONTRADAS Dentro de las limitaciones encontradas en la realización del presente

trabajo, la de mayor importancia es de que no existe aún un medio que contenga todos los documentos que deben tener los expedientes debido a que en sus respectivas leyes, solo se mencionan los más importantes, dejando algunos fuera que pueden provocar confusión a la hora de integrar los expedientes técnicos de una obra. Otro punto a tratar dentro de las limitaciones es que todo lo referente a las auditorias, los investigadores hacen referencia solo al lado contable y administrativo y no existe aún un medio de consulta totalmente relacionado con el sector de la construcción, que es el área de interés en este trabajo.

INTRODUCCIÓN




* 4 l

CAPÍTULO 1

ORGANISMOS DE CONTROL EN EL

ESTADO DE VERACRUZ

ING. MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 1


TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ*

CAPÍTULO 1

ORGANISMOS DE CONTROL EN EL ESTADO DE VERACRUZ

ÍNDICE CAPITULAR

INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DEL OBJETIVO 3 1.1.-ANTECEDENTES 4 1.2.-GENERALIDADES 4 1.3- ORGANISMOS DE CONTROL 4 1.4-CONTRALORÍAGENERAL DEL ESTADO 15 1.5- ORGANISMO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR

EN VERACRUZ 26 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES 35 BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR 36

CAPÍTULO 1




INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DE OBJETIVO

Debido a que el presente trabajo tiene como punto de partida las auditorias realizadas por la Contraloría del Estado a las diferentes dependencias que integran el Gobierno del Estado de Veracruz, es importante conocer cuáles son los organismos que regulan estas auditorias, para ello trabajaremos sobre dos de ellos que son la Contraloría General del Estado y el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz.

Por ello es menester conocer: • ¿Qué son? • Sus antecedentes. • El marco jurídico que los rige.

Para poder conocer de donde partiremos en la búsqueda de un medio de control para los expedientes unitarios de obra en las compañías constructoras.

Para ello debemos marcar unas pautas a cumplir en este capítulo, las cuales llamaremos hipótesis a comprobar o refutar en el desarrollo de este capítulo; y son:

• "¿DE QUÉ NOS SIRVE CONOCER LOS ORGANISMOS DE CONTROL QUE RIGEN LAS AUDITORIAS TÉCNICO - ADMINISTRATIVAS QUE SE REALIZAN EN EL ESTADO DE VERACRUZ?"

• ¿LOS ORGANISMOS DE CONTROL INTERNO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ, PUEDEN DAR PAUTAS PARA CREAR UN MEDIO DE CONTROL DE LOS EXPEDIENTES DE OBRA UNITARIOS DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS"

Para lo cual serán utilizadas como técnica de investigación de tipo documental, serán utilizada la información que proporciona las páginas de Internet de ambos organismos y bibliografía técnica referente a ellos.

Para la presente investigación se encontró la información de manera fácil en las páginas de dichas organizaciones. Pero se complicó la investigación documental debido a que los egresados de la Universidad Veracruzana no tenemos acceso de préstamos de libros de la Biblioteca de la Universidad Veracruzana, por ello es necesario contar con algún conocido que nos pueda facilitar dichos libros, cabe mencionar que si es para todo público el sistema de consulta en el lugar.

CAPÍTULO i

ING. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 3



1.1.-ANTECEDENTES

De la misma forma hoy en día, la auditoria reviste mucha importancia en las obras para llevar un control interno en cuanto a la ejecución de las mismas e implantar programas orientados a lograr la optimización de los recursos destinados para su realización; el llevar un control interno documental es importante también.

El objetivo de este trabajo es de proporcionar de una manera resumida y sencilla los pasos de mayor relevancia que se realizan para llevar a cabo una auditoria administrativa documental, de tal modo que su lectura sea de provecho y aplicación para aquellos interesados en el tema.

Para ello debemos considerar a los organismos internos de control, que son unidades de apoyo a la función de una dependencia o entidad que revisan y evalúan el grado ya sea económico, eficaz, o de control que se tiene para llegar a las metas trazadas.

1.2.-GENERALIDADES

Como resultado de la reestructuración de la Administración Pública, el Ejecutivo Federal, instituyó la obligación de crear Órganos Internos de Control en todas las Dependencias y Entidades, con funciones específicas de vigilancia y evaluación en el cumplimiento de los presupuestos, programas de obra y controles administrativos, mediante la utilización de fuentes internas y extema de las mismas dependencias.

1.3.- ORGANISMOS DE CONTROL Los órganos internos de control, son áreas de apoyo a la función directiva

en las dependencias y entidades del Poder Ejecutivo, que dependen jerárquica y funcionalmente de la Contraloría General del Estado, de las cuales se auxilia en sus funciones de control y evaluación del ejercicio de los recursos públicos, del desempeño gubernamental, y del desarrollo y modernización de la Administración Pública.

Son responsables de instrumentar y aplicar los sistemas de auditoria interna, control y evaluación de la gestión gubernamental; así como de promover el desarrollo administrativo integral y verificar el estricto apego a las normas, objetivos, políticas y lineamientos en las dependencias o entidades de su competencia.

CAPÍTULO 1




Cuentan con independencia con respecto de la instancia en la que desarrollan sus funciones, con la consiguiente autonomía técnica y funcional, lo que significa que no existe subordinación entre los servidores públicos responsables de estas actividades y los titulares de las dependencias y entidades controladas o fiscalizadas.

Para la coordinación de sus responsabilidades y la vigilancia en el cumplimiento de sus programas de trabajo, el Contralor General se apoya en la Coordinación General de Órganos Internos de Control.

Por tal motivo es conveniente conocer como se han creado estos organismos de control a través del tiempo hasta nuestras fechas.

Existen como ya mencionamos dos medios de control que son: • Contraloría General del Estado de Veracruz • Organismo de Fiscalización Superior en Veracruz (ORFIS)

1.3.1- PRINCIPIOS

Estas unidades realizan funciones de acuerdo con las disposiciones, normas y lineamientos que las rigen, dependiendo de su origen. Los principios que soportan el desarrollo profesional y sano del auditor técnico documental de construcción son muchos y abarcan todas las facetas de las actividades, para su mejor comprensión, los hemos agrupado considerando lo más relevante para efectos prácticos:

VERDAD. -

HONESTIDAD. -

TENACIDAD. -

DISCRECIÓN. -

ORDE. -

IMPARCIALIDAD.

Es el precepto fundamental, en caso de no cumplirse en forma absoluta, la auditoria deja de tener una razón de ser.

Honradez, es una virtud que se necesita para poder fungir como dictaminador para seguir los objetivos de la auditoria

Para indagar hasta sus causas originales, por lo que a problemas funcionales se refiere se necesita coraje suficiente para lograr tan difícil cometido.

Una labor principal que si no se cumple puede llevar al fracaso.

Proceder con orden es de primordial importancia cuando se pretende tener éxito en labores tan complejas, conservar el orden en revisiones, registros, análisis, etc.

La dictaminación y enjuiciamiento de situaciones debe realizarse imparcialmente para garantizar apasionamiento

CAPÍTULO i




La nueva dinámica que el Gobierno del Estado ha impreso a las tareas de la Contraloría General, al dotar de una mayor autonomía para el desempeño de sus funciones a los órganos internos de control de las dependencias y entidades, hacen necesario replantear las normas, políticas y procedimientos que éstas instancias deben observar en el desarrollo de su trabajo.

En este sentido, se ha diseñado el primero de una serie de documentos técnicos en los que serán plasmados los objetivos, lineamientos, criterios y procedimientos de actuación de los servidores públicos que tienen bajo su responsabilidad, como áreas de apoyo de la Contraloría General, el control, desarrollo y modernización de la gestión en cada una de las dependencias y entidades de la administración pública en Veracruz.

1.3.2.- MISIÓN "Contribuir en el diseño y la aplicación de estrategias globales de desarrollo de la administración pública, promoviendo la modernización y eficiencia de las funciones y tareas gubernamentales, la calidad en los servicios, así como la transparencia y eficiencia en el uso de los recursos públicos".

1.3.3.-VISIÓN "Consolidar en las dependencias y entidades estatales bajo su responsabilidad, una cultura de búsqueda permanente de mejoramiento de la gestión, y de desempeño gubernamental apegado a derecho".

1.3.4.- OBJETIVOS ESTRATÉGICOS • Fortalecer la relación entre el Gobierno y la Ciudadanía, garantizando una

atención de calidad, la prevención de conductas contrarias a las obligaciones de los servidores públicos, y una comunicación permanente entre la sociedad y sus instituciones.

• Impulsar una gestión gubernamental cuyas acciones se desarrollen con oportunidad, congruencia y racionalidad, teniendo como premisa una nueva cultura del servicio público.

• Asegurar que las normas y lineamientos que regulan los procesos de control, evaluación y fiscalización de las dependencias y entidades gubernamentales bajo su responsabilidad, se apliquen con estricta legalidad, y

• Propiciar una mayor eficacia y transparencia en el ejercicio y manejo de los recursos públicos.

• Como se puede observar, en congruencia con lo anterior existe una serie de acciones que los órganos internos de control deben instrumentar, y que son fundamentales para que la Contraloría General cumpla con los objetivos que han sido plasmados en el Plan Veracruzano de Desarrollo.

CAPÍTULO 1

ING MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 6

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL S1STEMADE AUDITORIAS


En materia de Desarrollo Administrativo y Modernización de la Gestión Pública, se requiere una constante promoción al interior de las dependencias o entidades de su adscripción, de una nueva actitud en el servicio público, que conduzca a vencer inercias y atender rezagos, para lograr así una mejora permanente de los servicios gubernamentales y propiciar que las acciones de gobierno favorezcan el desarrollo de las actividades productivas y el mejoramiento de las condiciones de vida de la población.

En materia de Atención a la Ciudadanía, es primordial el fomento a la corresponsabilidad de la sociedad en la detección de conductas contrarias al marco que regula la actuación de los servidores públicos; para elevar la calidad de los bienes y servicios que se ofrecen al público, y otorgar a la ciudadanía la certeza de que los recursos públicos son ejercidos con legalidad, transparencia, honestidad y eficacia.

De fundamental relevancia en estas acciones, resulta garantizar que cualquier promoción por parte de la sociedad en materia de quejas, enuncias, consultas o sugerencias reciban una respuesta oportuna en la que se informe el resultado de las gestiones realizadas con respecto del asunto promovido.

Asimismo, en las tareas de atención a la ciudadanía son parte importante los esfuerzos que deben mantenerse para la desregulación y simplificación administrativa, que redunden en una mayor agilidad y en un menor costo para la sociedad en los trámites que realice ante las instancias gubernamentales.

Otro compromiso de los órganos internos de control, es el que se refiere al impulso a las acciones de Descentralización y Desconcentración de recursos, funciones y responsabilidades a oficinas regionales, con la finalidad de acercar los servicios que ofrecen a la ciudadanía las dependencias y entidades de su competencia, evitándoles traslados y gastos innecesarios en la gestión de sus asuntos, atendiéndolos con mayor oportunidad y eficiencia.

La Medición y Evaluación de la Gestión Pública es otra de las funciones importantes que tienen bajo su responsabilidad los órganos internos de control. En este sentido, es fundamental fomentar una nueva cultura de autocontrol, autoevaluación y autocorrección, a través de indicadores que permitan asociar el cumplimiento de los objetivos institucionales con la satisfacción de las demandas sociales, así como evaluar sistemáticamente el costo, la calidad y la pertinencia de los servicios públicos.

La medición del desempeño a través de indicadores de gestión contabilizados en forma permanente, permite establecer normas de referencia y estándares de calidad, contribuyendo a mejorar los niveles de eficiencia, eficacia y productividad de los servicios que brindan las dependencias y entidades gubernamentales a la sociedad.

CAPÍTULO 1




Por último, debe otorgarse especial atención al impulso permanente en las dependencias y entidades de su responsabilidad, a la profesionalización de ios servidores públicos, impulsando el incremento en los conocimientos y habilidades de quienes colaboran en el Gobierno del Estado.

Al respecto, los órganos internos de control son responsables de instrumentar acciones que permitan identificar las necesidades de capacitación de los servidores públicos de todos los niveles en sus dependencias y entidades de adscripción, y de promover la participación de éstos en eventos encaminados a subsanar dichas necesidades.

1.3.6.- PRINCIPIOS Y CRITERIOS DE CONTROL Las acciones de control, evaluación y desarrollo de la administración

pública, así como el marco de actuación de los órganos internos de control se encuentran regidos por una serie de principios y criterios que parten de la filosofía de un ejercicio gubernamental que se evalúe y mejore de manera permanente, y que privilegie la prevención antes que la sanción:

La prevención

La selectividad

Los Principios son: Es el ejercicio del Control Gubernamental es eminentemente preventivo, es decir, capaz de identificar y anticipar situaciones o procesos que afecten el cumplimiento de la Misión y Objeto Social de las dependencias y entidades, con el fin de implantar los sistemas de información, control, y vigilancia que detecten oportunamente desviaciones en el uso, aplicación, conservación y destino de los recursos; la falta de cumplimiento de las regulaciones vigentes, y el diseño y ejecución de programas sociales.

En este sentido, los principales resultados esperados del control preventivo son la certidumbre en el cumplimiento de las metas institucionales, la observancia de disciplina presupuesta! y programática, el desarrollo administrativo y la mejora continua, la eliminación o adecuación de normas o procedimientos ineficaces, y la legalidad y transparencia en el quehacer gubernamental.

Consiste en dirigir el control, evaluación y desarrollo de la administración pública hacia los aspectos más relevantes y significativos de las actividades del Gobierno, dando seguimiento a los resultados que de ello se deriven. La participación social en el control, que significa fomentar y generar los canales de

CAPÍTULO 1




comunicación con la sociedad en general y sus grupos representativos, con el objeto de que a través de ellos transiten las sugerencias, prioridades, observaciones, preocupaciones y acciones de los ciudadanos y su gobierno.

De esta forma se validará permanentemente la gestión pública y cobrará trascendencia el control y evaluación, al lograr recuperar la confianza de la sociedad en sus instituciones.

La participación social Se refiere a tomar en cuanta a la ciudadanía

La cultura orientada a servir a la sociedad

Se refiere a realizar consultas de opinión con los usuarios, interesados o beneficiarios de los servicios, planes, políticas o programas públicos, para identificar posibles deficiencias en su ejecución o entrega, y cerciorarse así de que los resultados esperados son consistentes con sus necesidades; integrando, además, los procesos o sistemas de divulgación necesarios en términos entendibles para la ciudadanía.

La corresponsabilidad

La integralidad

Los Criterios son: Se entiende como una tarea compartida entre la Contraloría General del Estado, los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales, que nace de objetivos comunes y del consenso de planes, programas, resultados e indicadores.

Se refiere a la conformación de un sistema secuencial y complementario de control; así como a la cobertura y síntesis de la función derivadas de la integración y análisis de resultados, lo que permite la retroalimentación y fortalecimiento del aprendizaje organizacional en todos los niveles, mediante los mecanismos dispuestos para el ejercicio del control gubernamental.

CAPITULO 1

ING MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 9



El desarrollo de organizaciones Su punto central estriba en la orientación a de alto rendimiento resultados y en el incremento del desempeño

de la gestión pública, no en la sanción. En este punto, la información producida debe ser dirigida a facilitar la planeación y la distribución de recursos, apoyando el proceso de toma de decisiones con un sistema de análisis e interpretación de información que permita identificar las acciones específicas.

1.3.6.- MARCO JURÍDICO DE ACTUACIÓN En el ámbito de su competencia los órganos internos de control deben

observar para el ejercicio de sus funciones el siguiente marco normativo.

• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave. • Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz- Llave. • Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Veracruz-

Llave. • Ley de Planeación del Estado de Veracruz-Llave. • Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado Libre y

Soberano de Veracruz-Llave. • Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Administración de los bienes

muebles del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz-Llave. • Ley de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave. • Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz. • Plan Veracruzano de Desarrollo 1999-2004. • Programa Veracruzano de Desarrollo Administrativo 1999- 2004. • Reglamento Interno de la Contraloría General del Estado. • Reglamento Interno del Comité para las Adquisiciones y Obras Públicas del

Gobierno del Estado de Veracruz-Llave. • Boletines sobre normas y lineamientos que regulen el funcionamiento de los

órganos internos de control expedido por la Contraloría General del Estado. • Manual de Organización y Procedimientos de la Contraloría General del

Estado. • Criterios generales para la organización de los Órganos Internos de Control. • Las demás relativas al marco que regula el funcionamiento de las

dependencias y entidades bajo su responsabilidad.

1.3.7.-ATRIBUCIONES De conformidad con lo dispuesto por la Ley Orgánica de! Poder Ejecutivo,

así como por el Reglamento Interno de la Contraloría General del Estado, los órganos internos de control en las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal tienen las siguientes atribuciones: gr-^ -«- .— - ^

3 ! ': L I O T E C CAPITUL01 *~ ^




• Vigilar y comprobar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones legales, normas y lineamientos que regulen el funcionamiento de la dependencia o entidad.

• Observar y vigilar el cumplimiento de las normas de control y auditoria que emita la Contraloría General y apoyar en la instrumentación de las normas complementarias.

• Practicar auditorias internas a las áreas que componen la dependencia o entidad y proponer recomendaciones tendientes a elevar la eficiencia y eficacia en sus operaciones.

• Proponer, programar y ejecutar las auditorias y revisiones adicionales que se requieran, a fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones jurídicas-financieras-administrativas en la dependencia o entidad.

• Intervenir en el establecimiento de controles que aseguren el cumplimiento de los objetivos de programas prioritarios y estratégicos para la dependencia o entidad.

• Participar en el ámbito de su competencia en los diversos comités y comisiones de la dependencia o entidad conforme a las normas y disposiciones aplicables.

• Verificar y apoyar el cumplimiento por parte de los servidores públicos de la dependencia o entidad en la presentación de la declaración patrimonial.

• Supervisar y verificar el cumplimiento de las acciones en materia de desarrollo administrativo y modernización de la gestión pública en la dependencia o entidad.

• Supervisar el inventario general, así como la regularización y actualización de las propiedades inmuebles de las dependencias o entidades.

• Evaluar el cumplimiento a los planes, programas y presupuestos y sugerir la implantación de medidas tendientes a lograr el autocontrol y autoevaluación permanente en cada una de sus áreas.

• Recibir y atender las quejas y denuncias que presenten los particulares respecto de la actuación y decisiones de los servidores públicos de la dependencia o entidad, así como aquellas derivadas de la prestación de servicios o de la producción de bienes.

• Someter al acuerdo del Contralor General, las resoluciones de los recursos que interpongan los servidores públicos estatales, respecto de la imposición de sanciones administrativas, de conformidad con las disposiciones legales aplicables.

1.3.8.- FUNCIONES1

Las funciones que desarrollan los órganos internos de control, son de gran relevancia, ya que de su efectividad dependen en gran medida los resultados que la Contraloría General pueda obtener en la búsqueda permanente de la modernización y eficiencia de las tareas gubernamentales, de la calidad en los

1 Contraloría General del Estado (Veracruz), http://vww.cQever.aob.mx

CAPÍTULO 1


http://vww.cQever.aob.mx



servicios, así como de ia transparencia y eficacia en el uso de los recursos públicos.

De acuerdo con lo anterior, es fundamental que los servidores públicos adscritos a estas instancias conozcan las premisas básicas que guían sus tareas, como áreas que contribuyen al mejoramiento del quehacer gubernamental.

En este sentido, a continuación se enuncian la misión, visión y objetivos estratégicos que deben guiar sus actividades, y que están en concordancia con los que se ha propuesto la dependencia rectora:

1.3.8.1.- ORGANIZACIÓN INTERNA • Determinar sus objetivos y metas específicas en concordancia con los de la

Contraloría General del Estado y las necesidades específicas de la dependencia o entidad.

• Establecer coordinación con los órganos internos de control del sector, en materia de sistemas de control, normatividad aplicable, y criterios específicos de evaluación del desempeño de la gestión pública.

• Proponer las adiciones y mejoras procedentes para mantener actualizados los sistemas de organización interna y procedimientos de control.

• Definir su estructura orgánico funcional, de acuerdo con los criterios que para el efecto determine la Contraloría General del Estado, así como de las características y necesidades de la dependencia o entidad.

• Apoyar a las unidades administrativas de la dependencia o entidad, a los órganos internos de control de los organismos desconcentrados o descentralizados, y en su caso a los adscritos a las instituciones municipales, en todos los aspectos de su competencia para el cabal cumplimiento de sus objetivos.

• Contar con un sistema de control eficiente que permita agilidad y veraciadad en la consulta de papeles de trabajo e informes, de preferencia a través de sistemas computarizados.

1.3.8.2.- EVALUACIÓN Y CONTROL • Evaluar" cuantitativa y cualitativamente el avance de los programas, las

acciones realizadas y los resultados alcanzados por la dependencia o entidad y sus órganos desconcentrados, conforme a los lineamientos que para tal efecto emita la Contraloría General del Estado.

• Propiciar, diseñar y proponer el establecimiento y adopción de mecanismos de autoevaluación y autocorrección en cada una de las unidades administrativas que integran la dependencia o entidad.

• Analizar la información relativa al desarrollo y grado de avance de los programas operativos anuales contra el presupuesto autorizado; llevar el

• seguimiento de su ejecución por las áreas administrativas y emitir los comentarios pertinentes al Titular de la dependencia o entidad, así como al Contralor General.

CAPÍTULO 1




• Diseñar e implantar el Sistema Integrado de Control de la dependencia o entidad y expedir los lineamientos complementarios que se requieran para su operación, con base en los que para tal efecto expida la Contraloría General del Estado.

• Vigilar que los sistemas de datos, registro y control de la dependencia o entidad, generen información de calidad, oportuna y veraz, que oriente la toma de decisiones.

• Verificar que en la dependencia o entidad, y en sus distintos órganos y fideicomisos, existan y funcionen adecuadamente sistemas de control interno, evaluando su suficiencia y efectividad en la protección de los activos en la utilización y aplicación de recursos, en la obtención de información, en la adhesión a las políticas que regulen y orienten su funcionamiento, y en general, en la promoción de la eficiencia operacional a través de la utilización de las herramientas de evaluación sistemática diseñadas para tal efecto.

• Fortalecer los mecanismos de rendición de cuentas, mediante el desarrollo de esquemas modernos de medición y evaluación del desempeño y de sistemas integrales de control, que permitan flexibilidad en la operación y garanticen los principios de legalidad, honestidad y transparencia en el uso de los recursos públicos.

• Dar seguimiento en las dependencias del Poder Ejecutivo a la solventación de observaciones derivadas de sus programas de auditoria.

• Mantener permanentemente informada a la Contraloría General del Estado de las acciones y resultados de su gestión.

• Informar al Contralor General sobre los resultados de la gestión en materia de auditoria, control y evaluación, y desarrollo administrativo, aportando elementos de juicio útiles que permitan detectar áreas de oportunidad y mejorar el proceso de la toma de decisiones.

1.3.8.3.-AUDITORÍA Y FISCALIZACIÓN • Integrar el Programa Anual de auditoria, de conformidad con las normas

establecidas por la Contraloría General del Estado. • Realizar las auditorias previstas en el Programa Anual de auditoria,

presentando los informes de las observaciones y recomendaciones correspondientes con base en los lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado.

• Elaborar los informes de las revisiones practicadas de conformidad con el Programa Anual de auditoria; comentar las observaciones detectadas con los servidores públicos responsables; obtener la firma de conformidad y practicar el seguimiento de las recomendaciones sugeridas para verificar su

> solventación. • Vigilar la instrumentación y cumplimiento de las medidas preventivas y

correctivas derivadas de las revisiones realizadas.

CAPÍTULO i




Vigilar que los recursos se utilicen conforme a lo aprobado en su presupuesto de egresos y en cumplimiento con las disposiciones legales aplicables. Fortalecer las acciones de autocontrol, autocorrección y autoevaluación para la eficiente aplicación de los recursos estatales. Intervenir en revisiones especiales determinadas por la Contraloría General y otras instancias fiscalizadoras. Supervisar y dar seguimiento a la obra pública ejecutada dentro de su área de influencia, informando acerca de los problemas relevantes detectados y emitiendo su opinión sobre la situación detectada a través del sistema de información correspondiente. Coordinarse con las Delegaciones Regionales de la Contraloría General del Estado, para llevar a cabo las actividades de Supervisión y auditoria que por su naturaleza y ubicación física sea factible que éstas realicen. Verificar el cumplimiento de los compromisos establecidos en los convenios suscritos con el Gobierno Federal y con las distintas dependencias y entidades. Participar en los actos de entrega - recepción de los servidores públicos y levantar las actas respectivas. Turnar a las instancias correspondientes de la Contraloría General del Estado, los asuntos que conforme a la ley o a las disposiciones normativas, le competa conocer y/o resolver a esta Dependencia.

1.3.9.- COORDINACIÓN CON LAS DIFERENTES INSTANCIAS DE GOBIERNO Para un adecuado desempeño de sus funciones, los órganos internos de

control deberán establecer y mantener una permanente comunicación y coordinación con las diferentes instancias gubernamentales, de acuerdo con lo que a continuación se presenta: considerando los siguientes como requerimientos mínimos, sin que ello se constituya en una limitante para que en el ámbito de su competencia establezcan los vínculos que su actividad les demande.

1.3.9.1.- COORDINACIÓN INTERNA: • Contralor General Recibir instrucciones e indicaciones, proporcionar

información y coordinar actividades. • Unidades Administrativas de la Contraloría General • Proporcionar y solicitar información, coordinar actividades, hacer consultas

para resolver la problemática que se presente en el desarrollo de sus funciones.

• Delegaciones Regionales de la Contraloría General Coordinar actividades y solicitar apoyo a sus funciones en el ámbito regional de su competencia.

• Titular de la dependencia o entidad • Proporcionar información, asesoría y apoyo, así como coordinar

actividades.

CAPÍTULO 1




1.3.9.2.-COORDINACIÓN EXTERNA Unidades Administrativas de la dependencia o entidad Solicitar información para el adecuado desarrollo de los programas bajo su responsabilidad; emitir recomendaciones y sugerencias para la mejora permanente de las actividades; proporcionar asesoría y apoyo para un adecuado desempeño de las diferentes unidades administrativas. Otras dependencias y entidades Solicitar información y proporcionar asesoría y apoyo conforme a las atribuciones y responsabilidades. Otros Órganos Internos de Control Intercambiar información y experiencias, así como proporcionar asesoría y apoyo técnico y profesional en el ámbito de su competencia.

1.4.- CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO2

La Contraloría General del Estado, en cuanto a su denominación y atribuciones queda regulada en los artículos 33 y 34 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado donde incluso funda su actuación. Se apoya para el ejercicio de sus funciones en las leyes siguientes:

• Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado Libre y Soberano de Veracruz - Llave.

• Ley de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz -Llave. • Ley de adquisiciones, arrendamientos y administración de los bienes

muebles del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz - Llave.

De acuerdo a las atribuciones contempladas en el artículo 34 de la "Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado", la Contraloría funciona como un órgano de control en cuanto a la facultad que se le confiere para conocer sobre los actos, omisiones o conductas de los Servidores Públicos para constituir responsabilidades administrativas, promoviendo las acciones que correspondan conforme a la Ley, y en su caso, aplicar las sanciones respectivas.

2 Contraloría General del Estado, h:tp ,/yAVYv caeve-CAPÍTULO 1




Para llevar a cabo esta función la Contraloría General del Estado, se apoya en lo dispuesto en la ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en la cual se asienta en el artículo segundo, quiénes son sujetos de esta ley, en el artículo tercero fracción III se menciona a la Contraloría como una de las autoridades competentes para aplicar la citada Ley y en el artículo cuarenta y seis se enumeran las obligaciones a que se hallan sujetos los servidores públicos.

El 5 de diciembre de 1992, el Gobernador del Estado, emite el Acuerdo de Austeridad, que establece las bases generales a que se sujetarán los Servidores Públicos del Estado para el uso Austero, Honesto, Eficiente y con Sentido Social de los Recursos Públicos, el cual viene a reforzar los mecanismos de evaluación y control previstos por la contraloría.

Con fecha 11 de mayo de 1999, se publica en la Gaceta oficial el Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado, el cual indica, en su artículo primero, que tendrá a su cargo las funciones, atribuciones y despacho de los asuntos que le confiere la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado; la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado y otras leyes, reglamentos, decretos, acuerdos, convenios y órdenes del Gobernador del Estado.

1.4.1.-OBJETIVOS La Contraloría se ha constituido como un área de apoyo al titular del

Ejecutivo del Estado, ya que por su naturaleza, sus resultados deben apoyar la función directiva de quien gobierna. Su misión es coadyuvar a la modernización del estado a partir de la promoción de un cambio de cultura de quienes se brindan al servicio público, de generar nuevos valores y mejores actitudes para crear una gestión pública afortunada que no solamente logre su eficacia social en la atención de las demandas de bienestar, sino que permita elevar la calidad de vida de la sociedad.

• Identificar los programas sustantivos del Ejecutivo Estatal • Vigilar que las dependencias y entidades cumplan con la ejecución de los

programas • Que los recursos destinados para los programas se utilicen con austeridad,

transparencia, eficiencia y honestidad • Que en la utilización de los recursos del estado, se respeten las normas y

los procedimientos establecidos • Promover eficiencia en todos las operaciones del Gobierno del Estado • Vigilar que el patrimonio del estado este debidamente protegido • Vigilar que los Servidores Públicos actúen con responsabilidad, diligencia y

honestidad

CAPÍTULO i




1.4.2.-VISIÓN "Consolidar en las Dependencias, Organismos y Entidades que conforman la Administración Pública Estatal, una cultura de búsqueda permanente de mejoramiento de la gestión y de desempeño gubernamental apegado a derecho"

1.4.3.-MISIÓN "Diseñar estrategias globales de desarrollo de la administración pública, promoviendo la modernización y eficiencia de las funciones y tareas gubernamentales, la calidad en los servicios, así como la transparencia y eficacia en el uso de los recursos públicos"

1.4.4.-ANTECEDENTES Los primeros antecedentes que se tienen de la Contraloría en el Estado de

Veracruz, se encuentran registrados a mediados de los años ochenta, ya que anteriormente el ejercicio de planeación, organización, coordinación del sistema de control, evaluación gubernamental y fiscalización, lo llevaba a cabo la Tesorería del Estado (actualmente Secretaría de Finanzas y Planeación). En lo que se refería a control de responsabilidades, la dependencia encargada era la Subsecretaría de Gobierno del Estado.

En 1985, se planteó la necesidad de armonizar y fortalecer la función del Sector Público Estatal, por lo que el 17 de agosto del mismo año, el Gobernador del Estado expidió la Ley número 95, Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz - Llave, misma que dio origen a la Dirección General de Contraloría.

La Contraloría surgió como una Dirección General que dependía directamente del ejecutivo estatal, integrándose en ella las funciones de Control y Evaluación global de la Gestión Pública.

La Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado Libre Soberano de Veracruz - Llave, fue reformada el 24 de agosto de 1985, para incorporarse por primera vez a la Dirección General de Contraloría como autoridad competente para aplicar la ley referida.

En diciembre de 1989, mediante el decreto N0 58 (publicado en la Gaceta Oficial) expedido por el Gobernador del Estado, se reformó y adicionó la Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal, y cambió nominalmente de Dirección General del Estado a "Contraloría General del Estado", dependiendo directamente del Poder Ejecutivo Estatal.

CAPÍTULO i




1.4.5.- MARCO LEGAL De conformidad con lo previsto en el artículo 33 de la "Ley Orgánica del

Poder Ejecutivo del Estado": La Contraloría General del Estado es un órgano que depende directamente del Ejecutivo Estatal, se encarga del Control y la Evaluación Gubernamental, así como de la inspección, vigilancia y fiscalización de los ingresos, gastos, recursos y obligaciones de la Administración Pública. Es la dependencia que se encarga de verificar la correcta aplicación del presupuesto que le es asignado a cada una de las Dependencias y Organismos Estatales.

PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚMERO 57 DE FECHA 20 DE MARZO DE 2003.

Reglamento Interior de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Veracruz-Liave.

MIGUEL ALEMÁN VELAZCO Gobernador del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave, en ejercicio de las facultades que me confiere el artículo 49 fracción III de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave, y con fundamento en el artículo 11 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz-Llave, he tenido a bien expedir el siguiente:

1.4.5.1.-REGLAMENTO INTERIOR

CAPÍTULO I De la competencia de la Contraloría General

Artículo 1.- El presente ordenamiento tiene por objeto reglamentar la organización y funcionamiento de la Contraloría General.

Artículo 6.- Para el ejercicio de las funciones, atribuciones y despacho de los asuntos de su competencia, la Contraloría General contará con las áreas básicas siguientes:

I. Dirección General de Control y Evaluación; II. Dirección General de Auditoria Gubernamental; III. Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial; IV. Dirección General de Desarrollo Administrativo; V. Dirección Jurídica; VI. Unidad Administrativa; y Vil. Coordinación de Operación Regional;

CAPÍTULO 1




Los Órganos Internos de Control en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal y las Delegaciones Regionales, se entenderán como áreas desconcentradas, dependientes orgánica, estructural y funciona/mente, de la Óontraloría General. Las Direcciones Generales, Direcciones de Área, Unidad Administrativa, Coordinaciones, Subdirecciones y demás áreas subalternas, tendrán las funciones que se especifiquen en el Manual de Organización de la Contraloría General.

Los servidores públicos a que refiere este artículo, ejercerán sus cargos bajo esa denominación, mismos que estarán obligados a guardar estricta reserva y confidencialidad sobre asuntos de sus respectivas competencias.

CAPITULO IV De la Dirección General de Control y Evaluación

Artículo 12.- Son atribuciones del Director General de Control y Evaluación, las siguientes: I. Diseñar e implementar el Sistema Estatal de Control y Evaluación Gubernamental; II. Proponer bases y lineamientos de observancia obligatoria en las Dependencias y Entidades que promuevan el alcance de los objetivos institucionales, con eficiencia, eficacia, economía, productividad, transparencia y sentido social; III. Requerir a las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo, la instrumentación de normas complementarías que aseguren el control en el ejercicio de sus funciones; IV. Opinar, previo acuerdo con el Contralor General, sobre los proyectos de normas de contabilidad y de control en materia de programación, presupuestación, administración de recursos humanos, materiales y financieros que elabore la Secretaría de Finanzas y Planeación, previamente a su expedición; V. Efectuar los trámites necesarios, a fin de que las instancias competentes impongan las sanciones a que haya lugar cuando en el ejercicio de sus funciones, encuentre presuntas responsabilidades de servidores públicos, para lo cual coadyuvará cuando así lo amerite el caso, en las investigaciones complementarías que se inicien; VI. Identificar los criterios e implementar, en coordinación con las demás áreas de la Contraloría General, los esquemas para la evaluación de la gestión de las Dependencias y Entidades; Vil. Recomendar, en coordinación con la Dirección General de Desarrollo Administrativo, las acciones que fueren necesarias para mejorar la eficiencia y garantizar el logro de objetivos en la gestión de las Dependencias y Entidades;

CAPÍTULO 1

1NG. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 19



W//. Vigilar en los términos de los de los instrumentos de coordinación suscritos entre la Federación y el Estado, que los recursos financieros transferidos, sean canalizados en forma honesta y transparente, para el cumplimiento de sus objetivos, recomendando en su caso, las medidas preventivas y correctivas que procedan; IX. Vigilar y evaluar el cumplimiento de los programas institucionales, sectoriales, regionales y prioritarios de las Dependencias y Entidades; X. Registrar y concentrar la normatívídad administrativa que rige la gestión de las Dependencias y Entidades; XI. Promover y vigilar el cumplimiento de la normatividad referente a las Contrataciones Gubernamentales; XII. Coordinar el funcionamiento y operación del sistema electrónico de contrataciones gubernamentales denominado COMPRANET-VERACRUZ; XIII. Coordinar y evaluar las funciones de los Órganos Internos de Control en las Dependencias y Entidades; XIV. Establecer las bases para la programación anual de control y auditoria a cargo de los Órganos Internos de Control, en las Dependencias y Entidades y vigilar su cumplimiento; XV. Supervisar la realización de revisiones y auditorias internas en las Dependencias y Entidades, y vigilar que éstas se ajusten a los programas y objetivos establecidos; XVI. Verificar, por conducto de los Órganos Internos de Control, que los procesos administrativos de planeación, programación, presupuestación y contabilidad, así como el ejercicio y control del gasto público de las Dependencias y Entidades, se realicen de conformidad con la normatividad establecida; XVII. Efectuar de manera directa, revisiones en las Dependencias y Entidades, con la finalidad de verificar la correcta administración de los recursos, el cumplimiento de programas y la observancia de las normas que rigen el ejercicio público; XVIII. Dar seguimiento a las observaciones de auditoria a fin de garantizar su solventación y el establecimiento de medidas preventivas y correctivas, para fortalecer los controles internos y hacer más enciente el desarrollo de las actividades; XIX. Turnar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, los expedientes de auditorias donde se presuman responsabilidades de los servidores públicos, para la aplicación de las sanciones correspondientes; XX. Realizar diagnósticos institucionales a partir de los resultados de revisiones y auditorias, y en coordinación con la Dirección General de Desarrollo Administrativo, proponer medidas para modernizar y fortalecer la gestión pública; XXI. Emitir y vigilar la observancia de programas, políticas y procedimientos que regulen el funcionamiento de los Órganos Interoos de tfpntrok £~^

OAPÍTU.O, 3 S B L Í G T E C A




XXIL Las demás que le atribuyan las leyes, reglamentos y otras disposiciones legales aplicables, así como las que le sean conferidas por el Contralor General.

CAPITULO V De la Dirección General de Auditoria Gubernamental

Artículo 12.- Son atribuciones del Director General de Auditoria Gubernamental, las siguientes:

I. Efectuar revisiones directas y selectivas en ¡as Dependencias y Entidades, encaminadas a: A. Verificar que ajusten sus actos a las disposiciones legales y normativas aplicables en materia de presupuestos y programas, sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, registro inmobiliario, arrendamientos, almacenes, control de inventarios, conservación, uso, destino, afectación, baja y enajenación de bienes muebles e inmuebles; B. Comprobar la exactitud y justificación de la información programática y presupuesta!; C. Proponer, con la participación de la Dirección General de Desarrollo Administrativo, las acciones necesarias para lograr ¡a eficiencia y los objetivos propuestos en sus operaciones; y D. Verificar que sus operaciones y resultados sean congruentes con los procesos de planeación, programación y presupuestación aprobados;

II. Aportar los elementos técnicos que permitan a la Contraloría General opinar, previamente a su expedición, sobre los lineamientos en materia de contratación de deuda y manejo de fondos y valores que formule la Secretaría de Finanzas y Planeación; III. Vigilar la observancia de los sistemas y procedimientos de manejo e inversión de fondos y valores del Gobierno del Estado, así como evaluar sus resultados; IV. Verificar el correcto funcionamiento de las ofícinas del Gobierno Estatal, respecto al manejo, custodia y administración de fondos y valores, así como corroborar que los servidores públicos responsables estén debidamente afianzados; V. Informar al Contralor General sobre los resultados de las revisiones establecidas en la fracción anterior, así como inspecciones efectuadas para la instrumentación de ¡as acciones preventivas y medidas correctivas que sean pertinentes;

CAPÍTULO 1




VI. Recomendar la suspensión en el manejo, custodia o administración de fondos y valores de propiedad o al cuidado del Gobierno Estatal, a los servidores públicos responsables de irregularidades, e intervenir los fondos y valores correspondientes; VIL Turnar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial para el trámite de sanciones a que haya fugar, los expedientes relativos a las auditorias e investigaciones practicadas, si en las mismas se detectaren presuntas responsabilidades a cargo de servidores públicos y terceros solidarios; VIII. Proporcionar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, los documentos y el apoyo necesarios para la instrumentación de los procedimientos que correspondan, a fin de separar y sancionar a los servidores públicos responsables de irregularidades en el manejo, custodia y administración de los fondos y valores gubernamentales; IX. Proponer al Contralor General, la designación o remoción de los auditores externos, así como supervisar y evaluar su actuación; X. Celebrar contratos de Prestación de Servicios Profesionales con Despachos de Auditoria y/o Auditores Externos en particular, previa instrucción del Contralor General y validación por parte de la Dirección Jurídica. XI. Establecer objetivos y lineamientos para la práctica de las auditorias externas que se realicen a las Dependencias y Entidades; XII. Analizar el contenido de los informes derivados de las auditorias y, de acuerdo con sus resultados, proponer a la autoridad que corresponda las acciones y medidas correctivas que sean pertinentes, así como los plazos para su implementación; XIII. Autorizar a las Entidades, la publicación de sus estados programáticos, presupuéstales y financieros anuales dictaminados por auditores externos; XIV. Participar, en coordinación con la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo de la Federación, en las tareas para la fiscalización de los recursos federales destinados a programas de inversión en el Estado; XV. Coordinar a los Comisarios designados en las Entidades Paraestatales, evaluar sus programas de trabajo y los resultados de su actuación, para someterlos a ¡a aprobación del Contralor General del Estado; XVI. Participar, con las Direcciones Generales de Control y Evaluación y de Desarrollo Administrativo, en la formulación de los criterios básicos que permitan evaluar la gestión de las Entidades; XVII. Emitir, previo acuerdo con el Contralor General, las bases y lineamientos de actuación de los Comisarios Públicos de las Entidades Paraestatales; XVIII. Vigilar, revisar, inspeccionar y fiscalizar, en forma directa o por terceros, los programas de obra pública, a cargo de las Dependencias y Entidades, emitiendo las observaciones y recomendaciones pertinentes, con base en los resultados de las auditorias practicadas;

CAPITULO 1




XIX. Las demás que le atribuyan las leyes, reglamentos y otras disposiciones legales aplicables, así como las que le sean conferidas por el Contralor General.

