República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la

Educación Superior

Universidad Nacional Experimental

“Simón Rodríguez”

Cátedra: Banca Comercial (UNIDAD IV)

Facilitador: Macero Bogard

Participantes: Arteaga Iranney C.I. 15.505.758

Avilez Freddy C.I. 11.553.757

León Libia C.I. 11.604.134

Valero Yaise C.I. 14.046.507

Caracas, Marzo 2.008

INTRODUCCIÓN

A través de los años, la actividad financiera se fue consolidando, en la

búsqueda de un potencial crecimiento económico de los países a nivel

mundial. Venezuela no fue la excepción y por ello surge la necesidad de

crear una ley que rigiera no solo la creación y sino también el funcionamiento

del mismo.

Los bancos comerciales por su función de intermediación financiera se

rigen en la actualidad por la Ley General de bancos y Otras Instituciones

Financieras la cual se ha transformado de acuerdo a la modificación de las

necesidades e incluso está previsto que para mediados de este año (2008) a

través de una habilitante sea nuevamente modificada. Las empresas de otros

ramos aun y cuando aportan al desarrollo económico del país se rigen por el

Código de Comercio porque la naturaleza de sus actividades es total y

absolutamente distinta a la de los bancos y cualquier institución financiera.

Es importante señalar, que los bancos son por excelencia las

instituciones encargadas de otorgar créditos y de allí deriva la importancia de

los criterios que adopten para otorgarlos, los cuales van a estar dados por los

tipos de créditos, ya que los clientes que los soliciten también serán

diferentes y lo nunca se debe dejar a un lado dentro de cualquier empresa

inclusive los bancos es la visualización del Costo de Oportunidad que no es

más que saber cuanto nos cuesta una decisión y no otra “en toda decisión

que se tome hay una renunciación implícita a la utilidad o beneficios que se

hubieran podido obtener si se hubiera tomado cualquier otra decisión”.

DIFERENCIAS ENTRE LAS COMPAÑIAS REGIDAS POR EL

CODIGO DE COMERCIO Y LOS BANCOS COMERCIALES REGIDOS

POR LA LEY GENERAL DE BANCOS

COMPAÑIAS DE COMERCIO BANCOS COMERCIALESEl Código de Comercio rige las obligaciones de los comerciantes en sus operaciones mercantiles, quienes tendrán por objeto los actos de comercio dispuestos en el Art. 2° del mismo.

Según el Art. 38° de la LGB los Bancos Comerciales tendrán por objeto realizar operaciones de intermediación financiera y las demás operaciones y servicios financieros que sean compatibles con su naturaleza, con las limitaciones previstas en esta ley.

El capital de las compañías regidas por elCódigo Comercio no está previsto en dicho código, salvo para las S.R.L cuyo monto de capital mínimo exigido es de 20.000 Bs. y máximo de 2.000.000 Bs.

Para la constitución de un Banco Comercial, se requiere un capital pagado en dinero efectivo no menor de 1.200.000.000 Bs. si tiene su sede principal en el Distrito Capital y de 600.000.000 Bs. si tiene su asiento principal fuera del Distrito Capital.

Las acciones deben ser de igual valor y dan a sus tenedores iguales derechos, si los estatutos no disponen otra cosa.Las acciones pueden ser nominativas o al portador.

Las acciones de los Bancos Comerciales deben ser nominativas de una misma clase.

Las compañías de comercio regidas por el C.C. pueden constituirse bajo la forma de: Compañía en nombre colectivo, compañía en comandita, compañía anónima, compañía de responsabilidad limitada.

Los Bancos Comerciales deben estar constituidos bajo la forma exclusiva de compañía anónima.

El C.C. establece como reserva legal el 5% de los beneficios líquidos hasta que dicha reserva alcance el 10% del capital social.

La LGB en su Art. 132° establece que el monto de la reserva legal deberá formarse mediante el aporte de una cuota del 20% de los beneficios líquidos, hasta que dicha reserva alcance lo previsto en los estatutos que no podrá ser menor del 50% del capital social.

