Diagnóstico de Situación y Perspectivas para la...
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Con un análisis sobre su impacto en la niñez y adolescencia Guatemala: Diagnóstico de la situación de las finanzas públicas y perspectivas para 2015 Guatemala, Centroamérica, 27 enero de 2015
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Con un análisis sobre su impacto en la niñez y adolescencia
Guatemala: Diagnóstico de la situación de las finanzas públicas y
perspectivas para 2015
Guatemala, Centroamérica, 27 enero de 2015
Contenido
a. En breve: repaso al contexto social, económico y político
b. Gasto público: insuficiente para cerrar brechas de exclusión
c. La inversión en niñez y adolescencia: una prioridad imperativa
d. Ingresos: agujero fiscal, también en 2015
e. Recomendaciones
a. En breve: repaso al contexto social, económico y político
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Costa Rica El Salvador Honduras Nicaragua Panamá Guatemala
IDH IDH-D Pérdida Total (%)
Un contexto social de exclusión que impone la apremiante necesidad de invertir en las personas
Indicadores de desarrollo humano y desigualdad (2013)
Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos de PNUD (2014). Informe de Desarrollo Humano.
Índice Pérdida IDH (%)
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Nacimientos atendidos por personal capacitado (%)
Prevalencia desnutrición global entre menores de 5 años (%)
20% más pobres 20% más ricos
Desigualdad en indicadores seleccionados en la niñez y adolescencia (2012) Cifras en porcentajes
Fuente : Icefi/Unicef con base en datos del Estado Mundial de la Infancia 2014 de Unicef.
Especialmente frente a la carencia de un sistema de protección social para los niños, niñas y adolescentes...
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2009 2010 2011 2012 2013
Edad 10-14 Edad 15-19 Edad 10-19
Embarazos en niñas y adolescentes (2009-2013)
Fuente: Icefi/Unicef con base en el registro de nacimientos por edad de la madre, monitoreo OSAR.
Muertes violentas en niños, niñas y adolescentes en Guatemala (2009-2013)
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niñez adolescencia % muertes masculinas
Fuente: Icefi/Unicef con base en PDH. 2013. Estadísticas sobre muerte violenta contra menores de edad, utilizando la base de datos de “Muerte violenta contra menores de edad” de la Policía Nacional Civil.
Crecimiento del PIB real, período 2004-2015
3.15 3.26
5.38
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FMI Proyecto de presupuesto Banguat
Fuente: Icefi/Unicef con base en Banco de Guatemala, FMI y Minfin. a/ Cifras estimadas para 2014 b/ Cifras estimadas para 2015
El contexto político que marcó la aprobación del presupuesto público para 2015
SÍ debe haber mejoras para los trabajadores del Estado, pero con responsabilidad y según los ingresos reales a
recaudar
• El proyecto de presupuesto de 2014 no fue aprobado. El Ejecutivo asumió el traslado «automático» a 2014 de las fuentes de financiamiento del ejercicio anterior, entre estas la emisión de bonos del Tesoro por Q 5,416.5 millones.
• El Congreso de la República aprobó una ampliación presupuestaria por Q 1,500 millones para el cumplimiento del pacto colectivo con el sector magisterial. La fuente de financiamiento utilizada fue «ingresos tributarios adicionales» que carecía de respaldo técnico y financiero.
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Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic*
Real Meta
2014: impacto de la ampliación presupuestaria para cubrir el pacto colectivo del magisterio en las metas de recaudación
Variación Interanual 2014/2013
Nota: *Las cifras de recaudación tributaria de diciembre son preliminares. Fuente: Icefi/Unicef con base en Estadísticas Tributarias de la SAT.
A partir de julio: ampliación cargada a la meta del ISR
En consecuencia, se adoptaron disposiciones severas de austeridad: • Recortes y contención del gasto público • Aceleración de la gestión en el Banco Mundial de un préstamo de apoyo
presupuestario de US$ 340 millones • Solicitud al Congreso para ampliar en Q 4 millardos la autorización para la
emisión, negociación y colocación de bonos del Tesoro en 2014.
