LETRA DE CAMBIO

DEFINICIÓN:

La letra de cambio es un documento de

crédito y un mecanismo de pago eficaz que contiene la

orden de pagar o hacer pagar al

beneficiario del mismo una cantidad

determinada de dinero.

La letra de cambio es un documento de

crédito y un mecanismo de pago eficaz que contiene la

orden de pagar o hacer pagar al

beneficiario del mismo una cantidad

determinada de dinero.

HISTORIA

La función de este contrato consistía en evitar el riesgo del transporte manual de numerario (derivado de la inseguridad de las comunicaciones) y del riesgo del cambio (debido a la diversidad de monedas). 

CARACTERÍSTICAS

PARTICIPANTES:

De todas estas son el girador, el beneficiario y el girado las tres personas necesarias y obligatorias para la creación de una letra de cambio.

REQUISITOS DE VALIDEZ

Para poder ser creada, una letra de cambio requiere lo siguiente:

Formas de Giro

El girador puede liberar una letra de cambio de varias formas, estas son:

 

IMPLICANCIA LEGALES

En la letra de cambio sólo se puede cobrar intereses a falta de pago y a partir del día siguiente a su vencimiento.  

VENCIMIENTO

El tenedor podrá exigir al aceptante el pago de la suma de dinero señalada en la letra de cambio desde su fecha de vencimiento.

PROCESOS DE GENERACIÓN Y EMISIÓN DE LETRAS

• EMISIÓN DE LETRAS POR ACEPTAR:

Consiste en canjear una factura o grupo de facturas por una o varias letras por aceptar, las cuales a través de otros procesos se convierte en una letra de cambio.

• CANJE DE LETRAS:

son cambiadas por:

Todos los documentos financieros que dieron origen a la letra por aceptar son cambiadas por la letra de cambio, es decir, las facturas, notas de crédito y debito asociados a la letra por aceptar son cambiadas por la letra de cambio.

• ENVÍO A BANCO:

• Creación de un documento físico que se remite a una entidad bancaria acompañado de la letra de cambio, cuyos cobros se desea derivar, negociar o vender y cada letra tiene un tipo de negociación.

• Ahora cada banco tiene ciertos requisitos al momento de aceptar las letras de cambio: Número de días en que las letras de cambio

deben haber sido enviadas antes de su vencimiento.

Comisión a cobrar según la empresa cliente y el tipo de negociación que este efectuando.

• DIETARIO DE LETRAS:

Proceso a través del cual la empresa realiza un seguimiento a cada una de sus letras y constata que han sido enviadas, negociadas o vendidas al banco.•Cobranza libre •Cobranza garantía:

• Adelantos sobre cobranzas• Garantía frente a riesgo

•Descuento•FactoringEn cuanto a las operaciones que se pueden realizar con cada uno de los tipos de negociación, se pueden describir en:•Ingreso a banco•Cancelación de letras en banco•Renovación de letras en banco•Devolución de letras enviadas a banco•Protesto

PROCESOS DE REFINANCIACIÓN DE DOCUMENTOS Y RENOVACIÓN DE LETRAS

• REFINANCIACIÓN DE DOCUMENTOS– El proceso consiste en seleccionar todos o parte de

los documentos de crédito vencidos que tenga un cliente hasta la fecha y definir el nuevo plazo de pago, el número de cuotas en que será cancelada la deuda, la tasa de refinanciación, el monto de amortización y los gastos administrativos.

• RENOVACIÓN DE LETRAS– Permite que los clientes puedan realizar pagos

parciales a sus letras de cambio.

PROCESOS ADICIONALES DE ANULACIÓN Y REIMPRESIÓN DE LETRAS

Los Procesos de Anulación y Reimpresión de Letras han sido desarrollados con la finalidad de cubrir necesidades y accesorias relacionadas a los procesos de Generación y Emisión de Letras.

ANULACIÓN DE LETRAS

L a Generación y Emisión de letras tiene varios procesos, muchos de ellos el usuario comete dichos errores en el momento de procesar los documentos, o cuando ocurra un cambio de ultima hora.

Para soluciona este problema existe el proceso de anulación de letras, el cual devuelve a su estado anterior cualquier documento procesado dentro de Generación y Emisión de letras. Debido a que cada proceso se realiza un asiento contable, es decir, se compensa un documento y se genera uno nuevo con las características deseadas , es importante resalta que la anulación de la letra contable consiste en compensar el documento que se desea anular y generar uno nuevo, con las características que tenia el documento al cual compenso.

La anulación de letras puede ser de dos maneras:

• Anular masivamente los documentos generados en los Procesos de Canje de Letra, Envío a Banco o Dietario.• Anular los grupos de letras generados a través del Proceso de Emisión de Letras por Aceptar.

Es frecuente que después de emitida la letra ,por muchas razones se tenga la necesidad de volver a imprimirla. Este proceso de reimpresión de letras permite imprimirlas cuantas veces que se desee las letras por aceptar , generados a través del proceso de Generación y Emisión de letras, siempre y cuando hayan sido anuladas.La reimpresión puede ser de forma individual l masiva y no es necesario que las letras que se deseen reimprimir pertenezcan al mismo grupo de letras. También se pueden reimprimir letras por aceptar que ya hayan sido aceptados por el cliente.