En el C.C. no hay ningún acotamiento acerca del número de socios necesario para la constitución de una compañía de comercio.

Para la constitución de un Banco Comercial la LGB establece en el Art. 8°, numeral 2 que debe tener mínimo 10 accionistas, entre los cuales deberán estar incluidos los promotores.

Información extraída de: del Trabajo realizado por BOSCAN Dayhana de la Universidad de los Andes.

ADMINISTRACIÓN DE LOS ACTIVOS DE LA BANCA,

Aristimuño Herrera & Asociados. Los mayores ingresos de la banca

provienen de la cartera de créditos, los cuales representan el 54,92% de los

Ingresos Totales del sistema banca comercial y universal, ubicándose los

Otros Ingresos Operativos como la 2da fuente de ingresos con el 22,35%.

Créditos Alcanzan el 54,92% del Total Ingresos de La Banca

La estructura de ingresos acumulados de la Banca Comercial y Universal

de Venezuela al mes de octubre, esta conformada de la siguiente manera:

• 54.92%......Ingresos por Cartera de Créditos

• 22.35%......Otros Ingresos Operativos (básicamente comisiones por

diferentes servicios)

• 17.38%......Ingresos por Inversiones en Títulos Valores

• 5.06%......Otros Ingresos Financieros

• 0.28%.....Ingresos extraordinarios

La banca venezolana desde 1993, año de plena crisis económica y

financiera, ha venido mostrando una profunda recomposición, al punto de

que en 1993 tan solo el 0,7% de los activos de la banca estaban en poder de

las instituciones extranjeras, para ubicarse 14 años después en un

porcentaje superior al 25%. En ese período el número de instituciones

financieras paso de 132 a 59. La banca extranjera, representada

mayoritariamente en el país por los grupos financieros españoles BBVA y

SCH, dictamina en buena parte el rumbo de la banca en el país. Estas dos

instituciones bancarias, representadas por los bancos Provincial y Venezuela

respectivamente, conforman el 20,3% del Total Activo de la banca, el 25,7%

de la Cartera de Crédito Bruta, el 21,3% de las Captaciones del Público. Sin

embargo en Resultado Neto significan el 34%.

Producto de una mayor competencia, motivada en buena parte por la

banca extranjera, se puede observar una disminución del margen entre las

tasas activas y pasivas y que en adición a una mayor actividad crediticia

como consecuencia del crecimiento económico que ha venido mostrando la

economía del país, han producido una mayor generación de ingresos de la

actividad principal de los bancos: la crediticia y la cual representa más de la

mitad (54,92%) de los ingresos de la banca a octubre 2007, al mismo mes

del año 2007 significaban el 46,97% y a mediados del año 2004, los ingresos

por cartera de créditos eran equivalentes al 28,7% del total ingresos de la

banca comercial y universal. La incorporación de una mayor tecnología con

la finalidad de dar un mejor servicio a la clientela ha activado la generación

de Otros Ingresos Operativos, específicamente los originados por las

comisiones, aún cuando una buena parte de estos ingresos están regulados.

Veamos, al mes de octubre estos ingresos equivalen al 22,35% de los

ingresos totales de la banca y cuya participación en el total ingresos al

mismo mes del año pasado fue de 27,69% y a mediados del 2004 era de

35,5%, por lo que se observa una menor participación de estos ingresos

sobre el total. Sin embargo, en valores absolutos estos ingresos han

aumentado 25,96% en los últimos doce meses, finalizando octubre en Bs.

4.390.005 millones. En Estados Unidos estos ingresos son el 43% de los

ingresos totales. Si bien los ingresos por comisiones que cobra la banca han

venido creciendo de manera importante en los últimos años, esto se debe no

solamente a un incremento en el precio de las comisiones, si no también a

un notable aumento en el volumen de operaciones, no obstante de que su

participación en el total ingresos ha venido cayendo en Venezuela.