• Agujero fiscal en 2014 alcanzó aproximadamente el 10% del techo presupuestario debido a la falta del financiamiento externo, ampliación en la previsión de ingresos y la persistencia de sobreestimación en las donaciones corrientes
El contexto político que marcó la aprobación del presupuesto público para 2015
Aprobación de presupuesto público 2015: una politización excesiva en las decisiones parlamentarias frente a la proximidad del período electoral
Errores graves corregidos provisionalmente por la CC
• Solo en el año electoral 2015:
• Autorización a los Codede para suscribir convenios con ONG para la ejecución de proyectos de inversión pública
• Excepción de la obligación de usar Constancias de Disponibilidad Financiera (CDF), mecanismo para frenar deuda flotante
• En el año electoral 2015:
• Uso discrecional del subsidio a la Asociación de Empresas de Autobuses Urbanos de la capital
• Uso discrecional de los recursos destinados a cubrir el costo de la política monetaria
Errores graves aprobados que persisten vigentes y peligrosos
Asignación inusual, opaca e injustificada por Q 1,965 millones, en concepto
de «Otros aportes a cargo del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda». Tiene el riesgo de desviarse o malversarse para fines político electorales. Para cubrir esta asignación extraordinaria el Congreso lamentablemente aprobó recortes adicionales en:
Con otro agravante serio…
Sector justicia Q 854.0 millones
Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) Q 180.0 millones
Gasto Público Social (GPS) Casi Q 1,000 millones
Servicio de la deuda pública Q 1,162.4 millones
La previsión presupuestaria de ingresos tributarios adicionales aprobada para 2015 incluye alrededor de Q 1,941.0 millones (0.4% del PIB).
Además se consideró la inclusión de nuevos impuestos y de aumentos a los ya existentes…
Nuevo impuesto a la telefonía de
Q 5.00 mensuales por
línea
Incremento a las regalías
mineras (con tratamientos
favorables a la minería de
níquel y jade)
Incremento al impuesto a la
distribución de cemento (de Q 1.50 a Q 5.00
por saco de 42.5 kilogramos).
b. Gasto público: insuficiente para cerrar brechas de
exclusión
Cifras como porcentaje del PIB
Nota: *Corresponde al Presupuesto Aprobado Fuente: Icefi/Unicef con base en cifras del Ministerio de Finanzas Públicas.
8.9% 8.3% 8.8% 7.8% 7.7% 8.0% 8.0% 7.8%
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Gastos de Funcionamiento Inversión Deuda Pública Promedio
Gasto sin crecimiento y poca inversión en infraestructura
21.4
21.2
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2014 /d
2015 /pa
Educación Transacciones de la deuda pública Urbanización y servicios comunitarios Asuntos económicos Protecciónsocial Orden público y seguridad ciudadana Salud Serviciospúblicos generales Resto de finalidades
Guatemala: gasto público por finalidad, 2014-2015 Estructura porcentual
Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Minfin
No obstante, falta aclarar por parte del Ministerio de Educación si el presupuesto de 2015 incluye los recursos
suficientes para honrar el pacto colectivo
Guatemala: gasto público social , 2010 - 2014 (como porcentaje del PIB)
pa/: presupuesto aprobado; /m presupuesto multianual 2015-2017. Fuente: Icefi/Unicef con base en el Sistema Integrado de Contabilidad Gubernamental, Presupuesto Aprobado 2015, y Presupuesto Multianual 2015-2017.
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7.6%
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7.6%
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2010 2011 2012 2013 2014 2015/pa 2016/m 2017/m
La ejecución del gasto público social podría ser una posible variable de ajuste frente a dificultades en la recaudación tributaria
Presupuesto Multianual 2015-2017
Problema estructural: el gasto público es demasiado rígido
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Ingresos corrientes
Ingresos tributarios Ingresos no tributarios
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Compromisos de gasto
Remuneraciones Aportes por IVA-PAZ
Deuda Pública Otras compromisos de gasto
Fuente: Icefi/Unicef con base en Proyecto de Presupuesto del Estado 2015 y Ley de Presupuesto, Decreto 22-2014.1
c. La inversión en niñez y adolescencia: una prioridad
imperativa
3.90% 3.80% 3.70%
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1.00%
1.50%
2.00%
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2014 /v 2015 /PP 2015 /PA
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2014 /v 2015 /PP 2015 /PA
La inversión pública en niñez y adolescencia (IPNA) no muestra incrementos que aborden las brechas pendientes
IPNA como porcentaje del PIB Índice de focalización a/
a/ (mayor que 100: sesgo pro infancia; menor que cien: sesgo pro adulto)
Nota: /v Presupuesto vigente a noviembre de 2014; /PP proyecto de presupuesto /PA presupuesto aprobado Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Ministerio de Finanzas Públicas.