CAPÍTULO XI De los Órganos Internos de Control en las Dependencias y Entidades.

Artículo 21.- En las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, el Contralor General, previo acuerdo con el Gobernador del Estado, podrá establecer Órganos Internos de Control, dependientes jerárquica y funcionalmente de la Contraloría General.

Artículo 22- Los Órganos Internos de Control serán áreas de asesoría en las Dependencias y Entidades en el desarrollo de los procesos de auditoria interna, control y evaluación de la gestión gubernamental, atención y trámite de quejas y denuncias interpuestas contra servidores públicos, así como para la organización y coordinación del desarrollo administrativo integral.

Artículo 23.- Los titulares de los Órganos Internos de Control tendrán, en el ámbito de la Dependencia o Entidad en la que estén designados, ¡as siguientes facultades: I. Coordinar y vigilar el funcionamiento del sistema integral de control y evaluación gubernamental; supervisar el cumplimiento de las normas y lineamientos en la Dependencia o Entidad de su adscripción; II. Programar y realizar auditorias, investigaciones, inspecciones o visitas de cualquier tipo e informar periódicamente a la Dirección General de Control y Evaluación; III. Reportar al Titular de la Dependencia o Entidad la falta de aplicación de la normatividad en el ejercicio del gasto, a fin de que éste dicte las medidas correctivas a que haya lugar. IV. Llevar un control de las observaciones y recomendaciones derivadas de las auditorias, así como el seguimiento sobre el cumplimiento de las medidas correctivas acoradas por el Titular de la Dependencia o Entidad. V. Asistir a las reuniones de los Órganos de Gobierno en ¡os Organismos donde se encuentran adscritos; VI. Recibir quejas y denuncias por incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos y darles seguimiento; investigar y fincar las responsabilidades a que hubiere lugar, así como vigilar que las sanciones que impongan los superiores jerárquicos se apliquen en los términos de ley, con excepción de las que deba conocer la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial; Vil. Denunciar ante las autoridades competentes, los hechos de que tengan conocimiento y puedan ser constitutivos de delitos;

CAPÍTULO 1




VIH. Requerir a las áreas administrativas y operativas de la Dependencia o Entidad que corresponda, la información necesaria para cumplir con sus atribuciones, y brindar asesoría en el ámbito de su competencia; IX. Realizar, con el apoyo de la Dirección General de Desarrollo Administrativo, estudios y propuestas orientadas al mejoramiento de la gestión y los servicios que las Dependencias y Entidades proporcionan a la ciudadanía; X. Apoyar la instrumentación del Programa de Modernización y Desarrollo y las acciones que de él se deriven en las Dependencias y Entidades de su adscripción; y XI. Las demás que le atribuyan las leyes, reglamentos y otras disposiciones legales aplicables, así como las que le sean conferidas por el Contralor General.

TRANSITORIOS Artículo Cuarto.- Se establece un plazo de 180 días para que la Contraloría General expida su manual de organización.

Artículo Quinto.- En tanto se expide el Manual de Organización, Procedimientos y Servicios al Público, el Contralor General estará facultado para resolver las cuestiones que dicho Manual debe regular. Dado en el Palacio del Poder Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Uave, en la Ciudad de Xalapa-Enríquez, su Capital, a los once días del mes de marzo del año dos mil tres.

1.4.5.2.- CÓDIGO DE ÉTICA A. Todos los proyectos y acciones del Gobierno deberán apegarse

estrictamente a Derecho. B. El objetivo primordial de la acción de gobierno es brindar satisfacción

plena a las necesidades de los veracruzanos, teniendo como meta rebasar sus expectativas.

C. El interés de la sociedad veracruzana prevalecerá por encima de cualquier interés de grupo o sector, y de ninguna manera, se justificará la toma de decisiones en detrimento de su bienestar.

D. Para lograr los objetivos del Gobierno, los servidores públicos deberán actuar con lealtad institucional y como parte de un equipo de trabajo con objetivos comunes.

E. Los servidores públicos se apoyarán mutuamente desarrollando una actitud de servicio. Propiciarán el compañerismo, mantendrán una relación estrecha y respetarán los acuerdos tomados como equipo, sin deterioro del respeto que cada uno se merece como individuo.

CAPÍTULO 1




F. El nuevo estilo de gobierno habrá de caracterizarse por una amplia apertura a las opiniones y sugerencias de los ciudadanos, quienes con su apreciación crítica evalúan y retroalimentan al accionar del aparato gubernamental.

G. Las dependencias y entidades de gobierno deberán informar permanentemente a la comunidad sobre los avances en los programas de trabajo y en el ejercicio del gasto público.

H. El Gobierno promoverá la participación activa de la ciudadanía para impulsar acciones y proyectos, como parte esencial de su tarea. Para lograrlo someterá a una discusión pública aquellas decisiones importantes que afecten a la sociedad.

I. Los servidores públicos deberán encaminar sus esfuerzos a modificar sus actitudes y valores, así como las de quienes dependen jerárquicamente de ellos, buscando en todo momento lograr un desempeño gubernamental más ético, responsable y eficaz.

J. Los servidores públicos deberán actuar con pulcritud en el manejo de los recursos públicos, y desarrollar su trabajo con la mayor encienda posible.

K. Los integrantes del Gobierno eliminarán toda actitud de prepotencia, abuso de autoridad y negligencia, conduciéndose con un trato respetuoso no solo entre los propios servidores públicos, sino hacia la ciudadanía y las Autoridades.

L. Los servidores públicos deberán eliminar la improvisación durante su quehacer cotidiano, dignificando el ejercicio de la función pública.

M. La actual administración pública deberá esforzarse por alcanzar los más altos niveles de competitivídad, exigiéndose cada día mayores retos.

N. Los servidores públicos deberán adoptar a la capacitación como una de las principales estrategias de política gubernamental, para facilitar la adaptación y participación comprometida en los cambios y garantizar la prestación de servicios eficientes y oportunos.

0. Los servidores públicos deberán dotar a ¡as dependencias y entidades de gobierno de un ambiente de trabajo que incentive el esfuerzo productivo, y que genere nuevas capacidades de pensamiento, creatividad e innovación.

P. La actual administración deberá procurar ¡a obtención de los elementos necesarios que permitan a los servidores públicos desarrollar su trabajo con eficacia y eficiencia, con el fin de garantizar a la sociedad la prestación de servicios oportunos, de calidad y de excelencia.

CAPÍTULO 1



TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ'

1.5.- ORGANISMO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR EN VERACRUZ3

En términos de la lógica seguida por el Constituyente Permanente Federal, el similar del Estado consideró procedente llevar al plano constitucional local, la instauración de una entidad de fiscalización superior, dotada de autonomía técnica, presupuesta! y de gestión, con el fin de fortalecer, agilizar y transparentar el proceso de revisión de la Cuenta Pública.

En función de lo anterior, la Constitución del Estado ahora establece, en su artículo 33, fracciones VI y XXIX, que son facultades del Congreso del Estado respectivamente, expedir la ley que regule la organización y atribuciones del Órgano de Fiscalización Superior y revisar, con apoyo de dicho Órgano, las cuentas públicas estatal y municipales.

Correlativamente, el artículo 67 constitucional señala que el Órgano de Fiscalización Superior, como organismo autónomo de Estado, contará con personalidad jurídica y patrimonio propios. Al efecto, la fracción III de este artículo dispone sus atribuciones sustantivas en materia de fiscalización; y, bajo este marco, la de investigación respecto de irregularidades que, en su caso, pudieran resultar por violación a la normatividad y procedimientos ordinarios relativos a la operación y gestión financieras.

En respeto a los principios legal y constitucionalmente aceptados de establecer criterios de unicidad y consolidación respecto de la Cuenta Pública, se propone precisar conceptualmente que la misma se hace consistir en el informe que los Poderes del Estado, los Municipios y los organismos autónomos de Estado rendirán cada año al Congreso, a fin de darle a conocer los resultados de su gestión financiera, durante el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre, para comprobar si se ha dado cumplimiento a los objetivos contenidos en sus planes y programas, de conformidad con los criterios señalados en el presupuesto.

3 Organismo de Fiscalización Superior del Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de ia Llave, "ORFIS" en www.orfis.qob.mx

CAPÍTULO 1


http://www.orfis.qob.mx



Asimismo, la presente Iniciativa propone prescribir que la gestión financiera, como objeto de la Cuenta Pública, refiere puntualmente a la administración, manejo, custodia y aplicación de los recursos públicos ejercidos anualmente, para el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus planes y programas, de conformidad con las leyes y demás disposiciones en la materia.

En razón de lo anterior, se señala que la ley es de orden público y tiene por objeto reglamentar la función de fiscalización, así como establecer las bases de la organización y funcionamiento de este organismo autónomo de Estado.

Al efecto, la ley contiene un Capítulo I, relativo a las Disposiciones Generales, que, además del objeto antes señalado, dispone un glosario de los conceptos técnicos utilizados y de los de uso reiterado, al tiempo que se garantiza que la fiscalización superior se realizará en forma posterior a la presentación de la Cuenta Pública, de manera externa, independiente y autónoma de cualquier forma de control interno de las entidades susceptibles de ser fiscalizadas.

Por otra parte, el Capítulo II detalla la competencia del Órgano Superior de Fiscalización, crea las figuras del Auditor General y de los Auditores Auxiliares, enunciando además las unidades administrativas con que podrá contar.

Asimismo, para la mejor organización del trabajo, remite al Reglamento Interior que expida el Titular de dicho Órgano, para el establecimiento de las normas relativas a la delegación en servidores públicos subalternos de las atribuciones del propio Auditor General, las concernientes al mecanismo de suplencia y el principio de publicidad a que se deben sujetar dichos actos de delegación. Por obligada disposición constitucional, se desarrolla el procedimiento para que el Congreso apruebe el nombramiento del Auditor General, previa convocatoria pública, los requisitos necesarios para desempeñar dicho cargo -mismos que deberán cumplir los Auditores Auxiliares-, así como las hipótesis para su destitución sólo por causa grave que calificará el propio Congreso.

Toda vez que el Congreso del Estado, conforme a lo dispuesto por el primer párrafo del artículo 67 constitucional, es el único facultado para fiscalizar a los organismos autónomos de Estado, el Capítulo III establece puntualmente las atribuciones de la Comisión de Vigilancia del Congreso del Estado para coordinar, vigilar y evaluar el funcionamiento y conducta de los servidores públicos del Órgano Superior de Fiscalización.

El Capítulo IV, relativo a la Cuenta Pública y al Informe del Resultado de la revisión que efectúa el Órgano, señala los elementos que deberá contener la misma, el procedimiento para su presentación y el principio de coordinación del Órgano con aquellos que realicen la función de control interno en los Poderes del Estado, los Municipios y los organismos para el establecimiento de reglas técnicas.

CAPÍTULO 1




Con base en el multicitado dispositivo constitucional se desarrolla, en el Capítulo V, la facultad de investigación del Órgano, en el supuesto de que de la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública, aparecieren irregularidades que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños y perjuicios a las Haciendas estatal o municipal.

Como consecuencia lógica de lo anterior, los Capítulos VI y Vil señalan, respectivamente, los Sujetos Responsables y las Indemnizaciones; y el Procedimiento para la Determinación de Responsabilidades y el Fincamiento de Indemnizaciones y Sanciones.

En ei Capítulo VIII se establece el Recurso de Revocación como medio para impugnar los actos o resoluciones definitivos que emita el Órgano, con el objeto de remediar, en su caso, aquéllas que no se dictaren conforme a lo previsto en la presente ley.

Finalmente, se proponen ocho artículos transitorios relativos a la entrada en vigor de la ley; la abrogación de la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado; a la aplicación de la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda para los asuntos que se encuentren en trámite o en proceso a la entrada en vigor de esta ley; la Convocatoria para la designación del Auditor General; el inicio de las funciones del Órgano; la aplicación de esta ley en la revisión de la Cuenta Pública del año 2000; que se deberán entender referidas al Órgano las menciones que se hagan a la Contaduría Mayor de Hacienda en todas las disposiciones legales o administrativas, resoluciones, contratos, convenios o actos expedidos o celebrados con anterioridad a la vigencia de esta ley; y al destino de los bienes, archivos y recursos tanto presupuéstales como humanos asignados a la Contaduría Mayor de Hacienda.

1.5.1.- MISIÓN "Generar, establecer y fortalecer una Cultura de Fiscalización que garantice la más alta rentabilidad social de los recursos públicos y consolide la confianza de la sociedad en las instituciones del Estado"

1.5.2.-ANTECEDENTES Hasta el año 1997 los municipios recibían recursos federales distintos de

las "participaciones" a través del denominado Ramo 026: "Superación de la pobreza", que estaba destinado básicamente al financiamiento y ejecución de obra básica.

CAPÍTULO 1




Se trataba de recursos totalmente centralizados que fluían por conducto de la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de Veracruz y su fiscalización se daba a través de la Contraloría General del Estado.

El Congreso Local no tenía injerencia alguna, solamente dictaminaba la cuenta pública municipal por los recursos propios que los Ayuntamientos ejercían, siendo su fiscalización a través de su dependencia denominada "Dirección de Contaduría".

Al reformar el Congreso de la Unión la Ley de Coordinación Fiscal para el año 1998 fue creado el capítulo V denominado "De los Fondos de Aportaciones Federales" mejor conocido como (Ramo 033)

La parte medular de esta reforma fue la descentralización de los recursos de estas aportaciones para los Estados y los Municipios, sustituyendo para éstos, los recursos que antes recibían para obra básica, a través del Ramo 026.

En el Estado de Veracruz, el Ejecutivo Estatal, por conducto de la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado, le transfirió a la Legislatura del Estado los recursos financieros y materiales con los que anteriormente controlaba el Ramo 026, a fin de que ahora lo hiciera el Congreso Local con el Ramo 033, mediante un Convenio que suscribieron para ello. El Congreso delegó esta función de control, en su Dirección de Contaduría, creando esta, una nueva área denominada "Coordinación del Ramo 033" siendo su función primordial la supervisión de obras, el control financiero de la aplicación municipal de los recursos y la fiscalización a los mismos, elaborando para ello los "Lineamientos" para la aplicación Municipal del citado Ramo.

El 17 de septiembre de 1998, el Congreso Local crea la Ley 112 o de la Contaduría Mayor de Hacienda en el Estado de Veracruz.

Con fecha 28 de octubre de ese año, la H. LVIII Legislatura del Estado elige al primer titular de la Contaduría Mayor de Hacienda, dando con ello inicio formal a las actividades de esta Dependencia.

Como primera acción, la Contaduría Mayor de Hacienda inició el ordenamiento de sus funciones, definiendo áreas de competencia y procedimientos a seguir para el cumplimiento de la Ley Orgánica relativa a su actividad. También definió las acciones y normas a seguir para la fiscalización municipal del ejercicio 1998 e inició en consecuencia, el programa por la aplicación de los recursos del Ramo 033 municipal en ese ejercicio.

CAPÍTULO 1




Para los ejercicios fiscales 1999 y 2000, los Legisladores Federales en las reformas a la Ley, han dado mayor claridad a la facultad de los órganos de control federal, estatal y municipales en cuanto a sus tiempos de intervención ello clarificó la facultad de los Congresos Locales ejercida ésta a través de su órgano técnico denominado Contaduría Mayor de Hacienda, en el sentido de que su intervención es a la Fiscalización de la Cuenta Pública Municipal, pero "Después de", la revisión es a hechos consumados, dando con ello cabal cumplimiento al espíritu Federalista de la Ley, por ello, la Contaduría Mayor de Hacienda elaboró normas de fiscalización claras y precisas en acciones y tiempos a través de un documento denominado "Manual del Ramo 033 FISM y FAFM".

1.5.3-MARCO LEGAL En la reforma integral a la Constitución Política del Estado de Veracruz en

el año 2000, cuyo objetivo principal es proveer a los veracruzanos de un texto constitucional breve, claro, preciso, comprensible y prescriptive, se renueva el orden jurídico para impulsar el desarrollo en el Estado y para adecuar las hipótesis normativas a las condiciones objetivas de desarrollo; es en esta reforma donde se reconoce la figura de la Fiscalización Superior y por consecuencia tiene su origen el Órgano de Fiscalización Superior, concretamente en el artículo 67 fracción III, que a la letra expresa:

"Artículo 67.- Conforme a esta Constitución y la ley, los organismos autónomos de estado contarán con personalidad jurídica y patrimonio propio, tendrán autonomía técnica y presupuesta!, y sólo podrán ser fiscalizados por el Congreso del Estado. "Estos organismos desarrollarán las actividades Estatales siguientes:

"III.- La fiscalización en el Estado se realizará por el Órgano de Fiscalización Superior, de conformidad con las atribuciones siguientes y en los términos que disponga la ley:

"Fiscalizar en forma posterior los ingresos y egresos; el manejo, la custodia y la aplicación de fondos y recursos de los Poderes del Estado y de los ayuntamientos, así como el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes y programas respectivos, en los términos de la ley;

"Entregar al Congreso el informe del resultado de la revisión de la Cuenta Pública a más tardar durante la segunda quincena del mes de abril del año siguiente al de su ejercicio;

"Investigar los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o - conducta ilícita en el ingreso, egreso, manejo, custodia y aplicación de

fondos y recursos federales, de los Poderes del Estado, de los ayuntamientos y de los demás organismos autónomos de Estado, js efectuar visitas domiciliarias únicamente para exigir l^khibí^ón d^ libri^*

B L í G T E C a ING MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA

30



papeles o archivos indispensables para la realización de sus investigaciones, sujetándose a las leyes y a las formalidades establecidas para los cáteos; y

"Determinar los daños y perjuicios que afecten a las haciendas públicas estatal y municipales, al patrímonio de las entidades descentralizadas y al de los organismos autónomos de Estado, y fincar directamente a los responsables las indemnizaciones y sanciones pecuniarias correspondientes, así como promover ante las autoridades competentes el fíncamiento de otras responsabilidades; promover las acciones de responsabilidad a que se refiere el Título Quinto de esta Constitución, y presentar las denuncias y querellas penales, en cuyos procedimientos tendrá la intervención que señale la ley.

"El Congreso designará al titular del Órgano de Fiscalización Superior, por el voto de las dos terceras partes de sus integrantes. La ley determinará el procedimiento para su designación. Dicho titular durará en su cargo seis años y podrá ser nombrado nuevamente por una sola vez. Podrá ser removido, exclusivamente, por las causas graves que la ley señale, con la misma votación requerida para su nombramiento, o por las causas y conforme a los procedimientos previstos en el Título Quinto de esta Constitución.

"Para ser titular del Órgano de Fiscalización Superior del Estado se requiere cumplir, además de los requisitos establecidos en las fracciones I, II, IV, y V del artículo 58 de esta Constitución, los que señale la ley. Durante el ejercicio de su cargo no podrá formar parte de ningún partido político, ni desempeñar otro empleo, cargo o comisión, salvo los no remunerados en asociaciones científicas, docentes, artísticas o de beneficencia.

"Los Poderes del Estado y los sujetos de fiscalización facilitarán los auxilios que requiera el Órgano de Fiscalización Superior del Estado para el ejercicio de sus funciones.

"El Poder Ejecutivo del Estado aplicará el procedimiento administrativo de ejecución para el cobro de las indemnizaciones y sanciones pecuniarias a que se refiere el inciso d) de la fracción III del presente artículo."

En las mesas de trabajo para el estudio, análisis y elaboración de leyes secundarias es donde tiene su origen la Ley Número 59 de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz, la cual consta de 61 artículos y 8 transitorios, misma que fue aprobada el 25 de mayo de 2000 por el H. Congreso del Estado de Veracruz y publicada en la Gaceta Oficial del Estado el 26 de mayo de 2000.

CAPITULO 1




1.5.3.1.- CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE VERACRUZ-LLAVE

ARTÍCULOS RELATIVOS PARA LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR

Artículo 17. El Poder Público del Estado es popular, representativo y democrático, y para su ejercicio se divide en Legislativo, Ejecutivo y Judicial. La capital y sede oficial de los poderes del Estado es el municipio de Xalapa-Enríquez.

No podrán reunirse dos o más de estos Poderes en una sola persona, asamblea o corporación, ni depositarse el Legislativo en un solo individuo, salvo lo previsto en las fracciones XXXIII del artículo 33 y HI del artículo 65 de esta Constitución.

La ley regulará los procedimientos participativos de referendo o plebiscito. En el ámbito estatal, los procedimientos de plebiscito y referendo tendrán como base el proceso legislativo y en el ámbito Municipal el procedimiento tendrá como base el procedimiento edilicio del Cabildo.

Los miembros del Congreso y el Gobernador del Estado tienen derecho de iniciativa en los procedimientos participativos de referendo y plebiscito.

El referendo será obligatorio en ¡os siguientes casos:

a) Para la reforma o derogación total de las disposiciones de esta Constitución; y

b) Para los demás casos que establezcan esta Constitución y la ley. El plebiscito será obligatorio en los casos que señalen esta Constitución y la ley.

Artículo 26. El Congreso tendrá como asuntos de atención preferente:

I. En el primer período de sesiones ordinarias: a) Examinar, discutir y, en su caso, aprobar el presupuesto que en

relación con los ingresos y egresos del año siguiente, le sea presentado por el Gobernador del Estado durante el mes de diciembre; y

En el segundo período de sesiones ordinarias: a) Revisar y dictaminar la cuenta pública del Gobierno del Estado,

correspondiente al año anterior. La cuenta deberá ser presentada durante el mes de mayo, a fin de conocer los resultados de la gestión financiera, comprobar si se ha dado cumplimiento a los objetivos contenidos en los programas y ajustado a los criterios señalados en el presupuesto; y

CAPÍTULO 1




La revisión se extenderá a comprobar la exactitud y justificación de los gastos realizados y, de ser necesario, a la determinación de las responsabilidades a que hubiere lugar conforme a la ley de la materia.

Artículo 33. Son atribuciones del Congreso:

XXIX. Revisar las Cuentas Públicas del Gobierno del Estado y de los ayuntamientos con el apoyo del Órgano de Fiscalización Superior del Estado;

Artículo 60. El Poder Judicial administrará con autonomía su presupuesto, el cual se manejará bajo una sola unidad administrativa, y destinará, en renglones separados, los recursos para los tribunales, juzgados y órganos que lo integran, debiendo rendir cuentas anualmente al Congreso acerca de su ejercicio.

El fondo auxiliar para la impartición de justicia estará bajo la administración del Consejo de la Judicatura, y se integrará con los productos y rendimientos que se generen por las inversiones de los depósitos en dinero o valores que se efectúen ante los tribunales, y además con los ingresos por el pago de multas, cauciones o por cualquier otra prestación autorizada por la ley, en ejercicio de las atribuciones del Poder Judicial. Dicho fondo será aplicado exclusivamente al mejoramiento de la impartición de justicia.

Artículo 67. Conforme a esta Constitución y la ley, los organismos autónomos de estado contarán con personalidad jurídica y patrimonio propios, tendrán autonomía técnica y presupuesta!, y sólo podrán ser fiscalizados por el Congreso del Estado.

Estos organismos desarrollarán las actividades Estatales siguientes:

III. La fiscalización en el Estado se realizará por el Órgano de Fiscalización Superior, de conformidad con las atribuciones siguientes y en los términos que disponga la ley:

a) Fiscalizar en forma posterior los ingresos y egresos; el manejo, la custodia y la aplicación de fondos y recursos de los Poderes del Estado y de los ayuntamientos, así como el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes y programas respectivos, en los términos de la ley;

CAPÍTULO 1




b) Entregar al Congreso el informe del resultado de la revisión de la Cuenta Pública a más tardar durante la segunda quincena del mes de abril del año siguiente al de su ejercicio;

c) Investigar los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ¡licita en el ingreso, egreso, manejo, custodia y aplicación de fondos y recursos federales, de los Poderes del Estado, de los ayuntamientos y de los demás organismos autónomos de Estado, y efectuar visitas domiciliarías únicamente para exigir la exhibición de libros, papeles o archivos indispensables para la realización de sus investigaciones, sujetándose a las leyes y a las formalidades establecidas para los cáteos; y

d) Determinar los daños y perjuicios que afecten a las haciendas públicas estatal y municipales, al patrimonio de las entidades descentralizadas y al de los organismos autónomos de Estado, y fincar directamente a los responsables las indemnizaciones y sanciones pecuniarias correspondientes, así como promover ante las autoridades competentes el fincamiento de otras responsabilidades; promover las acciones de responsabilidad a que se refiere el Título Quinto de esta Constitución, y presentar las denuncias y querellas penales, en cuyos procedimientos tendrá la intervención que señale la ley.

El Congreso designará al titular del Órgano de Fiscalización Superior, por el voto de las dos terceras partes de sus integrantes. La ley determinará el procedimiento para su designación. Dicho titular durará en su cargo seis años y podrá ser nombrado nuevamente por una sola vez. Podrá ser removido, exclusivamente, por las causas graves que la ley señale, con la misma votación requerida para su nombramiento, o por las causas y conforme a los procedimientos previstos en el Título Quinto de esta Constitución.

Para ser titular del Órgano de Fiscalización Superior del Estado se requiere cumplir, además de los requisitos establecidos en las fracciones I, II, IV, y V del artículo 58 de esta Constitución, los que señale la ley. Durante el ejercicio de su cargo no podrá formar parte de ningún partido político, ni desempeñar otro empleo, cargo o comisión, salvo los no remunerados en asociaciones científicas, docentes, artísticas o de beneficencia.

Los Poderes del Estado y los sujetos de fiscalización facilitarán los auxilios que requiera el Órgano de Fiscalización Superior del Estado para el ejercicio de sus funciones.

El Poder Ejecutivo del Estado aplicará el procedimiento administrativo de ejecución para el cobro de las indemnizaciones y sanciones pecuniarias a que se refiere el inciso d) de la fracción III del presente artículo.

CAPÍTULO 1




Artículo 72.... Las finanzas públicas del Estado deberán estar apegadas a un criterio de racionalidad y de estricta disciplina fiscal, de manera que para cada año el nivel de gasto que se establezca en el presupuesto de egresos sea igual o inferior a los ingresos previstos para el mismo ejercido fiscal.

Artículo 73. Las contribuciones serán decretadas en cantidad suficiente para solventar los gastos públicos, tanto los ordinarios como los extraordinarios.

El Gobierno del Estado podrá recurrir al endeudamiento directo como fuente de recursos, con autorización del Congreso del Estado y para casos excepcionales; dicho endeudamiento sólo podrá utilizarse para inversiones públicas productivas. Para cubrir un déficit imprevisto en la Hacienda, podrá hacerse uso del crédito del Estado, en los términos que dispongan esta Constitución y las leyes respectivas.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES

Al estudiar a los organismos de control que regulan la vida económica y administrativa de las obras públicas que se realizan en el Estado de Veracruz y los principios que los rigen; concluimos que:

• Es de utilidad conocer los organismos de control, desde sus antecedentes y marco legal que los rigen, ya que vemos que está sustentados en la Ley y no son únicamente producto de la burocracia del gobierno.

• Al conocer sus antecedentes vemos que es importante la constante evolución de los mismos, que deriva en la evolución de las normas que rigen a las auditorias que se realizan en el Estado a las dependencias o entidades

• Él conocerlos nos da la pauta para crear un medio de control que rija a la creación de un medio de control de los expedientes técnicos unitarios que se llevan en una obra pública durante su vida útil y la necesidad de conservar este registro, para subsecuentes cambios en la normatividad de los organismos de control.

El presente trabajo en un futuro puede partir hacia los nuevos órganos de control que se encuentren vigentes en el Estado para la obra pública.

Hasta el momento favorece la línea para llegar a un resultado favorable de las hipótesis planteadas.

CAPÍTULO 1




BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR TESIS

López Arenas, Josefina "Auditoria de obra pública en la construcción de obra"

Coatzacoalcos, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, 1998

PAGINAS DE INTERNET

Contraloría General del Estado (Veracruz) http:/7www. cgever. gob. mx Secretaría de la Función Pública wvwv.funcionpublica.gob.mx

Organismo de Fiscalización Superior del Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave www.orfis.gob.mx

CAPITULO 1


http://www.orfis.gob.mx



CAPITULO 2

AUDITORÍA, ADJUDICACIÓN Y

EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS




CAPÍTULO 2

AUDITORIA, ADJUDICACIÓN Y EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS

ÍNDICE CAPITULAR

INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DEL OBJETIVO 39 2.1.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA 39 2.2.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA PÚBLICA 40 2.3.- NORMAS GENERALES DE AUDITORIA PÚBLICA 45 2.4-AUDITORIA ADMINISTRATIVA 48 2.5.- TIPOS DE ADJUDICACIÓN DE LOS CONTRATOS DE OBRA 50 2.6.- EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO 53


CAPÍTULO 2





Para poder llevar a cabo este trabajo, después de conocer los órganos que rigen el control en la obra pública, es necesario entender:

• ¿Qué es la auditoria?, • ¿Qué tipos existen?, • ¿Cuál se va a aplicar? • ¿A qué se le va a aplicar la auditoria?

• • ¿Qué tipo de auditoria se empleará? • ¿Sobre qué tipo de expedientes se va a emplear la auditoria?

El presente capítulo se empleará en dar las nociones mínimas requeridas para conocer y manejar apropiadamente los términos de AUDITORIA, AUDITORIA ADMINISTRATIVA, AUDITORIA A LA OBRA PÚBLICA y que se entiende por EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO de una obra pública, además de conocer como es la Contraloría General del Estado, controla la documentación a las dependencias de dichos documentos, utilizando su formato partiremos en los dos capítulos siguientes a explicar cada documento.

Se utilizarán las tesis relacionadas al tema de la auditoria encontradas en la USBI1 de la ciudad de Xalapa y los libros de consulta sobre el mismo tema.

Las limitaciones que se encontraron para realizar este capítulo fueron las siguientes: el término auditoria se relaciona principalmente con las áreas de Comercio, Contabilidad y Administración de Empresas, por ello hay que hacer una depuración y adaptación de los términos a nuestra área de trabajo que es el sector de la Construcción y a las áreas de Ingeniería Civil y Arquitectura.

Las posibles futuras líneas de investigación que se pueden crear a partir de esta investigación son las de concienciar a las personas que no solo el área administrativa tiene que ver en el empleo de las auditorias y emplear a personal técnico (Ingenieros Civiles y Arquitectos) para elaborar definiciones y metodología de auditoria encausada a al sector de la obra pública y privada.

2.1.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA

"Proceso analítico que consiste en el examen de los libros, cuentas, comprobantes y registros de una empresa con el objeto de precisar si son correctos los estados fínancieros, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. La auditoria puede ser interna o externa, según sea realizada por personal de la propia empresa o por auditores ajenos a

- e//a."2

1 Unidad de Servicios Bibliográficos Integrales de Xalapa 2 Salvat Editores, S.A. 1999

CAPÍTULO 2

ING. MARÍA DEL ROCIÓ ALTAMIRANO CADENA 39



De lo anterior deducimos que; Existen dos tipos de auditoria en forma general:

Pública Es aquella que realizan auditores a las dependencias y entidades de la administración pública.

Privada Es aquella que efectúan auditores dentro de la iniciativa privada.

Como mencionamos anteriormente los órganos que realizan la auditoria pública son:

AUDITORIA PÚBLICA

GUBERNAMENTAL Es aquella que efectúan los organismos correspondientes J a verificar federales.

los recursos

EXTERNA Es aquella realizada por auditores externos asignados por las entidades de control.

SECODAM

Organismos internos de control

Contralorías estatales

2.2.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA PÚBLICA

"La auditoria pública es una función independiente de apoyo a la función directiva, y se orienta básicamente a la verificación, examen y evaluación de las operaciones y sistemas de control de las Dependencias y Entidades, con el propósito de determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia con que se están alcanzando las metas y objetivos; vigilando además que el manejo y la aplicación de los recursos públicos respondan a las políticas dictadas en la materia por el Ejecutivo Federal"3

SECOGEF. Normas Generales de Auditoria Pública (boletín B), México, 1993, p.7. CAPÍTULO 2




2.2.1.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA PÚBLICA4

Los principales objetivos de la Auditoria Pública, son los siguientes: a) Revisar y evaluar los sistemas de operación, registro, control e información

con el fin de determinar si funcionan adecuadamente en los términos de las disposiciones aplicables, y si contribuyen a alcanzar las metas y objetivos previstos, así como proponer recomendaciones que propicien el mejor desarrollo de las actividades auditadas.

• b) Evaluar la economía, eficiencia y eficacia con que se logran las metas en relación con los presupuestos asignados.

De lo anterior se puede concluir lo siguiente de los términos:

ECONOMÍA Se refiere a la necesidad de obtener y manejar los recursos en forma óptima: en términos de calidad, cantidad, oportunidad, utilidad y precio (costo más bajo).

EFICIENCIA Se refiere a la relación entre el costo de los recursos utilizados en los logros alcanzados, que denota la productividad obtenida.

EFICACIA Relaciona la magnitud de las metas y objetivos previstos, con las realmente alcanzadas; y nos indica el grado en que se consiguió el fin previsto.

Al momento de efectuar la auditoria a la obra pública, el auditor deberá fijarse como objetivos inmediatos los siguientes:

1. Comprobar que la planeación, programación, adjudicación, contratación y ejecución de las obras públicas se haya hecho conforme a la normatividad establecida y vigente.

2. Comprobar la correcta y oportuna aplicación de los recursos en las obras públicas para las que fueron asignados.

3. Comprobar que en lo referente a obras públicas, se observe y se cumpla la programación establecida en cada uno de los Programas Operativos Anuales de cada dependencia.

4. Verificar que se cumpla con lo estipulado en el contrato en lo relativo al costo, calidad y tiempo de ejecución de la obra pública.

4 Villa Rivera, Rubén Francisco, "La auditoría de obra pública en las dependencias y entidades del sector público", Universidad Veracruzana, Facultad de Contaduría y Administración, Xalapa, Ver, 1996

CAPÍTULO 2



TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUT

5. Verificar si los sistemas de operación, registro, control e información, inherentes a la realización de las obras públicas funcionan adecuadamente.

6. Verificar que la dependencia auditada informe periódicamente a las instancias correspondientes sobre el ejercicio del gasto, el avance físico y financiero de los programas autorizados que se están ejecutando.

7. Verificar que existan expedientes técnicos que permitan el análisis y evaluación de las acciones desarrolladas o por desarrollar, asimismo que se encuentren debidamente requisitazos y autorizados.

8. Verificar que las cantidades, conceptos, características y calidad de los materiales y suministros que amparen las estimaciones, correspondan con los físicamente aplicados en la obra.

9. Revisar la situación que guarda la obra pública y su congruencia con las normas y procedimientos relativos para su operación, de acuerdo a su avance en la ejecución.

Es importante señalar que cada etapa de la obra pública podrá destinar o plantear diversos objetivos específicos de revisión, los cuales pueden ser determinados, una vez que el auditor considere los parámetros para su medición, tales como el tiempo, el lugar, la vigencia y las variables que intervienen en el proceso de la obra pública.

2.2.2.- SUJETOS DE AUDITORIA PÚBLICA5

Los sujetos de Auditoria Pública se clasifican en activos y pasivos.

ACTIVOS Son aquellos quienes ejecutan la función y son: Secretaría de Contraioría y Desarrollo Administrativo, Contaduría Mayor de Hacienda, Auditores Extemos y los Órganos Internos de Control de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

PASIVOS Son aquellos en quines recae, o a los que se les realiza la función y son: Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

- Villa Rivera, Rubén Francisco, "La auditoría de obra pública en las dependencias y entidades del sector público". Universidad Veracruzana, Facultad de Contaduría y Administración, Xalapa, Ver, 1996

CAPÍTULO 2


PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE U S EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS


2.2.3.- CLASES Y TIPOS DE AUDITORIA PÚBLICA

La auditoria pública se clasifica de la siguiente manera: 6

A. AUDITORIA ESPECIFICA Se refiere a revisiones determinadas, aisladas y limitadas con alcances, enfoques y objetivos particulares ya sea:

• A determinadas unidades administrativas, recursos, áreas o programas, abarcando todas las fases que integran su operación.

• A determinadas fases de todas las unidades administrativas, recursos, áreas o programas que integran la operación, aplicando a cada una de ellas el tipo de auditoria que se requiera según sus objetivos particulares.

La auditoria específica, sé componer a su vez de ios siguientes tipos de auditorias:

1) ADMINISTRATIVA Es la revisión, examen y evaluación de la Organización de las áreas que llevan a cabo las operaciones con el objeto de que garanticen el óptimo aprovechamiento de los recursos para el adecuado cumplimiento de los objetivos.

2) OPERATIVA Es la revisión, examen y evaluación de la Planeación de la Función y de los Controles Internos Operativos que la regulan con objeto de que aseguren economía y eficiencia en la programación, manejo y salvaguarda de recursos para el adecuado cumplimiento de los objetivos.

3) FINANCIERA Es la revisión, examen y evaluación de los Controles Internos Contables. La auditoria financiera se puede orientar a la auditoria de estados financieros o de aspectos financieros en particular.

4) DE LEGALIDAD Es la revisión, examen y evaluación del Cumplimiento de las Disposiciones Legales que le sean aplicables a la operación e información financiera de una Dependencia o Entidad cuya inobservancia pudiese afectar significativamente las cifras presentadas en la información financiera o en la adquisición, salvaguarda y uso de recursos.

6 SECOGEF. Manual de Auditoria Pública, México, 1994, pp. 88 - 94. CAPÍTULO 2




5) SUSTANTIVA

B. AUDITORIA INTEGRAL

Su propósito principal es revisar, examinar y evaluar el grado de cercanía o desviación en la Obtención de Metas y Objetivos establecidos y de efectividad de los logros obtenidos. Es un proceso continuo sustentado en la emisión de una opinión imparcial y calificada, producto de un informe elaborado por un grupo multidisciplinario, enfocado a una parte o a la totalidad de las funciones de la Dependencia o Entidad.

• El propósito general de la auditoria integral es la evaluación del grado y forma de cumplimiento del objetivo social de la Dependencia o Entidad.

• La determinación del alcance que deba darse a la auditoria integral estará en función de la naturaleza, magnitud y complejidad de cada una de las entidades en que vaya a realizarse, debiéndose efectuar en una forma selectiva.

2.2.4.- ALCANCES DE LA AUDITORIA PÚBLICA

A la auditoria pública le compete verificar si las dependencias o entidades de la administración pública federal están logrando los propósitos para los que se aprobaron los programas y se asignaron los presupuestos, basándose en factores tales como la disponibilidad y actualidad de la información y la facilidad con que se aplican determinadas técnicas analíticas y si tales objetivos o propósitos se alcanzaron en forma económica, eficaz, eficiente y efectiva.

Dado el alcance de la función de la auditoria pública debe tener acceso total a los documentos, registros, recursos y al personal directamente responsable de cualquier actividad sujeta a revisión.

CAPITULO 2




2.3.- NORMAS GENERALES DE AUDITORÍA PÚBLICA

En 1991 la Secretaria de la Contraloría General de la Federación emitió el Boletín "B", Normas Generales de Auditoria Pública, para tipificar la naturaleza y alcance de la Auditoria Pública en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, estas normas vinieron a actualizar y a complementar las expedidas en 1986.

Las normas generalmente aceptadas emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C. y por el Instituto Mexicano de Auditores Externos, A. C,mantendrán su vigencia para efectos de la aplicación de la auditoria pública, en tanto no se opongan a las de auditoria pública, toda vez que son en esencia las mismas ya que rigen el actuar de la profesión; sin embargo, presentan ciertas diferencias que tienen su razón en los destinos que tipifican la naturaleza y alcance de la responsabilidad profesional que asume el auditor en cada caso al incorporar en el de la auditoria pública, la dimensión social que atiende al interés general7. Estas normas deberán ser observadas por todas las personas que realicen auditoria pública independientemente de su profesión.