Los Otros Ingresos Operativos, registran las comisiones cobradas por los

diferentes servicios prestados a los clientes, tales como: mantenimiento de

cuentas, comisión por tarjetas de debito, ingresos por diferencial de cambios,

inversiones en empresas filiales y afiliadas, inversiones en sucursales y

ganancias en inversión títulos valores, mientras que los Ingresos Financieros

registran el monto de los ingresos percibidos por el banco, por su cartera de

Crédito, Inversión y otros Activos rentables.

No menos importante son los ingresos generados por la Cartera de

Inversiones en Títulos Valores, significando al cierre de octubre un 17,38%

del total, después de haber significado al mes de octubre del año pasado el

22,21% y a mediados del 2004, estos ingresos representaban el 33,4% de

los ingresos totales de la banca.

La menor rentabilidad en la cartera de inversiones y la mayor actividad

económica del país, ha permitido dirigir menos recursos a inversiones y en

su lugar se han canalizado mayoritariamente a la cartera de créditos. A

octubre del año en curso la cartera de créditos representó el 48,43% del

activo total de los bancos comerciales y universales y al mismo mes del año

pasado equivalían al 40,9%. Mientras la cartera de créditos ha crecido 78,7%

en los últimos doce meses, la cartera de inversiones ha mostrado un

crecimiento del 13%.

GERENCIA DE EFECTIVO Y LOS CRITERIOS PARA OTORGAR

PRÉSTAMOS

www.degerencia.com Una gerencia de efectivo es aquella que se

establece mediante la instrumentación de una política de créditos a los

clientes que esté en capacidad de llevar a cabo con rigurosidad; se debe

asegurar que los empleados vinculados al área la entiendan a nivel de

detalle y no debe permitir que ningún otro miembro de la organización

diferente al Gerente de efectivo pueda administrar las excepciones. Para que

una Gerencia de efectivo funcione correctamente debe considerarse:

1. Formalizar la concesión de créditos a los clientes requiriéndoles la

entrega de la solicitud correspondiente. Esta actividad funciona como

"ancla psicológica" del tipo de relación que se va a entablar entre ambas

empresas.

2. Cuando se otorgue un crédito, el cliente debe comprender la política

de crédito desde el principio de la relación.

3. Facilitar formas de pago alternativas (avances de efectivos, cheques,

transferencias online, entre otros).

4. Una estrategia eficiente de cobranzas se inicia con una facturación

oportuna y un seguimiento adecuado de la misma, en el caso de los

bancos es el establecimiento de la fecha de corte para que el cliente esté

prevenido.

5. Si el cliente no realiza el pago correspondiente a la fecha establecida

la empresa o banco debe ser amable y a la vez firme en el seguimiento

del pago, se debe hacer el contacto con el cliente, dándoles siempre la

oportunidad de presentar una explicación razonable por el retraso;

contraste esta explicación con su récord anterior de pagos. Finalmente

con firmeza se le debe establecer una fecha en la que espera el pago.

Todo esto lo puede hacer con mayor rapidez y eficiencia si se cuenta con

un software adecuado para el manejo del crédito. Como es de conocimiento

general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de

distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras. El proceso

de otorgar créditos dentro de un banco se torna amplio y complejo para el

análisis.

www.monografias.com Principios o criterios básicos de política crediticia

(en general), son los siguientes:

- El tipo de cliente debe corresponder al mercado

objetivo definido por la institución ya que la evaluación y administración

es completamente distinta.

- El mercado objetivo debe al menos definir un

mercado objetivo de clientes a operar, el riego que esta dispuesto a

aceptar, la rentabilidad mínima con que se trabajará , el control y

seguimiento que se tendrán.

- Salvo excepciones no debe otorgarse crédito a

empresas sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc.