68.1%
12.9%
5.5%
4.9% 8.6%
Mineduc MSPAS Mindes MAGA Resto de entidades
Distribución porcentual de la IPNA en el presupuesto aprobado para 2015
Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Ministerio de Finanzas Públicas.
La inversión per cápita diaria se estima que estará en 2015, alrededor de Q. 6.48 lo que incluye educación,
salud y protección social.
Programa Vigente 2014 Proyecto 2015 Aprobado
2015 Aprobado -
Proyecto Aprobado -
Vigente
Administración institucional 660.9 896.1 1,065.10 169 404.2
Educación física (Aporte C) 310.9 386.1 221.2 -164.9 -89.7
Preprimaria 1,410.90 1,402.90 1,402.60 -0.2 -8.2
Primaria 6,714.90 6,694.10 6,693.70 -0.4 -21.2
Básica 923.1 1,047.90 1,041.60 -6.3 118.5
Diversificado 446.8 519 502.2 -16.8 55.4
Extraescolar 92 87.7 87.7 -0.1 -4.3
Consumo de alimentos 699.6 733.5 733.5 - 33.9
Apoyo lectura y matemática 52.9 64 64 - 11.1
Alfabetización 185.1 204.7 204.7 - 19.6
Institutos por Cooperativa 163 180 180 - 17
Aportes y cuotas 81.4 79.7 79.7 - -1.7
Total 11,741.50 12,295.60 12,276.00 -19.6 534.4
Educación: la calidad de la inversión en niñez y adolescencia sigue siendo un reto
Guatemala: comparaciones del Presupuesto vigente del Mineduc en 2014, con el presupuesto recomendado por el Ejecutivo y aprobado por el Congreso de la República para 2015
Cifras en quetzales de cada año
Fuente: Icefi/Unicef con base a Decreto 22-2014 del Congreso de la República.
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Diversificado
Guatemala: matrícula inicial en 2007 – 2015 Cantidad de alumnos inscritos
Fuente: Icefi/Unicef con base Mineduc / Minfin.
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Diversificado
Fuente: Icefi/Unicef con base Mineduc / Minfin.
1,662 alumnos
más
986 alumnos
más
3,263 alumnos
más
1,579 alumnos menos
Diferencia entre estadísticas iniciales 2014 y proyecto de presupuesto 2015
Guatemala: matrícula inicial en 2007 – 2015 Cantidad de alumnos inscritos
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500,000
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Pre-primaria Primaria Básico Diversificado
Ca
nti
da
d d
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lum
no
s
Niveles y edades simples
Población excluida Preprimaria (público) Preprimaria (privado) Primaria (público) Primaria (privado)
Basico (público) Basico (privado) Diversificado (público) Diversificado (privado)
2,459,698 FE 287,166 FE 1,444,795 FE
Fuente: Icefi con base en Business Objects, Ministerio de Educación.
Guatemala: matriculación según edad, nivel académico y sector, año 2013
¡4.1 millones de niñas, niños y adolescentes fuera del sistema educativo!
Exclusión Exclusión
2,045.2
2,311.2
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
2014 /v 2015 /PA
Salud Y Ambiente
Reconstrucción N7
Reconstrucción Jl7
Prevención De La Mortalidad Materna Y Neonatal
Prevención De La Desnutrición Crónica
Infraestructura En Salud
Fomento de la Salud y Medicina Preventiva
Programas del MSPAS destinados a la IPNA en el presupuesto aprobado de 2015
Cifras en millones de quetzales
Nota: /v Presupuesto vigente a noviembre de 2014; /PA presupuesto aprobado . Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Minfin.
Edad
Suplementación Dosis
Cobertura (%)
De 1 año a 2 años
Vitamina A 202,202 44.98
Sulfato ferroso 34,603 7.70
Ácido fólico 31,859 7.09
De 2 año a 3 años
Vitamina A 117,961 26.51
Sulfato ferroso 34,087 7.66
Ácido fólico 31,259 7.03
De 3 año a 4 años
Vitamina A 87,305 19.84
Sulfato ferroso 27,980 6.36
Ácido fólico 25,904 5.89
De 4 año a 5 años
Vitamina A 106,467 24.48
Sulfato ferroso 30,628 7.04
Ácido fólico 28,486 6.55
MSPAS: Coberturas en la provisión de micronutrientes según edad Nivel nacional
Información 2014 hasta semana 30 (26/7/2014)
Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Sistema de Información Gerencial en Salud -Sigsa- del MSPAS.
