ESPECIALISTA:

EXPEDIENTE: Nº

ESCRITO: Nº 01

SUMILLA: INTERPONE DENUNCIA POR

ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA Y

CONTABILIDAD PARALELA.

SEÑOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE CASTILLA.

ROLANDO JOSE RAMIREZ OJEDA, identificado con DNI. Nº 02891353, con domicilio

real sito en la Mz. L. Lote Nº 6, AH Maria Goretti, Distrito de Castilla, Provincia y departamento de

Piura; ante Ud. respetuosamente expongo:

I.PETITORIO.

Por lo dispuesto en el art. 198° “ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA” y el art. 199°

“CONTABILIDAD PARALELA” del Código Penal, contra PERSONA JURÍDICA,

USURPACIÓN DE FUNCIONES Y ATENTADO CONTRA LA FE PUBLICA, prescrita y

sancionada por los incisos 1., 2., 5., 6., del art. 198º y art. 199ºdel Código Penal; la misma que la

dirijo contra el Presidente y Secretaria de la “Asociación de Huancabambinos Residentes en Piura,

NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO”, en las personas de ROSENDO BASILEDES

GARCIA ADRIANZEN y XXXXXXX, por los hechos y circunstancias que paso a exponer:

Que, ante la desatención de mi petitorio presentado ante el Presidente del Consejo Directivo de

nuestra Asociación denominada: NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, constituyendo la

cuarta parte de los asociados de un total de 208, solicito a su Despacho se sirva CONVOCAR A

ASAMBLEA GENERAL, a fin de que se realice la rendición de cuentas desde el periodo 2012

hasta el 2015.

II.- FUNDAMENTOS DE HECHO:

PRIMERO.- Que; fui nombrado como Presidente de la Comisión Transitoria de la Asociación

NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, conjuntamente con la persona de JOSE LUIS PRADO

OJEDA en su calidad de Vicepresidente de la institución.

SEGUNDO.- Que; mediante Escritura Pública del 20 de mayo del 2004 se CONSTITUYE la

“Asociación de Servicios Educativos 18 de agosto de la Región Ancash”, inscrita en la Zona

Registral N° VII – Sede Huaraz con Partida N° 11025792. Donde se nombra al Primer Consejo

Directivo, constituido de la siguiente manera:

PRESIDENTE: MELANIO SIXTO GARAY RIVERA

SECRETARIA: BLANDINA GARAY RIVERA

TESORERO: EDDY ALBERTO ALBINAGORTA TINOCO

FISCAL: RAYDA EUGENIA GARAY RIVERA

TERCERO.- Qué; en la misma escritura se dispone como Órganos de Gobierno: a) ASAMBLEA

GENERAL DE ASOCIADOS y b) CONSEJO DIRECTIVO. Y, como funciones específicas del

Presidente: numeral 3.-Cuidar que las cuentas y la contabilidad estén al día, inspeccionar los libros,

documentos, operaciones y actividades cuya creación promueva o patrocine la Asociación, dictando

las disposiciones para el normal y correcto funcionamiento de los mismos. 4.- Contratar

profesionales independientes como asesores y celebrar contratos de locación de servicios y/o

trabajo, en forma conjunta con el Tesorero.

CUARTO.- Qué; mediante OFICIO N° 01 de fecha 11 de junio del 2004, el Presidente de la

Asociación me requiere la entrega de la documentación, efectivo del movimiento económico,

boletas, recibos, etc., previa documentación e inventario del C.P. “Santa Elena”, Institución

Patrocinada por la “Asociación de Servicios Educativos 18 de agosto de la Región Ancash”. Ante

tal requerimiento, me permití elevar al despacho del Presidente una CARTA ACLARATORIA,

manifestando mi disconformidad ante tal actitud. Incluso solicitando para una próxima reunión el

Balance Económico del Ejercicio 2003 por no existir el informe balance; ya que endicho año la

Tesorería lo ejercitó la Asociada BLANDINA GARAY RIVERA, EXISTIENDO LOS RECIBOS

DE ENTREGA DEL DINERO DIARIO A LA MENCIONADA ASOCIADA y que en su

oportunidad la aludida solamente presentaba diversos papeles que no cumplían con lo solicitado,

