DFH - Proyecciones Economico-Financieras - Brochure
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PROYECCIONES ECONMICO-FINANCIERAS
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Tel: 5411 4822-2590
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Proyecciones Econmico-Financieras
1. Presentacin del servicio
2. Aplicaciones
3. Caractersticas Principales
4. Informacin Generada
5. Parametrizacin
Indice
5. Parametrizacin
6. Aspectos Especiales
7. Seguridad
8. Modelo de Estados de Resultados
9. Modelo de Anlisis de Sensibilidad
10. Modelo de Anlisis del Negocio
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Proyecciones Econmico-Financieras
En DFH Consulting desarrollamos un modelo para elaborar proyecciones econmico-financieras, que permite estimar el resultado de la actividad y dimensionar las necesidadesfinancieras, considerando el efecto de variables como:
participacin en el mercado
tasa de inters de financiaciones
mrgenes de comercializacin
Presentacin del Servicio
mrgenes de comercializacin
incremento de costos y gastos
carga impositiva
estrategias de ajuste o reconversin, etc.
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Proyecciones Econmico-Financieras
La preparacin de estados proyectados es necesaria en diferentes circunstancias, y permitecontar con la informacin adecuada y apropiada para:
Determinacin de los resultados esperados en escenarios cambiantes.
Estimacin de necesidades futuras de financiamiento, resultantes del cash-flow de laempresa
Anlisis econmico-financiero prospectivo, para la adopcin anticipada de medidas
Aplicaciones
Anlisis econmico-financiero prospectivo, para la adopcin anticipada de medidascorrectivas
Preparacin de documentacin para gestionar asistencia bancaria, emisin deONs, fideicomisos financieros, etc.
Evaluacin de proyectos de inversin, ya se trate de nuevos emprendimientos o nuevosproyectos dentro de la misma empresa.
Valuacin de empresas, para adquisiciones, fusiones y escisiones.
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Proyecciones Econmico-Financieras
Plazo de proyeccin: a 5 o ms aos, con apertura mensual para el primer ao.
Estados resultantes: patrimonial, de resultados y cash-flow, a fin de cada perodo.
Escenarios alternativos: hasta 10 situaciones con supuestos diferentes.
Parmetros programables: relacionados entre otros con precio deventa, cantidad, costo, stock mnimo, gastos fijos y variables, comisiones, gastos depersonal, tasas de impuestos (IVA, Ganancias, IIBB), plazos de cobro y de
Caractersticas Principales
personal, tasas de impuestos (IVA, Ganancias, IIBB), plazos de cobro y depago, incobrabilidad, etc.
Cobertura de dficit financiero mediante supuestos de: adelantos, descuento devalores, operaciones de mediano y largo plazo, con variables de amortizacin a eleccin.
Implementacin: el sistema queda operando, con personal capacitado para su manejoposterior.
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Proyecciones Econmico-Financieras
Estados de resultados a 5 aos, con apertura mensual para el primer ao
Cash-flow a 5 aos, con apertura mensual para el primer ao
Estados patrimoniales a 5 aos, con apertura mensual para el primer ao
Anlisis de sensibilidad (10 escenarios simultneos con cambios de volmenes y precios
Informacin Generada
Anlisis de sensibilidad (10 escenarios simultneos con cambios de volmenes y precios de venta, costos, gastos e ingresos y egresos extraordinarios)
Punto de equilibrio
Anlisis Du-Pont
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Proyecciones Econmico-Financieras
Anlisis de la inversin (TIR, VAN, IR, plazo de retorno de la inversin)
Ratios financieros y de gestin
Comparacin de resultados proyectados con reales para el primer ao (variacin absolutay porcentual, mensual y acumulada)
Informacin Generada (Cont)
Plan de recursos humanos
Plan de inversiones
Plan de financiacin
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Proyecciones Econmico-Financieras
Mes de cierre del ejercicio
Tasas del Impuesto a las Ganancias y sobre los Ingresos Brutos
Tasas de IVA (crdito y dbito fiscal, general y diferenciada para cada rubro de ingreso yegreso)