Las normas generales son once y se clasifican en tres grupos, y precisan el alcance y la calidad técnica de las labores de Auditoria Pública. El primero de ellos, referido a las normas personales, establece las cualidades que debe reunir el auditor público o en su caso, el grupo de auditores que integran el Órgano Interno de Control para cumplir profesionalmente con su responsabilidad; en el segundo grupo se incluyen las normas que rigen la actividad del auditor público, en lo que se refiere a la pianeación, ejecución y supervisión de los trabajos, al examen y evaluación de los sistemas de control, y a los criterios para obtener evidencia suficiente en las revisiones. Por último, en el tercer grupo se contemplan los requisitos necesarios para la elaboración y presentación del informe del auditor, y lo relativo al seguimiento de sus recomendaciones.

Con base en lo anterior, las Normas Generales de Auditoria Pública tienen como objetivos principales los siguientes:

a) Precisar los propósitos y alcance de la Auditoria Pública. b) Establecer los criterios generales para guiar y contra los cuales evaluar, la

práctica de la Auditoria Interna en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, uniformando el desarrollo profesional de esta función.

c) Establecer los requisitos personales y técnicos de quienes ejerzan la función de auditoria interna en el sector público.

d) Propiciar el adecuado entendimiento y aceptación del papel y > responsabilidad de la función de la Auditoria Pública, en todos los niveles

de la Administración Pública Federal.

7 SECOGEF. Normas Generales de Auditoria Pública (Boletín B) México, 1993, pp. 5-6. CAPÍTULO 2




2.3.1.- NORMAS PERSONALES8

Independencia: En ia planeación, ejecución, elaboración de informes de auditoria y demás asuntos relacionados con su actividad profesional, el auditor público debe mantener soberanía de juicio, ser autónomo y objetivo, para proceder con independencia, ser independiente desde el punto de vista organizacional y mantener una actitud independiente.

Conocimiento técnico y capacidad profesional: El personal encargado de realizar funciones de auditoria pública, debe poseer en conjunto el conocimiento técnico y capacidad profesional necesarios.

Cuidado v diligencia profesionales: El debido cuidado y diligencia profesionales en la realización de la auditoria y en la preparación del informe relativo comprometen al auditor público a acatar las regias de ética profesional y al cumplimiento de las Normas Generales de Auditoria Pública.

2.3.2. NORMAS SOBRE LA EJECUCIÓN DEL TRABAJO9

Planeación: Previamente a la ejecución del trabajo de auditoria, el auditor deberá realizar una investigación para definir sus objetivos, alcances, procedimientos, recursos, tiempos y oportunidad de los mismos, precisándolos en sus programas de trabajo.

Examen y evaluación de los sistemas de control: El auditor público deberá efectuar un adecuado examen del control interno operativo y contable establecido, a fin de verificar la existencia, suficiencia y efectividad de los sistemas de control.

Supervisión del trabajo de auditoria: Todo el trabajo que ejecute el personal durante el proceso de la auditoria, desde su planeación hasta la rendición del informe y su seguimiento, debe ser cuidadosamente supervisado.

Obtención de evidencia: El auditor público deberá realizar con la amplitud que estime necesaria, las pruebas que le permitan obtener evidencia suficiente y competente que fundamente objetiva y razonablemente sus conclusiones y recomendaciones.

SECOGEF. Normas Generales de Auditoria Pública (Boletín B), México, 1993, pp. 11-17.

9 jbid. pp., 17-30

CAPÍTULO 2




Papeles de trabajo: El resultado de la aplicación de procedimientos de auditoria debe asentarse en cédulas y documentos que reciben el nombre genérico de papeles de trabajo, ya que estos atestiguan la labor realizada y constituyen el nexo entre ésta y el informe de auditoria.

Tratamiento de irregularidades: El auditor público en el desarrollo de cualquier auditoria, deberá prestar especial atención a aquellas transacciones o situaciones que denoten indicios de irregularidades, haciéndolas del conocimiento de las autoridades competentes, con el fin de que se tomen las medidas correctivas pertinentes.

2.3.3.- NORMAS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA Y SU SEGUIMIENTO10

El Informe de auditoria: Al término de cada intervención, el auditor público presentará a la autoridad competente, por escrito y con su firma, un informe acerca de la auditoria practicada.

Seguimiento de las recomendaciones: El auditor público hará el seguimiento de las acciones correctivas adoptadas como resultado de las observaciones y recomendaciones contenidas en el informe de auditoria. El cumplir con estas normas, en su esencia y en su filosofía, permite tener un parámetro y un medio de comparación de la manera en que se desarrolla la actuación del auditor público; su observancia es de carácter obligatorio para los Órganos Internos de Control; el apego a estas normas y pronunciamientos permitirá dar uniformidad a las tareas de control y auditoria, además de establecer los niveles de calidad que deben cumplir en su desarrollo.

2.3.4.- TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA11

Las técnicas de auditoria son los métodos prácticos de investigación y prueba que el- auditor público utiliza para lograr la información y comprobación necesaria para poder emitir su opinión profesional.

Es importante distinguir entre este concepto y el de procedimiento, que es la actividad donde se aplica una o varias técnicas. Las principales técnicas utilizadas para la ejecución de la Auditoria Pública son en esencia, las mismas que establece el Instituto Mexicano de Contadores Públicos en las "Normas y Procedimientos de Auditoria", y son las siguientes:

10 SECOGEF, Normas Generales de Auditoria Pública (Boletín B), México. 1993. pp. 30-35.

11 ibjd. pp. 76-79

CAPÍTULO 2




a) Observación: Es la presencia física de cómo se realizan ciertas operaciones o hechos.

b) Inspección: Es el examen físico de bienes materiales o documentos con el objeto de cerciorarse de la autenticidad de un activo o de una operación registrada en la contabilidad o presentada en los estados financieros.

c) Confirmación: Es la obtención de una comunicación escrita de una persona independiente de la organización examinada y que se encuentre en posibilidad de conocer la naturaleza y condiciones de la operación y, por lo tanto, de informar de una manera válida sobre ella.

d) Cálculo Es la verificación que se efectúa en algún documento por medio de operaciones aritméticas.

e) Estudio general: Apreciación sobre la fisonomía o características generales de la organización, de sus estados financieros y de las partes importantes, significativas o extraordinarias.

f) Análisis: Clasificación y agrupación de los distintos elementos individuales que forman una cuenta o una partida determinada, de tal manera que los grupos constituyan unidades homogéneas y significativas.

g) Certificación: Es la obtención de un documento en el que se asegure la verdad de un hecho, legalizado por lo general, con la firma de una autoridad.

h) Declaración: Manifestación por escrito con la firma de los interesados, del resultado de las investigaciones realizadas con los servidores públicos de las Dependencias o Entidades.

i) Investigación: Es la obtención de información, datos y comentarios de los servidores públicos de las Dependencias y Entidades.

Dada la naturaleza de la Auditoria Pública es imposible establecer procedimientos rígidos para la realización del trabajo, el auditor público debe decidir qué técnicas o procedimientos serán aplicados en cada caso.

2.4.- AUDITORIA ADMINISTRATIVA

"Aquella que se practica con el fin de determinar la eficiencia con que se trabaja una empresa. Implica la revisión de los cuatro elementos del proceso administrativo: Planeación, ejecución, dirección y control"12

"El examen efectuado sobre las etapas que integran el proceso administrativo de una entidad económica, a fin de opinar sobre la calidad de su realización y sugerir acciones concretas para mejorarlo"13

12 Franco Díaz, Eduardo M., "Diccionarío de Contabilidad*, Edit. Siglo Nuevo, Cuarta edición, México 1983, p. 25

13 Sánchez Curiel, G. /'Auditoría Operadonar, Edit. ECASA, Primera edición, México 1987,p.3 CAPÍTULO 2




De las definiciones anteriores, podemos deducir una nueva definición que nos ayude a entender mejor el término de auditoria administrativa:

Es aquella que sé e basa en los principios administrativos y en un exhaustivo estudio y evaluación de las etapas del proceso administrativo (planeación, organización, dirección y control); y puede ser aplicada a toda empresa o a un área específica.

Este tipo de auditoria es un instrumento de control y sus resultados son de interés sólo para la empresa, ya que tiene como finalidad apoyar a la toma de decisiones de los empresarios.

2.4.1.- AUDITORIA DE LA OBRA PUBLICA

Se define como la verificación, examen y evaluación de la organización, planeación, controles y productividad de las operaciones de las dependencias y entidades relativas a las obras públicas, con el propósito de determinar el grado de economía, eficacia y eficiencia con que se manejan los recursos y la efectividad con que se cumplen las metas y objetivos.14

La auditoria de obra pública debe ser objetiva, sistemática y profesional para que proporcione mejores resultados. Para entender mejor lo anterior, definiremos mejor la terminología empleada anteriormente:

OBJETIVA En virtud de que es necesario que los juicios y opiniones obtenidos en el trabajo desarrollado, se basen en hechos y evidencia.

SISTEMÁTICA Puesto que se trata de la integración de un conjunto de actividades ordenadas en secuencia lógica para alcanzar un fin.

PROFESIONAL Ya que es llevada a cabo por personal con conocimientos técnicos y experiencia relacionados con la planeación, ejecución y supervisión del trabajo de auditoria.

De lo explicado anteriormente podemos deducir la siguiente definición:

"La auditoria de obra pública tiene como finalidad verificar la correcta aplicación de los recursos destinados a las obras públicas en apego a las disposiciones normativas vigentes."15

14 González Mendoza, Carlos, "Auditoria de obra pública", Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Veracruz, Ver.,1995

15 Villa Rivera, Rubén Francisco, "La auditoria de obra pública en las dependencias y entidades del sector público", Universidad Veracruzana, Facultad Contaduría y Administración, Xalapa, Ver., I996

CAPÍTULO 2




2.4.2.- INSTRUMENTOS NORMATIVOS QUE RIGEN LA OBRA PÚBLICA

• CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS • LEY DE OBRA PUBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS

MISMAS • REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS

RELACIONADOS CON LAS MISMAS • LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL

• • LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

• REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARIA DE LA FUNCIÓN PUBLICA

• CÓDIGO CIVIL • CÓDIGO PENAL • MANUAL DE ORGANIZACIÓN GENERAL DE LA SECRETARIA DE

CONTRALORÍA Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO • MANUAL DEL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO

DE VERACRUZ

2.5.- TIPOS DE ADJUDICACIÓN DE LOS CONTRATOS DE OBRA

El Artículo 32 de la L.O.P16. establece que "los contratos de obras públicas se adjudicarán o llevarán a cabo a través de licitaciones mediante convocatoria pública...", "a fin de asegurar al Estado las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento..."

En el Artículo 36 de la L.O.P. se menciona que: "Cuando por razones del manto de la obra resulte inconveniente llevar a cabo el procedimiento a que se refiere el artículo 32, por el costo que éste represente, las Dependencias y Entidades podrán contratar sin ajustarse a dicho procedimiento...". (Se refiere al procedimiento de licitaciones; por convocatoria pública).

"Para los efectos del párrafo anterior, en los Presupuestos de Egresos se establecerán, los montos máximos de las obras que las Dependencias y Entidades podrán contratar (adjudicar) directamente", y en los siguientes párrafos de este artículo se determina que, dependiendo de los montos de las obras, siempre establecidos en el Presupuesto de Egresos, el contrato se podrá adjudicar a quien resulte ganador en un concurso por Invitación a cuando menos tres contratistas, o en un concurso por Convocatoria Pública. También se menciona que: "...en ningún caso el importe total de una obra podrá ser fraccionado para que quede comprendido en los supuestos a que se refiere este artículo". __

c i i ^ 3 i E L i U l £ C A

16 Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado de Veracruz - LLave CAPÍTULO 2




De acuerdo al Decreto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado para el 2001, publicado en la Gaceta Oficial del 22 de diciembre de 2000, se deberá atender lo siguiente:

• Se adjudica directamente el contrato de una obra cuando su monto no rebasa los $374,500.00 (Trescientos setenta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.):

• Se adjudica el contrato a la propuesta ganadora del concurso, al que se invita a participar a cuando menos tres contratistas (personas físicas o morales) cuando el monto es mayor a $374,500.00 (Trescientos setenta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.) y hasta $1 ,070,000.00 (Un millón setenta mil pesos 00/100 M.N.)

• Se adjudica el contrato a la propuesta ganadora del concurso celebrado mediante convocatoria pública cuando el monto de la obra rebasa $1,070,000.00 (Un millón setenta mil pesos 00/100 M.N.).

Los montos mencionados no incluyen el Impuesto al Valor Agregado.

2.5.1 ADJUDICACIÓN DIRECTA

Sobre la adjudicación directa del contrato de una obra, distinguida porque su monto no rebasa los $374,500 pesos sin considerar el I VA, es preciso mencionar lo siguiente:

• La persona física o moral a quien se pretende adjudicar el contrato, deberá presentar su presupuesto basado en el catálogo de conceptos, especificaciones y volumetría que el área de obras públicas le proporcione, la cual deberá posteriormente analizar y calificar los precios unitarios de la propuesta económica presentada, a través de su área de costos, así como dictaminar objetivamente su capacidad técnica.

• De no contar con área de costos para calificar los precios unitarios se utilizará como base de comparación el Presupuesto Base de la obra que, como ya se mencionó, es un elemento del Proyecto Ejecutivo.

La adjudicación directa obliga a la dependencia a analizar y calificar los precios unitarios de los conceptos que constituyen el presupuesto presentado por el Contratista; para estar en condiciones de garantizar al estado (en este caso al municipio) la obtención de las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio y calidad, como lo establece el artículo 32 antes mencionado, es decir, la adjudicación no es automática, implica análisis y dictaminación.

CAPITULO 2




Aun cuando sin estar obligado se decide invitar a varios contratistas a presentar propuestas económicas, deberá elegirse a la ganadora mediante la calificación de los precios unitarios de los conceptos presupuestados.

Importante: Otorgar la adjudicación a la propuesta más baja NO es garantía de haber obtenido las mejores condiciones económicas.

2.5.2.- INVITACIÓN A CUANDO MENOS TRES PERSONAS FÍSICAS O MORALES O INVITACIÓN RESTRINGIDA

Siempre que el monto de la obra sea mayor a $374,500.00 pesos, pero menor a $1,070,000.00 pesos, sin considerar el IVA, deberá invitar a presentar propuestas a cuando menos tres personas físicas o morales, teniendo el cuidado de que la invitación sea por escrito y firmada de recibida por el interesado, señalando en ella la fecha en que tendrá a su disposición el catálogo de conceptos, especificaciones y cantidades de obra, así como ios demás documentos pertinentes, concediendo el mismo período de tiempo a todos los invitados para la entrega de las propuestas económicas y técnicas.

El día y hora acordados para recibir las propuestas, se presentarán éstas en sobre cerrado y serán abiertas en presencia de los interesados, debiendo darse a conocer ahí los montos de todas las cotizaciones, mismas que deberán asentarse en el acta que para tal efecto se elabore. En el acta se especificará la fecha y hora en que se notificará el nombre de la persona física o moral a quién se adjudicará el contrato. El área de Obras Públicas elaborará por norma un dictamen basado en el análisis técnico y económico de las propuestas; eligiendo la que económicamente sea la solvente más baja, y que no necesariamente corresponde al presupuesto más bajo de los presentados.

El dictamen será el fundamento para adjudicar el contrato.

La propuesta que considere precios de insumos y equipo fuera de los prevalecientes en el mercado regional, insumos o equipo de dudosa procedencia, rendimientos de mano de obra y salarios fuera de lo normal en el mercado, o que no considere las prestaciones de ley, debe ser desechada o aceptada bajo la responsabilidad del encargado de la dictaminación.

Sin embargo, en caso de duda y antes de emitir su falto, la convocante, podrá solicitar a los proponentes aclaración fundamentada sobre: la cotización expresa de algún insumo, maquinaria o equipo del que se tenga duda, o por ejemplo, la fehaciente comprobación de la existencia en bodega de la cimbra requerida y que fue cotizada a bajo precio o cualquier otra circunstancia que a juicio del área de Obras Públicas deba ser explicada a satisfacción.

CAPÍTULO 2




En el cuadro comparativo de las propuestas recibidas de los invitados al concurso y que obligadamente debe realizar el área de Obras Públicas (identificando con cargo, nombre y firma al dictaminador) deben asentarse las razones que dieron lugar a la adjudicación o a desechar las otras propuestas, generando en todo caso la justificación técnica que da sustento al dictamen. Este cuadro comparativo y sus documentos soporte deberán conservarse en el expediente técnico de la obra motivo del concurso.

De acuerdo al artículo 41, último párrafo de la LO.P. del Estado de Veracruz, no se deberá adjudicar el contrato cuando las posturas presentadas fueren inaceptables, por lo que se procederá a realizar un nuevo evento.

2.5.3.- LICITACIÓN POR CONVOCATORIA PÚBLICA

Cuando el monto de la obra por contratar es superior a $1,070,000.00 pesos, sin incluir el IVA, se procederá a realizar la licitación por convocatoria pública.

De manera general, el procedimiento de licitación por convocatoria pública contempla las siguientes acciones:

• Elaboración y publicación de la convocatoria. • Elaboración y entrega de las bases técnicas del concurso. • Visita al sitio de realización de trabajos.. • Juntas de aclaraciones. • Acto de recepción y apertura de proposiciones técnicas y económicas. • Análisis de propuestas y elaboración de dictamen. • Acto de notificación del fallo de adjudicación.

2.6.- EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO

El expediente unitario, es la recopilación de la documentación que se genera durante las etapas de planeación, programación, presupuestación, ejecución y entrega de una obra o acción.

La integración del expediente unitario consta básicamente de la siguiente información:17

a) Información legal b) Información técnica

Gómez Hernández, Ismael, "Auditoría a la obra pública del ramo 033", Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 2001

CAPÍTULO 2




c) Documentación comprobatoria d) Información general

Esta documentación deberá permanecer en poder por lo menos durante 5 años y disponible para la revisión o consulta de la Contaduría Mayor o el Órgano correspondiente de Fiscalización.

Para la revisión del expediente unitario por parte del auditor, deberá tenerse cukjado, ya que la mayoría de la documentación es original, así que deberá hacerse un registro donde se anote que documentación existe, cual no se cuenta y cual no es aplicable en cada caso.

Por ello el presente trabajo tiene como finalidad crear una propuesta metodológica para el control interno de los expedientes unitarios basándola en la auditoria técnico - administrativa que se aplica en el Estado de Veracruz a la Obra Pública.

A continuación se muestra la trascripción de la propuesta metodológica dada por la Contraloría General del Estado para realizar auditorias técnico-administrativa-contable a las dependencias para el control de documentación, la cual será desglosada y explicada detalladamente en el siguiente capítulo de este trabajo.18

CONTRATO MODALIDAD OBRA UBICACIÓN FECHA DE INICIO

FECHA IMPORTE I.V.A. TOTAL FECHA DE TERMINACIÓN

CONTRATISTA

DOCUMENTO SITUACIÓN DEL

DOCUMENTO OBSERVACIONES

1.- DOCUMENTOS PRELIMINARES 1.1.- OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE

INVERSIÓN 1.2.- OFICIO DE USO DEL SUELO 1.3.- PROPIEDAD DEL TERRENO 1.4.- LICENCIA DE CONTRUCCIÓN 1.5.- ESTUDIOS TÉCNICOS

1.5.1.-FINANCIEROS 1.5.2.- DE IMPACTO AMBIENTAL 1.5.3.- JUSTIFICACIÓN DE SU

AUSENCIA . 1.6.- PROYECTO EJECUTIVO DE LA OBRA

1.7.- PRESUPUESTO BASE

Formato cedido por la Contraloría General del Estado de Veracruz., ANEXO 1 CAPÍTULO 2




2.- DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN 2.1.-CONVOCATORIA 2.2.- BASES DE CONCURSO 2.3.- COMPROBANTE DE COMPRA DE

BASES 2.4.- MANIFESTACIÓN DE LA OBRA

SUBCONTRATADA 2.5.- REGISTRO ANTE EL PADRÓN DE

CONTRATISTAS 2.5.1.-SEFIPLAN 2.5.2.- DEPENDENCIA

2.6.- CURRICULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS

2.7.- CURRICULO VITAE DEL PERSONAL DE LA EMPRESA

2.8.- RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR

I 2.9.- DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN LOS CUPUESTOS DEL ARTICULO 43 DE LA LOPE

2.10.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE

i 2.11.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA

2.12.- ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES 2.13.- PODERES DEL REPRESENTANTE LEGAL 2.14.- ALTA DE HACIENDA

2.15.- CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA 2.16.- CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA 2.17.- MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER

EL SITIO DE LOS TRABAJOS 2.18.- CATÁLOGO DE CONCEPTOS 2.19.- DATOS BÁSICOS DEL COSTO DE LOS

MATERIALES 2.20.- DATOS BÁSICOS DEL COSTO DE LA MANO

DE OBRA 2.21.- DATOS BÁSICOS DEL COSTO DEL USO DE

MAQUINARIA 2.22.- ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS 2.23.- ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS

2.23.1.- FINANCIAMIENTO 2.23.2.- UTILIDAD

2.24.- PROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN

2.24.1.- DE LOS TRABAJOS 2.24.2.- DEL EQUIPO Y MAQUINARIA

CAPÍTULO 2




2.24.3.- Y ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO DE INSTALACIÓN PERMANEN1 b

2.25.- RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO Sí ES PROPIO O RENTADO

2.26.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS 1 ÉCNICAS 2.26.1.- EVALUACIÓN DE LAS

PROPUESTAS TÉCNICAS 2.26.2.- DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA

2.27.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS

2.26.1.- DICTAMEN DE LA ETAPA ECONÓMICAS

2.28.- ACTA 0 COMUNICACIÓN DE FALLO 2.28.1.- COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE

RAZONES DE NO SELECCIÓN 2.29.- PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN ÉL

DIARIO OFICIAL 3.- DOCUMENTOS DE LA CONTRATACIÓN Y OPE

CONTRATO 3.1.-CONTRATO

3.1.1.-SUBCONTRATOS

3.2.- FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA 3.3.- RECIBO DE ANTICIPO

3.4.- FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 3.5.- NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE

CONSTRUCCIÓN 3.5.1.- NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE

CALIDAD DE LOS MATERIALES 3.6.- RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE

INSTALACIÓN PERMANENTE QUE PROPORCIONA LA DEPENDENCIA

3.7.- MODIFICACIONES 3.7.1.- PROGRAMA MODIFICADO Y SU

CAUSA 3.7.2.- PROYECTO MODIFICADO Y SU

CAUSA 3.7.3.- PROPUESTA MODIFICADA Y SU

CAUSA 3.8.- SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS

3.8.1.- SOLICITUD DE PRECIOS UNITARIOS EXTRAORDINARIOS 3.8.1.1.- OFICIO DE

AUTORIZACIÓN DE P. U. EXTRAORDINARIOS

3.8.1.2.- ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS EXTRAORDINARIOS AUTORIZADOS

RACIÓN DURANTE LA VIGENCIA DEL

CAPÍTULO 2




3.9.- CONVENIOS 3.9.1.- CONVENIO POR DIFERIMIENTO 3.9.2.- CONVENIO MODIFICATORIO POR MONTO

O PLAZO 3.9.3.- CONVENIO ADICIONAL POR MONTO O

PLAZO 3.10.- CORRESPONDENCIA RELEVANTE

ENVIADA Y RECIBIDA POR EL AREA RESPECTO A LA OBRA

4.-DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA EJECUCIÓN 4.1.- AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA 4.2.- ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS

TRABAJOS Y NÚMEROS GENERADORES 4.3.- DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE

ESTIMACIONES 4.4.- BITÁCORA

4.1.- BITÁCORA ABIERTA 4.2.- BITÁCORA CERRADA OFICIALMENTE

4.5.- AJUSTES 4.1.- OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE

AJUSTE DE COSTOS 4.2.- ANÁLISIS DE FACTORES DE AJUSTE

AUTORIZADOS 4.3.- ESTIMACIONES POR AJUSTE DE

COSTOS 4.4.- JUSTIFICACIÓN DE ATRASO 4.5.- SOLICITUD DE PRORROGA DE

PLAZO DE IhRMINACIÓN 4.6.- SANCIONES, RETENCIONES O

PENALIZACIONES 4.7.- ALBUM FOTOGRÁFICO 4.8.- ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN 4.9.- ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN 5.- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA ENTR 5.1.- AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA 5.2.- DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE

ACEPTACIÓN DE I RABAJOS TERMINADOS 5.3.- ACTA DE ENTREGA DE RECEPCIÓN DE LA

OBRA 5.4.- GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS 6.- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LOS INC 6.1.- OFICIO DE RESCISIÓN DE CONTRATO 6.2.- ACTA CIRCUNSTANCIADA PARA CASO DE

SUSPENSIÓN O RESCISIÓN DE CONTRATO 6.3.- RECLAMACIÓN POR GASTOS NO

> RECUPERABLES 6.4.- GASTOS FINANCIEROS POR DEMORA EN

PAGO DE ESTIMACIONES 6.5.- SANCIONES

EGA RECEPCIÓN

DENTES

CAPÍTULO 2




La guía original se muestra en la parte de ANEXO 1.


Al recopilar la información necesaria y editarla según el interés de este capítulo se ha obtenido como resultado una mejor comprensión del término auditoria, auditoria administrativa, auditoria a la obra pública, y sobre todo las implicaciones que tiene sobre los organismos de control que las rigen que se vieron el capítulo anterior y que sustenta él ¿porqué? de la investigación previa necesaria para encontrar la forma de aplicarlo al sector de la construcción.

Como recomendaciones posteriores tenemos que hay que intensificar la investigación de la auditoria a la rama también de la construcción, ya que no solo el área administrativa (contadores, administradores, economistas) debe de manejar este término, sino que se cree un punto de partida para una futura investigación de la forma en que afecta a la construcción.

Don esta explicación favorece aún más el interés de crear un medio de control para los expedientes unitarios de las obras sobre la base de una auditoria de la obra pública encaminada al control del expediente durante todo el proceso de la obra.

BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR TESIS

Ballardo Tiburcio, Francisco "Procedimientos de auditoria gubernamental a la obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Veracruz, Veracruz; 1997

González Mendoza, Carlos "Auditoria de obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Veracruz, Ver., I995

Gómez Hernández, Ismael "Auditoria a la obra pública del ramo 033" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 2001

López Arenas, Josefina "Auditoria de obra pública en la construcción de obra" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Coatzacoalcos, Ver., I998

Vázquez González, Ada Claudia "Procedimientos de auditoria gubernamental a la obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Contaduría y Administración, Xalapa, Ver., I996

CAPÍTULO 2




Villa Rivera, Rubén Francisco "La auditoria de obra pública en las dependencias y entidades del sector público" Universidad Veracruzana, Facultad Contaduría y Administración, Xalapa, Ver., 1996

LIBROS DE CONSULTA Adam Adam, Alfrado "La auditoria interna en la administración pública federal" Editorial Instituto Mexicano de Contadores Públicos, México, 1999

Fernández Arena, José Antonio "La auditoria administrativa: texto básico". Editorial Diana, México, 1973

Franco Díaz, Eduardo M. "Diccionario de Contabilidad" Editorial Siglo Nuevo, Cuarta edición, México, 1983.

Franklin Fincowsky, Enrique Benjamín "Auditoria administrativa" Editorial McGraw-Hill, México, 2001

Mas, Jordi "La auditoría operativa en la práctica, técnicas de mejora organizativa" Editorial Alfaomega, México, 1998

Norbeack; Edward F, tr, José Mendoza Franco "Auditoria administrativa" Editora Técnica, México, 1972

Rodríguez Valencia, Joaquín "Sinopsis de auditoria administrativa" Editorial Trillas, México, 2003

Rubio Ragazzoni, Víctor M. "Guía práctica de auditoria administrativa" Editorial Pac, México, 1981

Sánchez Curiel, G. "Auditoria Operacional" Editorial ECASA, Primera edición, México, 1987.

CAPÍTULO 2




PROGRAMAS Salvat Editores, S.A. 1999

PÁGINAS DE INTERNET Contraloría General del Estado (Veracruz) http.//www. cgever. gob, mx

LEGISLACIÓN OFICAL Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado de Veracruz - Llave

SECOGEF. Normas Generales de Auditoria Pública (boletín B), México, 1993

CAPITULO 2


http://http.//www



CAPÍTULO 3

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA

INTEGRAR EL EXPEDIENTE TÉCNICO

UNITARIO EN SUS FASES DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN,

PRESUPUESTACIÓN Y ADJUDICACIÓN




CAPÍTULO 3

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA INTEGRAR EL EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO EN SUS FASES DE

PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTACIÓN Y ADJUDICACIÓN

ÍNDICE CAPITULAR

INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DEL OBJETIVO 63 (PLANEACIÓN) 3.1.- DOCUMENTOS PRELIMINARES 64 (PROGRAMACIÓN)

3.2.- PROYECTO EJECUTIVO 68 (PRESUPUESTACIÓN) 3.3.PRESUPUESTO BASE 69 (ADJUDICACIÓN) 3.4.- DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN 70 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES 90 BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR 90

CAPÍTULO 3





La integración de ios expedientes deberá ser manejada conforme a los procesos de obra pública; ya que de una acción o proceso continua otro inmediato, siendo estos procesos: PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTACIÓN, ADJUDICACIÓN, CONTRATACIÓN, EJECUCIÓN FÍSICA, ENTREGA - RECEPCIÓN CON EL CORRESPONDIENTE FINIQUITO DE LOS TRABAJOS.

El objetivo de realizar esta propuesta metodológica, no es otro que contar con un modelo secuencial a seguir para el correcto integramiento de los expedientes técnicos unitarios de las obras públicas en las empresas constructoras, que trabajan para alguna entidad o dependencia perteneciente al gobierno del Estado de Veracruz.

La técnica que se utilizará para recolectar la información será la de investigación documental en las leyes que rigen los procesos de adjudicación en el estado de Veracruz y las obras escritas hasta ahora que se refieran a los documentos como una especie de definición y el porqué se deben encontrar en los expedientes técnicos unitarios de las obras que tenga cada constructora en el estado de Veracruz.

La Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz - Llave, no menciona todos los documentos, solo hace referencia a los más importantes a su consideración, por ello se encontró la limitante de buscar en otras medios la información faltante y en algunos casos conforme a la experiencia propia, se elaboró la definición y su porqué de encontrarse comprendido dentro del expediente.

CAPITULO 3




(PLANEACIÓN) 3.1.- DOCUMENTOS PRELIMINARES

Debido en gran parte a la grave situación económica que sufre nuestro país, la industria de la construcción sufre a su vez una crisis que se observa mayormente en las construcciones privadas, por lo que las construcciones del Sector Público adquieren una mayor relevancia dentro de la industria de la construcción, siendo este sector principal impulsor de dicha industria a pesar de las reducciones reales sobre las inversiones que se hace sobre el sector público en forma de esta rama de la economía y en general de todas las inversiones no deja de ser el de mayor participación y el que proporciona los grandes incentivos que mantienen viva a esta industria, siendo aún muy importante sus inversiones. Para dar claridad al manejo de las inversiones del sector público asignadas a la ejecución de obra pública se creo la Ley de Obras Públicas, siendo en el sexenio pasado cuando se hacen reformas profundas a esta Ley, para evitar en gran medida las malas interpretaciones con el objeto de lucro particular que podrán afectar la obtención de los objetivos por los cuales se realiza la obra pública.

Dentro de la Ley de Obras Públicas se plantea los cánones a seguir, siendo de los más importantes los referentes a los concursos y los contratos de obra pública, ordenándose ser lo más explícito posible para evitar errores, dándose transparencia y legalidad total al proceso de adjudicación de una obra pública que es el objetivo principal de esta Ley, así como para asegurar la obtención de las metas y objetivos trazados al planear la ejecución de la misma.

Al no apegarse a esta Ley se está obviamente infringiendo una Ley y se está obstaculizando el desarrollo de una de las industrias más importantes del País como es la industria de la construcción; por ésta gran importancia que tiene la obra pública se procedió a hacer una análisis del proceso de concurso y contratación de la misma y que aquí se presenta.

Por ello es importante tener conocimiento de los elementos que integran los expedientes unitarios de obra para llevar una correcta planeación controlada de los elementos que interviene en la etapa de planeación de la obra pública como son:

3.1.1- OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE INVERSIÓN

Origen de los fondos y autorización expresa de su disposición para realizar los trabajos y, si es el caso, el importe autorizado para el primer ejercicio, en aquellas obras cuya ejecución rebase un ejercicio presupuesta!.

CAPÍTULO 3




Artículo 18. En el caso de obras cuya ejecución requiera, uno o más ejercicios presupuéstales, deberá determinarse tanto su presupuesto total como el relativo a los ejercicios de que se trate.

Artículo 19. Los programas y presupuestos que se elaboren de cada obra, se remitirán tanto a la Secretaría de Finanzas y Planeación, como a la Contraloría General del Estado, para los efectos legales a que haya lugar. 1

3.1.2.- OFICIO DE USO DEL SUELO Para el efecto del plazo de ejecución, la dependencia se obliga a tener

oportunamente la disponibilidad legal y material de los lugares en que se deberá ejecutar las obras materia del contrato.

3.1.2.1.- PROPIEDAD DEL TERRENO Artículo 13. En la planeación de cada obra pública, las Dependencias y Entidades, deberán prever, según el caso:

I. ... II. ...

III. ... IV. ... V. La adquisición de áreas y predios, previa consulta con la Secretaría de

Desarrollo Urbano, cuando se trate de obras urbanas, para que ésta, en el ejercicio de sus atribuciones, determine la conveniencia y viabilidad. Además la observancia de las declaratorias de provisiones, usos, reservas y destino de áreas y predios que se hubieran hecho conforme a lo dispuesto por ¡as leyes de la materia;2

3.1.2.2.- LICENCIA DE CONTRUCCIÓN Documento que debe entregar la dependencia o entidad a la contratante

para poder comenzar los trabajos, el cual debe de contener el permiso correspondiente para comenzar la obra,. Este permiso se obtendrá del ayuntamiento donde se encuentre ubicado el terreno.

3.1.2.3.- ESTUDIOS TÉCNICOS Comprende todos y cada uno de los documentos que respaldan la

propuesta de proyecto que la entidad o dependencia debe entregar al participante, con el fin de conocer las normas que regirán la obra pública de que se trate, la cual debe de seguir al pie de la letra.

1 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Uave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-5 2 Ibid, p-3

CAPÍTULO 3




3.1.2.4.- ESTUDIOS FINANCIEROS Este es un documento opcional que puede o no entregar la dependencia a

la contratante y que contiene todos los estudios de factibilidad económica que se requirieron para poder dar luz verde al proyecto. Por lo regular pertenece para su uso exclusivo de la dependencia, pero debería de cambiar este punto y darse no solo a conocer al contratante sino a la ciudadanía, para la mejor comprensión de las obras públicas que se realizan.

Artículo 13. En la planeador) de cada obra pública, las Dependencias y Entidades, deberán prever, según el caso: VI. ...

Vil. ... VIH. La elaboración de un estudio de factibilidad técnica y económica de la obra; IX. ...

X. Los avances tecnológicos aplicables y la selección de materiales, productos, equipos y procedimientos que satisfagan los requerimientos técnicos y económicos del proyecto. Tratándose de la edificación de vivienda de interés social, se procurará que en su construcción se utilicen, preferentemente, módulos, sistemas y componentes industrializados;3

3.1.2.5.- ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL O LA JUSTIFICACIÓN DE SU AUSENCIA

Artículo 13 /. ...

//. ... ///. ... IV. .... V. Cuando las condiciones ambientales se pudieran deteriorar, los

proyectos deberán incluir lo necesario para que se preserven o restauren los ecosistemas. En tal supuesto se dará intervención a la Secretaría de Desarrollo Urbano; y El empleo, preferentemente de los recursos humanos y materiales propios de la región, así como productos equipos y procedimientos de tecnología nacional y empresas constructoras que tengan más de un año de residencia en el Estado4.

3 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Llave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-3

4 Ibid, p-3 CAPÍTULO 3




Este conjunto de documentos debería de ponerse a disposición de la contratante y de la ciudadanía para poder comprender mejor la importancia de la realización de ciertos proyectos de gran envergadura, que mantiene inquieta a la población y que a veces son solo resultado de la desinformación que existe de ellos, y del uso que los grupos políticos dan de esa información por lo regular clasificada, de uso exclusivo de la dependencia.

CAPITULO 3




(PROGRAMACIÓN) 3.2.1.- PROYECTO EJECUTIVO

El Proyecto Ejecutivo con todos aquellos elementos que se requieran para elaborar la proposición económica y técnica, como los planos arquitectónicos y de ingeniería, especializados, etcétera; normas de calidad de los materiales, especificaciones y procedimientos de construcción aplicables; catálogo de conceptos, cantidades y unidades de trabajo; y relación de conceptos de trabajo de los cuales deberán presentar análisis y relación de los costos básicos de materiales, mano de obra y maquinaria de construcción que intervienen, y explosión de insumos.

El proyecto es el conjunto de planos y documentos explicativos y plan para la ejecución con indicación de costos, que se hace previamente a la construcción de una obra.

Artículo 17. Dentro de los programas se elaborarán los presupuestos de cada una de las obras públicas que se deban realizar, distinguiendo los que se han de ejecutar por contrato o por administración directa. Los presupuestos incluirán, según el caso, los costos correspondientes a:

I. Las investigaciones, asesorías, consultorías y estudios que se requieran; II. Los proyectos arquitectónicos y de ingeniería necesarios;

III. La regularización y adquisición de la tierra; IV. La ejecución, que deberá incluir el costo estimado de la obra que se realice

por contrato y en caso de realizarse por administración directa, los costos de los recursos necesarios, Jas condiciones de suministro de materiales, de maquinaria, de equipos o de cualquier otro accesorio relacionado con la obra, los cargos adicionales para ensayos y pruebas de materiales y funcionamiento de la obra, así como los indirectos de la misma;

V. Las obras de infraestructura complementarias; VI. Las obras relativas a la preservación, restauración y mejoramiento de las

condiciones ambientales; VIL Los trabajos de conservación y mantenimiento ordinario, preventivo y

correctivo de los bienes inmuebles a su cargo; y VIII. Las demás previsiones que deban tomarse en consideración según la

naturaleza y características de la obra5

5 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Uave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-4

CAPÍTULO 3




(PRESUPUESTACION) 3.3.1 PRESUPUESTO BASE

Documentos de uso exclusivo de la dependencia, que se encuentran integrados en su expediente técnico unitario que conserva confines de posibles auditorias y que sirve de punto de partida para conocer el monto de la obra pública que se va a realizar y por lo tanto conocer la forma en que ¿se debe de llevar a cabo el proceso de adjudicación? Este conjunto de documentos (números generadores de obra y presupuesto) por lo regular no se enseña a la contratante y únicamente se integra en la dependencia. Sería bueno el conocer los parámetros con los que fue realizado para las futuras tomas de decisiones que se surjan de la adjudicación.

Es de singular importancia, ya que debe de corresponder el monto del presupuesto base con el presupuesto asignado para la obra en los programas presupuéstales de cada una de las dependencias o entidades y saber si solo comprenderá un ejercicio fiscal o más.

Artículo 14. Los programas de obras públicas y sus respectivos presupuestos, se elaborarán sobre la base de las políticas, prioridades, objetivos y estimaciones de recursos de la planeación nacional, estatal y municipal del desarrollo, considerando:

I. Los objetivos y metas a corto, mediano y largo plazo; II. Los estudios y proyectos que se requieran y las normas y especificaciones de

ejecución aplicables; III. Las acciones que se han de realizar y los resultados previsibles; IV. Los recursos necesarios para su ejecución y la calendarización física y

financiera de los mismos, así como los gastos de operación; V. Las unidades responsables de su ejecución; y

VI. Las fechas de iniciación y terminación de todas sus fases, considerando las acciones previas a su iniciación y las características ambientales, climáticas y geográficas de la región donde deberán realizarse6

legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Uave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-4

CAPÍTULO 3




ADJUDICACIÓN 3.4.- DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN

En esta parte se integran todos y cada uno de los documentos resultado del proceso de adjudicación que se realiza para determinar al contratante que deberá llevar a cabo los trabajos de que conste la obra pública de que se trate.

Artículo 29. Las obras públicas se realizarán por contrato o por administración directa.