(documento simples que adjunto al presente).Frente a esta irregularidad por parte de la mencionada

asociada Sra. BLANDINA GARAY RIVERA; Tesorera del Colegio Particular “Santa Elena”, en el

periodo inicial del 2003; antes de la Constitución de la Asociación 18 de Agosto; LA

PROMOTORA responsable de la Institución PROF. RAYDAGARAY RIVERA asumió la tesorería

provisionalmente a partir del 01 de Enero del 2004, donde la Dirección a través de mi persona y la

Promotora Rayda Garay, realizábamos el informe de ingresos y egresos, con su respectivo balance

en forma mensual y entregado a cada socio; para probar este punto adjuntamos copia desde el mes

de Enero a Junio del 2004.Pongo de su conocimiento que junto al informe económico mensual del

mes de Junio del 2004; hice entrega de los documentos administrativos, Talonarios usados del 001

al 680, talonarios en blanco del 681 al 3 972,como también la suma de dos mil once nuevos soles

con ochenta céntimos a la Srta. Lily Silvana Arzapalo Garay, conjuntamente con el inventario del

plantel de acuerdo al ACTA DE REUNION EXTRAORDINARIA, del sábado19 de Junio del

2004; (adjunto copias de la misma).

QUINTO.- Pese a ello con fecha 29 de junio del 2004, el Presidente me envía una CARTA

NOTARIAL, donde trata de eludir sus responsabilidades manifestando literalmente: a.- “Con

relación a las funciones y atribuciones el Tesorero del Consejo Directivo....establecidas en el Art.

Vigésimo segundo del Estatuto y consiste básicamente en centralizar mensualmente la información

y documentación contable para efectuar el Balance Económico Mensual de tal manera que su

función es independiente y claramente diferenciada de la que corresponde a la Secretaria-Tesorera

de la Institución Educativa, quien es la responsable del movimiento económico y los depósitos que

diariamente debe efectuar en la Cuenta Bancaria de la Asociación, cuya documentación será

entregada mensualmente al Tesorero del Consejo Directivo....”; De lo expuesto Sr. Fiscal, mi

requerimiento es totalmente verdadera, y está claramente que el Sr. Presidente de la Asociación

desconoce de FUNCIONES YATRIBUCIONES porque una empleada como en este caso la Srta

Secretaria-Tesorera de la Institución Educativa, NO PUEDE DECIDIR ELMOVIMIENTO

ECONOMICO, puesto que la Función de una Secretaria y Tesorera es la de RECEPCIONAR

EXPEDIENTES, REALIZAR LASCOBRANZAS Y DEPÓSITOS diariamente. En esta última

Función de DEPOSITOS es totalmente falsa ya que no existe hasta de la fecha una cuenta bancaria,

mucho menos se me convoco ni realizó coordinaciones para abrir dicha cuenta bancaria.

b.- “.... mi condición de socio titular se origina más bien por la adquisición de los aportes

correspondientes a la ex socia Profesora Dolores Roncal, quien me las transfirió por intermedio de

la socia Blandina Garay Rivera...”;......Cabe indicar Sr. Fiscal que si fuera cierto lo que indica el

aludido no estaría cumpliendo con los estatutos, puesto que en ella indica que si un socio quisiera

transferir o vender su calidad de socio (a), primero, se ofertaría a los socios activos y estos al

desistir se podría buscar un tercer adquiriente; de igual manera indica que no se devolvió los aportes

efectuados. En ambos extremos Sr. Fiscal como en el caso anterior a través de su despacho

solicitaría al aludido PRESENTAR DOCUMENTOS PROBATORIOS, que sustenten lo

manifestado. Ya que si hubiera sido de esa manera, en el momento de la Constitución de la

Asociación 18 de Agosto, en su rubro de PATRIMONIO, inscrita en los RR.PP., se hubiera

considerado como un monto de capital inicial de los socios. d.- “... sobre el pago de remuneraciones

insolutas de setiembre a diciembre del 2003 y la remuneración vacacional..... Corresponden

precisamente a la época de su gestión como Promotor, Director y Tesorero de la Institución y por lo

tanto son de su exclusiva responsabilidad...”; Cabe aclarar Sr. Fiscal, que sobre las vacaciones

truncas y remuneraciones las solicito a través del OFICIO Nº 017-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-

D, del 21 de Junio del 2004 y como también con el OFICIO Nº

023-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-D, del 29 de Junio del 2004; lo demás se demuestra

claramente en el numeral 4 de la presente; finalmente Sr. Fiscal pongo en autos a Ud. Que mi

persona solicito la intervención de la FISCALIA DE PREVENCIÓN DEL DELITO, en una primera

oportunidad y posteriormente de la PRIMERA FISCALIA PROVINCIA PENAL DE HUARAZ,

donde los imputados con alevosía, premeditación y ventaja presentan el balance de ingresos y

egreso desde el mes de Junio a Diciembre del 2004, en hojas sueltas y legalizada por el Notario Sr.