Precio y cantidades vendidas
Costo de produccin y/o venta
Parametrizacin
Costo de produccin y/o venta
Stock mnimo de seguridad
Inversiones en activos fijos: forma de adquisicin (compra-leasing) y plazo de pago
Amortizaciones: vida til por rubro
Recursos humanos: posicin, cantidad de empleados por posicin, sueldo por posicin.centro de costo imputable, % de aportes patronales y retenciones, comisiones sobreventas, bonus e incentivos
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Proyecciones Econmico-Financieras
Devoluciones: porcentaje sobre total de ventas
Incobrables: porcentaje de incobrables y proporcin recuperable
Plazos de cobranza de ventas: 0-30-60-90-120-150-180 das
Plazo de pago de compras y gastos
Aumentos de capital: detalle de aportantes, plazos de integracin
Prstamos a corto y largo plazo: fecha de otorgamiento, plazo total, tasa de
Parametrizacin (Cont)
Prstamos a corto y largo plazo: fecha de otorgamiento, plazo total, tasa deinters, periodicidad de cuotas, gastos de otorgamiento, plazo de gracia
Adelantos en cuenta corriente: margen acordado, tasa, plazo, usos parciales
Variaciones de ingresos y egresos en los 4 aos siguientes: porcentual o en valorabsoluto, para cada rubro en forma independiente
Distribucin de resultados (honorarios y dividendos en efectivo, reservas, y nuevoejercicio)
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Proyecciones Econmico-Financieras
Impuesto a las Ganancias: se considera el clculo y pago de anticipos, del saldo anual, laexistencia de retenciones sufridas y de perodos con quebranto
Impuesto sobre los Ingresos Brutos: se prev la existencia de retenciones, que sededucen en el saldo de la declaracin jurada mensual
Aspectos Especiales
Indemnizaciones por despido: contempla pagos y previsiones
Diferimiento de gastos a lo largo de los meses del primer ejercicio
Sin perjuicio de lo anterior, DFH Consulting realiza las adaptaciones necesarias para ajustar elmodelo a las particularidades de la empresa y/o actividad destinataria.
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Proyecciones Econmico-Financieras
Para brindar tranquilidad a los usuarios, el modelo cuenta con:
Auditoria de controles: un cuadro que a simple vista permite monitorear 24 controlesincluidos en las diferentes hojas, los que entre otros aspectos permiten verificar elbalanceo de activos y pasivos, y la correlacin de cifras entre distintos reportes
Seguridad
Bloqueo de todas las celdas que contienen frmulas, permitiendo el acceso solamente aaquellas donde deben ingresarse datos.
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Modelo de Estados de Resultados
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
Resultado operativo
0500.000
1.000.0001.500.0002.000.0002.500.0003.000.0003.500.000
Resultados Beneficio NETO BAI
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01.000.0002.000.0003.000.0004.000.0005.000.0006.000.0007.000.0008.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
Resultados (mrgenes)
MARGEN BRUTO
E.B.I.T.D.A.
RESULTADO EXPLOTACINRESULTADO NETO
02011 2012 2013 2014 2015
05.000.000
10.000.00015.000.00020.000.000
20112012201320142015
Gastos
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Modelo de Anlisis de Sensibilidad
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Modelo de Anlisis del Negocio
0,0%2,0%4,0%6,0%8,0%
10,0%
2012 2013 2014 2015
CRECIMIENTO
Margen Bruto Venta NetaE.B.I.T.D.A. Resultado Explotacin (Baii)
0,0
1,0
2,0
3,0
2011 2012 2013 2014 2015
LIQUIDEZ
Disponibilidad Tesorera Liquidez
20,0%
40,0%
60,0%FdM y Endeudamiento vs Activo
6,0%
8,0%
Gastos financieros
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0,0%2011 2012 2013 2014 2015
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
2011 2012 2013 2014 2015% Gastos Financieros % Coste financiero
0,01,02,03,04,05,06,07,0
2011 2012 2013 2014 2015
Rotacin Activo
Rotacin activo fijo Rotacin circulante Rotacin activo total
020406080
100120
2011 2012 2013 2014 2015
Dias existencias, pago y cobro
Das existencias Das pago proveedores Das cobro clientes