Artículo 30. La ejecución de las obras públicas se sujetarán a que: I. Estén incluidas en el programa de inversiones autorizado en el Presupuesto

de Egresos; II. Se cuente con los estudios y proyectos, las normas y especificaciones de

construcción, el presupuesto, el programa de ejecución y en su caso el programa de suministro; y

III. Se cumplan los trámites o gestiones complementarios que se relacionen con la obra y los que deban realizarse conforme a las disposiciones federales, estatales y municipales; contando con las licencias y permisos correspondientes.7

3.4.1.- CONVOCATORIA Es el documento o anuncio de invitación pública, elaborado por la

dependencia convocante, que contiene los datos generales de la obra que se concursa y sus condiciones; el cual va dirigido a las personas físicas o morales a través de publicaciones en diarios, los de mayor circulación así como en la Gaceta Oficial del Estado o en el diario Oficial de la Federación, según sea el caso. La convocatoria podrá referirse a uno o más obras.8

Artículo 32. Los contratos de obras públicas se adjudicarán o llevarán a cabo a través de licitaciones medíante convocatoria pública para que libremente se presenten proposiciones en sobre cerrado, que será abierto en presencia de los participantes, a fin de asegurar al Estado las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, de acuerdo a lo que establece la presente Ley9

7 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Llave", Xaiapa, Veracruz, 2004, p-7

8 Solano Cervantes, Pascual, "Concurso y adjudicación de contratos en la obra pública, para el estado de Veracru?, Universidad Veracruzana, Facultad de ingeniería Civil, Xaiapa, Ver., I995

9 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave", Xaiapa, Veracruz, 2004, p-7

CAPÍTULO 3




. • • •

•

De acuerdo al artículo 37 de la L.O.P,10 del Estado de Veracruz, la convocatoria debe considerar y/o contener lo siguiente:

• Su publicación en la Gaceta Oficial del Gobierno del Estado • Su publicación en un diario de circulación estatal. • Nombre de la dependencia o entidad que convoca.

Lugar y descripción general de la obra a ejecutar. Los requisitos que deben cumplir los interesados en participar. El indicar los lugares, fechas y horarios en que los interesados podrán obtener las bases técnicas de la licitación y, en su caso, el costo y forma de pago de las mismas, el cual será fijado en razón de la recuperación de erogaciones por publicación de la convocatoria y los documentos que se entreguen, ios interesados podrán revisar los documentos previos al pago de los mismos. El plazo para inscribirse, el que no podrá ser mayor de cinco días hábiles, contados a partir del día siguiente de la fecha en que se publica la convocatoria. Lugar, fecha y hora en que se celebrará el acto de apertura de las propuestas. La especialidad que se requiere de las personas físicas o morales participantes. Los criterios conforme a los cuales se decidirá la adjudicación. Lugar y fecha de visita al sitio donde se ejecutará la obra. Indicar si podrán subcontratarse partes de la obra. Fecha estimada de inicio y terminación de los trabajos.

• Información sobre los anticipo (sí es el caso). • La experiencia o capacidad técnica y financiera que se requieran para

participar en la licitación, considerando las características de la obra y demás requisitos que deberán cumplir los interesados, como por ejemplo: relación de maquinaria a utilizar en la obra manifestando si es de su propiedad o rentada, relación de personal técnico adscrito a la empresa, relación de contratos vigentes y su situación actual, capital contable demostrable en el último estado financiero auditado o su última declaración fiscal, etcétera.

Con la finalidad de haber más transparente y explícita la convocatoria y evitar posibles señalamientos e inconformidad es por parte de los participantes durante él proceso, es conveniente incluir en ella información adicional que la práctica señala como necesaria. Se recomienda considerar por ejemplo algunos de los puntos contemplados en el artículo 31 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, del Gobierno Federal.

10 Ley número 100 de Obras públicas para el Estado de Veracruz-Llave CAPÍTULO 3




Artículo 31.- Las convocatorias podrán referirse a una o más obras públicas o servicios relacionados con las mismas, y contendrán:

I. El nombre, denominación o razón social de la dependencia o entidad convocante;

11. La forma en que los licitantes deberán acreditar su existencia legal, la experiencia y capacidad técnica y financiera que se requiera para participar

• en la licitación, de acuerdo con las características, complejidad y magnitud de los trabajos;

11 ¡.La indicación de los lugares, fechas y horarios en que los interesados podrán obtener las bases de la licitación y, en su caso, el costo y forma de pago de las mismas. Cuando las bases impliquen un costo, éste será fijado sólo en razón de la recuperación de las erogaciones por publicación de la convocatoria y de la reproducción de los documentos que se entreguen; los interesados podrán revisarlas previamente a su pago, el cual será requisito para participar en la licitación. Igualmente, los interesados podrán consultary adquirir las bases de las licitaciones por los medios de difusión electrónica que establezca la Contraloría;

IV. La fecha, hora y lugar de celebración de las dos etapas del acto de presentación y apertura de proposiciones y de la visita al sitio de realización de los trabajos;

V.La indicación de sí la licitación es nacional o internacional; y en caso de ser internacional, si se realizará o no bajo la cobertura del capítulo de compras del sector público de algún tratado, y el idioma o idiomas, además del español, en que podrán presentarse las proposiciones;

VI. La indicación de que ninguna de las condiciones contenidas en las bases de la licitación, así como en las proposiciones presentadas por los licitantes, podrán ser negociadas;

VII. La descripción general de la obra o del servicio y el lugar en donde se llevarán a cabo los trabajos, así como, en su caso, la indicación de que podrán subcontratarse partes de los mismos;

VIII. Plazo de ejecución de los trabajos determinado en días naturales, indicando la fecha estimada de inicio de los mismos;

IX. Los porcentajes de los anticipos que, en su caso, se otorgarían;

X.La indicación de que no podrán participar las personas que se encuentren en los supuestos del artículo 51 de esta Ley;

XI. Determinación, en su caso, del porcentaje de contenido nacional, y

CAPÍTULO 3




XII. Los demás requisitos que deberán cumplir los interesados, según las características, complejidad y magnitud de los trabajos.11

3.4.2.- BASES DE CONCURSO O LAS BASES TÉCNICAS DE LA LICITACIÓN Las bases técnicas que emitan las entidades o dependencias se pondrán a

disposición de los interesados a partir de la fecha de la publicación de la convocatoria y hasta la fecha limite de inscripción que la entidad o dependencia determine. El contenido de las Bases Técnicas deberá ser suficiente para que los participantes puedan elaborar su propuesta económica y técnica.

Es recomendable que el contenido de las bases de licitación se presenten en los siguientes apartados:

• Requisitos mínimos solicitados a los participantes. • Información mínima que deberá proporcionar la entidad convocante. • Documentos adicionales

3.4.3.- COMPROBANTE DE COMPRA DE BASES

Es un documento emitido por la convocante en donde se hace constar la compra y pago de las bases del concurso, el importe que se pagó por las mismas y el modo en que se compraron, ya sea de forma directa en la dependencia o bien por medio de su compra en Internet.

3.4.4.- MANIFESTACIÓN DE LA OBRA SUBCONTRATADA

Se entenderá por subcontratación el acto por el cual el contratista encomienda a "terceros la ejecución de partes de los trabajos o cuando adquiera materiales o equipo que incluyan su instalación en los trabajos pactados en el contrato.

Cuando el contratista pretenda utilizar los servicios de un tercero en los términos del párrafo anterior, deberá comunicarlo previamente por escrito a la dependencia, la cual resolverá si acepta o rechaza la subcontratación.

11 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas", México, D. F. p-31

CAPÍTULO 3




En todo caso de subcontratación, el responsable de la ejecución de los trabajos será el contratista, a quien se cubrirá el importe de los trabajos. El subcontratista no quedará subrogado en ninguno de los derechos del contratista.

El contratista no podrá ceder ningún derecho ni obligación que se derive del contrato de sus anexos. Únicamente podrá ceder o gravar sus derechos de cobro sobre las estimaciones que por trabajos ejecutados le expida la dependencia con la aprobación expresa de la misma.

3.4.5.-REGISTRO DEL PADRÓN DE CONTRATISTAS SEFIPLAN12. Comprobará que cuenta, con registro vigente en el padrón de contratistas de la

Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de Veracruz, presentando original y entregando fotocopia del mismo.

Los requisitos para obtener el registro de contratistas son:13

1. Solicitud de ingreso al padrón de contratistas dirigido al Director de Inversión Pública, de la Secretaría de Finanzas y Planeación (escrito libre en papel membreteado de la empresa en original y copia).

2. Copia de acta constitutiva y sus modificaciones o acta de nacimiento, si el solicitante es persona física.

3. Estados financieros auditados (ejercicio anterior) a) Balance b) Estado de resultados c) Relación analítica de activo fijo (balance anexo) d) Cédula profesional del contador público (copia anexa)

4. Copia de declaraciones a) Anual del ISR e IVA del año anterior b) Ultima declaración parcial de ISR e IVA

5.- Copias de registros a) Registro federal de contribuyentes (presentar formato de inscripción,

cédula y cambio de domicilio fiscal) b) SIEM (año presente) c) CMIC (año presente) d) IMSS e INFONAVIT

6.- Referencias bancarias expedidas por el banco el presente año. 7.- Relación de obras ejecutadas en los tres últimos años:

a) Fecha b) Número de contrato c) Descripción d) Monto de contrato

12 Secretaría de Finanzas y Planeación

13 Barrera Basurto, Víctor Manuel, "Manual de procedimiento operativo en la contratación de la obra pública". Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 2001

CAPÍTULO 3




8.- Datos solicitados a las personales autorizadas para tramite y cobro de cheques a) Tres fotografías tamaño infantil a color de cada una de las personas

inscritas

b) Carta poder notariada de cada una de las personas inscritas que no sean socios de la empresa.

9.- Currículo firmado y cédula profesional del responsable técnico NOTA: presentar documentación original para cotejo.

Artículo 20. La Secretaría de Finanzas y Planeación llevará el Padrón de Contratistas de Obras Públicas y fijará los Griteríos y procedimientos para clasificar a las personas inscritas en él, de acuerdo con su especialidad, capacidad técnica y económica y su ubicación en el Estado.

La Secretaría de Finanzas y Planeación, informará a las Dependencias o Entidades que lo soliciten, sobre las personas registradas en el Padrón. Asimismo tendrá la obligación de mantener informadas a las Secretarías de Comunicaciones y de Desarrollo Urbano y a la Contraloría General sobre las actualizaciones del Padrón. Copia del Padrón y sus actualizaciones, se remitirán a la Contraloría para el cumplimiento de sus atribuciones.

Sólo se podrán celebrar contratos de obra pública o de servicios relacionados con la misma, con las personas inscritas en el padrón cuyo registro esté vigente.

La clasificación a que se reñere este artículo deberá ser considerada en la convocatoria y contratación de las obras públicas.14

Artículo 21. Las personas interesadas en inscribirse en el Padrón de Contratistas de Obras Públicas, deberán solicitarlo por escrito, acompañando, según su naturaleza jurídica y características, la siguiente información y documentos:

I. Datos generales de la interesada; II. Capacidad legal de la solicitante;

III. Experiencia y especialidad; IV. Capacidad y recursos humanos, técnicos y económicos; V. Estados financieros auditados; VI. Maquinaría y equipos disponibles, especificando cual es de su propiedad;

Vil. Ultima declaración de impuesto sobre la renta; VIH. Escritura constitutiva y reformas; IX. Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes y en la Cámara de la

Industria que le corresponda; X. Cédula profesional para el caso de prestación de servicios y en su caso, de

• los responsables técnicos de la especialidad de la empresa;

14 Legislación en Materia de Obras Públicas, Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Uave, Xaiapa, Veracruz, 2004, p-5

CAPÍTULO 3




XI. Registro en el Instituto Mexicano del Seguro Social, en el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y en el de Estadística de la Secretaría de Programación y Presupuesto; y

XII. Los demás documentos e información que la Secretaría de Finanzas y Planeación considere pertinentes, pudiendo esta dependencia, verificar en

• cualquier tiempo la información a la que se refiere este artículo.15

Artículo 22. El registro en el Padrón de Contratistas de Obras Públicas tendrá vigencia indefinida y deberá refrendarse anualmente. Los contratistas estarán obligados a proporcionar la información que se les requiera para efectos de actualizaciones o refrendo.

El costo de la inscripción será el equivalente a quince días de salario mínimo general y el refrendo anual de cinco días de dicho salario.ie

Artículo 23. La Secretaría de Finanzas y Planeación dentro de un término que no excederá de veinte días hábiles, contados a partir de la fecha de recepción de la solicitud, resolverá sobre la inscripción o refrendo en el Padrón. Transcurrido este plazo sin que haya respuesta se tendrá por aceptada su solicitud.

La Secretaría de Finanzas y Planeación, cuando lo estime procedente podrá reclasifícar a las personas inscritas en el Padrón.17

Artículo 24. La Secretaría de Finanzas y Planeación está facultada para suspender el registro de ¡os contratistas cuando:

I. Se le declare en estado de quiebra, o en su caso, sujeto a concurso de acreedores; y

II. Incurran en cualquier acto u omisión que les sea imputable y que dañe los intereses del Estado.

Cuando desaparezcan las causas que hubiesen motivado la suspensión del Registro, el contratista lo acreditará ante la Secretaría de Finanzas y Planeación,

15Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Uave", Xaiapa, Veracruz, 2004 p-5

16 Ibid, p-6 6

17 Ibid, D-6

CAPÍTULO 3

IMG MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRAMO CADENA 76



la que dispondrá lo conducente a fin de que el registro del interesado vuelva a surtir todos sus efectos legales.18

Artículo 25. La Secretaría de Finanzas y Planeación está facultada para cancelar a los contratistas su Registro en el Padrón, cuando:

I. La información que hubieren proporcionado para la inscripción o refrendo resultare falsa, o hayan actuado con dolo o mala fe en una subasta o

• ejecución de una obra; II. No cumplan en sus términos con algún contrato por causas imputables a

ellos, y perjudiquen con esto los intereses del Estado; III. Se declare su quiebra por sentencia ejecutoriada; IV. Hayan celebrado contratos en contravención con lo dispuesto por esta Ley,

por causas que les sean imputables; y V. Se les declare incapacitados legalmente para contratar.19

Artículo 26. Contra las resoluciones que nieguen las solicitudes de inscripción o refrendo, o determinen la suspensión o la cancelación del Registro en el Padrón de Contratistas de Obras Públicas, el interesado podrá interponer recurso de revocación en los términos de esta Ley20

Existe un convenio entre la Contraioría General del Estado y la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción, delegación Xalapa, para una simplificación en los requisitos para que los contratistas obtengan su registro llamado "Contratista Certificado", el cuál se puede ver completo en ANEXO 2.

3.4.5.1.-DEPENDENCIA La inscripción de las empresas ante las diferentes dependencias que

manejan recursos Federales y Estatales se basa de acuerdo a las leyes que rigen a estos gobiernos, como ejemplo se muestra los requisitos solicitados por el organismo del COMITÉ DE CONSTRUCCIÓN DE ESPACIOS EDUCATIVOS (C.C.E.E.) a las empresas:

GENERALES21

• Solicitud por escrito dirigido al c. Director del comité.

iS Ibid, p-6

l9Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Uave*', Xalapa, Veracruz, 2004 p-6

20 ibjd, pp.-6-7

21 Barrera Basurto, Víctor Manuel, "Manual de procedimiento operativo en la contratación de la obra pública", Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 2001

CAPÍTULO 3



TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ

• Cédula profesional del técnico responsable, que deberá ser: ingeniero civil, arquitecto, ingeniero arquitecto o ingeniero municipal.

• Cédula profesional del contador público externo.

• Identificación personal vigente del administrador único, gerente, representante legal o apoderado que realice el trámite.

REGISTROS • Cédula de identificación fiscal. • Aviso de inscripción y último cambio de domicilio fiscal, en su caso, ante la

S.H.C.P. • Instituto Mexicano del Seguro social • Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (opcional). • Otros registros (opcional) • Secretaria de Finanzas y Planeación.

CONSTITUTIVOS • Para personas morales: acta constitutiva, protocolos notariales y/o

modificaciones en el libro de actas. • Para personas físicas: acta de nacimiento.

FINANCIEROS • Los últimos estados auditados, en su caso, y la última declaración anual.

CURRICULARES • Currículo del personal profesional (directivo y técnico) • Relación de maquinaria y equipo indicando propiedad, deberá anexar las

facturas correspondientes. • Relación de obras ejecutadas, de preferencia las similares a las obras que

realiza el comité, anexar documentación comprobatoria; carátulas de contrato con actas de entrega y/o constancias emitidas por la dependencia o empresa que indique en detalle la experiencia y capacidad.

• Serán, consideradas para la clasificación de la empresa por especialidad y experiencia, los contratos que cuenten con acta de entrega - recepción. En el caso de entregar constancias o certificaciones, estas serán valoradas por el comité de construcción de espacios educativos para en su caso ser aceptadas como comprobación de experiencia.

• Llenar la cédula de identificación que proporcione el comité, • Manifestación escrita de la zona del estado de Veracruz en que la empresa

tenga capacidad para realizar obras. a) Toda la documentación solicitada deberá ser entregada en fotocopia

y deberá estar firmada por el representante legal de la empresa, así mismo, deberá presentar los documentos originales para cotejar, esta documentación deberá entregarse en el orden solicitado y perforada con broche metálico.

CAPÍTULO 3




b) El comité de construcción de espacios educativos podrá verificar en cualquier momento las constancias, contratos y en general la documentación entregada.

c) El registro en el padrón de contratistas deberá refrendarse al vencimiento del registro correspondiente al padrón de contratista que lleva la SEFIPLAN; los contratistas estarán obligados a proporcionar la información que se les requiera para efectos de actualizaciones o refrendos.

d) El comité de construcción de espacios educativos podrá suspender o cancelar el registro de las empresas cuando estas incurran en alguno de los supuestos que indica el artículo 24 y 25 de la Ley de Obras Públicas para el estado de Veracruz - Llave.

3.4.6.- CURRÍCULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS Es la relación de trabajos realizados que capacita al contratista con la

experiencia suficiente para realizar la obra, debido a que son trabajos parecidos a los que va a realizar. Esta relación puede contener las carátulas de los contratos que sean de forma parecida con el presente trabajo o bien todo el historial de los trabajos que ha realizado la empresa a través de su historia y que comprueba que la capacidad técnica de la empresa.

3.4.7.- CURRÍCULO VITAE DEL PERSONAL DE LA EMPRESA Es la relación del personal de administración y técnico que labora para la

empresa o bien que laborará para ella durante el proyecto y que tiene como característica experiencia en el ramo del que trate la obra.

3.4.8.- RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR Presentar relación de los contratos de obra en vigor que tenga celebrados,

señalando el importe del contrato y el importe por ejercer, desglosado por anualidades. Documento donde el participante presenta la relación de obras que tiene en proceso de ejecución, tanto en el Sector Público como en el Privado, señalando el importe por ejercer, sí es el caso, desglosado por anualidades. Si el participante lo considera necesario anexará relación de obras ejecutadas en él ejercicio anterior a esta relación y anexará fotocopia de las carátulas de los contratos elaborados.

3.4.9.- DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO 43 DE LA LOPE22

Presentar declaración escrita y bajo protesta de decir verdad de no encontrarse bajo impedimento alguno para participaren la licitación pública.

Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave CAPÍTULO 3




Es un escrito en papel membreteado del participante donde declara y bajo protesta de decir la verdad que no tiene relación familiar con el funcionario que decide la adjudicación y no se encuentra en situación de mora en la ejecución de obra pública contratada.

Artículo 43. No podrán presentar propuestas ni celebrar contrato alguno de obra pública o de servicios relacionados con la misma, las personas físicas o morales siguientes:

k Aquellas en cuyas empresas tenga participación algún servidor público de las dependencias o Entidades del Gobierno del Estado, cualquiera que sea su jerarquía, o su cónyuge, o sus parientes consanguíneos o por afinidad hasta el cuarto grado; sea como accionistas, administradores, gerentes, apoderados o comisarios;

II. Los contratistas que por causas imputables a ellos mismos se encuentren en situación de mora, respecto a la ejecución de otra u otras obras públicas que tengan contratadas y

Las demás que por cualquier causa se encuentren impedidas para ello por disposición de Ley23

3.4.10.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE

Se solicitará al participante acreditar el capital contable señalado en la convocatoria con el documento que avale el último estado financiero dictaminado o con su última declaración fiscal, anexando fotocopia de la cédula de contador auditor.

Poseer el capital contable auditado requerido en la convocatoria, recomendándose no exigir un capital contable superior al 5 % del presupuesto total asignado a la obra que se licita, con el propósito de no limitar la participación de personas físicas o morales, esta recomendación se basa en los lineamientos de licitación publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 15 de Marzo de 1996. Dicho capital contable debe ser demostrado con su ultimo estado financiero auditado o su última declaración fiscal.

3.4.11.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA

El participante comprobará su capacidad técnica mediante la presentación del curriculum vitae de la empresa, destacando las obras que tengan similitud con la del concurso; anexando: curriculum vitae del personal técnico de base y/o el que eventualmente contrataría para la ejecución de la obra.

Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Uave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-10

CAPÍTULO 3




Presentar documentación que acredite su capacidad técnica y su especialidad.

3.4.12.- ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES EXISTENCIA LEGAL DEL LICITANTE

Si se trata de persona moral se solicita, el original del testimonio notarial o copia certificada y fotocopia simple de la escritura constitutiva y en caso de aumento de capital, se debe presentar copia del acta de asamblea certificada por notario público.

Si se trata de persona física, se solicita el original o copia certificada y fotocopia del acta de nacimiento, original y fotocopia de la cédula del registro federal de causantes y original y fotocopia de la cédula profesional del representante o del responsable técnico que para efecto designe, debiendo manifestarlo por escrito.

3.4.13.- PODERES DEL REPRESENTANTE LEGAL PARTICIPANTE En el primer acto que se celebre, él representante legal designado por la

persona física o moral, acreditará su representatividad con Poder Notarial y su identificación personal; Licencia de Conducir, Pasaporte, Credencial de Elector, presentando el original y entregando fotocopia.

Para ios actos programados, las personas físicas o su representante legal presentarán identificación oficial actualizada con fotografía y tratándose de personas morales testimonio del acta constitutiva y modificaciones, si es el caso, según su naturaleza jurídica

3.4.14.- ALTA DE HACIENDA Documento que demuestra que la contratante se encuentra registrada en el

padrón de contribuyentes de la Secretaria de Hacienda y Crédito público. Para las personas morales tanto como las personas físicas deben de tener su Cédula de Identificación Fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria, donde aparece el giro del contratante y su Registro Federal de Contribuyente, que se utilizará en los estados de cuenta, y los estados financieros que tenga la contratante, así como en sus declaraciones fiscales para conocer el estado actual d4e la empresa en números.

3.4.15.- CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA Es un escrito en papel membreteado del participante, donde menciona

conocer y haber analizado las bases del concurso y somete a consideración de la convocante su propuesta en relación con la convocatoria número

Debe estar firmada por el representante legal.

Presentar garantía de seriedad y carta compromiso de la proposición. CAPÍTULO 3




3.4.16.- CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA24

La dependencia una vez que ha inscrito a los participantes al concurso para la adjudicación de una obra, tiene la obligación de mostrar a los concursantes el lugar donde se ejecutarán las obras.

Para lo cual en la documentación otorgada a los participantes les señala el lugar, fecha y hora para realizar la visita al sitio de los trabajos, la que deberá llevarse a cabo dentro de un plazo no menor a tres días hábiles contados a partir de.la fecha límite para la inscripción, ni menor de siete días hábiles anteriores a la fecha y hora de la apertura de proposiciones.

Una vez que se ha realizado el recorrido, se procederá a levantar un acta donde conste que se realizó dicha visita y la cual deberá firmarla cada uno de los concursantes o en su caso la persona que lo represente; se expedirá una copia a cada uno de los interesados para su posterior uso.

3.4.17.- MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER EL SITIO DE LOS TRABAJOS

Es un documento escrito que presenta el participante donde haga constar la visita al sitio de la obra, firmado por el representante de la convocante y/o donde afirma conocer el sitio de la obra, debiendo presentarse este documento en papelería membreteada del participante.

3.4.18.- CATÁLOGO DE CONCEPTOS Y UNIDADES DE MEDICIÓN. El catálogo de conceptos conteniendo: especificaciones, unidad de

medición y volumetría será entregado al participante en las Bases de licitación, debiendo rubricar todas las hojas y presentarlo en su propuesta, ya que forma parte de la misma, incluyendo importes parciales e importe total de la proposición SIN IVA

Presentar los análisis de la totalidad de los precios unitarios de los conceptos solicitados, estructurados en costos directos, costos indirectos, costos de financiamiento, cargo por utilidad, aportaciones de seguridad social, inspección y vigilancia del órgano de control.

Así como los datos básicos de costos de materiales puestos en el sitio de la obra, de la mano de obra y del uso de la maquinaria de construcción como son:

Gil Madrigal, José Manuel, "Concursos y contratos de obra pública", Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., I988

CAPÍTULO 3




• DATOS BÁSICOS DEL COSTO DE LOS MATERIALES • DATOS BÁSICOS DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA • DATOS BÁSICOS DEL COSTO DEL USO DE MAQUINARIA

De los puntos anteriores deben de encontrarse integrados los números generadores de los materiales, mano de obra y equipo que la contratante utilizó para constituir su presupuesto de participación en la adjudicación de la obra pública. En dichos documentos deben reflejarse perfectamente de donde parten cada uno de los puntos que forman las cantidades que participaran en el presupuesto.

3.4.19.-ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS Análisis de precios unitarios de los conceptos solicitados, estructurados con

costos directos, costos indirectos, costos de financiamiento de los trabajos y cargos por utilidad. El procedimiento de análisis de los precios unitarios podrá ser por asignación de recursos calendarizados o por el rendimiento por hora turno.

3.4.20.- ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS Los costos indirectos incluirán los cargos por conceptos de materiales,

mano de obra, herramientas, maquinaria y equipo de construcción.

Los costos indirectos estarán representados como un porcentaje del costo directo, dichos costos se desglosarán en los correspondientes a la administración de oficinas centrales, de la obra y seguros y fianzas.

3.4.20.1.- FINANCIAMIENTO El costo de financiamiento de los trabajos, estará representado por un

porcentaje de la suma de los costos directos e indirectos; para la determinación de este costo, deberán considerarse los gastos que realiza el contratista en la ejecución de los trabajos, los pagos por anticipos y estimaciones de los trabajos que realizará y la tasa de interés que aplicará, debiendo adjuntar el análisis correspondiente.

3.4.20.2.- UTILIDAD El cargo por utilidad será fijado por el contratista mediante un porcentaje

sobre la suma de los costos directos, indirectos y de financiamiento.

CAPÍTULO 3




3.4.21.- PROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN Presentar los programas de ejecución de los trabajos, utilización de

maquinaria y equipo de construcción, adquisición de. materiales y equipo de instalación permanente, así como utilización del personal técnico, administrativo y de servicios encargado de la dirección, supervisión y administración de los trabajos, en la forma y términos que determine la convocante.

Documento para presentación de programas de: • Ejecución de los trabajos • Utilización de Maquinaria. • Adquisición de Materiales. • Equipos de Instalación Permanente. • Personal Técnico, Administrativo y de Servicio encargado de la

dirección, supervisión, ejecución y administración de los trabajos en la forma y términos solicitados.

• Puede ser en formato o papel membreteado.

3.4.21.1.- ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO DE INSTALACIÓN PERMANENTE

Presentar el programa de adquisición de materiales y equipo de instalación permanente que en determinados casos proporciona la dependencia o la forma en que se harán llegar al lugar de los trabajos .

3.4.22.- RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO SI ES PROPIO O RENTADO Relación de maquinaria y equipo de construcción, indicando si son de su

propiedad y, si es el caso, anexando fotocopias de las facturas, su ubicación física y su vida útil, o si es rentado, anexando carta compromiso de la arrendadora.

Presentar la relación de maquinaria y equipo de construcción y su ubicación física, indicando si es de su propiedad. En caso de ser rentado presentará contrato o carta compromiso de la empresa arrendadora.

3.4.23.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS TÉCNICAS ADJUDICACIÓN

Documento que se desprende del acto de la apertura de sobres de proposiciones que será precedido por el servidor público que designe la convocante, quien será la única autoridad facultada para aceptar o desechar cualquier proposición de las que se hubiesen presentado, y se llevará a cabo de la siguiente manera:

CAPÍTULO 3




Se iniciará en la fecha, lugar y hora señalada. Los concursantes al ser nombrados entregarán su proposición y demás documentación requerida en sobre cerrado en forma inviolable de la siguiente forma:

Documento No. Comprobación de la existencia legal del participante. a) Copia del testimonio legal. b) Copia de la escritura constitutiva. c) Copia del acta de asamblea en caso de aumento de capital.

d) Copia del acta de nacimiento de la persona física y copia de su cédula profesional. e) Copia del registro federal de contribuyentes.

Documento No Representación Legal a) Documento que acredite la personalidad del representante (poder notarial)

original y copia. b) Identificación oficial vigente (licencia, pasaporte, credencial de elector)

original y copia.

Documento No Constancia de visita al sitio de la obra.

Documento No. Explosión de Insumos. a) Materiales a utilizar y sus cantidades. b) Personal calificado y sus jornales. c) Maquinaria y equipo.

Documento No. Programas (sin especificar montos) a) Utilización de equipo. b) Adquisición de materiales, e) Utilización de personal. d) Utilización de maquinaria d) Resumen de equipo básico para el cumplimiento del programa. e) Programa de trabajo.

Documento No Declaración por escrito de los conceptos autorizados por el Ayuntamiento para subcontratarse en su caso.

Documento No Relación de Maquinaria y Equipo.

Indicando si son propios o rentados y su ubicación.

CAPÍTULO 3




Documento No • Copla del registro ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Gobierno

del Estado de Veracruz • Capital Contable, acreditando con el último balance auditado y declaración

fiscal del último ejercicio. • Capacidad Técnica del Participante.

Documento No Pliego de Requisitos (o reglas del concurso)

3.4.23.1.- EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS TÉCNICAS Se procederá a la apertura de los sobres y no se dará lectura a la postura

económica de aquellas proposiciones que no contengan todos los documentos o hayan omitido algún requisito, las que serán desechadas.

3.4.23.2.- DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA Documento que por lo general va integrado con el de la etapa económica y

en el que se dictamina a las concursantes y se dicta el fallo correspondiente.

3.4.24.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS25

Los licitantes y los servidores públicos rubricarán los sobres cerrados de las propuestas económicas y quedarán en custodia de la propia dependencia o entidad, quien entregará a todos los concursantes el acuse de recibo de la proposición que comprenderá la propuesta técnica.

Se levantará el acta correspondiente en la que se hará constar las propuestas técnicas aceptadas, así como las que hubiere sido desechadas y las causas que lo motivaron, el acta será firmada por los participantes y se les entregará a cada uno una copia de la misma, se informará a los presentes la fecha, lugar-y hora en que se dará a conocer el resultado del análisis de las propuestas técnicas. Durante este periodo, la dependencia o entidad hará el análisis detallado del aspecto técnico de las proposiciones.

Los documentos que contendrá el sobre cerrado serán:

Documento No Garantía y carta compromiso de aceptación y de importe total de la propuesta.

Documento No. Catálogo de conceptos.,

Pardiño Acosta, Mireya, "Integración de un paquete de concurso de obra por convocatoria pública", Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Veracruz, Ver., I999

CAPÍTULO 3




Documento No Análisis detallados de; a) Precios Unitarios b) Costos Indirectos c) Costos de Financiamiento. d) Cargos por Utilidad. e) Factor de Sobrecosió.

Documento No Relación de materiales: y equipo de instalación permanente que proporcione el Ayuntamiento.

Documento No Programa de montos mensuales de: a) Ejecución de los trabajos a) Utilización de la maquinaria y equipo de construcción. b) Adquisición de Materiales. c) Utilización de personal técnico y administrativo. d) Utilización de personal obrero.

Documento No. Modelo de contrato.

Documento No. Reglas de las bases de licitación.

Documento No. Constancia de conocimiento del modelo de

contrato.

Documento No Constancia de conocimiento de los anticipos.

Documento No. Minutas, circulares u oficios aclaratorios.

Documento No. Planos Arquitectónicos, Estructurales, de Instalaciones, debidamente firmados.

NOTAS: 1. Los documentos que constituyen la propuesta económica se

presentarán en idioma español y se cotizarán en moneda nacional, no deberán tener tachaduras ni enmendaduras.

2. Todas las hojas de los documentos sin excepción, deberán ser firmadas por el representante legal del participante, salvo que sea persona física y firme personalmente.

3. Dependiendo del tipo de obra o del criterio del área de Obras Públicas del Ayuntamiento, se podrán solicitar documentos adicionales en la propuesta técnica o económica.

CAPÍTULO 3




4. Se recomienda solicitar al participante que los documentos que constituyan la Propuestas Técnicas y Económicas guarden un orden predeterminado, identificándolos con números o letras, sólo con la finalidad de facilitar su identificación en la propuesta.

3.4.24.1.- DICTAMEN DE LA ETAPA ECONÓMICA Se procederá solo a la apertura de las propuestas económicas de los

licitantes cuyas propuestas "No hubieren sido desechadas" en la primera etapa, o en .el análisis detallado de las mismas, de acuerdo a lo siguiente:

1. Una vez dado a conocer el resultado técnico, en la misma fecha y lugar. Se iniciará esta segunda etapa.

2. El servidor público que presida el acto abrirá el sobre y leerá en voz alta cuando menos, el importe de cada una de las proposiciones admitidas. No se dará lectura a la propuesta económica de aquellas proposiciones que no tengan todos los documentos o hayan omitido algún requisito , las que serán desechadas.

3. Los participantes rubricarán el catálogo de Conceptos, en que se consignen los precios y el importe total de los trabajos motivo del concurso.

4. Se entregarán a todos los concursantes un recibo por la garantía otorgada.

3.4.25.- ACTA O COMUNICACIÓN DE FALLO Se levantará el acta correspondiente en que se harán constar las

proposiciones recibidas, sus importes, así como de las que hubieren sido desechadas y las causas que lo motivaron, el acta será firmada por todos los participantes y se entregará a cada uno copia de la misma. Se señalará la fecha, lugar y hora en que se dará a conocer el fallo. La omisión de firma por parte de los concursantes no invalidará el contenido y los efectos del acta.

Si no. se recibe proposición alguna o todas las presentadas fueron desechadas se declara "desierto el concurso", situación que quedará asentada en el acta. Si resultare que dos o más proposiciones son solventes se le adjudicará a la proposición cuyo precio sea él mas bajo es decir, a la proposición solvente más baja. La convocante emitirá un dictamen para el fallo, en el que hará constar el análisis de las proposiciones admitidas y se hará mención de las proposiciones desechadas.

Artículo 41. La Dependencia o Entidad convocante, previa opinión de la Comisión Consultiva de Obras Públicas, con base en el análisis comparativo de las proposiciones admitidas y en su propio presupuesto para la obra, emitirá un dictamen que servirá como fundamento para el fallo.

CAPÍTULO 3




En junta pública se dará a conocer el fallo mediante el cual se adjudicará el contrato a la persona que:

I. Reúna las condiciones legales técnicas y económicas requeridas por la convocante;

II. Garantice satisfactoriamente el cumplimiento del contrato; y III. Cuente con la experiencia requerida por la convocante para la ejecución de

los trabajos. Si una vez considerados los criterios anteriores resultare que dos o más proposiciones satisfacen los requerimientos, el contrato se adjudicará a quien presente la postura más baja. No se adjudicará el contrato cuando las posturas presentadas fueren inaceptables y se procederá a publicar una nueva convocatoria26

3.4.25.1.- COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE RAZONES DE NO-SELECCIÓN

En el acto del fallo o en la comunicación escrita a los licitantes se informará de las razones por las cuales no fueron elegidas, así mismo se levantará el acta de los participantes y se entregará copia, contra la resolución que contenga el fallo no procederá recurso alguno, pero los licitantes podrán inconformarse.

3.4.26.- PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN EL DIARIO OFICIAL O GACETA Se debe publicar el ganador del proyecto en el Diario Oficial o Gaceta

Oficial de la Federación para que la sociedad conozca al ganador de la licitación o el encargado de realizar la obra si fue electo por otro medio.

26 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Uave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-10

CAPÍTULO 3




CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPITULARES A través de esta primera parte que comprende las fases de planeación,

programación, presupuestación y adjudicación de la propuesta metodológica para el control interno del expediente técnicos unitarios de la obra pública para las empresas constructoras en el Estado de Veracruz con base en el sistema de auditoria técnico- administrativa del gobierno estatal, podemos determinar que el conocer adecuadamente los documentos, su definición, aplicación y sobre todo soporte legal hace más fácil el comprender la importancia de tener un buen control de dichos documentos.

Las posibles líneas de investigación que puede tener este capítulo, sería hacer una recopilación de todos los documentos como se hizo pero poniendo un ejemplo de cada documento o bien realizando un programa que indique cuando se van a recolectar cada uno de los documentos.

Hasta el momento favorece muy gratamente en la comprobación de la hipótesis de que con una propuesta metodológica como medio de control interno es más fácil llevar a cabo la recopilación de documentos y tener al día los expedientes técnicos de la obra en las empresas constructoras, debido a que se conoce que documentos son y porqué debemos de tenerlo.

BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR TESIS Barrera Basurto, Víctor Manuel "Manual de procedimiento operativo en la contratación de la obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 2001

Gil Madrigal, José Manuel "Concursos y contratos de obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 1988

López Tostado, Juana "Manual para concurso de obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 1999

Pardiño Acosta, Mireya "Integración de un paquete de concurso de obra por convocatoria pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Veracruz, Ver., 1999

Solano Cervantes, Pascual "Concurso y adjudicación de contratos en la obra pública, para el estado de Veracruz" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 1995

CAPÍTULO 3




PAGINAS DE INTERNET

Constitución, códigos y leyes de Veracruz www.cqever.gob.mx

LEYES

Agenda De la Administración Pública 2004 Ediciones Fiscales IESEF, S.A.

•> "Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas"

• "Reglamento Interior de la Secretaria de la Función Pública"

Legislación en Materia de Obras Públicas Gómez y Tapia, S. C. Consultores en Licitaciones Públicas

• "Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz Llave"

• "Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas"

CAPÍTULO 3


http://www.cqever.gob.mx



CAPÍTULO 4

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA

INTEGRAR EL EXPEDIENTE TÉCNICO

UNITARIO EN SUS FASES DE CONTRATACIÓN,

PROCESO DE EJECUCIÓN Y ENTREGA

RECEPCIÓN


GUÍA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNICOADMINISTRATIVAS

VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ"

CAPITULO 4

PROPUESTA METODOLÓGICA PARA INTEGRAR EL EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO EN SUS FASES DE

CONTRATACIÓN, PROCESO DE EJECUCIÓN Y ENTREGA RECEPCIÓN

ÍNDICE CAPITULAR INTRODUCCIÓN CAPITULAR Y PLANTEAMIENTO DE OBJETIVO 94 (CONTRATACIÓN) DOCUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN 95 (PROCESO DE EJECUCIÓN) DOCUMENTOS DEL PROCESO DE EJECUCIÓN 105 (ENTREGA RECEPCIÓN)

DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ENTREGA-RECEPCIÓN 116 (PROPUESTA)

4.30.- PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORÍAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ 123


CAPIULO 4


GUÍA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS

VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUr


Continuando con la conformación de la propuesta metodológica para el control interno de los expedientes técnicos unitarios basados en el sistema de auditorias técnico - administrativa vigente en el estado de Veracruz para las empresas constructoras; se continuará manejando conforme a los procesos de obra pública; siendo estos procesos: PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTACIÓN, ADJUDICACIÓN, CONTRATACIÓN, EJECUCIÓN FÍSICA, ENTREGA - RECEPCIÓN CON EL CORRESPONDIENTE FINIQUITO DE LOS TRABAJOS.

En este capítulo abordaremos los documentos que se deberán recopilar en las etapas del proceso de contratación, proceso de ejecución de los trabajos y proceso de entrega recepción de los mismos.

El objetivo de continuar realizando esta propuesta metodológica, no es otro que contar con un modelo secuencial a seguir para el correcto conformación de los expedientes técnicos unitarios de las obras públicas en las empresas constructoras, que trabajan para alguna entidad o dependencia perteneciente al gobierno del Estado de Veracruz.

Se utilizará la misma técnica que en capítulo anterior que es la de recolectar la información mediante la investigación documental en las leyes que rigen los procesos en el estado de Veracruz y las obras escritas hasta ahora que se refieran a los documentos como una especie de definición y el porqué se deben encontrar en los expedientes técnicos unitarios de las obras que tenga cada constructora en ei estado de Veracruz.