Regulo Valerio, cuando deberían ser estas copias legalizadas del Libro contable de la Asociación;

en estas hojas sueltas pregonan que a través del RECIBO Nº. 0923 del mes de Junio 2004, se me

cancela mi salario de 300.00 nuevos soles y con RECIBO Nº 0831 de egresos del mes de Julio del

2004 se me cancela la suma de 150 nuevos soles, pago totalmente contradictorias puesto que con

OFICIO Nº 011-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-APSE18A, del 20 de Julio 2004 se me solicita

recibos por honorarios; estas pruebas se encuentran en el ARCHIVO DE LAPRIMERA FISCALIA

PROVINCIA PENAL DE HUARAZ, con fecha 22 de febrero del 2006, a través del CASO Nº

2005-147-0, de fecha 10 de Febrero del 2006. Adjunto en copias simples para su conocimiento.

SEXTO.- Que; en vista de no habérseme citado a ninguna reunión, menos ejercitar el Cargo de

Tesorero de la Asociación de Servicios Educativos 18de agosto de la Región Ancash, con fecha 07

de enero del 2005, envié la CARTA NOTARIAL SIGNADA CON EL N° 2469, donde manifiesto

que pese a ser Tesorero de la Asociación jamás se me ha hecho conocer el movimiento económico

de la misma.

SÉPTIMO.- Que; habiendo interpuesto mi respectiva denuncia ante la Fiscalía de Prevención del

Delito en su Resolución final con la SOLICUTUD Nº097-05, lo Archivan Definitivamente y ante la

PRIMERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL DE HUARAZ, con fecha 22 de febrero del 2006, a

través del CASO Nº 2005-147-0, Resuelve no ha lugar a ejercitar la Acción Penal; donde los

involucrados manifiestan:

La Sra., BLANDINA GARAY RIVERA, realiza su descargo con papeles simples legalizados, sin el

uso de los Libros Contables; pese a estar pagando los servicios de un Contador quien debería de

acreditar los movimientos de caja.

b) Durante el año 2003, se menciona que había fungido de tesorero, durante el año mencionado

fui Director de la Institución Educativa y los ingresos que se recababan diariamente se le hacía

entrega a la Sra. BLANDINA GARAY, como pruebo en el numeral 4;

c) Se menciona que mi función de Director habría sido incompatible con la labor que desempeño en

una Institución del Estado, sobre el particular debo manifestar, que las funciones de Director los

cumplí en el horario de tarde de 15:00 a 20:00 de lunes a viernes y los sábados y domingos de12:30

a 20:00 horas, para atender el Programa de Educación de Jóvenes y Adultos.

d) Los aludidos aducen que se está pagando los Servicios Profesionales de un Contador, de donde

se deduce que existen Libros Contables que no esgrime como Prueba. Y, por el contrario el Notario

Regulo Valerio se permite autenticar unos simples manuscritos, se adjunta las pruebas y como Ud.

Podrá notar Sr. Fiscal los documentos que presentan notarialmente no son copias de un libro

contable, a la vez cuentan con muchas contradicciones que paso a detallar:

d.1.- El balance de ingreso indican que son desde el mes de junio a diciembre del 2004, las mismas

que no especifica de que se trataría cada recibo de ingreso.

d.2.- En el balance del mes de Julio a diciembre del 2004 figuran como Recibo de ingreso a partir

del Nº 01 al 510 y como Ud. puede constatar en el numeral 4, mi persona ya había hecho uso de

esos recibos del Nº 01 al 680.

d.3.- Que en su informe de egresos Ud. podrá notar que existen gastos que no son sustentables y

razonables en una administración y que si configuran una malversación de los fondos de la

Asociación; también consideran pago de CONTADOR y quisiera que por su intermedio se solicite

los libros contables para su comparación

d.4.- En este manuscrito en la página 41 de su informe de egresos señalan con Recibo de gastos del

Nº 0820 al Nº 0828, van en forma correlativa, pero el que lo expide pertenecen a diferentes

Instituciones, personas, bodega entre otros.

d.5.- Como indicaba Sr. Fiscal, en el numeral 4 enciso “c” En este informe de egresos se puede

notar que los Recibos Nº 0923 y Nº 0831, indica que seme han realizado pagos de mi remuneración.

