Dirección de Control - Puente Alto

SJHSHSHDDDSASDS

VHEG/ PCB/JMRR/SFB/jmrr - dpg

Puente Alto, Octubre 2015

2015 INFORME DE AUDITORÍA

EGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES AÑO 2014

CORPORACIÓN MUNICIPAL DE PUENTE ALTO

Dirección de Control

Departamento de Auditoría Operativa

MUNICIPALIDAD DE PUENTE ALTO Dirección de Control - Departamento de Auditoría Operativa

_________________________________________________________

2

TABLA DE CONTENIDOS

TABLA DE CONTENIDO 2

1.- RESUMEN EJECUTIVO 3

2.- COMPETENCIAS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA OPERACIONAL 4

3.- MARCO LEGAL 4

4.- LIMITACIONES AL ALCANCE 4

5.- ASPECTOS CONSIDERADOS EN EL EXAMEN DE LOS EGRESOS 5

6.- METODOLOGIA DEL TRABAJO 6

6.1.- PROCESO DE OBTENCION DE LA MUESTRA 6

6.2.- CUADRO ESTADISTICO GENERAL 7

6.3.- LISTADO DE EGRESOS AUDITADOS 8

7.- RESULTADOS DE LA MUESTRA 12

GRAFICO DE CUMPLIMIENTO E INCUMPLIMIENTO DE ASPECTOS AUDITADOS 13

CUADRO DETALLADO DEL CUMPLIMIENTO DE ASPECTOS AUDITADOS 13

7.1.-OBSERVACIONES DE LOS EGRESOS EXAMINADO 14

7.2.-EJEMPLOS DE EGRESOS DE ACUERDO A ASPECTOS AUDITADOS 18

8.- HALLAZGOS 21

9.- CONCLUSIONES 22

10.-SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES 25

11.-ANEXOS DE LA AUDITORIA 28


_________________________________________________________

3

RESUMEN EJECUTIVO

El presente informe da a conocer los resultados obtenidos de la auditoría realizada a los egresos y ejecución

de los gastos operacionales de la Corporación Municipal de Puente Alto (CMPA), correspondientes al año

2014.

El ejercicio se efectuó examinando una muestra aleatoria obtenida con el nuevo sistema de muestreo de datos

“Fórmula Aleatoria= aleatorio.entre”, recomendado por la Dirección de Control de la Municipalidad de

Puente Alto, en el cual es el analista quien determina discrecionalmente, el número de egresos a investigar

del universo total. Del total de la muestra y siguiendo con la orientación del Municipio, se consideró primero,

a aquellos egresos catalogados como “cursados con alcance” (a partir del segundo semestre de 2014), es decir,

que cumpliendo con los aspectos esenciales de legalidad y correcto uso de los recursos, revelaban la ausencia

de otros requerimientos internos de menor trascendencia, con un plazo para regularizarlos y, para que ella

fuese más representativa, se completó con aquéllos cursados sin observación, es decir, cumplían con los

requisitos.

El universo total correspondiente al año 2014, fue de 3.255 registros, desde donde se obtuvo la muestra

aleatoria que alcanzó a un total de 161 egresos (4,94%), equivalente a la suma de $1.516.262.892.-, de los

cuales fueron revisados efectivamente 135 (incluyendo “cursados con alcance”), puesto que no se tuvieron a

la vista, la documentación pertenecientes a 26 de ellos. Los aspectos considerados en el examen fueron:

documentos pertinentes al egreso, verificación de procesos que genera el egreso, legalidad del gasto,

documentos originales, acreditación del gasto, autorizaciones, firmas pertinentes, cotizaciones y cuadro de

evaluación de cotizaciones.

En definitiva, se analizaron 135 egresos, lo que representa un 83,85% del total de la muestra. Cabe hacer

presente que cada egreso puede ser analizado con uno o más aspectos, por tanto, la relación porcentual se

distribuye para cada uno de ellos.

Con respecto a los egresos catalogados como “cursados con alcance”, ellos alcanzaron a la cantidad de 33

registros, los que se complementaron con los 102 aprobados sin observaciones.

Finalmente, se entregan los hallazgos, conclusiones y recomendaciones, obtenidas como producto de la

auditoría.

Más adelante, se presentan en detalle, los resultados de la investigación con las observaciones identificadas

durante el desarrollo del ejercicio.