Se continuará haciendo referencia a la Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz - Llave, que no menciona todos los documentos, solo hace comenta los más importantes a su consideración, por ello se encontró.la limitante de buscar en otras medios la información faltante y en algunos casos conforme a la experiencia propia, se elaboró la definición y su porqué de encontrarse comprendido dentro del expediente.

CAPIULO 4




CONTRATACIÓN 4.1.- MODELO DE CONTRATO

El modelo de contrato contenido en las bases de licitación, avalado previamente por el Departamento Jurídico será rubricado por el participante y entregado en su propuesta, ya que forma parte dé la misma para hacer constar que lo conoce.

Los contratos que con base en la L.O.P. para el Estado de Veracruz, celebren las Entidades y Dependencias (municipios) se considerarán de derecho público de acuerdo al Artículo 45 y su definición queda establecida en el Artículo 46 donde se determina que: "los contratos de obras se celebrarán por administración, precios unitarios, precio alzado o con las modalidades que garanticen al Estado las mejores condiciones de ejecución de las mismas".

En el siguiente párrafo de este artículo se menciona que: "Formarán parte del contrato la descripción pormenorizada de la obra que se deba ejecutar, así como los proyectos, planos, especificaciones, programas y presupuestos correspondientes y, en su caso, las especificaciones particulares de construcción de la obra".

Por otra parte, la Dependencia o Entidad, en este caso el Ayuntamiento, deberá establecer en el clausulado del contrato, lo mencionado en el Artículo 51 sobre el pago del 5 al millar sobre el importe de cada una de las estimaciones de trabajo que formule el contratista, por el servicio de vigilancia, inspección y control.

Para la formalización del contrato se deberán considerar las siguientes disposiciones:

Plazo para formalizar el Contrato. Una vez adjudicado el contrato, el Artículo 44 de la L.O.P. del Estado de

Veracruz obliga a la Dependencia o Entidad y al contratista a formalizarlo dentro de los diez días siguientes a los de la notificación del fallo, de no firmar el contrato el interesado perderá a favor de la entidad o dependencia la garantía de seriedad de la propuesta que debió entregar durante el proceso de licitación.

Cuando no se formaliza el Contrato. En caso de que el interesado decline realizar la obra o no firme él contrató, el

artículo 44 faculta a la Dependencia o Entidad; a adjudicar el contrato al, siguiente participante (que haya presentado la siguiente propuesta económica solvente más baja), sin necesidad de realizar un nuevo procedimiento de adjudicación, en término del artículo 41 de La L.O.P. del Estado de Veracruz que además establece los requisitos siguientes:

CAPkJL0 4




• Que reúna las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por la convocante.

• Garantice satisfactoriamente el cumplimiento del contrato. • Cuente con la experiencia requerida por la convocante para la ejecución

de los trabajos.

Sin embargo, como la L.O.P. para el Estado de Veracruz no establece criterios acerca del monto de la propuesta del siguiente participante a quién se adjudicaría el contrato en caso de declinación o por no firmar el contrato el ganador del concurso, es recomendable que la contratante determine lo conducente, a su juicio, pero siempre cuidando el obtener las mejores condiciones económicas para el municipio.

Para ello, se sugiere tomar en cuenta el segundo párrafo del artículo 47 de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma del Gobierno Federal, que dice: "si el interesado no firmare el contrato, por causas imputables al mismo... la dependencia o entidad podrá, sin necesidad de un nuevo procedimiento, adjudicar el contrato al participante que haya presentado la siguiente proposición solvente más baja siempre que la diferencia en precio con respecto a la propuesta que inicialmente hubiere resultado ganadora no sea superior al diez por ciento".

Modificaciones al Contrato de Obra Pública. El artículo 48 de la L.O.P. del Estado de Veracruz menciona que los

contratos de obra pública se podrán modificar mediante convenios, siempre y cuando estos, considerados conjunta o separadamente, no rebasen el 15% (quince por ciento) del monto o del plazo pactado en el contrato, ni impliquen variaciones sustanciales al Proyecto original.

Si las modificaciones propuestas exceden el porcentaje antes indicado o varían sustancialmente el proyecto, se deberá celebrar, por una sola vez., un convenio adicional entre las partes y este convenio deberá ser autorizado por el titular de la Dependencia o Entidad.

Es conveniente destacar que las modificaciones presupuéstales deben ser objetivamente justificables, soportarse técnica y económicamente y debe dejarse constancia de estos documentos en el expediente técnico de la obra.

Contratos de Obra Públicas Existen contratos para la ejecución de las obras y por servicios relacionados con las mismas como son: Elaboración de proyectos, estudios técnicos, supervisión y control de calidad, administración, etc.; pero considerando que el contrato que se celebra para la ejecución de una obra es el que más precisión y detalle requiere, se presenta a continuación un modelo de éste, en el entendido que puede ser completado o readecuado para obras de características más específicas.

CAPÍULO 4




4.1.1.- SUBCONTRATOS Se refiere a la posibilidad si la convocatoria así lo especifica, de poder la

contratante contratar a su vez a un tercero para que realice algún trabajo, por lo regular se da cuando se trata de obras públicas de carácter de introducción de agua potable o saneamiento que conllevan proceso específicos.

En algunos casos las bases de la convocatoria especifican que no existe la posibilidad de subcontratar ninguna parte de la obra, lo cual deberá de ser respetado por el contratante.

Artículo 44. La adjudicación del contrato obliga tanto a la Dependencia o Entidad como al contratista a formalizarlo dentro de los diez días siguientes a los de la notificación del fallo.

Si el interesado no firma el contrato perderá en favor del Estado la garantía que hubiera otorgado y la Dependencia o Entidad, conjuntamente con la Comisión Consultiva de Obras Públicas como órgano de consulta y asesoría, podrá, sin necesidad de un nuevo procedimiento, adjudicar el contrato al participante siguiente, en los términos del artículo 41 de esta Ley y de su propuesta, y así sucesivamente.

La adjudicación y la firma del contrato se hará saber a la Secretaría de Finanzas y Planeación y a la Contraloría General del Estado.

El Contratista a quien se adjudique el contrato no podrá ejecutarlo a través de terceros, pero podrá subcontratar, previa autorización de la Dependencia o Entidad, respecto de partes de la obra o cuando adquiera materiales o equipos que incluyan su instalación en la obra. En estos casos, el contratista seguirá siendo el responsable de la ejecución de la obra ante la Dependencia o Entidad, y el Subcontratista no quedará subrogado en los derechos del primero.1

4.2.- FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA Garantía de seriedad de la propuesta

Todo participante en una licitación por convocatoria pública, incluye en su propuesta la garantía de seriedad anexando un cheque cruzado o fianza por un monto equivalente al 5% del presupuesto por él elaborado, sin incluir el IVA.

1 Legislación en Materia de Obras Públicas, Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Lave, Xalapa, Veracruz, 2004, p-10-11

CAPÍULO 4


GUÍA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNIC&ADMINISTRATIVAS


4.3.- RECIBO DE ANTICIPO Es un porcentaje previamente establecido del importe total del presupuesto,

que deberá ser utilizado para la adquisición de materiales e inicio de los trabajos de la obra en cuestión.

El atraso en la entrega será motivo para diferir en igual plazo el programa de ejecución pactado.

La integración del anticipo será a través de un porcentaje proporcional de amortización que se realizará en cada una de las estimaciones hasta amortizar la totalidad del anticipo. En cuyo caso la dependencia cancelará la garantía o fianza del anticipo mediante notificación expresa y por escrito a la afianzadora.

En el caso de rescisión de contrato, el saldo por amortizar se reintegrará a la dependencia o entidad en un plazo no mayor de 20 días naturales a partir de la fecha en que le sea comunicada la rescisión al contratista si no se reintegra el saldo por amortizar del anticipo, en el plazo señalado se cubrirán los cargos y sanciones marcados por la Ley.

4.4.- FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO La persona física o moral a quién se le adjudica un contrato debe presentar

la fianza que garantiza el cumplimiento de los trabajos por un monto equivalente al 10% del costo de la obra estipulado en el contrato, sin incluir el IV A.

4.5.- NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE CONSTRUCCIÓN Y DE MATERIALES

Se refiere a las especificaciones que dará la dependencia o entidad contratante al contratista que se le haya adjudicado el contrato de obra pública para que se sujeto a estas especificaciones la construcción de la obra o de algún proceso constructivo.

Artículo 46. Los contratos de obra a que se refiere esta Ley se celebrarán por administración, precios unitarios, precio alzado o con las modalidades que garanticen al Estado las mejores condiciones de ejecución de las mismas.

Formarán parte del contrato la descripción pormenorizada de la obra que se deba ejecutar, así como los proyectos, planos, especificaciones, programas y presupuestos correspondientes, y en su caso las especificaciones particulares de construcción de la obra2

2 Legislación en Materia de Obras Públicas, Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Lave, Xalapa, Veracruz, 2004, p11

CAPÍULO 4




4.6.- RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE INSTALACIÓN PERMANENTE QUE PROPORCIONA LA DEPENDENCIA EN SU CASO

Se refiere a la posibilidad de que la dependencia entregue algún tipo de material indispensable en la ejecución de la obra y deberá llevarse un control de los tiempos de entrega de los materiales por parte de la entidad o dependencia y del lugar y tiempo en que se le entregará a la empresa contratante que realiza la obra.

El no cumplimiento oportuno de la entrega de este material puede provocar atraso en el programa calendarizado de trabajos y por consiguiente la aparición de estimaciones extraordinarias que amparen los gastos extras que se tengan por este concepto, así como la petición de ampliación de plazo en la ejecución de la obra.

Puede surgir el caso de que no se entregue material por parte de la dependencia por lo tanto no aplica este documento, si es el caso.

4.7.- MODIFICACIONES La dependencia bajo su más estricta responsabilidad y por razones

fundadas explícitas y acreditadas, dentro del programa de inversiones aprobado, podrá modificar el presente contrato mediante un convenio que formará parte integrante de aquel siempre que tales modificaciones consideradas conjuntamente o separadamente, no rebasen el 25% del monto original del contrato ni el plazo de vigencia pactada en el mismo, en la inteligencia de que las modificaciones al contrato no procederán si implican variaciones sustanciales al proyecto original salvo lo estipulado en el párrafo siguiente:

Si tales modificaciones exceden el porcentaje indicado en el párrafo anterior, o varían sustancial mente el proyecto, las partes celebrarán por una sola vez, un convenio adicional en el que contemplen las nuevas condiciones del contrato. - -

a) Son las variaciones no substanciales de los trabajos a realizar, bajo razones fundadas y explícitas, que no rebasen el veinticinco por ciento del monto o del plazo pactado en el contrato, como son3

• Modificaciones a los conceptos de obra a ejecutar • Modificaciones a las cantidades de obra contenidas en el catálogo

original

3 Barrera Basurto, Víctor Manuel, "Manual de procedimiento operativo en la contratación de la obra pública", Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingenieria Civil, 2001

CAPÍULO 4




• Modificaciones en el plazo por causas no imputables a la empresa contratista o dependencia.

• Modificaciones en monto por trabajos extraordinarios • Convenio modificatorio

b) Variaciones substanciales de los trabajos a realizar, bajo razones fundadas y explícitas, que rebajan el veinticinco por ciento del monto o del plazo pactado en el contrato

• Modificaciones a los conceptos de obra a ejecutar. • Modificaciones a las cantidades de obra contenidas en el catálogo

original • Modificaciones en plazo por causas no imputables a la empresa

contratista o dependencia. • Modificaciones en monto por trabajos extraordinarios • Convenio adicional

De las modificaciones sufridas se debe realizar una nueva papelería que incluya:

• PROGRAMA MODIFICADO Y SU CAUSA ^ * ^ • PROYECTO MODIFICADO Y SU CAUSA 3 ¡ R 1 I Q T F P • PROPUESTA MODIFICADA Y SU CAUSA "

Artículo 48. Las Dependencias y Entidades podrán, dentro del programa de inversiones aprobado, bajo su responsabilidad y por razones fundadas y explícitas, modificar los contratos de obras públicas o de servicios relacionados con las mismas, mediante convenios siempre y cuando éstos, considerados conjunta o separadamente no rebasen el 15% del monto o del plazo pactado en el contrato, ni impliquen variaciones sustanciales al proyecto original.

Si las modificaciones exceden el porcentaje indicado o varían sustancialmente el proyecta, se deberá celebrar, por una sola vez, un convenio adicional entre las partes respecto de las nuevas condiciones, en los términos del artículo 30 de la presente Ley. Este convenio adicional deberá ser autorizado por el titular de la Dependencia o Entidad. Dichas modificaciones no podrán en modo alguno, afectar las condiciones que se refieran a la naturaleza y características esenciales de la obra objeto del contrato original, ni convertirse para eludir en cualquier forma el cumplimiento de la Ley4

De las modificaciones a que se refieren los dos párrafos anteriores, el titular de la Dependencia o Entidad informará a la Secretaría de Finanzas y Planeación y

A Legislación en Materia de Obras Públicas, Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Lave, Xalapa, Veracruz, 2004, p11

CAPÍULO 4




a la Contraloría General del Estado en un plazo no mayor de cinco días hábiles contados a partir de la fecha en que se hubiere formalizado la modificación, debiendo agregar el soporte técnico.

En los convenios y contratos a que se refiere este artículo deberá incluirse una cláusula en la que se establezca que el mismo solo obligará al Gobierno del Estado en todo lo que no sé inconformen la Secretaría de Finanzas y Planeación o la Contraloría, en un plazo de cinco días hábiles a partir de la fecha en que tengan conocimiento, de conformidad con el párrafo anterior.

4.8.- SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS Cuando los costos que sirvieron de base para calcular los precios unitarios

del contrato, sufran variaciones originales en incremento en los precios de materiales, salarios, equipo y demás factores que integran dichos costos y que impliquen un aumento del 5% o más del valor de los trabajos aun no ejecutados dentro del programa, amparados por el contrato, el contratista podrá solicitar por escrito a la dependencia la bonificación sobre el pago de los trabajos proporcionando los elementos justificativos de su dicho. En los mismos términos se procederá cuando se determine una reducción de un 5% o más de los costos de los trabajos aún por ejecutarse, previo dictamen justificativo que realice la dependencia.

El mecanismo de aumento reducción a que se refiere esta cláusula no procederá cuando las circunstancias de orden económico en que se pretenda justificar la solicitud, pudieran haber sido previstas en el contrato y sus anexos originales; tampoco procederá si tales circunstancias no son de hecho y siempre que no se presente o se hubiese presentado dolo, culpa, negligencia e ineptitud de las partes.

Para los efectos de la solicitud en que en su caso, llegue a hacer el contratista, conforme a lo dispuesto en los dos primeros párrafos de esta cláusula, ambas partes se obligan a seguir el procedimiento siguiente:

a) El contratista presentará a la dependencia, por escrito su solicitud que deberá contener:

1. La explicación de cada una de las circunstancias de orden económico que en concepto del contratista determine un aumento de 5% o más del costo total de los trabajos aún no ejecutados.

2. Las razones que el contratista considere operantes en cuanto a que dichas circunstancias de orden económico no pudieron ser previstas en el contrato ni en sus anexos originales.

3. Los motivos por los cuales el contratista que tales circunstancias de hecho determinan la necesidad del aumento en los costos de los trabajos aún no realizados.

CAPÍULO 4




4. Las consideraciones que en concepto del contratista procedan y demuestren que antes de su solicitud y en el momento de ésta, no hay dolo, culpa o negligencia ni ineptitud.

5. Los estudios económicos, informes y demás documentos con la que se acredite en forma evidente el incremento en los costos relativos al total de los trabajos aún no ejecutados

b) Una vez recibida del contratista y siempre que dicha solicitud reúna los • requisitos a que se refiere el inciso anterior inmediato, la dependencia procederá a realizar los estudios que estime pertinentes y emitirá a resolución dentro de un plazo de sesenta días hábiles, contados a partir del día siguiente de la presentación de la solicitud del contratista. Este plazo no correrá si la solicitud del contratista no reúne los requisitos establecidos.

c) En ningún caso y por ningún motivo se comprenderán dentro del dictamen que produzca la dependencia, trabajos que hubieren realizado antes de la fecha en que el contratista presente su solicitud.

Cuando a juicio de la dependencia sea necesario llevar a cabo trabajos extraordinarios, entendiendo por tales los que no estén comprendidos en el programa, y decida que los realice el contratista, se procederá de la siguiente forma:

a) Si existen conceptos a precios unitarios estipulados en el contrato que sean aplicables a los trabajos de que se trate, la dependencia estará facultada para ordenar al contratista su ejecución y éste se obliga a realizarlos conforme a dichos precios.

b) Si para estos trabajos no existieran conceptos y precios unitarios en el contrato exactamente correspondiente y la dependencia considera factible determinar los nuevos precios con base en los conceptos, elementos y precios análogos contenidos en el contrato, procederá a determinar los nuevos, con la intervención del contratista y éste estará obligado a ejecutar los trabajos conforme a tales precios.

c) Si no fuera posible determinar los nuevos precios unitarios en la forma establecida en los incisos anteriores, la dependencia aplicará los precios unitarios contenidos en sus fabuladores en vigor, o en su defecto, para calcular los nuevos precios, tomará en cuenta los elementos que sirvieron de base para formular los precios del tabulador. En uno y en otro caso el contratista estará obligado a ejecutar los trabajos conforme a los nuevos precios.

d) Si no fuera posible determinar los nuevos precios unitarios en las formas establecidas en los incisos anteriores, el contratista a requerimiento de la dependencia y dentro de un plazo de 15 días hábiles someterá a su

CAPÍULO 4


GUIA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNICOADMINISTRATIVAS


consideración los nuevos precios unitarios, acompañados de sus respectivos análisis, en la inteligencia de que, para fijación de estos precios, deberá aplicar el mismo criterio que hubiere seguido para la determinación de los precios unitarios establecidos en el contrato debiendo resolver la dependencia en un plazo que no exceda de 30 días hábiles. Si ambas partes llegaren a un acuerdo respecto a los precios unitarios, el contratista se obliga a ejecutar los trabajos extraordinarios conforme a dichos precios unitarios,

e) En el caso de que el contratista no presente oportunamente la proposición de precios, o presentándola, no lleguen las partes a un acuerdo respecto a los citados precios, la dependencia podrá ordenarle la ejecución de ios trabajos extraordinarios previo acuerdo entre las partes sobre el procedimiento constructivo, equipo, personal, etc.; que intervendrán en éstos trabajos. Aplicándose precios determinados por comprobación directa.

De las resoluciones de las solicitudes presentadas pueden presentarse los siguientes documentos:

• SOLICITUD DE PRECIOS UNITARIOS EXTRAORDINARIOS • OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PRECIOS UNITARIOS

EXTRAORDINARIOS • ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS EXTRAORDINARIOS • AUTORIZACIONES

4.9.- CONVENIOS En los casos fortuitos o de fuerza mayor, o cuando por cualquier otra causa

no imputable al contratista le fuere imposible a este cumplir con el programa, solicitará por escrito la prórroga que considere necesaria, expresando y acreditando los motivos en que se apoye su solicitud. El contratista dispone de un plazo de tres días hábiles, contado a partir del momento en que surja la causa para presentar la solicitud de prórroga. La dependencia resolverá en un plazo no mayor a treinta días calendarios sobre la justificación y procedencia de la prórroga y en su caso, se concederá la que haya solicitado el contratista o la que estime conveniente y se hará conjuntamente las modificaciones correspondientes al programa.

En el caso de que el contratista no presente su solicitud de prórroga dentro del plazo, o presentándola oportunamente no motive ni acredite las causas de los impedimentos para realizar los trabajos, estará obligado a resarcir a la dependencia de los daños y perjuicios que con tal conducta ocasione, independientemente de las especificaciones penas y sanciones que por el incumplimiento del programa y consecuentemente del contrato, le sean aplicables. Si se presentan causas que impidan la terminación de los trabajos dentro del plazo estipulado, que fueran imputables al contratista, éste podrá solicitar también una

CAPÍULO 4




prórroga pero será optativa para la dependencia él concederle o negarle la prórroga. En el caso de concederla, la dependencia impondrá al contratista las penas y sanciones que procedan por el incumplimiento del programa y consecuentemente del contrato. En caso de negarla, podrá exigir al contratista el cumplimiento del contrato, ordenándole que adopte las medidas necesarias a fin de que los trabajos queden concluidos oportunamente, o bien, procederá a rescindir el contrato.


• CONVENIO POR DIFERIMIENTO • CONVENIO MODIFICATORIO POR MONTO O PLAZO • CONVENIO ADICIONAL POR MONTO O PLAZO

4.10.- CORRESPONDENCIA RELEVANTE ENVIADA Y RECIBIDA POR EL AREA RESPECTO A LA OBRA

Se refiere a toda documentación que no entre en ninguno de los apartados existentes en la presente propuesta metodológica y que tengan relación directa con la relación existente entre la dependencia o entidad y la contratante sobre la ejecución de una obra pública.

Dicha documentación deberá anexarse al expediente técnico unitario de la obra, debido a que representa y respalda la relación que se tiene con la entidad o dependencia.

CAPIULO 4


GUIA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNIC&ADMINISTRATIVAS


EL PROCESO DE EJECUCIÓN 4.11.- AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA

La obra contratada debe realizarse en los términos establecidos en el proyecto ejecutivo, las normas y procedimientos de construcción establecidos y las cláusulas del contrato correspondiente.

Por lo general, durante el periodo de ejecución de una obra, se presentan modificaciones al Proyecto arquitectónico o en los aspectos técnicos que por lo general implican modificaciones presupuéstales. Es importante que estas modificaciones se justifiquen y sustenten de manera adecuada, y queden debidamente registradas en los mecanismos de control que para tal efecto deben ser instrumentadas e incorporadas al expediente técnico de la obra.

Sobre modificaciones sustanciales al Proyecto o al tiempo de ejecución de una obra, deberá atenderse lo que al respecto establece el artículo 48 de la L.O.P. para el Estado de Veracruz, por lo que se recomienda al o los responsables de validar técnica y presupuestalmente estas decisiones, que interpreten y apliquen adecuadamente los preceptos contenidos, en el mencionado artículo.

En este supuesto, el área de Obras Públicas deberá comunicar oportunamente al Consejo de Desarrollo Municipal o al Cabildo, según el caso, las modificaciones presupuéstales o en el tiempo de ejecución que se originen, para su autorización.

Si el municipio atiende estas recomendaciones, podrá agilizar el cierre del ejercicio presupuesta!, por lo que a la obra se refiere, y que frecuentemente se incumple con las consecuencias que esto acarrea, sobre todo cuando los recursos provienen del Ramo 033.

El seguimiento y control de los aspectos técnicos y presupuéstales de una obra constituye la parte más importante del proceso de ejecución. Por esta razón se recomienda a los ayuntamientos establecer la figura del Perito Responsable de Obra con funciones de supervisión técnica y financiera para obras cuyo monto de inversión sea mayor o igual a $250,000.00

El artículo 31 de la L.O.P. para el Estado de Veracruz establece que, las Entidades o Dependencias, que realicen obra por contrato y las personas físicas o morales con quienes contraten, deberán cumplir con las disposiciones de

- construcción emitidas y con los reglamentos correspondientes.

El incumplimiento de estas disposiciones originará la nulidad del contrato, independientemente de la responsabilidad penal y administrativa a que diera lugar para los servidores públicos y los contratistas.

CAPÍULO 4




En forma general, durante el proceso de ejecución de las obras se realizan las actividades siguientes:

A. Inicio de obra B. Elaboración y pago de estimaciones y finiquito. C. Bitácora de Obra D. Supervisión (seguimiento y control de avance técnico-

financiero) y Control de Calidad E. Entrega-Recepción de las obras.

La L.O.P. para el Estado de Veracruz, establece en su Artículo 47, que la ejecución de la obra deberá iniciarse en la fecha señalada en el contrato y para tal efecto la contratante pondrá a disposición, oportunamente, del contratista, los terrenos o él o los inmuebles en que deba llevarse a cabo su ejecución.

Establecidas las fechas de inicio y terminación de obra, entregadas las fianzas de garantía del anticipo y del cumplimiento de contrato y recibido el monto del anticipo acordado, se inicia el proceso de ejecución de los trabajos.

El área de Obras Públicas entregará oficialmente al contratista el terreno o el o los inmuebles donde se deberá llevar a cabo la obra, iniciando la apertura de la bitácora con esta anotación, previa identificación de los responsables técnicos de la obra, debidamente acreditados por el ayuntamiento y por el contratista, como más adelante se explica.

La fecha de entrega del o los inmuebles o terrenos pueden ser unos días antes de la fecha del inicio de la obra contemplada en el contrato, para dar oportunidad al contratista a que, recibido el anticipo, construya los espacios adecuados para:

4.12.- ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS Y NÚMEROS GENERADORES

La estimación es el documento que tiene su origen en la obra y es generada para efecto de pago de los conceptos de obra, ejecutados por las compañías contratistas, en un periodo prestablecido.

Es importante que cualquier estimación, contenga los datos necesarios para - que las personas que laboran en las dependencias y que son las encargadas de

revisar y tramitar ante quien y corresponda, para su pago, puedan realizar su trabajo sin ningún contratiempo, por lo que la estimación deberá contener:

• Nombre del contratista • Nombre de la obra • Número de contrato

CAPÍULO 4


GUIA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS


• Número de estimación • Periodo de la estimación • Importe de la estimación • Avance de obra • Números generadores.

Así mismo es necesario que todas las estimaciones sean normales o del tipo "A", "B", "C", se les anexan todos y cada uno de los números generadores, así como un reporte fotográfico, cuando se tengan estimaciones del tipo "A", "B", "C", se deberán anexar los oficios correspondientes. En el caso de que la obra sufra un atraso no imputable al contratista, se deberá anexar la prorroga correspondiente. Lo anterior es con la finalidad de evitar que se efectúen retenciones precautorias a las estimaciones por falta de algún documento de esta índole.

Mencionaremos lo que se entiende por avance de obra: Se entiende por este concepto, la ejecución física realizada por el contratista, en relación a una parte de los trabajos que le fueron encomendados y por los conceptos que engloba el proyecto de la obra.

Las estimaciones de los trabajos ejecutados deberán presentarse por el contratista a la dependencia o entidad, por periodos mensuales como máximo, acompañadas con la documentación que acredite la procedencia de su pago.

Las estimaciones por trabajo ejecutados, deberán pagarse por parte de la dependencia o entidad, bajo su responsabilidad, dentro de un plazo no mayor a 30 días naturales, contados a partir de la fecha en que las hubiere recibido el residente de supervisión de la obra.

Las diferencias técnicas o numéricas pendientes de pago se resolverán y en su caso se incorporarán en la siguiente estimación.

Las estimaciones están conformadas por: • Recibo o factura • Carátula de estimación • Estado de cuenta • Cuerpo de estimación • Generadores • Apoyos técnicos (croquis, fotos, notas de bitácora, etc.)

En el supuesto de que surjan diferencias técnicas o numéricas, las partes tendrán 2 días hábiles contados a partir del vencimiento del plazo señalado para la revisión, el cual es de 5 días, para conciliar dichas diferencias, y en su caso autorizar la estimación correspondiente. De no ser posible conciliar todas las diferencias, las pendientes deberán resolverse e incorporarse en las diferentes estimaciones.

CAPÍULO 4




Ni las estimaciones, ni la liquidación aunque hayan sido pagadas se conservarán como aceptación de la obra, pues la dependencia se reserva expresamente el derecho de reclamar por obra faltante o mal ejecutada o por pagos indebidos, si el contratista estuviera inconforme con las estimaciones o con la liquidación tendrá un plazo de 60 días calendario a partir de la fecha en que se haya efectuado la estimación o la liquidación, para hacer por escrito la reclamación correspondiente, por el simple transcurso de este lapso sin reclamación del contratista, se considerará definitivamente aceptada por él la estimación o la liquidación de que se trate y sin dar derecho a posterior reclamación.

4.12.1.- TIPOS DE ESTIMACIÓN Como se mencionó con anterioridad, existen varios tipos de estimaciones, las

cuales se mencionarán a continuación:5

I. Estimación normal II. Estimación "A"

III. Estimación "B" IV. Estimación "C" V. Estimación final o finiquito de obra.

De estos tipos de estimaciones, las llamadas normales son las que únicas que siempre se van a presentar en una obra, ya que las estimaciones llamadas: "A", "B", "C", no tienen un orden cronológico de aparición, ya que en algunas de las obras se pueden dar el caso que aparezcan todos los tipos de estimaciones y en otro dar el caso de que aparezcan uno o dos tipos de ellas. A continuación se mencionan las características que distinguen a cada una de estas estimaciones.

4.12.2.- ESTIMACIONES NORMALES A estas se le designa "NORMALES" , ya que los conceptos de trabajos

ejecutados durante el periodo mencionado en la estimación, son conceptos qua aparecen en el presupuesto correspondiente a la obra que se está ejecutando; a estos trabajos efectuados, se les aplicará los precios unitarios pactados y los cuales fueron revisados y autorizados. A este tipo de estimaciones se les asignará un número progresivo para llevar el control de ellas, así cuando se inicia la obra se le asigna el número uno (1) a la primera y así sucesivamente (2, 3, 4,... etc.) hasta llegar a la última estimación o mejor conocida dentro del ramo de la construcción, como FINIQUITO DE OBRA y la cual se menciona más adelante.

5 Solano Cervantes, Pascual, "Concurso y adjudicación de contratos en la obra pública, para el estado de Veracruz", Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., I995

CAPÍULO 4


GUIA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMADE AUDITORIAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS


No existe un número determinado de estimaciones en una obra, ya que puede darse el caso de que se tenga únicamente una estimación y la cual recibirá el nombre de ESTIMACIÓN ÚNICA, o bien las que sean necesarias efectuar hasta lograr concluir la obra en su totalidad.

4.12.3.- ESTIMACIONES "A" A este tipo de estimaciones se les asigna la letra "A", por tratarse de

estimaciones que se caracterizan por ser estas en las cuales se tienen volúmenes excedentes al proyecto.

Es decir, que los trabajos mencionados en este tipo de estimaciones así como los precios unitarios son los autorizados en el presupuesto, pero se tuvo un volumen excedente al volumen mencionado en el presupuesto, por lo que en estas estimaciones únicamente se anotarán los trabajos que tuvieron un volumen excedente al proyecto.

Es importante que cuando se tengan estimaciones de estas características, se anexe el oficio en el cual le autorizan al contratista los volúmenes excedentes, ya que de no anexarlo es posible que le efectúen una retención de un (x %), por no contarse con la autorización correspondiente.

A estas estimaciones, como a las anteriores se les asigna un número, seguido de la letra "A" (1-A, 2-A,--- etc.), para poder distinguirla de las demás. Estas estimaciones no siguen un orden cronológico de aparición ya que pueden no aparecer en todo la secuencia de la obra o hacerse presente una o más veces.

4.12.4.-ESTIMACIONES "B" Como, en las estimaciones anteriores, este tipo de estimaciones tienen

características- únicas que las hace diferente a las demás y las cuales son: • Volúmenes fuera del presupuesto autorizado • Precios unitarios fuera del presupuesto

Como dichos precios unitarios están fuera del presupuesto autorizado, el v. contratista deberá presentar el análisis de cada uno de los precios utilizados en

estas estimaciones, para que le sean autorizados dichos precios. Estas estimaciones dependiendo del orden de aparición serán él numero que se le asigne, seguido de la letra "B" (1-B, 2-B, .. Etc).

CAPÍULO 4




4.12.5.- ESTIMACIONES "C" Por último tenemos las estimaciones "C", y las cuales se caracterizan por

ser en estas donde se mencionan los factores escalatorios.

Si en el transcurso de la obra se llega a presentar esta situación, se le asignará el número correspondiente de acuerdo a la estimación normal que se tenga, seguida de la letra "C", (1-C, 2-C, ... etc.).

4.12.6.- ESTIMACIÓN FINAL O FINIQUITO DE OBRA Se le designa con este nombre a la última estimación que sé efectué con

relación a la obra que se esté realizando.

La estimación final o finiquito de obra, solo se otorga previa conformidad de la dependencia o entidad, autorizada por la contraloría del estado.

4.13.- DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE ESTIMACIONES En obras por contrato, el pago de los trabajos realizados por el contratista

se efectúa a través de estimaciones y el finiquito.

Sobre las estimaciones de obra, la L.O.P. del Estado de Veracruz, en el Artículo 50 menciona:

"Las estimaciones de trabajo ejecutado, correspondientes a contratos en ejercicio, se formularán y autorizarán bajo la responsabilidad de la Dependencia o Entidad, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la presentación de las estimaciones, la Dependencia o Entidad autorizará y dará aviso a la SEFIPLAN para el pago respectivo. En caso de que las estimaciones no se ajusten a los términos del contrato, la dependencia o Entidad, dentro del mismo plazo, lo comunicará por escrito al contratista asentando las causas."

Las dependencias o entidades considerarán lo anterior, exceptuando el dar aviso a SEFIPLAN para el pago respectivo, ya que esta acción es de su competencia.

Es importante destacar que el incumplimiento en tiempo del pago del anticipo o de las estimaciones por parte de las dependencias, puede dar motivo para que se retrase la ejecución de la obra si el contratista decide solicitar una prórroga de la fecha de terminación concertada en el contrato, o bien solicitar el pago del financiamiento de la inversión efectuada y no pagada por causas imputables al Ayuntamiento.

CAPÍULO 4




Las estimaciones de trabajos ejecutados son elaboradas por el contratista y validadas por la supervisión de obra, que en caso de ser realizada por persona física o moral externa y contratada por el ayuntamiento, será corresponsable de autorizar, si es el caso, el pago de conceptos improcedentes (por razones técnicas o no pactadas), o por cantidades de obra que no corresponden a la obra ejecutada, etcétera, razón por la que su identificación y firma debe aparecer en todas las estimaciones y finiquitos de la obra. Se señalan las mismas condiciones y responsabilidades cuando la supervisión es competencia de personal adscrito al ayuntamiento.

Como soporte de las estimaciones y como un anexo técnico debe elaborarse los números generadores determinados en la obra. El encargado del área de Obras Públicas del ayuntamiento será quien autorice la procedencia del pago de las estimaciones y finiquitos, lo cual deberá plasmarse en la carátula que para tal efecto se elabore.

Sobre la amortización de los anticipos, se recomienda atender lo mencionado en el Reglamento de la L. A.O.P: del Gobierno Federal que en el Artículo 27 fracción VI dice: "La amortización deberá efectuarse proporcionalmente, con cargo a cada una de las estimaciones por trabajos ejecutados que se formulen, debiéndose liquidar el faltante por amortizar en la estimación final". (Se apunta que esta estimación final es conocida como finiquito de obra").

4.14.- BITÁCORA ABIERTA Y CERRADA OFICIALMENTE La bitácora es el instrumento de control y seguimiento .De una obra

generalmente aceptado en el ámbito de la obra pública y privada.

Aun cuando la L.O.P. del Estado de Veracruz no especifica de manera directa el uso de la bitácora, el Artículo 61 dice que "Las dependencias o entidades controlarán todas las fases de las obras públicas a su cargo. Para tal efecto establecerán los medios y procedimientos de control que requieran de acuerdo con las normas...". Por lo que siendo la ejecución una de las fases de la obra pública, es recomendable que las dependencias adopten como instrumento de control de las mismas, la Bitácora y establezcan en el contrato de ejecución que celebren con el contratista, que ésta constituirá el elemento legal de referencia para dirimir cualquier controversia.

La Bitácora es una libreta o carpeta con hojas foliadas donde se realizan anotaciones relacionadas con la obra por parte del representante designado por la dependencia, el cual por lo general es una empresa extema de supervisión; y el representante del Contratista. Las hojas originales de la Bitácora son para el Ayuntamiento, una copia para el contratista y una copia para la parte supervisora.

CAPÍULO 4




La bitácora estará bajo custodia del supervisor o del residente designado por la dependencia y deberá estar siempre disponible en un lugar de la obra que para tal efecto se designe.

En al apartado de anexos, se encuentra la trascripción de la Parte IV de la "Bitácora de Obra como instrumento de Control" de la colección de Cuadernos Técnicos y de Divulgación de la Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México y el Instituto de Administración Pública del Estado de México, A. C. Como ANEXO #3

4.15.-AJUSTES Artículo 52. Cuando durante la vigencia de un contrato de obras que se estén ejecutando dentro del programa, ocurran circunstancias de orden económico no previstas en el contrato, pero que de hecho y sin dolo, culpa, o ineptitud de cualquiera de las partes determinen un aumento o reducción en un cinco por ciento o más de los costos de los trabajos aún no ejecutados, dichos costos podrán ser revisados. Las Dependencias o Entidades, a solicitud del contratista, someterán a la consideración de la Comisión Consultiva de Obras Públicas el análisis correspondiente, en el que se acordará el aumento o reducción que proceda6


• OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE AJUSTE DE COSTOS • ANÁLISIS DE FACTORES DE AJUSTE AUTORIZADOS • ESTIMACIONES POR AJUSTE DE COSTOS • JUSTIFICACIÓN DE ATRASO • SOLICITUD DE PRORROGA DE PALZO DE TERMINACIÓN

4.16.- SANCIONES, RETENCIONES O PENALIZACIONES A f\n<ie constatar que el contratista ejecuta las obras contratadas conforme

al programa aprobado, la dependencia comprobará mensualmente el avance de las mismas, conviniendo que la obra mal ejecutada se tendrá por no realizada.

Si como consecuencia de la comprobación a que se refiere el párrafo anterior, el avance de las obras es menor que lo que debió realizarse, la dependencia procederá a hacer la retención del 5% del importe de dicha

- estimación, multiplicado por el número de meses transcurridos desde la fecha programada por la iniciación de la obra hasta la revisión, por lo tanto mensualmente se hará la retención o devolución que corresponda, a fin de que la retención total sea la indicada.

6 Legislación en Materia de Obras Públicas, Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Lave, Xalapa, Veracruz, 2004, p-12

CAPÍULO 4




Si de acuerdo a lo estipulado anteriormente, al efectuarse la comparación correspondiente al ultimo mes del programa, procede hacer alguna retención, su importe se aplicará en beneficio del erario de la dependencia o entidad a título de pena convencional, por el simple retardo en el cumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista.

Para determinar las referencias y, en su caso, la aplicación de las sanciones estipuladas, no se tomará en cuenta las demoras por caso fortuito, fuerza mayor o cualquier otra causa no imputable al contratista ya que en tal evento la dependencia hará ai programa las modificaciones relativas, si lo juzga pertinente.

Artículo 65. Los contratistas que incurran en infracciones de esta Ley, así como en el incumplimiento de los contratos, según la gravedad del acto u omisión de que fueren responsables, serán sancionados con:

I. Multa equivalente de diez a mil veces el salario mínimo general diario, vigente en la zona económica en la fecha de la infracción;

II. La suspensión o cancelación del registro en el Padrón de Contratistas de Obras Públicas sin perjuicio de lo anterior; y

III. Cuando proceda, la Contraloría General del Estado podrá proponer a la Dependencia o Entidad contratante la rescisión del contrato

Artículo 66. A los servidores públicos que infrinjan las disposiciones de esta Ley, la Contraloría General del Estado les aplicará, conforme a lo dispuesto por la Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, las sanciones correspondientes.8

Artículo 67. Las Dependencias y Entidades impondrán las multas de acuerdo a los siguientes criterios:

I. Se tomará en cuenta la importancia de ¡a infracción, las condiciones del infractor y la conveniencia de destruir prácticas tendentes a infringir, de cualquier forma, las disposiciones de esta Ley o las que se dicten con base en ella;

II. Cuando sean varios los responsables, cada uno será sancionado con el total de la multa que se imponga;

III. Tratándose de contratistas reincidentes, se impondrá otra multa mayor, dentro de los límites señalados en el artículo precedente o se duplicará la multa inmediata anterior que se hubiere impuesto; y

7 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Lave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-16

8 Ibid, p-16

CAPÍULO 4

INC. MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 113



¡V. En el caso de que persista la infracción se rescindirá el contrato respectivo, sin perjuicio de hacer efectivas las fianzas otorgadas9

Artículo 68. No se impondrán sanciones cuando se haya incurrido en la infracción por causas de fuerza mayor o de caso fortuito, o cuando se observe de forma espontánea el precepto que se hubiere dejado de cumplir. No se considerará que el cumplimiento es espontáneo cuando la omisión sea descubierta por las autoridades o medie un requerimiento, visita, excitativa o .cualquier otra gestión efectuada por las mismas.10

Artículo 69. En el procedimiento para la aplicación de las sanciones a que se refiere este capítulo, se observarán las siguientes reglas:

I. Se comunicará por escrito al presunto infractor los hechos constitutivos de la infracción, para que dentro del término que para tal efecto se señale y que no podrá ser menor de diez días hábiles, exponga lo que a su derecho convenga y aporte las pruebas que estime pertinentes;

II. Transcurrido el término a que se refiere la fracción anterior, se resolverá considerando los argumentos y pruebas que se hubieren hecho valer; y

La resolución será debidamente fundada y motivada, y se comunicará por escrito al afectado.11

4.17.-ALBUM FOTOGRÁFICO El ayuntamiento exigirá a la empresa encargada de la supervisión de la

obra, si es el caso, la elaboración de un Reporte Fotográfico que permita conocer el avance físico general y que represente las diferentes etapas de ejecución de la obra, y en particular de los detalles constructivos cuyo impacto en el costo de la misma sea relevante.