Suplicaría la presentación de evidencias a la vista.

DE LO EXPUESTO,

Señor Fiscal; se habría configurado los delitos de FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE

PERSONA JURÍDICA, USURPACIÓN DE FUNCIONES Y ATENTADO CONTRA LA FE

PUBLICA, por cuanto se estaría pretendiendo ocultar la verdadera situación de Persona Jurídica,

Fraguar Balances para no cumplir con sus obligaciones; los que su despacho debe sancionar

SOLICITÁNDOLES A LOS IMPUTADOS, la respectiva RENDICIÓN DE CUENTAS DESDE

EL AÑO 2003 HASTA EL 2012, para que dicte su sentencia de los ilícitos Penales de acuerdo a

ley; incluyendo a su vez los respectivos intereses, como gastos y costas de los mismos.

III.FUNDAMENTOS DE DERECHO:

En los preceptos previstos y consagrados en la Constitución del Estado y los códigos Civil y Penal,

que su despacho tendrá que valorar y calificar.

IV. VIA PROCEDIMENTAL:

De proceso no contencioso

V.- CUANTIA:

Inapreciable en dinero

VI.- MEDIOS PROBATORIOS:

1.A.- R.D.R. N° 01049-2003, de fecha 03 de abril del 2003.

1.B.- Zona Registral N° VII – Sede Huaraz con Partida N° 11025792.

1.C.- OFICIO N° 01 de fecha 11 de junio del 2004.

1.D.- CARTA ACLARATORIA.

1.E.- Recibos de recepción de dinero, materiales y planillas de pagoentregado a la Sra. BLANDINA

GARAY, durante el año 2003.

1.F.- Los informes de ingresos y egresos de los meses de enero a Mayo del2004.

1.G.- Carta Notarial de fecha 29 de junio del 2004.

1.H.- Informe Mensual de Ingresos y egresos como balance y entrega del dinero del mes de junio

con fecha 19 de junio del 2004

1.I.- Inventario Físico de los Bienes del Plantel del 21 de junio del 2004

1.J.- Oficio N° 017-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-D,

1.K. Oficio Nº 011-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”APSE18A

1.L.- Oficio Nº 23-2004-DREA/UGELHZ/CP “SE”- D del 29 de junio del 2004.

1.M.- Oficio Nº 031-2004-DREA/UGELHZ/CP”SE”-D. Del 29 de noviembre del 2004.

1.N.- Carta Notarial Signada con el N° 2469 del 07 de enero del 2005.

1.Ñ.- SOLICUTD Nº 097-05

1.O.- CASO Nº 2005-147-0 del 22 de febrero del 2006

1.P. Carta Aclaratoria del 22 agosto 2005

1.Q. Documentos simples presentaos por la Sra., BLANDINA GARAYRIVERA donde acreditar

los movimientos de caja, sin el uso de los Libros Contables los ingresos del año 2004 a la fecha.

1.R.- Recibos de recepción de dinero, materiales y planillas de pago entregado a la Sra.

BLANDINA GARAY, durante el año 2003.

1.S.- Funciones de Director en el horario de tarde de 15:00 a 20:00 de lunes a viernes y los sábados

y domingos de 12:30 a 20:00 horas.

VII.- ANEXOS:

2.A.- Copia legible de mi DNI legalizada.

2.B.- Los medios probatorios que se mencionan en el punto VI.

2.C.- Arancel judicial.

POR TANTO:

Ruego A Ud. tener por presentado la presente y en su oportunidad declararla fundada en todos sus

extremos y tramitarla dentro de los plazos que la Ley establece.

OTROSI DIGO.- Que; para efectos de notificación de los denunciados consigno como su domicilio

laboral la AV. AGUSTÍN GAMARRA N° 191 del Barrio de San Francisco - Huaraz.

Huaraz; 11 de Junio del 2012.

EDDY A. ALBINAGORTA TINOCO

D.N.I. N° 31625914