Edad
Suplementación Dosis
Cobertura (%)
De 1 año a 2 años
Vitamina A 202,202 44.98
Sulfato ferroso 34,603 7.70 Ácido fólico 31,859 7.09
De 2 año a 3 años
Vitamina A 117,961 26.51
Sulfato ferroso 34,087 7.66 Ácido fólico 31,259 7.03
De 3 año a 4 años
Vitamina A 87,305 19.84
Sulfato ferroso 27,980 6.36 Ácido fólico 25,904 5.89
De 4 año a 5 años
Vitamina A 106,467 24.48
Sulfato ferroso 30,628 7.04 Ácido fólico 28,486 6.55
MSPAS: Coberturas en la provisión de micronutrientes según edad Nivel nacional
Información 2014 hasta semana 30 (26/7/2014)
Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Sistema de Información Gerencial en Salud -Sigsa- del MSPAS.
1,173.2
1,410.9
982.5
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
2014 /v 2015 /PP 2015 /PA
Rectoría y Coordinación Social
Reconstrucción N7
Prevención de la Desnutrición Crónica
Prevención de la Delincuencia en Adolescentes y Jóvenes
Fondo de Desarrollo Social
Becas a Jóvenes
Apoyo a la Asistencia Escolar/1
Actividades Centrales
Programas del Mides destinados a la IPNA en el presupuesto aprobado de 2015
Cifras en millones de quetzales
Nota: /v Presupuesto vigente a noviembre de 2014; /PP proyecto de presupuesto; /PA presupuesto aprobado . Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Minfin.
1,329.3
874.1
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
2014 /v 2015 /PA
Servicios de Coordinación Regional y Extensión Rural
Formación para el Desarrollo Agropecuario
Asistencia para el Mejoramiento de los Ingresos Familiares
Asistencia Financiera Rural
Apoyo para el Consumo Adecuado de Alimentos
Programas del Maga destinados a la IPNA en el presupuesto aprobado de 2015
Cifras en millones de quetzales
Nota: /v Presupuesto vigente a noviembre de 2014; /PA presupuesto aprobado . Fuente: Icefi/Unicef con base en datos del Minfin.
Estructura presupuestaria
Programa 12 Asistencia para el mejoramiento de los ingresos familiares
Actividad 003 Agricultura familiar para el fortalecimiento de la economía campesina
Q. 436.2 millones
Presupuesto por Resultados
Producto 2 Promotores (as) voluntarios y agricultores (as) rurales de infra y subsistencia con mejoras en sus sistemas productivos
Q. 436.2 millones
Subproducto 1 Promotores (as) voluntarios y agricultores (as) rurales de infra y subsistencia con bienes agropecuarios, para mejorar sus sistemas productivos
Q. 4.8 millones
Subproducto 8 Agricultoras de infra y subsistencia con insumos en apoyo a la producción agrícola (fertilizantes)
Q. 249.7 millones
Subproducto 9 Agricultores de infra y subsistencia con insumos en apoyo a la producción agrícola (fertilizantes)
Q. 181.8 millones
Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación presupuesto aprobado 2015
Fuente: Icefi/Unicef con base en Proyecto de Presupuesto 2015.
Nutrición
• Para el año 2032, reducir en no menos de 25 puntos porcentuales la desnutrición crónica en niños menores de cinco años, con énfasis en los niños y niñas de los pueblos maya, xinka, garifuna y del área rural.
Salud
• Reducir la tasa de mortalidad materna en cinco puntos porcentuales anuales, iniciando en 2015.
• Erradicar el embarazo en adolescentes menores de 16 años y disminuir la tasa de embarazos en adolescentes de 17-19 años.
• Garantizar la provisión y atención en los servicios de salud al 100% de la población que enferma.
Educación
• Universalizar la educación inicial, preprimaria, primaria, media (ciclo básico y ciclo diversificado) y ampliar el acceso a la educación superior, reconociendo las especificidades de género y las necesidades diferentes de los territorios, de los pueblos maya, xinka, garifuna, mestizo y población del área rural.
• Elevar la calidad del proceso educativo para asegurar que todas las personas sean sujetos de una educación pertinente y relevante.
¿Será esta inversión razonable para conducir los planes a futuro?