Las fotos deberán ser identificadas especificando claramente el concepto al que se refieren y la fecha en que fueron tomadas. Si el tipo de obra lo permite, las sucesivas tomas fotográficas se harán del mismo lugar y ángulo, de manera que permitan SLLComparación en el tiempo.

Si la supervisión la realiza personal adscrito a la dependencia, se atenderá con mayor razón a lo antes mencionado. En caso de que la obra sea ejecutada por Admiración Directa, la dependencia, Ayuntamiento pondrá especial cuidado en obtener fotos representativas de todas las acciones involucradas en la ejecución de la misma.

legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Lave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-16

10 Ibid, p-16-17

11 Ibid, p-17 CAPÍULO 4




4.18.- ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN La dependencia a través de ios representantes que para tal efecto designe,

tiene el derecho de supervisar en todo tiempo los trabajos objeto del contrato y dar al contratista por escrito, las instrucciones que estime pertinentes, relacionados con su ejecución en la forma convenida y con las modificaciones que en su caso ordene.

En el caso de que las instalaciones, materiales y equipos que utilice el contratista, presente defectos o vicios ocultos, los gastos que generen con motivo de las inspecciones que realice el personal de la dependencia serán por cuenta del contratista.

Por su parte el contratista se obliga a tener en el lugar de los trabajos por todo el tiempo que dure la ejecución de los mismos, a un representante, el que deberá conocer el proyecto, las normas y las especificaciones y estar facultado para ejecutar los trabajos a que se refiere el contrato, así como para aceptar u objetar del plazo establecido las estimaciones de trabajo o liquidación que se formulen y en general para actuar a nombre y por cuenta del contratista en todo lo referente al contrato y sus anexos. El representante del contratista, previamente a su intervención en los trabajos, deberá ser aceptado por la dependencia quien calificará si reúne los requisitos señalados. En cualquier momento, y por razones que lo justifiquen, la dependencia solicitará el cambio de representante del contratista.

Artículo 51. Los contratistas cubrirán el cinco al millar sobre el importe de cada una de las estimaciones de trabajo, como derechos, por el servicio de vigilancia, inspección y control que esta Ley determina.

La Secretaría de Finanzas y Planeación al hacer el pago de las estimaciones de obra, retendrá el importe correspondiente a que se refiere el párrafo anterior12

4.19.- ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN Se aplica para las empresas constructoras que estén registradas ante la

cámara Mexicana de la Industria de la Construcción, y el porcentaje del 2% aplica para la capacitación que esta brinda a las empresas en asuntos relacionados con el sector de la construcción.

No es obligatorio pagarlo debido a que el opcional estar registrado ant4ee la Cámara de la Construcción, debido a que existen en la entidad otras organizaciones, las cuales no pertenecen a la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción.

12 Legislación en Materia de Obras Públicas, Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Lave, Xalapa, Veracruz, 2004, p-12

CAPÍULO 4



VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ*

ENTREGA RECEPCIÓN 4.20.- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA ENTREGA RECEPCIÓN

Es común que esta última fase de la obra por lo general no sea atendida con la importancia que merece, y sobre todo para que se cumplan los ordenamientos que al respecto señala la L.O.P. para el Estado de Veracruz-Llave. De acuerdo al artículo 53, el contratista, al terminar los trabajos lo comunicará al municipio, en nuestro caso, y éste verificará que estén debidamente concluidos dentro de los cinco días naturales siguientes a la fecha de comunicación.

El municipio, una vez que haya verificado que los trabajos fueron realizados conforme al Proyecto, y apegado a las especificaciones estipuladas, deberá recibir los trabajos dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha en que constató su correcta ejecución, y lo comunicó al contratista.

En la fecha señalada para recibir los trabajos, es decir, en el acto de Entrega-Recepción, levantará el acta correspondiente recibiendo los trabajos bajo su responsabilidad y firmando al calce el presidente municipal, el responsable de Obras Públicas, el representante del contratista y el presidente del comité Comunitario, si es el caso.

De haber comunicado oportunamente a la dependencia normativa, encargada o no de la operación futura de la obra, y no presentarse al acto de Entrega-Recepción, lo asentará en el acta y procederá a la recepción. De no hacerlo así, el contratista podrá interponer su inconformidad, ya que de haber cumplido satisfactoriamente con la ejecución de la obra, requiere gestionar la fianza de vicios ocultos, para lo cual debe recuperar la fianza de cumplimiento mediante la^exhibición del Acta de Entrega-Recepción que exige la afianzadora.

El artículo 55 menciona que la obra deberá inscribirse en el inventario que corresponda y en su caso, en el Registro Público de la Propiedad.

Y el artículo 56 señala que, concluida la obra, o parte utilizable de ella, se deberán entregar oportunamente a la dependencia operadora los planos actualizados, normas y especificaciones de ejecución y los manuales e instructivos de operación, conservación y mantenimiento.

CAPÍULO 4




4.21.- AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA El contratista comunicará a la dependencia o entidad la terminación de los

trabajos que le fueron encomendados y esta verificará que estén debidamente concluidos, dentro de los cinco días naturales siguientes, salvo que se pacte expresamente otro plazo. La recepción de los trabajos se hará dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha en que se haya constatado la terminación de los trabajos en los términos del párrafo anterior.

La dependencia o entidad, por lo menos tres días hábiles antes de que venza el plazo para la recepción de la obra, avisará a la Secretaría de Finanzas y Planeación y a la Contraloría General del Estado, a fin de que nombre a sus representantes e intervengan en el acto de recepción.

En la fecha señalada la dependencia o entidad bajo su responsabilidad recibirá los trabajos y levantará el acta de entrega-recepción correspondiente con o sin la comparecencia de los representantes mencionados con anterioridad.

Artículo 53. El contratista comunicará a ¡a Dependencia o Entidad la terminación de los trabajos que le fueron encomendados y éstas verificarán que estén debidamente concluidos, dentro de los cinco días naturales siguientes, salvo que se pacte expresamente otro plazo.

La recepción de los trabajos se hará dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha en que se haya constatado la terminación de los trabajos en los términos del párrafo anterior.

La Dependencia o Entidad, por lo menos tres días hábiles antes de que venza el plazo para la recepción de la obra, avisará a la Secretaría de Finanzas y Planeación y a la Contraloría General del Estado a fin de que nombren a sus representantes e intervengan en el acto de recepción.

En la fecha señalada la Dependencia o Entidad bajo su responsabilidad recibirá los trabajos y levantará el acta correspondiente con o sin la comparecencia de los representantes a que se refieren los párrafos anteriores.13

13 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Lave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-12-13

CAPÍULO 4




4.22.- DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE ACEPTACIÓN DE TRABAJOS TERMINADOS

Es el documento final, donde se especifica los volúmenes reales ejecutados en la obra y los cuales nos llevan a un importe final reflejándose así el importe real de la obra.

Para la obtención del finiquito se tiene que realizar una revisión exhaustiva de .los volúmenes de cada concepto, comparado con el volumen de contrato para obtener los números definitivos de la obra. Los cuales serán inmovibles una vez aceptados por ambas partes, dependencia y contratista.

4.23.- ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DE LA OBRA El contratista comunicará a la dependencia o entidad la terminación de los

trabajos que le fueron encomendados y este verificará a través de una visita de obra que los trabajos estén debidamente concluidos.

La entidad o dependencia informará a la contraloría la terminación de los trabajos e informará la fecha, lugar y hora, para la recepción de los trabajos.

La entidad o dependencia recibirá los trabajos y se le levantará la acta de entrega - recepción, siendo esta la boleta de terminación de los trabajos para la compañía.

En esta acta de entrega-recepción, se anotarán los datos que sean necesarios, como son:

• Nombre de la obra • Número de contrato • Ubicación física de la obra ejecutada • Importe de todas y cada una de las estimaciones que fueron realizadas • Fecha de inicio • Fecha de terminación real de la obra • Firma de todas las personas involucradas en la obra (contratista, quien

hace entrega de la obra, dependencia o entidad, quien recibe de conformidad la obra correspondiente).

Concluida la obra, no obstante su recepción formal, el contratista quedará obligado a responder de los defectos que resulten en la misma, de los vicios ocultos y de cualquier otra responsabilidad en que hubiese incurrido en los términos señalados en el contrato respectivo.

CAPÍULO 4




4.24.- GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS Al concluir la obra a satisfacción del municipio, éste devolverá la garantía de

cumplimiento al contratista, solicitándole la garantía por vicios ocultos, que deberá otorgar, por un monto equivalente al 10% del costo real de la obra, sin incluir el IV A. Este dato lo menciona el artículo 66 de la L.O.P. y Servicios Relacionados con la Misma, del Gobierno Federal.

El Artículo 54 de la referida Ley, dice que: "Concluida la obra; no obstante su recepción formal, el contratista quedará obligado a responder por los defectos que resultaren en la misma, de los vicios ocultos y de cualquier otra responsabilidad en que hubieran incurrido en los términos señalados en el contrato respectivo y en el Código Civil del Estado de Veracruz".

A esta garantía se le conoce corno de "vicios Ocultos" y debe ser otorgada por el contratista al término y recepción de la obra, debiendo ser canjeada por la garantía de cumplimiento del contrato.

4.25.- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LOS INCIDENTES Hace referencia a los incidentes que no fueron anotados en la bitácora de

obra o bien documentos especiales sobre un incidente grave que necesita atención y conocimiento de ambas partes (dependencia o entidad y la contratante).

Debe de llevarse una relación de solicitud de algún tipo (económica, de atención, de corrimiento de plazo u otro caso), para conocer la forma en que se ha estado llevando el control sobre la obra.

No debemos olvidar que todos los incidentes deben estar reflejados en la bitácora de obra.

4.26.- OFICIO DE RESCISIÓN DE CONTRATO La dependencia queda en libertad de rescindir el contrato, sin responsabilidad

para ella y sin necesidad de previa declaración judicial en los siguientes casos:

a) Si el contratista no inicia o termina la obra en el plazo estipulado. b) Si ejecuta la obra en forma defectuosa o si no cumple con cualquiera de las

obligaciones su cargo, estipuladas en el contrato correspondiente. c) Si subcontrata o cede parcial o totalmente la obra o las obras objeto del

contrato respectivo, sin la autorización previa de la dependencia

CAPÍULO 4




d) Si no da a la dependencia o a los técnicos que estas comisiones para intervenir en las tareas de vigilancia y comprobación de las características y avances de las obras, las facilidades y datos necesarios para que puedan cumplir con su cometido.

e) Si así conviene al interés público o a la política administrativa del Gobierno del Estado.

f) En general por cualquier otra causa imputable al contratista.

4.26.1.- PROCEDIMIENTO PARA LA RESCISIÓN DEL CONTRATO Si la dependencia considera que el contratista ha incurrido e alguna de las

causas de rescisión que se mencionaron con anterioridad, se le comunicará al contratista por medio de oficio, a fin de que en un plazo de 5 días calendario exponga lo que su derecho convenga.

Si transcurrido este plazo, los contratistas no manifiesta nada en su densa, o si después de analizar las razones aducidas por este, la dependencia estima que las mismas no son satisfactorias, dictará la resolución que a su juicio proceda.

Artículo 49. Las dependencias o entidades por si o a solicitud de la Contraloría podrán rescindir administrativamente los contratos de obra pública por razones de interés general, o por contravención de los términos del contrato o de las disposiciones de esta Ley.

Las dependencias y entidades comunicarán la suspensión o la rescisión del contrato al contratista, a la Secretaría de Finanzas y Planeación y a la Contraloría General del Estado.

Para que la suspensión proceda deberá exponerse la causa o causas que la justifiquen.

En eLcontrato se estipularán las diversas consecuencias de la suspensión y de la rescisión.u

4.27.- ACTA CIRCUNSTANCIADA PARA CASO DE SUSPENSIÓN O RESCISIÓN DE CONTRATO

La dependencia tiene la facultad de suspender temporal o definitivamente la ejecución total o parcial de los trabajos objeto del contrato en cualquier estado en que éstos se encuentren, dando aviso por escrito al contratista.

14 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-Lave", Xalapa, Veracruz, 2004, p-12

CAPÍULO 4




Cuando la suspensión sea temporal, la dependencia informará al contratista sobre la duración aproximada y concederá ampliación del plazo que se justifique, en los términos de la cláusula respectiva.

Cuando la suspensión sea parcial, la dependencia podrá reducir el monto del contrato.

Cuando la suspensión de los trabajos sea definitiva, siempre que dicha suspensión no sea por causa imputable al contratista, la dependencia pagará al contratista la parte correspondiente a los trabajos debidamente realizados conforme a los programas y además cubrirá al contratista los gastos no recuperables que directamente hubiere erogado en función de la obra, previo el estudio que la dependencia haga de la justificación de dichos gastos y siempre que el contratista los acredite en forma indubitable y mediante la documentación física válida.

Artículo 74. La tramitación del recurso se sujetará a las normas siguientes:.15

I. Se interpondrá por el recurrente, mediante escrito en el que expresará los agravios que el acto impugnado le cause, ofreciendo las pruebas que se proponga rendir y acompañando las documentales;

II. La autoridad admitirá o desechará el recurso. Las pruebas que el recurrente hubiera ofrecido y que se admitan, se desahogarán en el plazo improrrogable de quince días hábiles.

III. Las pruebas que ofrezca el recurrente deberá relacionarías con cada uno de los agravios, y sin el cumplimiento de este requisito serán desechadas. No es admisible la prueba confesional de autoridades;

IV. Se tendrá por no ofrecida las prueba de documentos si éstos no se acompañan al escrito en que se interponga el recurso y en ningún caso serán recabados por la autoridad, salvo que obren en el expediente en que se haya originado la resolución recurrida o en el archivo de alguna Dependencia o Entidad

La expedición de estas pruebas será con cargo ai oferente, quien deberá señalar el lugar donde se encuentren;

V. La prueba pericial se desahogará con la presentación del dictamen a cargo del perito designado por el recurrente. De no presentarse el dictamen dentro del plazo a que se refiere la fracción II de este artículo, la prueba será desechada.

La autoridad que conozca del recurso, si lo estima necesario, podrá solicitar un dictamen pericial, incluso prorrogando el plazo para el desahogo de pruebas antes señaladas.

15 Legislación en Materia de Obras Públicas, "Ley Número 100 de Obras Públicas para el Estado Ubre y Soberano de Veracruz-Lave", Xalapa, Veracruz, 2004, pp.-17-l8

CAPÍULO 4




V¡. La autoridad podrá pedir que se le rindan los informes que estime pertinentes por parte de quienes hayan intervenido en la resolución impugnada; y

Vil. Vencido el plazo para el desahogo de las pruebas, la autoridad dictará su resolución en un término que no excederá de diez días hábiles.

4.28.- RECLAMACIÓN POR GASTOS NO RECUPERABLES Hace referencia a los documentos que contiene cantidades arrojadas por

imprevistos que no fueron aceptados por la dependencia o entidad, como causales de modificaciones en tiempo o costo de los trabajos y que representan para la empresa contratante, pérdidas en su capital de inversión; debido a que al no cumplir con los requisitos antes mencionados en la parte de solicitud de modificaciones, deberán ellos hacer frente a estos imprevistos, ya que la dependencia o entidad no se hará responsable sobre ello.

4.29.- GASTOS FINANCIEROS POR DEMORA EN PAGO DE ESTIMACIONES Se refiere a los intereses que genera por lo regular un préstamo bancario

sobre cantidades que la empresa contratante hubiere utilizado para financiar la obra y que surgieron de la demora en el pago de estimaciones por parte de la dependencia.

Aplicará el interés en los casos que se demuestre que la dependencia o entidad incurrió en atraso de tipo doloso contra la contratante y se solicitará una modificación por monto de la obra en el tiempo que tubo efecto el interés bancario.

No aplicará cuando la empresa contratante sea la causante de enajenar con las cantidades proporcionadas por la dependencia o entidad y que sufrir un revés financiero, por no haberlo aplicado correctamente en las estimaciones en su debido tiempo y forma.

CAPIULO 4




(PROPUESTA) 4.30 PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO

DE LOS EXPEDIENTES UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS,

BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORÍAS TÉCNICO - ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ

CONTRATO FECHA MODALIDAD IMPORTE OBRA I.V.A. UBICACIÓN TOTAL FECHA DE INICIO FECHA DE TERMINACIÓN CONTRATISTA

No. DOCUMENTO SITUACIÓN DEL DOCUMENTO

OBSERVACIONES

fPLANEACION) 1 2 3 4 5 6

7

OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE INVERSIÓN OFICIO DE USO DEL SUELO PROPIEDAD DEL TERRENO LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN ESTUDIOS TÉCNICOS ESTUDIOS FINANCIEROS ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL O LA JUSTIFICACIÓN DE SU AUSENCIA

(PROGRAMACIÓN) 8 ROYECTO EJECUTIVO

(PRESUPUESTACION) 9 PRESUPUESTO BASE

(ADJUDICACIÓN) 10

11

12 13

14

15 16

17

18

19

20

21

CONVOCATORIA BASES DE CONCURSO O LAS BASES TÉCNICAS DE LA LICITACIÓN COMPROBANTE DE COMPRA DE BASES

MANIFESTACIÓN DE LA OBRA SUBCONTRATADA REGISTRO DEL PADRÓN DE CONTRATISTAS SEFIPLAN REGISTRO ANTE LA DEPENDENCIA CURRICULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS CURRICULO VITAE DEL PERSONAL DE LA EMPRESA RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN LOS SUPUESTOS DEL ART. 43 DE LA LOPE COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA

CAPÍULO 4




22

23

24 25 26

27

28.

29 30

31 32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES PODERES DEL REPRESENTANTE LEGAL PARTICIPANTE ALTA DE HACIENDA

CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER EL SITIO DE LOS TRABAJOS CATALOGO DE CONCEPTOS Y UNIDADES DE MEDICIÓN ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS FINANCIAMIENTO UTILIDAD ROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN ADQUISICIÓN DE MATERIA! FS Y EQUIPO DE INSTALACIÓN PERMANENTE RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO SI ES PROPIO O RENTADO ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS

TÉCNICAS DE ADJUDICACIÓN EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS TÉCNICAS DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS DICTAMEN DE LA ETAPA ECONÓMICA ACTA 0 COMUNICACIÓN DE FALLO COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE LAS RAZONES DE NO SELECCIÓN PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN EL DIARIO OFICIAL O LA GACb IA

(CONTRATACIÓN) 44 45 46 47 48

49

50

51 -

52 53

MODELO DE CONTRATO SUBCONTRATOS

FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA RECIBO DE ANTICIPO FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE CONSTRUCCIÓN Y DE MATERIALES RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE INSTALACIÓN PERMANENTE QUE PROPORCIONA EN SU CASO MODIFICACIONES

SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS CONVENIOS

CAPÍULO 4



VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUT

54 CORRESPONDENCIA RELEVANTE ENVIADA Y RECIBIDA POR EL ÁREA RESPECTO A LA OBRA

(PROCESO DE EJECUCIÓN) 55

56

57

58 59 60 61 62 63 64 65

AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS Y NÚMEROS GENERADORES ESTIMACIÓN FINAL O FINIQUITO DE OBRA DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE ESTIMACIONES BITÁCORA ABIERTA OFICIALMENTE BITÁCORA CERRADA OFICIALMENTE AJUSTES SANCIONES, RETENCIONES O PENALIZACIONES ALBUM FOTOGRÁFICO ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN

(ENTREGA RECEPCIÓN)

66

67

68

69 70

DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA ENTREGA - RECEPCIÓN AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE ACEPTACIÓN DE LOS TRABAJOS ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DE LA OBRA GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS

CAPÍULO 4





A través de esta segunda parte que comprende las fases de contratación, proceso de ejecución y de entrega - recepción de la obra de la propuesta metodológica para el control interno de los expedientes técnicos unitarios de la obra pública para las empresas constructoras en el Estado de Veracruz con base en el sistema de auditoria técnico- administrativa del gobierno estatal, podemos determinar que el conocer adecuadamente los documentos, su definición, aplicación y sobre todo soporte legal hace mucho más fácil el comprender la importancia de tener un buen control de dichos documentos.

Las posibles líneas de investigación que puede tener el capítulo anterior conjuntamente con éste, serán el de implementar la recopilación de todos los documentos como se hizo pero poniendo un ejemplo de cada documento o bien realizando un programa que indique cuando se van a recolectar cada uno de los documentos.

La comprobación de la hipótesis de que con una propuesta metodológica como medio de control interno es más fácil llevar a cabo la recopilación de documentos y tener al día los expedientes técnicos de la obra en las empresas constructoras es cada vez más notoria y puede servir como medio de implantar en un grado más elevado los puntos clave de la certificación 180:9001:2000.

CAPIULO 4




BIBLIOGRAFÍA CAPITULAR TESIS Barrera Basurto, Víctor Manuel "Manual de procedimiento operativo en ¡a contratación de la obra pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., 2001

Pardiño Acosta, Mireya "Integración de un paquete de concurso de obra por convocatoria pública" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Veracruz, Ver., I999

Solano Cervantes, Pascual "Concurso y adjudicación de contratos en la obra pública, para el estado de Veracruz" Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, Xalapa, Ver., I995

PAGINAS DE INTERNET

Constitución, códigos y leyes de Veracruz www.cqever.aob.mx

LEYES


• Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

• Reglamento Interior de la Secretaria de la Función Pública

Legislación en Materia de Obras Públicas Gómez y Tapia, S. C. Consultores en Licitaciones Públicas

• Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz Llave

• Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

CAPIULO 4


http://www.cqever.aob.mx



CONCLUSIONES

!NG. MARIA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 128



CONCLUSIONES - RESULTADOS OBTENIDOS Después de estudiar a ios organismos de control que regulan actividad

económica de las dependencias o entidades gubernamentales que trabajan la obra pública en el Estado de Veracruz; podemos concluir que:

• Al conocerlos podemos comprender mejor de donde parte su preocupación de fungir como medio de control de las dependencias y de ahí que la idea de crear una propuesta metodológica para el control de los expedientes técnicos unitarios de las obras públicas basadas en las auditorias que dichos organismos realizan en el estado de Veracruz, sea de singular importancia, principalmente debido a que está sustentada en Leyes y Reglamentos debidamente constituidos y enteramente aplicable a la vida de una obra.

Al interpretar debidamente los términos que se emplean en referencia a las auditorias comprendemos mejor el camino que se le puede dar al sector de la construcción, que va más hacia la parte técnica y no tanto hacia lo contable o administrativo; por ello concluimos que:

• La auditoria a la obra pública aplicada de manera administrativa hacia el expediente técnico unitario de cada obra, es el método más viable para poder llevar un control riguroso de los documentos que debe contener y además tener un estimado de los tiempos de recolección de cada uno de ellos.

Como se vio es necesario para poder desglosar cada uno de los documentos que se deben integrar en los expedientes técnicos unitarios de cada obra, conocer las diferentes fases por las que transcurre un proceso de obra pública; por lo que podemos concluir que:

• En las fases de planeación, programación, presupuestación y adjudicación; se obtienen documentos determinantes para en primer lugar conocer el proyecto de obra que se va a adjudicar, segundo, determinar el proceso adecuado según el tipo de proyecto y su programación, además de presupuestar la obra y determinar el número de ejercicios en que va a aparecer (esto lo hace internamente las entidades o dependencias que realizan-obra pública) y sobre todo entender el procedimiento por el cual se conocerá al encargado de realizar la obra, es decir, al contratista.

Haciendo eco de la anterior puntuación en las fases de contratación, proceso de ejecución y de entrega - recepción de la obra de la propuesta metodológica para el control interno de los expedientes técnicos unitarios de la obra pública para las empresas constructoras en el Estado de Veracruz con base en el sistema de auditoria técnico- administrativa del gobierno estatal, podemos determinar:

• La importancia de los documentos que se generan durante la ejecución de los trabajos, hasta su entrega y total liberación de la dependencia hacia el contratista. Son documentos que soportan la inversión realizada por el

CONCLUSIONES




gobierno del Estado y que deben de reflejar la realidad de lo sucedido en obra.

GRADO DE COMPROBACIÓN DE LAS HIPÓTESIS Considerando nuestras dos hipótesis de partida tenemos que:

HIPÓTESIS #1 "AL TENER UN MODELO PROPUESTA METODOLÓGICA DE LA

DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE AUDITA LA CONTRALORÍA, LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS ESTARÁN PROTEGIDAS PARA ENFRENTAR UNA REVISIÓN SORPRESA

QUE MEJORE SU IMAGEN ANTE EL GOBIERNO"

Se comprueba totalmente, debido que al conocer tanto los sistemas de control, sus orígenes y su sustento legal, es más fácil comprender la importancia de cada uno de los documentos que debemos tener y por lo tanto nos concientiza para poder llevar a cabo una propuesta metodológica con seguimiento rígido de los documentos que debemos de tener en cada uno de las fases de la vida de la obra pública.

HIPÓTESIS # 2 "AL CONOCER QUE DOCUMENTOS SE DEBEN DE TENER, SE EVITAN RETRASOS QUE SE VEN INCREMENTADOS EN LOS COSTOS, EN TIEMPO Y QUE SÉ PODRA PREVEER LA LINEA DEL TIEMPO EN QUE SE RECOPILARAN LOS DOCUMENTOS

PRODUCTO DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS DE UNA MANERA ADECUADA"

También se comprueba totalmente, debido a que conociendo el proceso por el que deben recorrer los documentos, esto hace que se evite retrazó en la elaboración de alguno o en la recepción de otro. Y más aún al tener un medio de consulta para anticiparnos al siguiente documento y estar pendientes lo cual evitará retrasos que se vean reflejados en costos adicionales o sanciones por parte de la dependencia o entidad.

CONCLUSIONES




RECOMENDACIONES PARA FUTURAS INVESTIGACIONES

Las futuras líneas de investigación que puede seguir las persona que se interese en el anterior material pueden ser:

1. Continuar con la investigación más afondo de los Organismos de Control en el Estado de Veracruz.

2. La creación de nuevos organismos de control para el área técnica dentro de la rama de la construcción.

3. Encaminar la investigación de las auditorias hacia el campo técnico (Ingeniería civil y arquitectura)

4. Encausar esta propuesta metodológica para particularizarla según determinada dependencia o entidad.

5. También reestructurarla solo para determinas obras, para que sirva de modelo a seguir en obras futuras de la misma envergadura.

6. Crear un programa de computo que indique el tiempo y que documento se necesita durante cada paso del proceso de una obra pública.

CONCLUSIONES




GLOSARIO




GLOSARIO

ANDAMIAJE.- Conjunto de andamios

BIENES MUEBLES- Son aquellos que pueden trasladarse de un lugar a otro, sin menoscabo del inmueble al que estuvieran unidos.

BIENES INMUEBLES.- Son los bienes no transportables de un lugar a otro.

CONTRALORÍA.- Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción II; es la Secretaría de Contraioría y Desarrollo Administrativo.

CONTRATISTA.- Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción VI; la persona que celebre contratos de obra públicas o de servicios relacionados con las mismas.

CLAUSULADO.- Conjunto de cláusulas.

DEPENDENCIA.- Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción III; son las señaladas en las fracciones I al III del artículo 1; que son las unidades administrativas de la Presidencia de la República, las Secretarías de Estado, Departamentos Administrativos y la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal y la Procuraduría General de la República.

DÍAS HÁBILES.- Según el artículo 78 de la Ley número 100 de Obras Públicas para el estado libre y soberano de Veracruz-Llave; son todos los días del año con excepción de los sábados y domingos, los que señala la Ley Federal del Trabajo como de descanso obligatorio y aquellos en que las dependencias o entidades no laboren.

ENTIDADES.--Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción IV; son las mencionadas en las fracciones IV y V del artículo 1; que son los organismos descentralizados y las empresas de participación estatal mayoritaria y los fideicomisos en los que el fideicomitente sea el Gobierno Federal o una entidad paraestatal.

- GLOSA.- Nota de aviso o reparto en las cuentas.

LICITANTE.- Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción Vil; es la persona que participa en cualquier procedimiento de licitación pública o bien de invitación a cuando menos tres personas.

GLOSARIO




MORA.- Tardanza voluntaria y culpable en el cumplimiento de una obligación.

OBRA PÚBLICA.- Según el artículo 2 de la Ley número 100 de Obras Públicas para el estado libre y soberano de Veracruz-Llave; se considera obra pública todo trabajo, que tenga por objeto construir, conservar, instalar, reparar, demoler y en general cualquier modificación a bienes inmuebles por su naturaleza o por disposición de la Ley, que estén destinados al servicio público.

ORFIS.- Organismo de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz.

SECODAM.- Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo.

SECRETARIA.- Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción I; es la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

SEFIPLAN.- Secretaría de Finanzas y Planeación.

SUBROGADO.- Del verbo subrogar, que quiere decir, sustituir o poner una persona o casa en lugar de otra.

TRATADOS.- Según el artículo 2 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, fracción V; son los convenios regidos por el derecho internacional público, celebrados por escrito entre el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y uno o varios sujetos de Derecho Internacional Público, ya sea que para su aplicación requiera o no la celebración de acuerdos en materias específicas, cualquiera que sea su denominación, mediante los cuales los Estados Unidos Mexicanos asumen compromisos.

GLOSARIO




BIBLIOGRAFÍA




BIBLIOGRAFÍA

Adam Adam, Alfredo "La auditoría interna en la administración pública federal" Editorial Instituto Mexicano de Contadores Públicos, México 1999

Ballardo Tiburcio, Francisco "Procedimientos de auditoria gubernamental a la obra pública" Universidad Veracruzana, Veracruz, Veracruz; 1997

Barrera Basurto, Víctor Manuel "Manual de procedimiento operativo en la contratación de la obra pública" Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, 2001

Fernández Arena, José Antonio "La auditoria administrativa: texto básico". Editorial Diana, México 1973

Franklin Fincowsky, Enrique Benjamín "Auditoria administrativa" Editorial McGraw-Hill, México 2001

Gil Madrigal, José Manuel "Concursos y contratos de obra pública" Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I988

González Mendoza, Carlos "Auditoria de obra pública" Veracruz, Ver, Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I995

Gómez Hernández, Ismael "Auditoria a 4a obra pública del ramo 033" Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, 2001

López Arenas, Josefina "Auditoria de obra pública en la construcción de obra" Coatzacoalcos, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I998

- López Tostado, Juana "Manual para concurso de obra pública" Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I999

BIBLIOGRAFÍA




Mas, Jordi "La auditoria operativa en ¡a práctica, técnicas de mejora organizativa" Editorial Alfaomega, México, 1998

Norbeack; Edward F; tr, José Mendoza Franco "Auditoria administrativa" Editora Técnica, México 1972

Pardiño Acosta, Mireya "Integración de un paquete de concurso de obra por convocatoria pública" Veracruz, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I999

Raudy Poudevida, Antonio "Diccionario Porrúa de la Lengua Española" Editorial Porrúa, México, 2000

Rodríguez Valencia, Joaquín "Sinopsis de auditoria administrativa" Editorial Trillas, México 2003

Rubio Ragazzoni, Víctor M. "Guía práctica de auditoria administrativa" Editorial Pac, México 1981

Solano Cervantes, Pascual "Concurso y adjudicación de contratos en la obra pública, para el estado de Veracruz" Xalapa, Ver, Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I995

Vázquez González, Ada Claudia "Procedimientos de auditoria gubernamental a la obra pública" Xalapa, Ver.,- Universidad Veracruzana, Facultad de Contaduría y Administración, I996

Villa Rivera, Rubén Francisco "La auditoria de obra pública en las dependencias y entidades del sector público" Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad Contaduría y Administración, I996

BIBLIOGRAFÍA




PÁGINAS DE INTERNET

Congreso del Estado de Colima www.congrescol.gob.mx

Contraloría General del Estado (Veracruz) http://www.cgever.gob.mx

Constitución, códigos y leyes de Veracruz www, cgever. gob, mx

Secretaría de la Función Pública www.funcionpubiica.gob.mx

Organismo de Fiscalización Superior del Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave www.orfis.gob.mx

PROGRMAS © Salvat Editores, S.A. 1999

LEYES


• Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

• Reglamento Interior de la Secretaria de la Función Pública

Legislación en-Materia de Obras Públicas Gómez y Tapia, S. C. Consultores en Licitaciones Públicas

• Ley número 100 de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz Llave

• Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

- Manual de Fiscalización 2004 para el ORFIS www.orfis.gob.mx

Manual de Auditoria de Obra Pública del Estado de Colima

BIBLIOGRAFÍA


http://www.congrescol.gob.mx

http://www.cgever.gob.mx

http://www.funcionpubiica.gob.mx





APÉNDICE




APÉNDICE 1 (PROPUESTA)

PROPUESTA METODOLÓGICA PROPUESTA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORÍAS TÉCNICO -

ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ

CONTRATO FECHA MODALIDAD IMPORTE OBRA I.V.A. UBICACIÓN TOTAL FECHA DE INICIO FECHA DE TERMINACIÓN CONTRATISTA

No. DOCUMENTO SITUACIÓN DEL DOCUMENTO

OBSERVACIONES

(PLANEACION) 1 2 3 4 5 6

7

OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE INVERSIÓN

OFICIO DE USO DEL SUELO PROPIEDAD DEL TERRENO LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN

ESTUDIOS TÉCNICOS ESTUDIOS FINANCIEROS ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL O LA JUSTIFICACIÓN DE SU AUSENCIA

(PROGRAMACIÓN) 8 ROYECTO EJECUTIVO

(PRESUPUESTACION) 9 PRESUPUESTO BASE

(ADJUDICACIÓN) 10

11

12 13

14

15 16

17

18

19

20 '

CONVOCATORIA BASES DE CONCURSO O LAS BASES TÉCNICAS DE LA LICITACIÓN COMPROBANTE DE COMPRA DE BASES MANIFESTACIÓN DE LA OBRA SUBCONTRATADA REGISTRO DEL PADRÓN DE CONTRATISTAS SEFIPLAN REGISTRO ANTE LA DEPENDENCIA CURRICULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS CURRICULO VITAE DEL PERSONAL DE LA EMPRESA RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN LOS SUPUESTOS DEL ART. 43 DE LA LOPE COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE

APÉNDICES




21 22

23

24 25

26

27

28

29 30 31 32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES PODERES DEL REPRESENTANTE LEGAL PARTICIPANTE ALTA DE HACIENDA CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER ÉL SITIO DE LOS TRABAJOS CATALOGO DE CONCEPTOS Y UNIDADES DE MEDICIÓN ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS FINANCIAMIENTO UTILIDAD ROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO DE INSTALACIÓN PERMANENTE RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO SI ES PROPIO O RENTADO ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS

TÉCNICAS DE ADJUDICACIÓN EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS I bCNICAS DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS DICTAMEN DE LA ETAPA ECONÓMICA ACTA O COMUNICACIÓN DE FALLO COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE LAS RAZONES DE NO SELECCIÓN PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN EL DIARIO OFICIAL .O LA GACETA

(CONTRATACIÓN) 44

45 46 47 48

49

50

51

MODELO DE CONTRATO

SUBCONTRATOS FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA RECIBO DE ANTICIPO FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE CONSTRUCCIÓN Y DE MAI ERIALES RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE INSTALACIÓN PERMANENTE QUE PROPORCIONA EN SU CASO MODIFICACIONES

APÉNDICES




52 53

54

SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS CONVENIOS CORRESPONDENCIA RELEVANTE ENVIADA Y RECIBIDA POR EL ÁREA RESPECTO A LA OBRA

(PROCESO DE EJECUCIÓN) 55

56

57 58' 59 60 61 62 63 64 65

AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS Y NÚMEROS GENERADORES ESTIMACIÓN FINAL O FINIQUITO DE OBRA DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE ESTIMACIONES BITÁCORA ABIERTA OFICIALMENTE BITÁCORA CERRADA OFICIALMENTE AJUSTES

SANCIONES, RETENCIONES O PENALIZACIONES ALBUM FOTOGRÁFICO ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN

ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN (ENTREGA RECEPCIÓN)

66

67

68

69 70

DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA ENTREGA - RECEPCIÓN AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE ACEPTACIÓN DE LOS TRABAJOS ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DE LA OBRA GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS

APÉNDICES




APÉNDICE 2 1.- TITULO DEL TRABAJO

"PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS UNITARIOS DENTRO DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORIAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ"

2.- DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA A INVESTIGAR Y JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.

El presente trabajo pretende dar una propuesta metodológica de cómo se debe llevar un control sobre los expedientes técnicos unitarios de obra que guardan las empresas constructoras de sus obras realizadas para el gobierno del estado, tomando como base la forma en que la contraloría del estado revisa o audita a las dependencias en la integración de los expedientes de dichas obras.

Si bien es cierto que solo las dependencias mantienen los expedientes en orden cuando se les comunica que se va a realizar una auditoria y aún así no los tienen completos, mucho menos las compañías que realizan las obras llevan un control de ellos, ya que usan los mismos documentos para participar en dos o más concursos y desacompletan el archivo base del la obra en ejecución o la obra que ya terminaron para ocupar esos mismos documentos en un nuevo concurso.

Debemos considerar que los profesionistas del ramo de la construcción (Ingenieros, Arquitectos u otros profesionistas), no llevaron durante su formación profesional universitaria materias de administración dirigidas a un control de sus documentos, ya que solo se enfocaron a la parte técnica o bien tomaron la decisión de que un tercero (Administrador o contador), les lleve el control de su documentación económica, dejando a un lado la técnica y la relativa a la administración de la obra en sí..

En el transcurso de la Maestría de Administración de la Construcción, se nos ha abierto un nuevo panorama de que los constructores debemos estar al pendiente de cada parte del trabajo de las empresas donde participamos aunque tengamos a nuestro alrededor un equipo multidisciplinario, es necesario que conozcamos de que se nos esta ablando y tener un conocimiento por lo menos elemental de la administración enfocada a la construcción.

Por lo anterior este trabajo se enfoca a la creación de un modelo de control de cada uno de los documentos que deben estar archivados durante el periodo que ocupe una obra, ya sea que se haya o no ganado para tener un control y ver que documentos faltaron o bien cual es el paso a seguir en la recopilación de dichos documentos.

APÉNDICES




Debido a que en las aperturas de concursos es alto él numero de compañías que por falta de unos documentos o mala integración de un paquete de concurso no entran en él; contando con una buena propuesta que representaría una buena solución al problema planteado. Por eso mismo conforme a lo vivido en las aperturas de concurso y en las auditorias realizadas me permito presentarles este tema para su aprobación.

3.r RESUMEN DE LAS FUENTES DE INFORMACIÓN CONSULTADAS Y POR CONSULTAR.

A continuación se enumeran algunos tipos de fuentes que han sido consultadas para la realización del presente trabajo y las que se pretenden consultar en el transcurso de la realización del tema.

TESIS RELACIONADAS CON EL TEMA Ballardo Tiburcio, Francisco, "Procedimientos de auditoria gubernamental a la obra pública", Universidad Veracruzana, Veracruz, Veracruz; 1997

Barrera Basurto, Víctor Manuel, "Manual de procedimiento operativo en la contratación de la obra pública", Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, 2001

Gil Madrigal, José Manuel, "Concursos y contratos de obra pública" Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I988

González Mendoza, Carlos, "Auditoria de obra pública" Veracruz, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I995

Gómez Hernández, Ismael, "Auditoria a la obra pública del ramo 033",Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, 2001

López Arenas,-Josefina, "Auditoria de obra pública en la construcción de obra", Coatzacoalcos, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I998

López Tostado, Juana, "Manual para concurso de obra pública", Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I999

Pardiño Acosta, Míreya, "Integración de un paquete de concurso de obra por convocatoria pública", Veracruz, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I999

Solano Cervantes, Pascual ."Concurso y adjudicación de contratos en la obra pública, para el estado de Veracruz", Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Ingeniería Civil, I995

APÉNDICES




Vázquez González, Ada Claudia, "Procedimientos de auditoria gubernamental a la obra pública", Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad de Contaduría y Administración, 1996

Villa Rivera, Rubén Francisco, "La auditoria de obra pública en las dependencias y entidades del sector público", Xalapa, Ver., Universidad Veracruzana, Facultad Contaduría y Administración, 1996

LIBROS BÁSICOS Y DE CONSULTA • Adam Adam, Alfred. "La auditoria interna en la administración pública

federal". Editorial Instituto Mexicano de Contadores Públicos, México 1999 • Edward F. Norbeack; tr, José Mendoza Franco. "Auditoria administrativa".