_________________________________________________________

4

2.- COMPETENCIAS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA OPERACIONAL

El presente informe se realizó bajo el tenor y finalidad de cumplir con el Plan de Auditoría contemplado para

el año 2015, establecido para la actual Dirección de Control de la Corporación Municipal de Puente Alto,

teniendo en consideración las recomendaciones de la CGR y definidos para la nueva Unidad de Auditoría

Interna y Mejoramiento Continuo. El ejercicio se remite a la revisión de los antecedentes y documentación

que respalda a los egresos y ejecución del gasto para el periodo comprendido entre el 01.01.14 y 31.12.14, de

acuerdo a lo requerido por la Dirección de Control Municipal, en conformidad a lo contemplado en el Artículo

29 letra a) de la Ley N°18.695 Orgánica Constitucional de Municipalidades y sus modificaciones posteriores.

3.- MARCO LEGAL

- Ley N° 18.695 Orgánica Constitucional de Municipalidades, Art.133 sobre la fiscalización de las

Corporaciones en que el Municipio tenga participación: ”Las corporaciones y fundaciones de

participación municipal deberán rendir semestralmente cuenta documentada a las municipalidades

respectivas acerca de sus actividades y del uso de sus recursos. Lo anterior será sin perjuicio de la

fiscalización que pueda ejercer el Concejo respecto del uso de los aportes o subvenciones

municipales”.

- Ley Nº 10.336 de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, art 25: “La

Contraloría General de la República fiscalizará la correcta inversión de los fondos públicos que

cualesquiera persona o instituciones de carácter privado perciban por leyes permanentes a título de

subvención o aporte del Estado para una finalidad específica y determinada. Esta fiscalización tendrá

solamente por objeto establecer si se ha dado cumplimiento a dicha finalidad”.

- DFL N° 1-3063/80 del Ministerio del Interior, art 12: ”Las municipalidades que tomen a su cargo

servicios de las áreas de educación, de salud o de atención de menores, para los efectos de la

administración y operación de ellos, podrán constituir, conforme a las normas del Código Civil, con

organizaciones de la comuna, interesadas en los servicios referidos, una o más personas jurídicas de

derecho privado que no persigan fines de lucro. La Presidencia de ellas corresponderá al Alcalde

respectivo, quien podrá delegarla en la persona que estime conveniente y que el número de

directores no podrá ser superior a cinco. Todos estos cargos serán concejiles”.

4.- LIMITACIONES AL ALCANCE

El examen presenta limitaciones generadas por la demora en la entrega de la información y extravío de

registros de respaldo solicitados que, en definitiva, interfiere en los resultados y representatividad del

ejercicio. Además, cabe hacer presente que para la calificación de registros catalogados como “cursados con

alcance”, la Unidad de Control Interno comenzó a implementarla solo a partir del segundo semestre de 2014,

lo que incide en la representatividad de la muestra. Por tanto y considerando los requerimientos de la

Dirección de Control del Municipio, se determinó de común acuerdo, incluir los egresos que no registraran

observaciones, quedando también sujetos a examen, constituyéndose de este modo, en un ejercicio de


_________________________________________________________

5

seguimiento para evaluar el cumplimiento global de los aspectos a auditar, no solo de aquellos “cursados con

alcance”.

5.- ASPECTOS CONSIDERADOS EN EL EXAMEN DE LOS EGRESOS.

A efecto de cumplir con el objetivo de esta auditoría, se consideraron los siguientes aspectos que se

analizaron para cada registro:

1. Verificación del proceso que generó el egreso. Se verifica si el proceso que dio origen al egreso

fue el adecuado, de acuerdo a las normas y procedimientos.

2. Legalidad del gasto. Acción destinada a constatar que se ha cumplido con las normas legales

vigentes que tienen injerencia y verificar la existencia de los documentos pertinentes de acuerdo

a los contratos e instructivos de carácter interno (Manual de compra de bienes muebles y

contratación de servicios, y suministros, pauta en uso de fondos fijos y fondos por rendir).

3. Documentos originales. Los documentos atingentes que verifican y respaldan el egreso y su

cometido deben ser en original o certificados como tal.

4. Acreditación del gasto. Se verifica la certeza o realidad del gasto que se documenta.

5. Firmas pertinentes. Se constata que el egreso registre las firmas autorizadas correspondientes a

cada una de las etapas del pago.

6. Cotizaciones, si procede. Se certifica que las cotizaciones sean las consideradas para decidir la

compra, de acuerdo a las normas vigentes.