Los criterios que establecen los bancos para otorgar un crédito van a

depender básicamente de la clasificación de los mismos:

- Créditos para grandes y medianas empresas

(Corporativos)

- Pequeñas empresas y comercio (Créditos PYME)

- Personas naturales y jurídicas a pequeña escala

(microcréditos)

- Crédito de personas (créditos de consumo)

Créditos corporativos estos créditos van orientados a aquellas

organizaciones generalmente públicas, tales como: ministerios, cámara de

comercio, entre otras, con el fin de apoyar grandes proyectos que traerán

beneficios públicos. Por lo general, la banca otorga este tipo de créditos

asumiendo grandes riesgos, ya que, el monto es extremadamente alto. Sin

embargo, las organizaciones que solicitan este tipo de crédito generalmente

están altamente respaldadas para una situación de contingencia. Los

criterios que se establece para este tipo de créditos vienen dados por los

criterios generales, junto con las disposiciones de la SUDEBAN y leyes que

respalden estos créditos.

Sin embargo, es importante resaltar que el criterio mas importante es la

evaluación del crédito, lo cual se realiza en este caso basandose en los

antecedentes de la organización y las comparaciones con otras

organizaciones que presenten similitud en sus actividades.

Créditos PYMES son créditos para obtener capital de trabajo o adquirir

activo fijo para una empresa, los criterios para otorgar este tipo de créditos

están fijados básicamente en el conocimiento del destino del crédito, porque

le permite al banco: evaluar correctamente el crédito, fijar las condiciones

acordes a las necesidades del cliente y ejercer control sobre el deudor. Esto

sin dejar a un lado los lineamientos establecidos por la SUDEBAN y leyes

que rigen este tipo de créditos.

Causas más comunes para una solicitud de crédito PYMES:

- Aumento de Activo Circulante

- Aumento de Activos Fijos

- Gastos

- Disminución de pasivos

Disponibilidad de información para evaluar un crédito

- Información de otros clientes del mismo sector

- Información de proveedores

- Información de consumidores

- Información de acreedores

- Bases de datos de los bancos, etc.

Es importante resaltar que existen acuerdos bilaterales entre los bancos y

otras instituciones financieras con institutos gubernamentales que respaldan

el crecimiento de las Pequeñas y Medianas industrias.

En el caso de los microcréditos sus criterios se fundamentan en el Art.

15 del Decreto con fuerza de Ley de Creación, Estímulo, Promoción y

Desarrollo del Sistema Microfinancieros:

“Artículo 15. Los créditos otorgados a los clientes del sector

microfinanciero están fundamentados en:

1. El análisis crediticio, basado en el conocimiento de la

persona, la voluntad moral para honrar sus obligaciones, su

unidad económica familiar, entorno social y sus

potencialidades;

2. La flexibilización de los requisitos y facilitación en los trámites

administrativos;

3. El incremento progresivo de los montos de los prestamos al

usuario, en función al cumplimientos de sus pagos; y

4. Los créditos serán otorgados, con o sin intereses,

fundamentándose en la oportunidad, la necesidad de acceso

inmediato y el tiempo de recuperación de los mismos”.

Por lo general los proyectos a los que se le otorgan microcréditos son los

que:

- Cuyo objetivo sea la creación y la mejora del

empleo productivo autosostenible, entre las comunidades de población

local de muy bajos ingresos económicos.

- Proyectos que promocionan el empleo en

negocios particulares de autoempleo ó de microempresas, que agrupen a

una ó varias personas beneficiarias

- Proyectos que comprendan un conjunto de

microproyectos personales de autoempleo y/ó de microempresas,

detallando individualmente cada uno de los beneficiarios.

Por otra parte tenemos a los Créditos al Consumo los cuales constituye

uno de los activos importantes del banco, ya que si se administra

eficientemente; el banco además de cumplir con la función de intermediación

crediticia, diversifica el riesgo al ser distribuido entre un número mayor de

deudores; y por ser recuperada recurrentemente a través de cuotas

consecutivas, confiere al instituto un alto grado de liquidez.