REIMPRESIÓN DE LETRAS

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIASDISPOSICIONES FINALES

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

La ley 27287 entra en vigencia el 17 de Octubre del 2000

MODIFICACIONES DE LA LETRA DE CAMBIO

FORMALIDADES DE LA LETRA DE CAMBIOArt.119°.1. b) La indicación del lugar y fecha de giro

Art 5° IMPORTE DEL TITULO VALOR5.1 El valor patrimonial de los títulos valores expresados en suma de dinero constituye requisito esencial, por lo que debe señalarse

la respectiva unidad o signo monetario.

ART.119°.1.h) La indicación del lugar de pago y/o, en los casos previstos por el Artículo 53, la forma como a de efectuarse éste.

CLÁUSULA DE PAGO CON CARGO EN CUENTA BANCARIA53.1 en los títulos valores que contengan obligaciones de pago dinerarios, podrá acordarse de que dicho pago se cumplirá mediante cargo en cuenta mantenida en un empresa del Sistema Financiero Nacional, señalando el

nombre de la empresa y, en su caso, el número o código de cuenta.

Art.119.1.a) El nombre y el número del documento oficial de identidad de la persona a cuyo cargo se gira.

119.1.f) El nombre, el número del documento oficial de identidad y la firma de la persona que gira la letra de Cambio.

Art.57.- Aval Con excepción del obligado principal, el aval puede ser otorgado por cualquiera de los que intervienen en el título valor o por un tercero. En

caso de ser uno de los intervinientes, éste debe señalarse en modo expreso su adicional condición de avalista.

Art. 59 Responsabilidad del aval El avalista queda obligado de igual modo que aquél por quien presto el aval; y; su responsabilidad subsiste, aunque la

obligación causal del título valor avalado fuere nula; excepto si se trate de defecto de forma de dicho título valor.

Contenidos del formato de Letra de Cambio estandarizado por resolución de la SBS N° 680 - 2000

que no son regulados por la ley de títulos valores

ANÁLISIS COMPARATIVO

Resolución de la SBS N° 680 – 2000Resolución de la SBS N° 680 – 2000 Resolución de la SBS N° 5590 – 2009Resolución de la SBS N° 5590 – 2009

RECORDAR Según la ley peruana Nº 27287 Ley de Títulos Valores, hace referencia a cerca de las personas que pueden intervenir en la creación de una letra de cambio, siendo éstas las siguientes: 1.- El girador: Es la persona que ordena hacerse el pago y elabora el documento.2.- El girado o aceptante: Es quien acepta la orden de pago firmando el título, es decir es quien se compromete a pagar cierta obligación.3.- El beneficiario: es la persona que puede cobrar la letra de cambio en el momento señalado.

El endosante y endosatario: al endosar la letra el beneficiario se convierte en endosante y la personas que recibe en endosatario, quien a su vez puede endosarle la letra a otro y así sucesivamente, hasta la fecha de su vencimiento.El tenedor de la letra: Es la persona que finalmente tiene la letra y puede hacer efectivo el cobro. No necesariamente es el beneficiario ya que en caso de endoso esta persona vendría a ser el endosatario final.El avalista o garante: Es el que garantiza el cumplimiento de cualquier obligación del aceptante, del girador o del beneficiario en caso hubiese habido endoso. De todas estas son el girador, el beneficiario y el girado las tres personas necesarias y obligatorias para la creación de una letra de cambio.

COMO EDITAR LA LETRA DE CAMBIO

CASUISTICACon fecha 23 de Julio del 2009 la empresa Remates & Liquidaciones S.A. (RUC. 20075321493), domiciliada en Calle Mariano Melgar N° 265 – Los Olivos, Lima; representada por su Gerente General Ing. Albirio Paucar Cornejo (D.N.I. 32489948) y su Gerente Financiero Econ. Silvio Medina Ríos (D.N.I. 40875987); le vende acabados de cocina y baño por un valor de S/. 18,342.80 nuevos soles al Sr. Carlos Neira Castillo (DNI 29756482), domiciliado en calle San Martín 265 – Comas, Lima, teléfono 3425677; la cual ambos convienen en cancelar el importe con fecha 20 de Diciembre del 2009; adicionalmente se le solicita un aval, el cual sería el Sr. Raúl Trelles Esquivel (DNI 08726401), domiciliado en Av. Sánchez Cerro N° 265 Dpto. 305 Comas, Lima; teléfono 4575499 La empresa Remates & Liquidaciones le hace firmar una Letra de Cambio. Remates & Liquidaciones S.A.

23 07 09

20 12 09

s/. 18,342.80

Remates & liquidaciones / nosotros mismos

Dieciocho Mil trescientos cuarenta y dos con 80/100 xxxxxxxxxxxxxxx nuevos soles

Carlos Neira Castillo

San Martin 265 - ComasLima

29756382 3425677

Raúl Trelles EsquivelAv. Sánchez Cerro N° 265 dpto.

305 Comas Lima08726401 4575499

Albirio Paucar DNI 32489948

Silvio Medina DNI 40875987

Remates & Liquidaciones S.A.2007532149

3

Los Olivos

GRACIAS