Editora Técnica, México 1972 • Fernández Arena, José Antonio. "La auditoria administrativa: texto básico".

Editorial Diana, México 1973 • Franklin Fincowsky, Enrique Benjamín. "Auditoria administrativa". Editorial

McGraw-Hill, México 2001 • Mancilla Pérez, Eduardo J. "La auditoria administrativa: un enfoque

científico". Editorial Trillas, México 2001 • Mas, Jordi. "La auditoria operativa en la práctica, técnicas de mejora

organizativa". Editorial Alfaomega, México, 1998 • Rodríguez Valencia, Joaquín. "Sinopsis de auditoria administrativa".

Editorial Trillas, México 2003 • Rubio Ragazzoni, Víctor M. "Guía práctica de auditoria administrativa".

Editorial Pac, México 1981

MEMORIAS DE CONFERENCIAS • Apuntes del curso "la Licitación de la Obra Pública" del despacho de

Consultores en Licitaciones Públicas, Gómez y Tapia, S. C. • Formatos proporcionados por la contraloría del Estado para la realización

de Auditorias Técnico-administrativas

DIRECCIONES DE INTERNET Congreso del Estado de Colima www.congrescoi.qob.mx

Constitución, códigos y leyes de Veracruz www.cgever.gob.mx

Secretaría de la Función Pública www.funcionpublica.gob.mx

Organismo de Fiscalización Superior del Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave w>A/w.orf!s.gob.mx

APÉNDICES


http://www.congrescoi.qob.mx

http://www.cgever.gob.mx

http://www.funcionpublica.gob.mx



LEGISLACIÓN OFICIAL • Ley número 100 de Obras para el Estado Libre y Soberano de Veracruz-

Llave • Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas • Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las

mismas • Reglamento Interior de la Secretaria de la Función Pública

4.- LÍNEA Y ÁREA PE INVESTIGACIÓN. El presente trabajo recae en la línea de calidad, debido a que es un

proyecto orientado al conocimiento del mecanismo del sistema de gestión de calidad, en su fase de proceso de control interno documental de los documentos del proceso de una obra pública. En cuanto al área principal de estudio se enfoca en el área administrativa

4.1.- ENFOQUE DE APROVECHAMIENTO Recae en el tipo de enfoque práctico de impulso a la competitividad

empresarial por la elaboración de esquemas y procedimientos que hacen más eficaz la labor pública.

5.- RESUMEN DE LA INVESTIGACIÓN El presente trabajo comprende una recopilación de elementos claves para

crear un sistema de organización y control de la documentación que se debe tener durante la ejecución de un contrato con alguna dependencia en el estado de Veracruz, debido a que es necesario contar con un control de todos los documentos que forman el expediente técnico de la obra y que en un futuro puede servir de base para realizar otro trabajo similar o bien para tener en perfecto orden el historial de los trabajos realizados por la empresa ya sea para su currículo o bien el peor de los casos para enfrentar una auditoria por parte del gobierno.

Tomando en cuenta mi experiencia en la consolidación de paquetes de concursos de obras que realice en la Comisión Federal de Electricidad y las oportunidades "que tuve de asistir a las aperturas de las licitaciones que me encomendaron la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción en la ciudad de Xalapa, como su representante y en el trabajo realizado a por lo menos 129 obras en 10 dependencias gubernamentales en calidad de auditor externo de la Contraloría General del Estado de Veracruz para la Zona Norte del Estado de Veracruz, en la región de Panuco, se encontré con que las dependencias no tiene en orden sus expedientes técnicos que comparten una mismo documentos para varios expedientes o bien no lo contemplan como primordial, si esto lo realiza las dependencias que son las encargadas de emitir el pago a la empresa contratista mucho menos los contratistas llevan un control de sus obras en forma de registro y un expediente para cada obra, es común encontrar casos en que se toma un documento prestado para acompletar un nuevo paquete que bien puede servir o

APÉNDICES




no ya que es de otro tiempo atrás en que la empresa se encontraba en otro estado.

Considerando las opiniones expresadas mediante una encuesta realizada a profesionistas del ramo de la construcción se puede considerar que es necesario crear una propuesta metodológica para conservar como debe ser los expedientes de las obras que son la base de la constructora en sí, ya que sin ellos no es posible solventar el currículo de la empresa así como su memoria administrativa.

El presente trabajo se divide en 4 partes, la primera de ellas se refiere a los antecedentes de la auditoria en la historia y a las definiciones más importantes para conocer el lenguaje a utilizar; así como de los órganos encargados de la fiscalización en el estado de Veracruz; como son la SECODAN y el ORFIS y las Leyes que los rigen.

La segunda parte se refiere a la definición de auditoria, los tipos de ella, cual aplicaremos en el trabajo como base, las normas que la rigen , que es el expediente técnico de una obra y cual son los tipos de adjudicación que se manejan en el estado

La tercera parte comprende los documentos propios del proceso de planeación, programación, presupustación y adjudicación con base en la Ley de Obras Públicas del Estado de Veracruz.

La cuarta parte trata de la documentación que respalda los procesos de contrato, ejecución físico-financiera de la obra y su entrega-recepción de los trabajos realizados.

Por ultimo se pretende presentar un expediente técnico unitario de una obra con toda la documentación para que sirva de punto de comparación o base de cotejo para las empresas constructoras.

6.- PALABRAS CLAVES. ALCANCES Y LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN.

PALABRAS CLAVES: Control Acción y efecto de controlar. Expedientes Conjunto de papeles correspondiente a un asunto.

- Unitarios Que tiende a la unidad o la conserva. Sistema Conjunto de reglas o principios sobre una materia, enlazados

entre sí.

APÉNDICES




Auditoría Proceso analítico que consiste en el examen de los libros, cuentas, comprobantes y registros de una empresa con el objeto de precisar si son correctos los estados financieros, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. La auditoria puede ser interna o extema, según sea realizada por personal de la propia empresa o por auditores ajenos a ella

Técnico Procedimiento relativo a la ciencia. Administrativa Relativo a la administración. Vigente Lo que está en vigor y observancia. Veracruz Estado federado de México, en la zona del Golfo. Comprendido

entre la sierra Madre Oriental y la costa atlántica. Capital, Jalapa Enríquez.

Empresas Sociedad mercantil asociada con fines productivos. Constructoras Empresa dedicada a la realización de obras públicas o

privadas.

6.1.-ALCANCES: El presente trabajo tiene como meta dar los puntos básicos para seguir un

control interno de la documentación que toda constructora que realiza obra pública en el estado de Veracruz, debe conservar acerca de sus trabajos realizados o en los que ha pretendido participar.

6.2.- LIMITACIONES: Solo se abordará la parte administrativa, dejando de lado el control de la

parte contable (estimaciones) ya que solo se trabajará con la documentación y su perfecto ordenamiento de acuerdo a la Ley de Obras públicas Federales y Estatales.

7.- OBJETIVO DE LA TESIS

PRINCIPAL: Contar con una propuesta metodológica general para el control de la

documentación administrativa que se produce durante una licitación en cualquier dependencia del estado de Veracruz.

PARTICULAR: Tener una modelo de control acorde con la normatividad vigente.

APÉNDICES




¿POR QUÉ? Debido a que no se tiene un control adecuado de la documentación

necesaria de las obras y muchas veces provoca una descalificación de un concurso o bien una rescisión de contrato.

¿PARA QUÉ? Para tener un historial preciso y disponible en cualquier momento de

la historia de la empresa para enfrentar cualquier revisión asesoramiento propio.

¿PARA QUIÉN? Para las empresas constructoras que trabajan para las diferentes

dependencias del Estado de Veracruz

¿CÓMO? A través de un modelo de una propuesta metodológica para tener

ordenada la documentación requerida del contrato de obra del que se trate como un medio de auto control interno administrativo.

8.- HIPÓTESIS DE TRABAJO

• "AL TENER UNA PROPUESTA METODOLÓGICA DE LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE AUDITA LA CONTRALORÍA, LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS ESTARÁN PROTEGIDAS PARA ENFRENTAR UNA REVISIÓN EN CUALQUIER MOMENTO QUE MEJORE SU IMAGEN ANTE EL GOBIERNO"

• "AL CONOCER QUE DOCUMENTOS SE DEBEN DE TENER, SE EVITAN RETRASOS LO QUE INCREMENTA COSTO Y TIEMPO. SE PODRA PREVEER EL TIEMPO EN QUE SE RECOPILARAN LOS DOCUMENTOS PRODUCTO DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS DE UNA MANERA ADECUADA"

9.- ÍNDICE PRELIMINAR

ÍNDICE INTRODUCCIÓN CAPITULO 1

, 1.1.-ANTECEPENTES 1.2.-GENERALIDADES 1.3.- ORGANISMOS DE CONTROL

.1.3.1.- PRINCIPIOS 1.3.2-MISIÓN 1.3.3.-VISIÓN 1.3.4.- OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

APÉNDICES




1.3.5- PRINCIPIOS Y CRITERIOS DE CONTROL 1.3.6.- MARCO JURÍDICO DE ACTUACIÓN 1.3.7-ATRIBUCIONES 1.3.8.-FUNCIONES

1.3.8.1- ORGANIZACIÓN INTERNA 1.3.8.2- EVALUACIÓN Y CONTROL 1.3.8.3.- AUDITORÍA Y FISCALIZACIÓN

1.3.9.- COORDINACIÓN DE LAS DIFERENTES INSTANCIAS DE GOBIERNO 1.3.9.1 - COORDINACIÓN INTERNA 1.3.9.2.- COORDINACIÓN EXTERNA

1 A - CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO 1.4.1-OBJETIVOS 1.4.2-VISIÓN 1.4.3-MISIÓN 1.4.4-ANTECEDENTES 1.4.5- MARCO LEGAL

1.4.5.1.- REGLAMENTO INTERIOR 1.4.5.2- CÓDIGO DE ÉTICA

1.5- ORGANISMO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR EN VERACRUZ 1.5.1-MISIÓN 1.5.2-ANTECEDENTES 1.5.3-MARCO LEGAL

1.5.3.1.- CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE VERACRUZ-LLAVE

CAPITULO 2 2 . 1 - DEFINICIÓN DE AUDITORIA 2.2.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA PÚBLICA

2.2.1.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.2.2- SUJETOS DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.2.3- CLASES DE LA AUDITORIA PÚBLICA 2.2.4, ALCANCES DE LA AUDITORIA PUBLICA

2.3.- NORMAS GENERALES DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.3.1.- NORMAS PERSONALES 2.3.2.- NORMAS SOBRE LA EJECUCIÓN DEL TRABAJO 2.3.3.- NORMAS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA Y SU

SEGUIMIENTO 2.3.4.- TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

- 2.4.- AUDITORIA ADMINISTRATIVA 2.4.1.- AUDITORIA DE LA OBRA PÚBLICA 2.4.2- INSTRUMENTOS NORMATIVOS QUE RIGEN LA OBRA PÚBLICA

2.5.^ EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO 2.6.- TIPOS DE ADJUDICACIÓN DE CONTRATOS DE OBRA

2.6.1-ADJUDICACIÓN DIRECTA

APÉNDICES




2.6.2- INVITACIÓN A POR LO MENOS TRES PERSONAS FÍSICAS O MORALES O INVITACIÓN RESTRINGIDA

2.6.3.- LICITACIÓN POR CONVOCATORIA PÚBLICA CAPÍTULO 3 (PLANEACIÓN)

3.1.- DOCUMENTOS PRELIMINARES 3.1.1- OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE INVERSIÓN 3.1.2.- OFICIO DE USO DEL SUELO

3.1.2.1 - PROPIEDAD DEL TERRENO 3.1.2.2- LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN 3.1.2.3.- ESTUDIOS TÉCNICOS 3.1.2.4- ESTUDIOS FINANCIEROS 3.1.2.5.- ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL

O LA JUSTIFICACIÓN DE SU AUSENCIA (PROGRAMACIÓN) 3.2- PROYECTO EJECUTIVO (PRESUPUESTACION) 3.3.PRESUPUESTO BASE (ADJUDICACIÓN) 3.4- DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN

3.4.1- CONVOCATORIA 3.4.2.- BASES DE CONCURSO O LAS BASES TÉCNICAS

DE LA LICITACIÓN 3.4.3.- COMPROBANTE DE COMPRA DE BASES 3.4.4.- MANIFESTACIÓN DE LA OBRA SUBCONTRATADA 3.4.5- REGISTRO DEL PADRÓN DE CONTRATISTAS SEFIPLAN

3.4.5.1-DEPENDENCIA 3.4.6.- CURRÍCULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS 3.4.7.- CURRÍCULO VITAE DEL PERSONAL DE LA EMPRESA 3.4.8.- RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR 3.4.9.- DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN

. LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO 43 DE LA LOPE 3.4.10- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE 3.4.11.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA 3.4.12- ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES 3.4.13.- PODERES DEL REPRESENTANTE LEGAL

PARTICIPANTE 3.4.14.- ALTA DE HACIENDA 3.4.15- CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA 3.4.16.- CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA 3.4.17.- MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER ÉL

SITIO DE LOS TRABAJOS 3.4.18.- CATÁLOGO DE CONCEPTOS Y UNIDADES

DE MEDICIÓN

APÉNDICES




3.4.19-ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS 3.4.20.- ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS

3.4.20.1.- FINANCIAMIENTO 3.4.20.2- UTILIDAD

3.4.21- PROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN 3.4.21.1- ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO

DE INSTALACIÓN PERMANENTE 3.4.22- RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO SI ES PROPIO

O RENTADO 3.4.23- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS

TÉCNICAS ADJUDICACIÓN 3.4.23.1- EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS

TÉCNICAS 3.4.23.2.- DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA

3.4.24.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS 3.4.24.1.- DICTAMEN DE LA ETAPA ECONÓMICA

3.4.25-ACTA O COMUNICACIÓN DE FALLO 3.4.25.1.- COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE

RAZONES DE NO-SELECCIÓN 3.4.26.- PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN EL DIARIO

OFICIAL O GACETA (CONTRATACIÓN) 4.1.- MODELO DE CONTRATO

4.1.1.- SUBCONTRATOS 4.2.- FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA 4.3.- RECIBO DE ANTICIPO 4.4.- FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 4.5.- NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE CONSTRUCCIÓN

Y DE MATERIALES 4.6.- RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE INSTALACIÓN

PERMANENTE QUE PROPORCIONA LA DEPENDENCIA EN SU CASO

4.7.- MODIFICACIONES 4.8.- SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS 4.9.- CONVENIOS

4.10.- CORRESPONDENCIA RELEVANTE ENVIADA Y RECIBIDA POR EL AREA RESPECTO A LA OBRA

(PROCESO DE EJECUCIÓN) 4.11.-AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA 4.12.- ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS

• Y NÚMEROS GENERADORES 4.12.1.-TIPOS DE ESTIMACIÓN 4.12.2- ESTIMACIONES NORMALES 4.12.3.- ESTIMACIONES "A"

APÉNDICES




4.12.4.- ESTIMACIONES "B" 4.12.5- ESTIMACIONES "C" 4.12.6.- ESTIMACIÓN FINAL O FINIQUITO DE OBRA

4.13.- DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE ESTIMACIONES 4.14- BITÁCORA ABIERTA Y CERRADA OFICIALMENTE 4.15.-AJUSTES 4.16- SANCIONES, RETENCIONES O PENALIZACIONES 4.17-ALBUM FOTOGRÁFICO 4.18- ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN 4.19.- ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN

(ENTREGA RECEPCIÓN) 4.20- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA

ENTREGA-RECEPCIÓN 4.21.- AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA 4.22- DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE ACEPTACIÓN

DE TRABAJOS TERMINADOS 4.23.- ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DE LA OBRA 4.24.- GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS 4.25.- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LOS

INCIDENTES 4.26- OFICIO DE RESCISIÓN DE CONTRATO

4.26.1- PROCEDIMIENTO PARA LA RESCISIÓN DEL CONTRATO

4.27- ACTA CIRCUNSTANCIADA PARA CASO DE SUSPENSIÓN O RESCISIÓN DE CONTRATO

4.28- RECLAMACIÓN POR GASTOS NO RECUPERABLES 4.29- GASTOS FINANCIEROS POR DEMORA EN PAGO

DE ESTIMACIONES (PROPUESTA)

4.30- PROPUESTA METODOLÓGICA PARA EL CONTROL INTERNO DE LOS EXPEDIENTES UNITARIOS DENTRO DÉLAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS, BASADA EN EL SISTEMA DE AUDITORÍAS TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ

CONCLUSIONES BIBLIOGRAFÍA VOCABULARIO

APÉNDICES




10.- DESCRIPCIÓN DE LA METODOLOGÍA A SEGUIR Y EL MECANISMO DE COMPROBACIÓN A UTILIZAR

La investigación será de tipo descriptivo, debido a que se estudiarán ios distintos elementos que forman el control de la documentación para llegar a un conocimiento más especializado.

Se utilizaran encuestas para comprobar el uso de esta propuesta metodológica en un lapso de un año a la fecha de su terminación para ver si ha sido benéfica para su trabajo o no y así comprobar las hipótesis que se han planteado y dejar abierta el área de investigación para que se pueda retomar y mejorar en un futuro.

11.- PROGRAMA DE TRABAJO

PROTOCOLO ÍNDICE

INTRODUCCIÓN CAPITULO 1 1.1.-ANTECEPENTES 1.2.-GENERALIDADES 1.3- ORGANISMOS DE CONTROL

1.3.1.-PRINCIPIOS 1.3.2.-MISIÓN 1.3.3.-VISIÓN 1.3.4.- OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 1.3.5.- PRINCIPIOS Y CRITERIOS DE CONTROL 1.3.6.- MARCO JURÍDICO DE ACTUACIÓN 1.3.7.-ATRIBUCIONES 1.3.8.-FUNCIONES

1.3.8.1.- ORGANIZACIÓN INTERNA

1.3.8.2.- EVALUACIÓN Y CONTROL 1.3.8.3.- AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN

1.3.9.- COORDINACIÓN DE LAS DIFERENTES INSTANCIAS DE GOBIERNO

1.3.9.1.- COORDINACIÓN INTERNA 1.3.9.2.- COORDINACIÓN EXTERNA

1.4.- CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO 1.4.1.-OBJETIVOS 1.4.2.-VISION

1.4.3.-MISIÓN 1.4.4.- ANTECEDENTES

SEMANAS 1 2 3 4 5

APÉNDICES




1.4.5.- MARCO LEGAL 1.4.5.1.- REGLAMENTO INTERIOR 1.4.5.2.- CÓDIGO DE ÉTICA

1.5.- ORGANISMO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR EN VERACRUZ 1.5.1.-MISIÓN 1.5.2.-ANTECEDENTES 1.5.3.-MARCO LEGAL

1.5.3.1.- CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE VERACRUZ -LLAVE

CAPITULO 2 2.1.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA 2.2.- DEFINICIÓN DE AUDITORIA PÚBLICA

2.2.1.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.2.2.- SUJETOS DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.2.3.- CLASES DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.2.4.- ALCANCES DE LA AUDITORIA PUBLICA

2.3.- NORMAS GENERALES DE LA AUDITORIA PUBLICA 2.3.1.- NORMAS PERSONALES 2.3.2.- NORMAS SOBRE LA EJECUCIÓN DEL

TRABAJO 2.3.3.- NORMAS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA

Y SU SEGUIMIENTO 2.3.4.- TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE

AUDITORIA 2.4.- AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2.4.1.- AUDITORIA DE LA OBRA PUBLICA

2.4.2.- INSTRUMENTOS NORMATIVOS QUE RIGEN LA OBRA PÚBLICA

2.5.- EXPEDIENTE TÉCNICO UNITARIO 2.6.- TIPOS DE ADJUDICACIÓN DE CONTRATOS DE OBRA

2.6.1.-ADJUDICACIÓN DIRECTA

2.6.2.- INVITACIÓN A POR LO MENOS TRES PERSONAS FÍSICAS O MORALES O INVITACIÓN RESTRINGIDA

2.6.3.- LICITACIÓN POR CONVOCATORIA PÚBLICA (PLANEACIÓN)

3.1.- DOCUMENTOS PRELIMINARES 3.1.1- OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE INVERSIÓN 3.1.2.- OFICIO DE USO DEL SUELO

3.1.2.1.- PROPIEDAD DEL TERRENO

3.1.2.2.- LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN 3.1.2.3.- ESTUDIOS TÉCNICOS 3.1.2.4.- ESTUDIOS FINANCIEROS

APÉNDICES

ING. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMiRANO CADENA 155



1 3.1.2.5.- ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL O LA JUSTIFICACIÓN DE SU AUSENCIA

j (PROGRAMACIÓN) 3.2.- PROYECTO EJECUTIVO (PRESUPUESTACION)

| 3.3.PRESUPUESTO BASE

| (ADJUDICACIÓN) 3.4.- DOCUMENTOS DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN

. 3.4.1.- CONVOCATORIA 3.4.2.- BASES DE CONCURSO O LAS BASES TÉCNICAS

DE LA LICITACIÓN 3.4.3.- COMPROBANTE DE COMPRA DE BASES 3.4.4.- MANIFESTACIÓN DE LA OBRA

I SUBCONIRATADA ! 3.4.5.- REGISTRO DEL PADRÓN DE CONTRATISTAS

SEFIPLAN 3.4.5.1.- DEPENDENCIA

I 3.4.6.- CURRÍCULO VITAE DE TRABAJOS REALIZADOS 3.4.7.- CURRÍCULO VITAE DEL PERSONAL DE LA

EMPRESA 3.4.8.- RELACIÓN DE CONTRATOS EN VIGOR

3.4.9.- DECLARACIÓN DE NO ENCONTRARSE EN LOS SUPUESTOS DEL ART. 43 DE LA LOPE

3.4.10.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN CONTABLE 3.4.11.- COMPROBANTE DE CAPACITACIÓN TÉCNICA 3.4.12.- ACTA CONSTITUTIVA Y MODIFICACIONES 3.4.13.- PODERES DFL REPRESENTANTE LEGAL

PARTICIPANTE 3.4.14.- ALTA DE HACIENDA 3.4.15.- CARTA COMPROMISO DE LA PROPUESTA 3.4.16.- CONSTANCIA DE VISITA DE OBRA 3.4.17.- MANIFESTACIÓN ESCRITA DE CONOCER EL

SITIO DE LOS TRABAJOS 3.4.18.-CATALOGO DE CONCEPTOS Y UNIDADES

DEIWEDICIÓN 3.4.19.- ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS

3.4.20.- ANÁLISIS DE ESTUDIOS INDIRECTOS 3.4.20.1.- FINANCIAMIENTO 3.4.20.2.- UTILIDAD

3.4.21.- PROGRAMA CALENDARIZADO DE LA EJECUCIÓN

3.4.21.1.- ADQUISICIÓN DE MATERIA! ES Y EQUIPO DE INSTALACIÓN PERMANENTE

' 3.4.22.- RELACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO SI ES PROPIO O RENTADO

APÉNDICES




1 3.4.23.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS 1ÉCNICAS DE ADJUDICACIÓN 3.4.23.1.- EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS

1 ÉCNICAS 3.4.23.2.- DICTAMEN DE LA ETAPA TÉCNICA

3.4.24.- ACTA DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS ECONÓMICAS 3.4.24.1.- DICTAMEN DE LA ETAPA

ECONÓMICA . 3.4.25.-ACTA O COMUNICACIÓN DE FALLO

3.4.25.1.- COMUNICACIÓN A CONCURSANTES DE LAS RAZONES DE NO SELECCIÓN

3.4.26.- PUBLICACIÓN DEL GANADOR EN EL DIARIO OFICIAL OLA GACETA

| (CONTRATACIÓN) 14.1.- MODELO DE CONTRATO

4.1.1.- SUBCONTRATOS

i 4.2.- FIANZA DE ANTICIPO PARA INICIO DE OBRA 4.3.- RECIBO DE ANTICIPO 4.4.- FIANZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 4.5.- NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE CONSTRUCCIÓN

Y DE MAI ERIALES 4.6.- RELACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS DE

INSTALACIÓN PERMANENTE QUE PROPORCIONA EN SU CASO

4.7.-MODIFICACIONES 4.8.- SOLICITUDES EXTRAORDINARIAS

4.9- CONVENIOS 4.10.- CORRESPONDENCIA RELEVANTE ENVIADA Y

RECIBIDA POR EL ÁREA RESPECTO A LA OBRA (PROCESO DE EJECUCIÓN)

4.11.- AVISO DE INICIACIÓN DE OBRA 4.12.- ESTIMACIONES DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS

Y NÚMEROS GENERADORES 4.12.6.- ESTIMACIÓN FINAL O FINIQUITO DE OBRA

4.13.- DOCUMENTACIÓN DE PAGO DE ESTIMACIONES

4.14.- BITÁCORA ABIERTA Y CERRADA OFICIALMENTE 4.15.-AJUSTES 4.16.- SANCIONES, RETENCIONES O PENALIZACIONES 4.17.- ALBUM FOTOGRÁFICO 4.18.- ENTERO DEL 0.5% PARA SUPERVISIÓN

4.19.- ENTERO DEL 0.2% PARA CAPACITACIÓN (ENTREGA RECEPCIÓN)

4.20.- DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA ENTREGA - RECEPCIÓN

4.21.- AVISO DE TERMINACIÓN DE OBRA

APÉNDICES




4.22.- DOCUMENTO DE VERIFICACIÓN DE ACEPTACIÓN DE LOS TRABAJOS

4.23.- ACTA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DE LA OBRA 4.24.- GARANTÍA DE VICIOS OCULTOS

CONCLUSIONES BIBLIOGRAFÍA

VOCABULARIO

12.- UTIUDAD DE LA TESIS Debido a que no es la administración una materia que los profesionistas de

la construcción lleven durante su formación universitaria, es necesario que se conozca como se trabaja en la realidad, no con modelos fantasiosos creados desde el aula sino tomando en cuenta la experiencia que da el trabajo de otras personas en la práctica profesional y en los estudios más avanzados que sin duda da una Maestría en Administración de la Construcción, para los demás profesionistas que no tiene esta gran oportunidad de estudios y experiencia.

Por ello la utilidad del presente trabajo se reflejará en la optimización de tiempo y costos en la recuperación de documentos que deben de tener muy en cuenta las empresas constructoras para llevar un óptimo control de sus expedientes de obras, que en la realidad no se lleva al pie de la letra y solo se conservan algunos documentos no archivados correctamente y que repercute en problemas para la empresa, en su credibilidad ante la dependencia que la contrata o bien en el peor de los casos contra la Contraloría del Estado, que le puede hacer una auditoria.

13.- CONCLUSIONES PRINCIPALES Después del trabajo realizado, se da uno cuenta que es necesario contar

con una propuesta metodológica que contenga todos y cada uno de los documentos necesarios para la realización de un compendio aceptable de la documentación que se maneja durante el tiempo de realización de una obra pública para cualquier entidad o dependencia del Estado de Veracruz. Ya que si no se conoce todo lo relacionado con la documentación, se incurrirá en errores, que pueden ser desde faltas leves hasta graves que tengan como resultado una sanción o un efecto legal negativo contra la empresa constructora.

14.- FUTURAS LINEAS DE INVESTIGACIÓN Se deja abierta la posibilidad para que se continúe actualizando la

propuesta metodológica_conforme lo exija las normas vigentes en ese tiempo y se pude ampliar aún más la investigación y hacer un programa de cómputo que realice una calendarización para obtener los documentos en tiempo y forma correcta.

APÉNDICES




ANEXOS




ANEXO #1

REVISIÓN DOCUMENTAL uar «o í» «UBUC*

• C «RO 3SC»a*GU«IHE«K«''p:

Wa«CO>IORM*Ti»0- i£ vPeOB«ftWBUC*CB.ESTiMaOiPeigRACWU2

cov-wk^o ^ r - g ^ y - ^ g p - c o ' - ^ ' MOOALSMO- LriSacicn pub i ¡CO

t- o B s w ^ j f ^ ' " p e n a r e d e cor^p étt n o e , ^ . - - . ve erS***"1* ^ SSS. -SSSC-O líSKAC5* *- kaüi^HiíCQ • fanfeytjrg) , 'vfet- TOTA $ 2 ' S " ? ^ - 1 1 ¡'Z OC PECHO DE wiao " ó - A S ^ O S T D - I ^ H _ . FECHAOS TESMNAOON Í 5 - M 6 V - i*?4?? eoKTtATis7Ag¿|t..di ¡ o S u p e r u i s *o.r> H CO^coi d e o b ^ g g . <5 -A gig» r y .

OOCUMEKTO SmJftCJONDEL OOCiWENTO

OBSEKVAC(OI«S

P R S ^ f l M R E S OF'ZVQ DE MírOSBZSCOh 0 6 tNVESSKSN ORCIO OE

^ 1 PlgAüTDIgZftCnOmEWSL CASO? ! 2 USOaELSOB-O (EÑsL C A S ! ^

3 PRORBSMJOIL PREDIO ~

S - ^ 4 OSENC» D£ CONST«nJCCIC»l (EN SU CASO)

Dj O» j ^ d a c i í -g>rr¿><-y?

ESn20K>STéC»«CCiS F!HAÍ«CEROS¥DEB«»ACTO AMSIENTAL I - S OJUSTgJCAQOMCESUfltJScNCtft

f l 6 PRESUP^STOaftSE

N/V

"T>T • !

T 2 _ _ ^ O ^ T O E ^ C i m v O D E L A OKÍA C =!< SU CASO)

HtOCBJHHBITOOEJISJliBKJICIÜN DKJ^

C0VW3CATCRIA UEDyWTE EL ¡MARIO CjFCIW. O 9ÍTERMETSN SiUCASO> O í

s e c - c e g e - ^ - o o i ¡ ZZ BAScSOECOWCüRSO

Je' , H ' ^ '

i COMPROBAKTEDE COMPRAOS BASES( CHEQUE. FISHA DE 2 : OESOSETO ETC > POR PASTE DE LOS CONCORSM57ES

2 * WiVfiFESTACiC»! DE LAOBSA SUBCONTRATADA { EM SU CASO) ¡SGiSTHO AKTE EL PA3RON CE CQ«TRA7!STAS SSEFB'IAK O

25 mratmy, O í ZS CUPfBCSJtUMVrTAEQtTüMB^KSSREAUZADOS

2 T CIJRRKtBiJMVATARUMDEreHSOWftSDEiAEailPgES^ 2S stELXCiaK OE CONTRATOS EN VIS0«

QW .'

2S DECLARACSDN oe so EfscofíTiwi?^ EN cas sunssros DEL AimCüi í>43£K:LAtOíS I

OH.] D i O ! 1

S.'S CsaMPROSACfON CAPACiCÍAC CONTABLE £ > ^ j l - i COSC'iBQBftClCWIEKCAPACaMDIECMCA

Z - 2 AETACZMíSTmniVAyMOraFiCACJONES A M l H M l ^cy.Vv^ar ¡ g , q g s 2-53 MODERES DE-REPRESEKTAuTE t.Ea«- 0 2

S-'S

Ac'A EJE HApiEHBA o<o CAR-A COW^ROMISO DE "_A PR^nKETTA i X l

215 CONSTANCIA OEVBITA. DE CSBRAOi SU CASO) XU- ^ - o u . - Q q z-s;

MANffESTACHSfíESCÍWrADECONOCERELSrnODeíOS TRABAJOS o\

2.1S CAT«.OGO0eCOMCEPTCSS

fi¡ CATOS BASCOS OES. COSTÍD DE JOS MATERIALES

2J2D ekSTOSSASCCSOELCOSTXJSEtAWMfODEíSBRA

221 •QATOS36SE»SDELCÍ«TODELÜS0DEíJI«JUaiAf?lA J^J_

222 '.ANAJSÍSBEPCtECiCSiAeTAKiaS J±±-- C L

JWÍftlíSS DE =STUD¡aS DE aSJBíEC^CS. ?SÍANC«i«a»TO r

01 3 Z34

PWOQSA3«CAlJENQ*fíEAOCDELAEJECUCJÓ»iDEI.OS 0» o\

«

BRCK3RA»eftCAL£J«MíSZftI» DE lAUTidEACWK DEL EQUIPO ,

> n l c ^ r - O ^ - ^ ' ^ C C CL.IL 2 Z - < 2 - - 2 í 5 0 0

ANEXOS


http://cl.il



ae*WB.3*i t«woo

R£V5SiO*i DOCUMENTAL

corran» ce QMwwüax.» la» ve vaoscMi

i 226

í ^ 7

I 2 2 6

Jaae"

PROGRAM* C* i£«DAR2A20 0 £ ¿DOWSXXHi D£ «lATEf?JAlES Y EQtBTOS OE W5T«^Ctó*»PS«l» i=! i |T t ajíOGRAMA CALEKtWRlZAÍX» CE UTRIZACíOM 0£ PEfiSOWL •ÔBCO «OMBBSTRATftfC Y Q£ SERV1CMOS E»CA5*G«» DE _A:2«ECC!Of* SUPERVtSiÓNTAOiWBSISAClÚMKiOS TRABAJOS

"°EJVOñNCEMAQUS1AR» YEQÍ ÍPOQÉ COítSTRVKCiÓN SMOiOWOO Si ES PROP» O RENTADA

~ » J ~ * C £ A L T U R A PE reoPUESTASTfedilCAS ~ " L

StCTUUBi D£ tA EÂPA TECNg^ft

ACTA DE AMSTJRA DE fROWi isTAS ECOHOfCAS

cVft'-UMaOW DE PROPUESTAS ECa'¿)liiBCAS

DSC TAKEN DE L* ETAPA ECONOtOCA

DI

"Di D«

n] D i

! 23S

COlfiJMCACION A CONOJRSAifTES 0 £ RAZONES D£ NO Sél¿CC8Cg<

ACTA O CGMUMCACtóH DEL FALLO Di

Z3E PtJEiJO«3ÓN£jaGAW«30p-E*iEÍ.£S«»OOF!aAÍ. " U ^ V J \

Z3? DC3Cí»Etf7ACKMí DE iAS OROPUESTAS Q I K PABTÍCiPAROíi EN EL CONCURSO D_L

236 MiJ^FSSTACiOíiOELAOBSíAStffiCOííniATAOAf.cNSbCASO)

2 . 3 9 EVWJUACIO*! SSE PROPUESTAS TECfSCAS

K'A _D_L

COtfTWlTACAl Y CPBSkCION O H M K I E 3JIWGBB34

3 t CONT3ÍATO -> 3 5 FiAÍÍZ* DE A?fnCSPO<:^«ftS«CiOOEOBSWkC S E R V I O

3 3 '»ECSCC£«.r iCiPO

P f F n f e é -CCCQît-ü)

3 4 r S A x z A o e a a i P L a ^ s f r o D E C O N T R A T O

3 5 SÜBCONíTRATOS {EN SU CASOÍ .._CL5

K ; A 3S («KaWSYES'SCiFiCACIONESDECOíKTRÜCCIOíí f t k j '

KCRMAS Y ESPeCmCACKXSES. DE CAtKJAD £!E LOS MBT2nAl.ES O tw ' i ^ E L A C S 3 K DE MAÊSiAlES Y EOUíPOS CX IMSÂLACSOH PESMWiENTE QUE PROÍ»C«,-«!HE tA OEFSOBlKaA ( S í SU CASO) >C A -^QGSASÍA SiODi=TCADC! f CACSA DE LA SlKXaRCACK»t (34 SJCASO» k . A, fîOYECTO MOOSFKACO Y CAUSA Z3E1A »IOOt«yiCX)»í { EN SU CASO) KJ A PROPUESTA MOOFiCADA Y CAUSA Dg 1A MOQ^ÍCACIOW { Efi SU CASO} KJ A ORCIOS DE SOSJCÍTUD DE PRECIOS U W T A R Í O S EXTHAOROBíAHSOS ÊN SU CASO) O) "O tdcCTíT «aráaOSOEAUTOREACS»! OE PRECIOS ISKTABKJS EXTRAORDWAíBCS (EN SU CASO) OÍ ANAUSiS DE PtECKSS UífiTARIOS EXTlSAOROaíARKíS

| 3.14 AUTOÍÍEADOSEMSÜCASO)

r o\ S I S CONUEMIOPQRD!rERBi9tTO<ENSUCASO¡ hJ JV

_DJ \fifi o. \Z\ r.n^ caírbrt.riz .CCNVSeO MOD^KATORIO POR MONTO O PLAZO ( EK SW CASO) CONVSiiO ADeCKMAL SSflCO POR MONTO Y PlAHO ( EN SU CASO) •

•CORSESPOÍOEliaA RaEVAÍtTE EJWJAOA Y RECaHD» POR E L • AREA RESPECTO A LA OBRA O :

j a'S

a)FOH»e A LA COMIRALORSA Síiñc3?»IA DE IOS CCMVEMOS FORMAUZADOS P t » EL TÍTUiAR DEL ASEA RES>OKSAB>JE DE LACONTSATACSÓÍJ OK!

EJESUdÍM

.f- b f eco rq J « i AVisoDEaaaAcewDEoe^

ANEXOS


http://MBT2nAl.ES



' W t ^ i ^ o c i . e c o c »

REVISION OOCUMENTAL

COKI&UB&CEOBUPUeuCA XK * £ « K i CSC*P*ZjeH£>*2'l~c¿

f E3T»«CJON£S 0 6 EJECUOON ES LOS TRABAKJS f «UMEROS

"CLCS OffiQlfE POlEACOKTRAHEClVOS Q C iM lQ l«eR DO&JMENTACKW BE PASOS Oc eSTSMACiOHES

S T A C O R A C E R R S i m O F C ! A u i ^ T E ( ^ ^ C A S O > _

'sOUCfT'jDESCE AJUSTE DE COSTOS (EKStfCASO) "b<:»aÓ DE AUTCÍR!ZACiC»rOEAJÜSTls DE COSTOS f El SÚ CASO)

Oí

4E 4 9

4.50

4 i 1

412

fe«A!_SS OE ^ACTORES QE AJUSTE AUTOREADOS (EM SU

CASO.

"cS^ 'Mf tCOgSPOR ¿JU^aTcoSTOS (£N SU CASO>

JUSTÍFKAClOSi DE ATRASO <E» SüCASOi ~

O: £}íO l

r \ Í

Ql__ DI rrr-DT~

SOt.!C!7U0 DE PRORROGA DE PLAZO 0 = TE laaNAaOí i <E*. SU C*K?)

~A«jCAC!OTraE s » i a c » e s R E T E N O O Ñ Í S Y " PEKEU2ACiO»eS ( E « S l i CASOS NA-ALBUM =OTOGRAF¡CO

4 ' 3 EKTS?O0Et05»=ARAS*JPERV!StON XIL X>5

. f e r CS-T>»-vA¿^Cig^nf"=z.

4 t 4 EWTc'íOD&.CSfffcPARAeAPACÍTACKWiCJC •< • •> 1 r k ' f i Q < " . - r f T < a r i < = , - ^ g

aíTJff iB* íECB'CSOK

S 1 AVISO SE TES««WACIOM OE OaKA

5 2 EOCJUENTOS DE VEHIFffiACíÓN OE A C X P T A O S N DE TRABAJOS TEfauWADOS

. i y j S t . ohr¿Á e n prt?ctgso _

} 5 3 ACTA g£ EWTriECSa OE RECEPCttN BE -DBRA -V segu náa Uc,Vaciar

5 4 R M w i r r c

GASA^W DE V5CÍCS OCl£.TOS

5S ACTA DE SfTHEGA ! K ¡NSTAIAOONES A t RESPOÍíSA9tE SX LAOreStAClON

S í OFKiOafeRESCiSíaí íDECOííTRA'Ctt í iSUCASO)

¡

i

I 63

ACTA C!>$Ci)NSTAí4CiAOA PARA CASO DE SUSPENSiON O RESCiíSOf, OE CONTRATO JEN SU CASO}

-V REClAhUñOCH POR GASTOS NO RECUPERABLES (Eí i Sij CASO)

• S4 GASTOS FfliHNCSROS POR DEWORA EN PAGO SE ESTBWCKrtlES SEN SU CASO*

X-s C

NOMENCLATURA

i. OCXXJMEM^KTEüRAiX!