Los criterios para otorgar este tipo de créditos se ven reflejados en los

requisitos exigidos por la Institución bancaria, los cuales luego de su

presentación son verificados, para establecer su legitimidad y visualizar la

capacidad de pago de la persona solicitante.

Existen requisitos obligatorios que establece la Superintendencia de

Bancos como lo es el Balance Personal a la fecha de la solicitud de crédito

con antigüedad no mayor de seis meses y constancia de sus ingresos

mensuales y/o anuales con antigüedad no mayor a tres meses, copia de sus

declaraciones de impuesto sobre la renta correspondiente al año para

personas naturales.

EL COSTO DE OPORTUNIDAD

1. www.intracen.org “Costo de oportunidad del capital, costo de opción

del capital, es el beneficio esperado que precede la inversión de fondos

en un proyecto más que en valores financieros con un nivel de riesgo

comparable”.

2. www.gerencie.com “El costo de oportunidad se entiende como aquel

costo en que se incurre al tomar una decisión y no otra. Es aquel valor o

utilidad que se sacrifica por elegir una alternativa A y despreciar una

alternativa B. Tomar un camino significa que se renuncia al beneficio que

ofrece el camino descartado”.

3. www.wikipedia.com “En economía, el coste de oportunidad o coste

alternativo designa el coste de la inversión de los recursos disponibles, en

una oportunidad económica, a costa de las inversiones alternativas

disponibles, o también el valor de la mejor opción no realizada”.

EL ROL DE AUDITORIA Y LAS UNIDADES O GERENCIA DE

CONTRALORIA

www.gestiopolis.com: La contraloría constituye un conjunto de actividades

orientadas a lograr los objetivos de custodiar e invertir los valores y recursos,

a mantener los sistemas de información adecuados para el control de activos

y operaciones, y a su vez proteger las inversiones realizadas. Entre sus

funciones principales tenemos:

1. Planeación para el control de las operaciones.

2. Información e interpretación de los resultados de operaciones y de

situación financiera.

3. Evaluación y deliberación.

4. Administración de impuestos.

5. nformes a dependencias gubernamentales.

6. Coordinación de la auditoria externa.

7. Protección de los activos de la empresa.

8. Evaluación del entorno económico.

www.monografias.com: La unidad de auditoria se encarga de verificar la

información financiera, operacional y administrativa que se presenta es

confiable, veras y oportuna. Es revisar que los hechos, fenómenos y

operaciones se den en la forma como fueron planeados; que las políticas y

lineamientos establecidos han sido observados y respetados; que se

cumplen con obligaciones fiscales, jurídicas y reglamentarias en general. Es

evaluar la forma como se administra y opera teniendo al máximo el

aprovechamiento de los recursos.

ANALISIS

Los bancos comerciales se diferencian de las empresas regidas por el

Código de Comercio por la naturaleza de sus actividades que

indiscutiblemente abre la brecha, en la Ley de Bancos y Otras Instituciones

Financieras y el Código de Comercio se refleja las diferencias tanto en sus

creaciones como en su funcionamiento, aunque siempre existirán algunos

departamentos dentro de los bancos que tendrán similitud con las empresas

de otros ramos pero los mismos serán enfocado de otra manera. Sin

embargo, las gerencias de auditoria y contraloría siempre perseguirán los

mismos objetivos tanto en las empresas regidas por el Código de Comercio

como en los bancos dentro de las actividades de planeación, control y

ejecución.

Muchas empresas para la mejora de sus actividades o realización de

proyectos ambiciosos, recurren a los bancos para solicitar créditos que les

permita impulsarse hacia el logro de sus objetivos.

Los créditos otorgados por los bancos son realizados bajo criterios que se

ajusten a su visión futura del regreso de ese dinero, así como también el

ajuste de los requisitos establecidos en las leyes que rigen la materia y las

disposiciones establecidas por la Superintendencia de Bancos.

Dentro de las instituciones financieras siempre se toma en cuanta el costo

de oportunidad, se trata de medir cuanto cuesta tomar una decisión y

sobreponerla ante otra.