Metas más relevantes del K´atun 2032 vinculadas a la nutrición, salud y educación de la niñez y adolescencia
Fuente: Icefi/Unicef sobre la base de K´atun 2032.
d. Ingresos: agujero fiscal, también en 2015
77%
1%
4%
6%
12%
Ingresos Tributarios Ingresos no Tributarios
Otros ingresos Endeudamiento Público Interno
¿Cómo financiaremos el esfuerzo?
Fuentes de financiamiento del Presupuesto Aprobado (2015)
Fuente: Icefi/Unicef con base a Decreto 22-2014 del Congreso de la República.
La previsión presupuestaria de ingresos tributarios adicionales aprobada para 2015 incluye alrededor de Q 1,941.0 millones (0.4% del PIB).
Nuevo impuesto a la telefonía de
Q 5.00 mensuales por
línea
Incremento a las regalías
mineras (con tratamientos
favorables a la minería de
níquel y jade)
Incremento al impuesto a la
distribución de cemento (de Q 1.50 a Q 5.00
por saco de 42.5 kilogramos).
La previsión presupuestaria de ingresos tributarios adicionales aprobada para 2015 incluye alrededor de Q 1,941.0 millones (0.4% del PIB).
Nuevo impuesto a la telefonía de
Q 5.00 mensuales por
línea
Incremento a las regalías
mineras (con tratamientos
favorables a la minería de
níquel y jade)
Incremento al impuesto a la
distribución de cemento (de Q 1.50 a Q 5.00
por saco de 42.5 kilogramos).
• Acción de los operadores de telefonía: agujero entre Q 432 millones y Q 1,344 millones
• Devolución de 6 millones de líneas: agujero de Q 432 millones
• Amparo/suspensión provisional de la CC: si decreta inconstitucionalidad definitiva, agujero será de Q 1,344 millones
No obstante, ya existen “agujeros” en esta expectativa de ingresos adicionales
Q 1,344 millones
Q 432 millones
(6 millones de líneas retiradas)
Q 912 millones
• Error en presupuesto: no se tomó en cuenta el Art. 64 de la Ley de Minería (las regalías se pagan por año vencido) • Agujero de Q 380 millones, ya que las regalías adicionales se
recaudarán hasta 2016
• Alrededor de Q 700 millones por “eficiencia” de la SAT • En la crisis institucional actual lo más probable es que no se
lograrán recaudar
En total, en 2015 es seguro un agujero de alrededor de Q1,500 millones
No obstante, ya existen “agujeros” en esta expectativa de ingresos adicionales
Q 1,344 millones por el impuesto
de telefonía
Q 380 millones por el error en las regalías mineras
Q 700 millones por ineficiencia
administrativa de la SAT
Q 2,400 millones
Agujero fiscal si la CC decreta inconstitucional el impuesto a la telefonía…
Cierre Fiscal
Presupuesto Aprobado
Icefi
Fuente: Icefi/Unicef con base en cifras oficiales.
11.5%
11.2%
11.9%
12.1%
11.3%
10.3% 10.4%
10.9% 10.8% 11.0%
10.8%
11.2%
10.7% 10.9%
9%
10%
11%
12%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2015 2015
Carga tributaria 2004-2015
e. Recomendaciones
2. Transferir la asignación anómala de Q 1,965 millones en el CIV, para:
• Restituir los Q 1,162 millones que se recortaron en el servicio de la deuda pública
• Incrementar las asignaciones al sector justicia (OJ y MP) y el gasto social prioritario
1. Recuperar legitimidad con resultados reales en transparencia y combate a la corrupción
• No solo discursos y un buen plan de acción (en el marco de la Alianza de Gobierno Abierto)
Recomendaciones
• La SAT debe publicar sus metas mensuales y su Plan Anual de Recaudación, Control y Fiscalización
Recomendaciones
• Mineduc debe explicar públicamente la situación del cumplimiento en 2015 del Pacto Colectivo del Magisterio • Aclarar si está cubierto en el presupuesto vigente
• En caso no, crear una comisión interinstitucional para solucionar el problema
• Fortalecer la gestión por resultados
• Reconocer el agujero fiscal y ajustar las previsiones presupuestarias de ingresos tributarios
• La IPNA debe ser prioridad • La evaluación de la oferta electoral debe tener presente cuán
importante es el bienestar de la niñez y adolescencia las propuestas de planes de gobierno.
Recomendaciones