C Í X S U I O t T J >CB<IB3ííOCS

!«!fk «O A f i l e *

ELABORO

ANEXOS




yo\ • C£C ÍCCcd JÚ/OCrtSC/CC *- 2ICZL200C - ^ í & i ' - = « - - 0 5 - 0 0

'lo&r. iac

Í T W ^ T A , J T , C . r?44»3S3n O-O/-i 25-C-O/ T / —

- JO-99: 2 U ?-556-1 5 . 5¿ Á J

|í¡5,5í4=j 23.é2¿j ; ;o,530fi £ é 3 f

h¿5 2.1á2-=|2e.2&/ • - l ) - ^ l

'_©3-«) 5 A

i * -1. > f

2 1 g^jí B 2 S 3 f e 2 . e o M Q 3 . ^ | ^ i ^ O O

28'2S'/. 3 ^ 1 5 ^ 1 frS-OO/ ^"^ ^

¡ í 30-3Í3Í ' 2 I . C 2 2-C0Í -Séé-OOÍ 35.S^-A; f í .SF2.a>í 2.CS-0©

32- i5*/ é , f M -Od 106-AO 412-91/. S^.SS^iSq ^ 5 3 ( 5

I I 3 - 0 0 \

1

J 5 - A 1 2 9 3 ^ =

S3.00

50-CO

3_0^-*2>j ^ A I q?05-«?í é2.5rt\ £r2.Sf-l¡ 3»2é>2DO , zt. . 1 ;! Q^etl ¡ijyiM

¿ 3 ^ » ! Z-S-O^ <? ¡155302 =

j^-OOJ fÓ . ÍH3,SUJ — \ — f -4 -a>! 2 S j 5 § 3 ^ - 1 1-2-2C/Í r2-2i9-/!¡

2 9 O -00;

-^-0C?| !3S^S-=! "22-422: S2.^27j l3SS£>-0^

" ¡ I ÍTÓ5^60.ÚO

/-" • por comp»obCLr -^ 38-3, i«"»—'

sf é-00.

2 ^ CC

2 S g - O C

A^\ oo

-2.40 -CO llé-ÚÓ

<¡é-oo

23-GC

ANEXOS




ANEXO # 2 CONTRATISTA CERTIFICADO

"El Contratista Certificado es resultado de los esfuerzos emprendidos por el Gobierno del Estado para instrumentar fórmulas que simplifiquen y hagan

más accesible a los particulares la gestión de los asuntos oficiales". Lie. Miguel Alemán Velazco

Gobernador del Estado de Veracruz

ANTECEDENTES Los representantes de la Cámara Mexicana de la Industria de la

Construcción plantearon al Gobierno del Estado por conducto de la Contraloría, la problemática de operación y gasto excesivo que les representa la integración de la documentación que de manera reiterativa les es requerida como parte de las propuestas técnicas en las licitaciones en que participan.

Los documentos de carácter legal y de registros diversos, así como los que acreditan la capacidad financiera de las empresas, son entregados a la Secretaría de Finanzas y Planeación como requisito para la obtención del registro en el Padrón de Contratistas del Gobierno del Estado.

En los eventos de apertura de propuestas, no presentar alguno de estos documentos, e incluso la falta de la firma del licitante, es motivo de descalificación; esto aunque es legal, resulta injusto, ya que son documentos que conoce o están en poder de la Dependencia convocante.

Lo anterior no solo lesiona a los concursantes, también perjudica al Gobierno del Estado, ya que éste cada vez cuenta con menos ofertas económicas para realizar el análisis comparativo de propuestas, que le permita obtener las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad y oportunidad.

PROGRAMA CONTRATISTA CERTIFICADO Como una estrategia de modernización administrativa, y en cumplimiento

del compromiso del Ejecutivo Estatal de simplificar trámites administrativos en beneficio de los empresarios veracruzanos, fue diseñada el Programa "Contratista Certificado", mismo que se formalizó el pasado día 9 de mayo, a través de la firma de un convenio entre el Gobierno del Estado y la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción- Delegación Xalapa.

Este Programa responde al planteamiento de los contratistas veracruzanos, y tiene como objetivo hacer más ágil la intervención de los socios afiliados a la Cámara de la Construcción en los procesos de licitación de obras públicas.

ANEXOS

1NG. MARÍA DEL ROCÍO ALTAMIRANO CADENA 164



INSTRUMENTACIÓN La Contraloría extenderá un certificado con el cual los contratistas

veracruzanos podrán participar en los concursos, presentando una sola vez, en original y copia fotostática, así como en disco óptico, la documentación legal y los registros correspondientes.

La viabilidad de este proyecto estriba en la corresponsabilidad de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción en la revisión y validación de los documentos que presenten los constructores veracruzanos. En tal virtud, será la CMIC el conducto para realizar el trámite de sus agremiados ante la Contraloría, para obtener la certificación.

"El Contratista Certificado es un paso más de los muchos que el Gobierno del Licenciado Miguel Alemán está llevando a cabo para abrir mayores

espacios a la sociedad en la planeación, en la toma de decisiones y en la operación de los programas públicos."

C.P. Ricardo García Guzmán Contralor General del Estado

CARACTERÍSTICAS DEL PROGRAMA La empresa que obtenga la certificación podrá participar en los concursos

de obra que convoquen las dependencias y entidades del Gobierno del Estado, anexando copia del documento que le extienda la Contraloría a una carta en la que manifieste bajo protesta de decir verdad que la información contenida en los documentos con los que realizó su trámite no han variado en los últimos seis meses.

El trámite de la certificación será gratuito y su vigencia será semestral. La documentación original se acompañará con una copia digitalizada en disco óptico (cd) para incorporarla a la página de Internet de la Contraloría, que podrá consultar cualquier interesado, dando así total transparencia al programa.

"El Convenio para el establecimiento del registro simplificado para las licitaciones de obra pública, traerá muchos beneficios a nuestros socios;

entre otros, facilitará la gestión de asuntos oficíales, evitará gastos, agilizará trámites y será factor de ahorro en tiempo y recursos."

C.P. Leonor de la Miyar Muerdo Presidenta de la C.M.I.C Delegación Xalapa

El Contratista Certificado es resultado de los esfuerzos emprendidos por el Gobierno del Estado, en el marco del cuarto eje rector del Plan Veracruzano de Desarrollo, y cumple además, con uno de los objetivos del Programa Veracruzano de Desarrollo Administrativo, que es: Instrumentar fórmulas que simplifiquen y hagan más accesible a los particulares la gestión de los asuntos oficiales.

ANEXOS




En este caso, la simplificación de los trámites administrativos para la participación de los constructores veracruzanos en los concursos de obra pública.

Tas características del Programa Contratista Certificado lo hacen único en México... esta apertura no tiene precedente en nuestro País y habla en los hechos

de que en Veracruz se manejan con escrupulosa pulcritud los asuntos públicos." Ing. Leandro López Arceo

Presidente Nacional de la C.M.I.C.

CONVENIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DEL REGISTRO SIMPLIFICADO PARA LICITACIONES DE OBRA PÚBLICA QUE SE DENOMINARÁ "CONTRATISTA CERTIFICADO", QUE CELEBRAN, POR UNA PARTE, EL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE, EN LO SUCESIVO "EL ESTADO", REPRESENTADO POR EL SECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN Y EL CONTRALOR GENERAL, LIC. JUAN AMIEVA HUERTA Y C.P. RICARDO GARCÍA GUZMÁN, RESPECTIVAMENTE; Y POR LA OTRA, LA CÁMARA MEXICANA DE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN, DELEGACIÓN XALAPA, EN LO SUBSECUENTE "LA CÁMARA", REPRESENTADA POR SU DELEGADA EN EL ESTADO, C.P. LEONOR DE LA MIYAR MUERDO, DE CONFORMIDAD CON LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLÁUSULAS.

D E C L A R A C I O N E S I. DEL "ESTADO"

1.1 Que de conformidad con lo establecido en los artículos 1, 2, 49 fracciones V, XVI y 50 párrafo de la Constitución Política del Estado; 2, 8 fracción Vil, 9, 12 fracción Vil, 19, 20 fracciones XLIII, XLIX, 33, 34 es un Estado Libre y Soberano que forma parte integrante de la Federación, cuyo poder ejecutivo lo ejerce el Gobernador del Estado, que la Secretaría de Finanzas y Planeación, y la Contraloría General son dependencias de la Administración Pública del Estado de Veracruz.

1.2 Que con fecha 9 de mayo del año en curso, el Lie. Miguel Alemán Velazco, Gobernador del Estado, con fundamento en los artículos 50 párrafo cuarto de la Constitución Política Estatal; 8 fracción Vil y 12 fracción Vil de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado, autorizó a los Lie. Juan Amieva Huerta y C.P. Ricardo García Guzmán, Secretario de Finanzas y Planeación y Contralor General, respectivamente, a celebrar el presente Convenio con la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción Delegación Xalapa.

1.3 Que de conformidad a lo establecido en los artículos 20, 21, 22 61 y demás relativos de la Ley de Obras Públicas para el Estado, la Secretaría de Finanzas y Planeación y la Contraloría General, son las responsables de

ANEXOS

ING. MARIA DEL ROCIÓ ALTAMIRANO CADENA 166



llevar y supervisar a los registros de contratistas de obras públicas en el Estado, y fijar los criterios y lineamientos de operación de los mismos, de acuerdo a sus facultades.

1.4 Que dentro de los objetivos del Programa Veracruzano de Desarrollo Administrativo está el desarrollar fórmulas que simplifiquen y hagan más accesible a los particulares la gestión de los asuntos oficiales, y por ello, como parte del proceso de desregulación y simplificación administrativa, resulta conveniente el establecimiento de acciones que, sin apartarse del marco legal, faciliten la participación de los contratistas en los procedimientos relativos a las licitaciones de obra pública.

II "DE LA CÁMARA"

11.1 Que como Institución de interés público, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituida en los términos de la Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones, suscribe el presente Convenio para cumplir con el objetivo de colaborar con el Gobierno en el diseño y ejecución de políticas, programas e instrumentos que faciliten la expansión de la actividad económica, como lo establece la fracción II del artículo 10 de la mencionada ley.

11.2 Que en los términos de la fracción I del artículo 22 de la Ley de Cámaras, sus representantes cuentan con las facultades para obligarse en los términos de este Convenio y que sus poderes no han sido modificados ni revocados.

11.3 Que su interés por participar en las acciones de modernización y simplificación administrativa que viene implementando el Gobierno del Estado, toda vez que los afiliados a la Cámara que decidan participar en el programa materia del presente Convenio, evitarán gastos y obtendrán ahorros de tiempo cuando intervengan en las licitaciones que convoquen las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, en un marco dfe mayor transparencia y agilidad en sus trámites. Con base en lo expuesto, las partes suscriben el presente Convenio al tenor de las siguientes:

C L Á U S U L A S

PRIMERA. "EL ESTADO" y "LA CÁMARA" acuerdan poner en operación, un instrumento que se denominará "Contratista Certificado", en lo sucesivo "El Registro", con el objetivo fundamental de hacer más ágil y transparente la intervención de los socios afiliados a "LA CÁMARA" en los procesos de licitación para la construcción de obras públicas y servicios relacionados con la misma que sean convocados por las dependencias y entidades estatales. Este registro operará de manera independiente a!

ANEXOS




Padrón de Contratistas del Gobierno del Estado que establece el artículo 20 de la Ley de Obras Públicas para el Estado.

SEGUNDA. "LA CÁMARA" tramitará ante la Contraloría General la certificación de los socios que deseen participar en este programa, remitiendo la documentación siguiente: I. LEGAL a) Para personas morales

1. Acta constitutiva y sus modificaciones 2. Poderes 3. Identificación oficial del representante legal 4. Cédula profesional del representante legal 5. Comprobante de domicilio

b) Personas físicas 1. Acta de nacimiento 2. Identificación oficial 3. Comprobante de domicilio 4. Cédula profesional

II. REGISTROS 1. Federal de contribuyentes 2. Padrón de contratistas del Gobierno del Estado 3. IMSS 4. INFONAVIT 5. Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción

III. FINANCIERA 1. Estados financieros auditados por contador público externo o

dictaminados en su caso, en los términos de las disposiciones fiscales, y

2. Última declaración anual. Los interesados proporcionarán esta información, en original y copia fotostática para cotejo, así como una copia digitalizada en disco óptico (CD). La Contraloría General incorporará la información presentada por "LA CÁMARA" a su página electrónica (web), para dar total transparencia a este proceso de certificación.

TERCERA. El Certificado será expedido o negado por la Contraloría General dentro de un termino de cinco días hábiles a partir de que se entregue la solicitud y documentación respectiva. El trámite será gratuito y tendrá vigencia hasta por 180 días naturales.

CUARTA. Si durante la vigencia del registro ocurren modificaciones en la información proporcionada por el cgntratista, éste deberá informar y acreditar lo conducente ante "LA CÁMARA", para efecto de que ésta tramite ante la Contraloría General la modificación correspondiente, conservando en todo caso, la vigencia original.

ANEXOS




QUINTA. Dentro de los quince días naturales previos al vencimiento del registro, los contratistas podrán revalidarlo, presentando una solicitud ante "LA CÁMARA" para que ésta a su vez realice el trámite correspondiente ante la Contraloría General, manifestando si subsisten los datos consignados en su trámite inicial, o en caso contrario, exhibiendo las modificaciones que se hubiesen efectuado sobre el particular.

SEXTA. Los contratistas deberán cumplir con los requisitos que para cada procedimiento de licitación en particular establezcan las entidades o dependencias convocantes, de conformidad a lo establecido en los ordenamientos legales correspondientes.

SÉPTIMA. La Contraloría General podrá suspender los efectos del registro cuando el interesado se encuentre en estado de quiebra, sujeto a concurso de acreedores, cuando deje de ser socio de "LA CÁMARA", o cuando se encuentre impedido por resolución de autoridad competente.

OCTAVA.- La Contraloría General podrá cancelar el registro cuando: 1. La información que hubiere proporcionado el interesado para su

expedición o revalidación resulte falsa, o dicho interesado haya actuado con dolo o mala fe en una licitación.

2. No se cumpla con algún contrato de obra pública por causa imputable al interesado y resulten perjudicados los intereses de la comunidad o de la Administración Pública Estatal.

3. Se declare por autoridad competente la quiebra fraudulenta del interesado.

4. Se hayan celebrado contratos en contravención a lo dispuesto en la Ley de Obras Públicas para el Estado o su reglamento, las disposiciones emitidas por la Secretaría de Finanzas y Planeación o por causas que le sean imputables al interesado.

5. El interesado esté legalmente incapacitado para contratar; o, 6..-Lo considere conveniente para salvaguardar intereses de orden

público.

NOVENA. Para los efectos de las Cláusulas Séptima y Octava del presente Convenio, "LA CÁMARA" queda comprometida a informar a la Contraloría General cuando alguno de sus afiliados se encuentre en los supuestos correspondientes.

DÉCIMA. Cuando la Contraloría General niegue la expedición o revalidación del registro, la solicitante conservará el derecho de concurrir a los procesos de licitación acreditando directamente ante la convocante los requisitos correspondientes, igualmente conservarán el expresado derecho todos aquellos particulares que se abstengan de solicitar la expedición del registro, o que no sean socios de "LA CÁMARA".

ANEXOS




DÉCIMA PRIMERA. El presente Convenio podrá modificarse de común acuerdo por las partes participantes, formalizándose por escrito.

DÉCIMA SEGUNDA. La Secretaría de Finanzas y Planeación, en cualquier momento, podrá verificar y comprobar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el presente Convenio.

DÉCIMA TERCERA. La duración de este Convenio será a partir de su fecha de suscripción y hasta el día treinta de noviembre del año dos mil cuatro, y podrá darse por terminado anticipadamente por cualquiera de las partes mediante comunicación por escrito, notificada con treinta días de anticipación.

El presente Convenio se firma por triplicado en la ciudad de Xalapa-Enríquez, Veracruz, a los nueve días del mes de mayo del año dos mil uno.

POR "EL ESTADO" Lie. Juan Amieva Huerta, Secretario de Finanzas y Planeación.- Rúbrica. C.P. Ricardo García Guzmán, Contralor General.- Rúbrica.

POR "LA CÁMARA" C.P. Leonor de la Miyar Muerdo, Presidente de la C.M.I.C. Delegación Xalapa.-Rúbrica.

TESTIGOS DE HONOR Lie. Miguel Alemán Velazco, Gobernador del Estado.- Rúbrica. Ing. Leandro López Arceo, Presidente Nacional de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción.- Rúbrica.

Gobierno del Estado Veracruz-Llave Contraloría General Xalapa, Ver. a 15 de mayo de 2001

Contraloría General del Estado (Veracruz) http://www.cQever.Qob.mx

ANEXOS


http://www.cQever.Qob.mx



ANEXO #3

A continuación se transcribe la Parte IV de "La Bitácora de Obra como instrumento de Control" de la colección de Cuadernos Técnicos y de Divulgación, de la Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México y el Instituto de Administración Pública del Estado de México, A.C., a quienes agradecemos su anuencia para realizar dicha trascripción.

INICIA LA TRASCRIPCIÓN "LA BITÁCORA DE OBRA CÓMO INSTRUMENTO DE CONTROL"

La bitácora, como instrumento de control de las obras públicas, se constituye en un elemento determinante para la buena marcha de los trapajos que se realizan en dichas obras.

Por su carácter de documento legal, tiene injerencia sobre los trabajos técnicos y la misma legalidad del contrato, ya que forma parte del mismo, toda vez que lo escrito en la bitácora queda integrado en el texto del contrato y por lo tanto es el único documento capaz de modificar en forma complementaria las condiciones pactadas que se refieren al desarrollo del proceso constructivo de la obra.

De manera general las partes que intervienen en la bitácora son: 'el supervisor de la obra y el contratista.

El supervisor de obra se vale de la bitácora para dar instrucciones y órdenes respecto a la obra. Regular su desarrollo y ejercer el control de la misma.

El contratista por su parte, se vale de ella para dejar antecederte oficial de órdenes verbales que recibe y que al momento de cobrar trabajos ejecutados en la obra son difíciles de comprobar, también para solicitar materiales o elementos para la realización de los trabajos y que el contratante debe suministrar, así como para inconformarse con motivos justificados.

En ekcaso de la auditoria interna o externa, la bitácora de obra le servirá al auditor para evaluar la veracidad de la ejecución de la obra respecto a las notas asentadas en el cuerpo de la misma.

A continuación, se dará un panorama general de los principales aspectos que convergen respecto a la bitácora de obra, los cuales pueden ser complementados con las acciones que los participantes en la misma consideren

- conveniente integrar.

CONTENIDO LEGAL DE LA BITÁCORA DE OBRA - La Bitácora es el único documento que forma parte del contrato de obra y

que permanece abierto para las partes que intervienen en ella, con la facultad de que sus asientos se consideraran como un elemento contractual, esto hasta la recepción de la obra.

ANEXOS




En la bitácora de obra se encuentran registrados todos los eventos relacionados con la obra desde el inicio hasta su, terminación, según lo dispuesto en el Artículo 51 Fracción 11 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas del Estado de México (y en el Artículo 47 del Reglamento dé la Ley de Obras Públicas Federal, en el caso de obras financiadas con recursos federales).

La Bitácora es un medio de comunicación oficial que tiene como respaldo al contrato en su carácter de pacto legal, misma que se lleva en el sitio de la obra y representa la manera de transmitir órdenes del contratante ai contratista y éste a su vez podrá responder, inconformarse o aceptar dichas órdenes. Por las razones descritas la bitácora es un documento que debe utilizarse sólo para (os fines mencionados, con la plena conciencia de la importancia que cada uno de los asientos realizados en ella tiene para su legalidad, he aquí el porqué se refiere a la Bitácora de obra en el medio de la construcción como el "alma de la obra".

La trascendencia de las notas que en ella se asienten es la misma que se contempla legalmente para las condiciones y compromisos contenidos en el contrato, obliga a las partes que intervienen en ella a respetar el contenido de las notas como si se tratase del contrato, el incumplimiento de los compromisos anotados en la bitácora equivale a incumplir con el contrato mismo, esta condición afecta a ambas partes al omitir una respuesta a un requerimiento efectuado en el pacto contratado y que esté dentro de los derechos que le asisten, de acuerdo a lo convenido en el contrato que es el documento rector de toda la obra.

En caso de que la obra se encuentre concluida, el auditor deberá verificar que la dependencia auditada cuente con la bitácora de obra completa y cerrada.

TEORÍA SOBRE EL USO CORRECTO DE LA BITÁCORA La bitácora forma parte del contrato, por lo que al concluir los trabajos de

construcción,- el contenido de ésta complementará los términos y condiciones establecidas tanto en el texto del contrato como en los anexos técnicos que son parte integral del mismo.

La mayoría de los asientos hechos en la bitácora posiblemente no representen consecuencias posteriores, pero no se sabe cuáles pueden constituirse como significativas por lo tanto, se debe tener cuidado en la

'- elaboración y el contenido de las notas que en ellas se registren.

La bitácora es un medio legal y oficial de comunicación entre las partes que firman el contrato, está vigente durante todo el desarrollo de la obra y su objetivo final es el de oficializar todos los elementos que integran el contrato, además de ser un instrumento que trata de la realización de los costos reales autorizados que determinan el valor final de la obra misma.

ANEXOS




En la bitácora de obra se asentarán únicamente eventos importantes relacionados con la obra misma y no deberá usarse como buzón de quejas, igualmente, no se deberán anotar en ella asuntos intranscendentes o de carácter personal.

El uso de la bitácora no está regulado por algún ordenamiento legal que mencione con precisión el uso correcto de ésta, sin embargo, de manera tácita y derivado del profesionalismo de ias partes contratantes y ejecutoras de la obra publica y privada, así como de los diferentes cuerpos colegiados del ramo, igualmente por La Cámara Nacional de la Industria de la Construcción respecto a las bitácoras de obra se han implementado a través de la práctica, reglas para el uso correcto de la misma, reglas para la supervisión de la bitácora, los tipos de notas que se asentarán en ella, las reglas para el uso de la bitácora por parte del residente de obra, y el reglamento de la bitácora de obra, cuyo detalle se describe en los apartados siguientes.

TIPOS DE BITÁCORA DE OBRA Como ha quedado descrito, una bitácora de obra, vista de la manera más

simple es una libreta resistente, a la cual y de común acuerdo solo tendrán acceso las personas designadas por las partes contratantes y contratista para realizar anotaciones en ella.

La parte que elabora la nota firma preferentemente al calce en el lado izquierdo, y quien se da por enterado firma al calce del lado derecho.

Comúnmente son tres tipos los que se utilizan como bitácora de obra, siendo éstas:

• Los diseñados o impresos conforme a las necesidades de cada institución ya sea publica o privada, estas libretas ya cuentan con él numero de copias requeridas de acuerdo a las características de la obra, e inclusive llevan impreso el destino de cada copia.

• Los formatos de bitácora que están a la venta en papelerías especializadas en productos de ingeniería y arquitectura, cuya presentación es factible de elegir en cuanto a forma, color, número de hojas, y demás condiciones o aspectos necesarios.

• Los formatos de bitácora improvisados, entendiéndose que, puede ser cualquier libreta, de preferencia resistente ai maltrato sin importar la forma, tamaño o número de hojas que ésta contenga.

Independientemente del tipo de bitácora, la misma deberá cumplir las condiciones siguientes:

• Foliado de hojas en original y copias. • Se contará con un original y al menos dos copias. • Las copias serán desprendibles, no así la original.

ANEXOS




• Existirá una columna para anotar el número de nota y la fecha de la misma. • Para la obtención del registro de bitácoras adicionales, con la debida

anticipación, al agotamiento de las fojas útiles de las bitácoras, se deberá de prever la apertura y presentación del libro subsecuente

• Cuando sea necesario abrir otra libreta de bitácora, siempre llevará la leyenda: "Libreta de 2a. bitácora" , "Libreta de 3a.bitácora", según corresponda en orden progresivo.

• Las pastas serán duras y resistentes al maltrato. •> El foliado de las hojas deberá revisarse antes de utilizarlas ,si fuese

necesario foliarlas a mano por triplicado y con tinta de color negro e indeleble

REGLAS SOBRE EL USO CORRECTO DE LA BITÁCORA Para el uso correcto de una bitácora de obra que se va a iniciar, por

acuerdo de las partes que intervienen en ellas y conforme a la práctica profesional, el auditor deberá observar que se sigan las siguientes reglas:

1.- Apertura. La bitácora se abrirá con una nota referente al caso,

señalando claramente la fecha y hora de apertura de la misma, así

como:

• Nombre de la obra

• Dependencia responsable

• No. de contrato

• Fecha y hora de inicio de los trabajos

• Registro de firmas autorizadas

• Por la dependencia

• Por la supervisión

• Por la empresa 2. Seriado de notas, - Las notas que se asienten en ella se deberán seriar

(numerar) consecutivamente para su identificación inequívoca. 3. Fechado.- Se asentará la fecha del día del asiento de la nota

correspondiente. 4. Los asientos.- Serán con tinta de color negro e indeleble, ron letra

legible, sin abreviaturas ni enmendaduras. 5. Errores.- En caso de que se cometa un error en la redacción, la nota

deberá anularse acompañada de una leyenda alusiva al error, abriéndose la nota siguiente.

6. Tachaduras o enmendaduras.- En caso de error estas notas se anulan legal y automáticamente, con las consecuencias qué se deriven del hecho.

ANEXOS




7. Sobreposiciones o adiciones.- No están permitidas en las notas de bitácora, ni entre renglones ni en los márgenes, si hubiese la necesidad de componer o añadir algo se abrirá una nueva nota, haciendo referencia a la de origen.

8. Firmas. - Por lo que respecta a los supervisores de obra y los contratistas la deberán firmar al abrirla y cerrarla, el supervisor, el representante de la empresa y el residente de la obra son los únicos que tienen libertad para el manejo de la bitácora, y la consiguiente responsabilidad en caso de un mal uso de esta (firmas autorizadas).

9. Inutilizado de espacios sobrantes- En este caso se cancelarán los espacios sobrantes cruzándolos con rayas diagonales.

10. Retiro de copias.- Se llevará a cabo inmediatamente una vez que se ha llenado o concluido una nota con sus respectivas firmas al calce.

11. Validaciones.- Durante la ejecución de la obra pueden existir diversos medios de comunicación y de transmisión de órdenes y de información como son los oficios, minutas, memorandos, circulares y vía telefónica, en un momento dado pudiera hacerse caso omiso de la bitácora, por lo que se sugiere que el supervisor y/o contratista asienten en la bitácora el medio por el cual les fue dada la orden.

12. Notas apremiantes.- Cuando fuere necesario remitir una nota de particular importancia y que por sus características es preciso informar a las Secretarías Normativas y a la Contraloría, se deberá proceder a anular los espacios sobrantes y se remitirán las copias con carácter de urgente.

13. Seriedad.- Con base en los puntos anteriores, se debe meditar sobre la importancia de una nota, así como en la necesidad de hacerla. La bitácora no debe utilizarse para asuntos intranscendentes, ni para ventilar agravios ni agresiones, la misma debe revestir toda la seriedad y profesionalismo de las partes que intervienen en ella.

14.Compromiso de uso de la bitácora- El supervisor y el contratista están comprometidos a utilizarla de manera correcta e invariablemente durante la ejecución de la obra, por lo que no es permitida la evasión de la responsabilidad de asentar notas en ella.

15. Redacción.- La redacción de las notas debe ser de una manera clara y congruente para evitar que una vez terminada la obra, se pregunten las partes sobre un asiento hecho en la bitácora y determinen que realmente no era eso lo que se quería decir o que se intentó decir otra cosa diferente a la del asiento, que se olvidó una aclaración, o bien que

ANEXOS




hay varias formas de interpretar lo escrito. Estos supuestos pueden ser motivados por error de redacción.

16. Ortografía.- En virtud de que la bitácora de obra es manejada por profesionistas es necesario que en el uso de la misma se haga un especial énfasis en la ortografía y redacción, para evitar errores de interpretación.

17.Cerrado de asientos en la bitácora- Todas las notas deben quedar cerradas, dejando resueltos los problemas o situaciones que las motivaron.

18 Custodia de la libreta de bitácora- Por su carácter de instrumento de control, la libreta de bitácora deberá quedar bajo custodia del supervisor, estando disponible en cualquier momento para ambas partes involucradas en ella.

19. Bitácora unitaria por contrato.- Sólo está permitido una libreta de bitácora por cada uno de los contratos, una misma libreta no debe ser utilizada para dos contratos aunque se trate de la misma constructora, del mismo frente, o de la misma obra.

20. Cierre.- Una vez concluida la obra, tanto el supervisor como el contratista deberán verificar que la bitácora cumpla los requisitos anteriores, y una vez echo esto se deberá proceder al cierre de la misma.

Nota: El registro se asentará en las mismas bitácoras en las cuales deberá figurar

en el anverso de la primera foja y en el reverso de la última, el sello de la contraloría interna (en caso de contar con él), la rubrica del servidor público que le dio asiento, la leyenda "Registro de Bitácora" y la fecha en que esto haya ocurrido. Cabe aclarar que este procedimiento en ningún momento podrá constituir aprobaciómo sanción de los hechos, datos e información que lleguen a contener las bitácoras.

REGLAS PARA LA SUPERVISIÓN DE LA BITÁCORA DE OBRA (SEGÚN EL TIPO DE NOTA)

El supervisor de la obra deberá llevar a cabo las siguientes reglas para realizar la supervisión de la bitácora a) Órdenes.- Generalmente el supervisor ordenará al contratista a través de la

bitácora lo que debe realizar cuando por cualquier motivo se deba ejecutar procedimientos distintos a los originalmente acordados o contratados, utilizar materiales diferentes a los señalados en él proyecto ejecutivo, la aceleración de un proceso que se retrasa en cuanto a tiempo o secuencia de ejecución.

ANEXOS




b) Certificaciones.- El supervisor deberá certificar o dar fe de situaciones que se presenten en la obra o del cumplimiento de órdenes, por iniciativa propia o a solicitud del contratista.

c) Autorizaciones.- Es frecuente que la supervisión de obra autorice, mediante la bitácora la realización de aspectos críticos (autorización de calado de concreto, compactaciones de terreno, bancos de nivel, etc.).

d) Informaciones.- El supervisor puede utilizar la bitácora para informar al contratista sobre alguna situación, evento, cambio de personal, visita oficial a la obra, revisión especial, según corresponda. Para asentar una nota de este tipo se deberá considerar únicamente a aquellas que le representen afectación al programa, al presupuesto o a la calidad de la mano de obra.

e) Cierre de la bitácora,- Concluida la obra, incluyendo las actividades correspondientes a la entrega de la misma, cuando ya no quede ningún pendiente, y las notas sin excepción han sido cerradas, se procederá a efectuar el asiento final o cierre de la bitácora.

En esta nota se expresa que por medio de ella se da por finiquitada la relación técnica de campo, habiéndose cumplido todo lo que en la misma se consignó, se firma y se procederá a cancelar las hojas sobrantes.

TIPOS DE NOTAS QUE PUEDEN ASENTARSE EN LA BITÁCORA DE OBRA Las notas que se asientan en la bitácora se clasifican de acuerdo a la

finalidad de éstas, en su contenido se podrá considerar una orden, un informe, una certificación u otros aspectos relativos a la ejecución de la obra. Estas notas se pueden clasificar de la siguiente manera: a) Descripción del asunto.- Se hará una descripción amplia del asunto que

motivó la nota, por ejemplo la reparación de la arista de la losa, sustitución del aplanado, etc.

b) Ubicación.-- Se dará la ubicación del elemento al que se refiere, si se trata de elementos repetitivos se especificarán los datos suficientes para que se puedan localizar sin ninguna confusión (trabes, columnas, muros, etc.).

c) Causas del problema .- Se mencionarán las causas del problema y se hará referencia a éstas según las especificaciones o pianos que no fueron observados y/o cumplidos, particularizando el motivo del error o deficiencia que lo ocasionó.

d) Solución exigida.- Se anotará la solución que debe efectuarse para subsanar él problema considerando todos los datos necesarios para corregirlo.

e) Plazo de solución.- Se anotará el plazo máximo de ejecución, el cual será factible de cumplir considerando los pasos que implica el proceso.

ANEXOS



TÉCNICO-ADMINISTRATIVAS VIGENTE EN EL ESTADO DE VERACRUZ*

f) Carácter preventivo.- El espíritu que debe predominar en la acción, preventiva del supervisor se fundamenta en la reflexión de que si se ha encontrado un error o defecto, debe investigar las causas que lo motivaron y proponer alguna solución para subsanarlo, aprovechando la experiencia y tomando en cuenta las medidas necesarias para que no se vuelva a presentar otro caso semejante, quedando registrado como precedente.

g) Responsabilidad de ia nota y sus consecuencias económicas. - la nota que se asienta en la bitácora en su parte debe señalar quien cubrirá el costo de las modificaciones, y lo que representa económicamente la nota; el pago de las modificaciones y/o reparaciones será con cargo al contratista, si ocurre que se ha observado el plano y se determina que no siguió las especificaciones; y con cargo al contratante cuando se trate de cambios al proyecto, modificaciones a los planos, especificaciones o materiales.

h) Seguimiento- Este se manejará fuera de la libreta. Es un procedimiento indispensable, puesto que al concederse el plazo de ejecución se vigilará que se cumpla en la fecha estipulada. Si el resultado es positivo se anotará CUMPLIDO al número de nota con, la cual damos por finiquitado el asunto, en caso contrario, se deberán solicitar las aclaraciones correspondientes al ejecutor de ia obra.

REGLAS QUE DEBE OBSERVAR EL RESIDENTE Y EL SUPERVISOR DE OBRA PARA El USO DE LA BITÁCORA

El residente o supervisor de obra serán las personas designadas por parte del contratista de la dependencia encargada de la ejecución de la obra, su función consistirá en verificar que se lleven a cabo los trabajos con estricto apego al catálogo de conceptos y/o expediente técnico (siempre deberá estar en el lugar de ejecución dejos trabajos).

Durante el ejercicio de sus funciones el residente y el supervisor de obra deben observar las siguientes reglas:

a) Solicitudes. - El residente utiliza, la bitácora para solicitar los elementos necesarios para ejecutar la obra, las autorizaciones, certificaciones, constancias, información, revisión y visto bueno, de los trabajos realizados.

b) Aceptaciones. - El residente de obra acepta órdenes o instrucciones giradas por el supervisor e implícitamente se obliga a cumplir lo requerido, puede aceptar bajo protesta exponiendo motivos y, podrá pedir reconsideración de lo ordenado o una explicación de los motivos que impiden se atienda su solicitud.

ANEXOS




c) Inconformidad- Si el residente de obra está en total desacuerdo puede asentar una inconformidad con motivos suficientes de su postura, ya que la misma lleva implícita la solicitud de anulación. La supervisión deberá contestar anulando, modificando o reiterando la orden.

d) Exigencias. - El residente puede exigir por medio de la bitácora, si la supervisión por algún motivo injustificado no le da solución a problemas concretos de la, obra, que ello ,ha ocasionado, retrasos al programa o tiempos muertos en la mano de obra sin el reconocimiento económico correspondiente si la supervisión ofreció oficialmente una solución y no ha cumplido.

e) Prevenciones. - El uso de la bitácora por parte de la supervisión y de la residencia deben regirse por el principio de prevenir situaciones o anticiparse a posibles problemas en la construcción.

f) Control por bitácora de obra.- Para que una orden rutinaria o extraordinaria dada al contratista por medio de la bitácora proceda, la supervisión debe dar un plazo razonable para su cumplimiento.

Si el plazo se venció y la orden no se ejecutó, se asentará una segunda nota haciendo referencia a la primera y concediendo un nuevo plazo igual o menor al primero, informando a los superiores. El contratista deberá explicar el motivo por el cual ha cumplido, si aporta motivos sólidos o razonables se reconsiderará el plazo de ejecución o bien se buscará una solución al problema en conjunto por las partes.

En caso de omisión a la segunda nota, el supervisor asentará una tercera señalando la sanción a que se hará acreedor el contratista en caso de no actuar conforme a lo ordenado en el nuevo plazo, el cual deberá ser de menor duración al segundo concedido; la sanción aludida en su caso podría ser: la retención de la estimación inmediata, no conceder prórrogas, e inclusive la rescisión del contrato por incumplimiento o causas imputables al contratista.

OPERATIVIDAD DE LA BITÁCORA DE OBRA La bitácora es operada por dos personas (el supervisor .de obra y el

contratista), por lo tanto se ha hecho necesario que de mutuo acuerdo entré éstos, se reglamente su uso para evitar malos entendidos y manipulaciones que distorsionen la buena marcha de la obra. Respecto al manejo de la bitácora, no existe reglamentación fundamentada legalmente, sin embargo, las partes que intervienen en la misma, en la práctica, han acordado que para la operatividad de la bitácora se requiere cumplir con las siguientes reglas generales:

ANEXOS




a) Disponibilidad.- La libreta de bitácora estará en oficinas de campo (en obra), en un horario de las 8:00 a las 18:00 horas en los días hábiles, cualquier cambio se notificará a las partes por medio de memorando y con 24 horas de anticipación.

b) Firmado- Todas las instrucciones u órdenes deberán ser firmadas por ambas partes, en caso de inconformidad se contestara en la siguiente nota, considerando un plazo de 48 horas para firmas, en caso contrario se tendrá como aceptado el contenido de la nota.

c) Retiro de copias. - Las hojas en original se quedarán siempre en la libreta, se retirarán todas las copias firmadas, aún cuando no haya terminado el plazo de 48 horas. No se admitirán quejas por no tener en su poder sus respectivas copias.

d) Inviolabilidad de los asientos. - No se podrán alterar las notas ya firmadas aunque la alteración o modificación sea emitida por el mismo que la firma.

e) Claridad de las copias.- Es responsabilidad de quien escribe la nota que las correspondientes copias sean legibles.

f) Instrumentos de escritura.- Los asientos en bitácora deberán hacerse con bolígrafo, nunca con plumón, lápiz, ni pluma fuente, la tinta será de preferencia de color negro.

Nota: Un reglamento de bitácora que contemple como mínimo los puntos

mencionados, evitará problemas y discusiones innecesarias durante la ejecución de los trabajos, por lo que es recomendable aprovechar las ventajas que esto representa.

Conforme al sentir de los expertos técnicos en materia de obra (construcción),-la bitácora es un testimonio escrito sobre el proceso evolutivo de la obra y los eventos trascendentes o extraordinarios que sucedieron durante su ejecución y desde el punto de vista fiscalizador se hace necesario evaluar su veracidad, y sobre la base de ésta llegar a tomar las decisiones correspondientes, por lo que ambos sectores han llegado a concluir que la bitácora de obra deberá contemplar como mínimo dentro de su contenido los siguientes aspectos:

1. Registrar los nombres y firmas de todas las personas autorizadas que intervendrán en la ejecución de la obra.

2. Contener los datos básicos del lugar de la obra, por ejemplo los servicios existentes, las características topográficas del terreno, etc.

ANEXOS




3. Descripción de la obra a construir. 4. Fecha de inicio de la obra. 5. Registro de la entrega de planos al contratista. 6. Verificación y aceptación del trazo. 7. Registro de las profundidades de excavación mediante croquis, dichos datos

servirán de base para la formulación de números generadores. 8. Se deberá anotar el destino del material producto de la excavación, en su caso. 9. Los ingresos en materiales a la obra. 10. Se deberá anotar el nombre y ubicación de los bancos de materiales a utilizar,

en su caso. 11. Autorizaciones de cambios o sustitución de materiales en su caso. 12. Autorización de trabajos extraordinarios. 13. Registro de las medidas de los rellenos necesarios. 14. Solicitudes de pruebas a materiales. 15. Indicaciones sobre procedimientos. 16. Solicitud de pruebas de instalaciones subterráneas antes de ser cubiertas. 17. Diferencias entre el avante programado y el real. 18. Todo trabajo extraordinario será necesario registrarlo, indicando su

autorización, así como los alcances del concepto. 19. Deberán señalarse en la bitácora y en forma oportuna, los trabajos cuya

calidad no corresponda a la señalada conforme a las normas o especificaciones correspondientes.

20. Contemplar la fecha de terminación de la obra, una vez que la misma se encuentre completamente concluida.

Por norma generalmente aceptada, la bitácora de obra deberá permanecer en la obra todo el tiempo que dure ésta para cualquier aclaración.

TERMINA LA TRASCRIPCIÓN

C I í t* 3 ¡ B L I O T E C A

ANEXOS


DELEGACIÓN ESTATAL VERACRUZ PROPUESTA ......Cámara Mexicana de ia Industria de la Construcción...

Documents

Transcript of DELEGACIÓN ESTATAL VERACRUZ PROPUESTA ......Cámara Mexicana de ia Industria de la Construcción...