APORTE

(12:59 PM) ISEA: BANCOS ESTATALES REVISARÁN PROYECTOS DE CONSEJOS COMUNALES

EL UNIVERSAL

Caracas.- Durante un gabinete móvil en la población de Río Claro (estado Lara), el ministro de Finanzas, Rafael Isea, informó que los bancos estatales revisarán los proyectos de los consejos comunales, reseñó ABN.

"Estamos aquí para escuchar los planteamientos de los diferentes consejos comunales de los caseríos que conforman el eje cafetalero de la parroquia y de acuerdo a los alcances de cada proyecto los estamos pasando directamente a revisión por parte del Ministerio, Banfoandes, Banco del Tesoro y el BIV, para luego hablar de montos de inversión y créditos", comentó Isea.

Según nota de prensa del Banco Industrial de Venezuela (BIV), al encuentro parroquial asistieron el presidente del BIV, Willian Garrido; la ministra del Poder Popular para el Ambiente, Yubirí Ortega; el viceministro de Infraestructura, Isidro Rondón; la presidenta de

Banfoandes, Milagro Rodríguez Silva; y el presidente del Banco del Tesoro, César Giral; además del gobernador del estado Lara, Luis Reyes Reyes y del alcalde de Iribarren, Henry Falcón.

Destaca la misiva que este tipo de encuentros con los consejos comunales de cada región se corresponden con el mandato del presidente Hugo Chávez Frías, de imprimirle mayor eficiencia y capacidad de respuesta a la gestión gubernamental, dentro de lo que se ha denominado las "Tres erres" (Revisión, Rectificación y Re-impulso).

"Los bancos del Estado deben trabajar eficientemente para darle respuesta a las necesidades de financiamiento requeridas por las comunidades", acotó entre tanto el presidente del BIV, Willian Garrido Tovar.

En este orden de ideas, el ministro Isea dijo que se recopilará toda la información para iniciar el plan de acción, el cual incluye los cálculos para la asignación de recursos, a fin de favorecer a los sectores salud, educación, vialidad, seguridad y servicios públicos.

Los criterios para otorgar créditos de los diferentes Bancos y Otras

Instituciones financieras, están basados en el análisis de los créditos en sí y

de los solicitantes de los mismos, además de lo establecido en las leyes que

rigen la materia y los lineamientos establecidos por la Superintendencia de

Bancos SUDEBAN.

Sin embargo, existen factores externos que en el caso de los bancos del

Estado deben ser acatados, tal como lo refleja el artículo arriba señalado en

donde el Ministro de Finanzas anuncia que se los proyectos elaborados por

los consejos comunales de cada parroquia serán respaldados por estos

bancos según su alcance y beneficio.

MAPA CONCEPTUAL

CONCLUSIÓN

Los bancos comerciales innegablemente representan un pilar

fundamental para el desarrollo del ciclo económico, en donde con su

actividad intermediaria permite el crecimiento de otras empresas, ya que les

otorgan créditos para el alcance de sus objetivos, así como también le

permite al particular no solo manejar su dinero de una forma más segura sino

adquirir algunos bienes a través de los llamados créditos al consumo u otras

servicios ofrecidos por la banca.

Tanto personas naturales como personas jurídicas en algún momento

realizan solicitudes de créditos las cuales son estudiadas y si se ajustan a los

criterios previamente establecidos por el banco son otorgados sin ningún

contratiempo.

Las instituciones financieras buscan al igual que otras empresas generar

utilidades, lograr sus objetivos y realizar sus proyectos por lo tanto abran

Gerencias como las de Auditoria y Contraloría que apoyen al crecimiento de

la organización. Los Bancos por sus actividades específicas se rigen con la

Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras a diferencia de las

empresas dedicadas a otras actividades las cuales se rigen por el Código de

Comercio.

BIBLIOGRAFIA

www.wordreference.com

www.degerencia.com

www.wikipedia.com

www.monografias.com

www.sudeban.gob.ve