7. Cuadro de evaluación de cotizaciones. Se comprueba que las cotizaciones mencionadas en punto

anterior, se evaluaron entre sí para determinar cuál es la más correcta.

8. Autorizaciones. Revisión que existan las autorizaciones que debe tener un determinado pago de

servicios, suministros, compra de bienes, de acuerdo al Manual de Compras y Servicios.

6.- METODOLOGIA DE TRABAJO

La metodología de trabajo utilizada comprendió las siguientes características:

Ejecución del sistema de auditoría operacional por medio de un muestreo estadístico aleatorio sobre

egresos de la Corporación Municipal.


_________________________________________________________

6

La fórmula utilizada para definir la muestra aleatoria se hizo a partir de lo instruido por la Dirección

de Control Municipal denominada “Aleatorio.entre”, llegando a acotar los registros para el análisis.

La fiscalización del cumplimiento de la normativa legal vigente; la certeza o realidad del gasto;

concordancia con lo dispuesto en los centros de costos presupuestarios; las firmas y autorizaciones

correspondientes; por medio de la verificación de los documentos correspondientes, que acompañan

los egresos.

La verificación física o en terreno, si procede, de los hechos que consignan los egresos de la muestra

y que dieron origen al estado de “cursado con alcance”, acción destinada a constatar que guarda

relación entre lo señalado en el egreso y lo efectivamente realizado, además de corroborar si los

documentos faltantes fueron posteriormente recepcionados cerrando la transacción.

6.1.-PROCESO DE OBTENCION DE LA MUESTRA

Se consideraron 3.255 egresos equivalente a la totalidad de los registros procesados en el año 2014 (universo)

por un monto equivalente a $59.981.568.746.- de la cual se obtuvo una muestra correspondiente a 161

egresos a examinar, que equivale al 4,94%, , y la suma de $1.516.262.892. (2.52%), la estadística de dicho

proceso es la siguiente:

Parámetros de la Muestra Estadística

La fórmula para obtener la muestra establecida por la Dirección de Control de la Municipalidad,

denominada “Aleatorio.Entre”, utiliza un proceso de muestreo aleatorio simple, permitiendo determinar el

tamaño de una muestra estadística donde es el analista quien establece de manera discrecional, el número

de egresos que se extraerán del universo. La generación de ellos, permite obtener la muestra a examinar

sobre el total de transacciones del año sujeto a examen.

Tasa de error.

La Tasa de Error, (Tasa de Error Muestral, Nivel de Calidad Aceptable, Tasa Posible de Ocurrencia,

Frecuencia del Error), que se refiere al número de errores, expresado en términos de porcentaje,

contenidos en una muestra, y de acuerdo a la siguiente clasificación:

Nivel 1: Representa el porcentaje que no excede del 5 %:

Tasa error reducido.


Tasa error normal.


Tasa error severo.

Se procedió a fijar el nivel porcentual de Tasa de Error normal (3%).


_________________________________________________________

7

Nivel de confianza

El Nivel de Confianza (Nivel de Seguridad), se considera como el grado justificado de estimar que una

muestra aleatoria indica el verdadero valor del universo del cual se extrajo, considerando la siguiente

clasificación:

Nivel 1.- Representa el porcentaje de un 90 %.

Nivel 2.- Representa el porcentaje de un 95 %.

Se procedió a fijar un 90% de Nivel de Confianza.

Precisión

La Precisión (Tolerancia, Concisión Estadística, Precisión Deseada), se expresa como un porcentaje más -

menos, con el fin de determinar la amplitud dentro de la cual debe encontrarse la respuesta verdadera

concerniente a las características de la población que se estudia, con un determinado nivel de confianza.

Es el grado de exactitud del supuesto de que el número de fallos de la muestra se aplica

proporcionalmente a la parte no muestreada de la población y está compuesta por los parámetros

siguientes:

Parámetros: 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 2.75 3.00

Se procedió a fijar una precisión de 2.0 %

CUADRO ESTADISTICO GENERAL DE LA MUESTRA

Egresos Montos

Suma Total 1,516,262,892$

Valor Promedio 9,417,782$

Valor Máximo 355,183,357$

Valor Mínimo 106,160$

Cantidad 161

Estadística de la muestra


_________________________________________________________

8

LISTADO DE EGRESOS A EXAMINAR

Fuente: Software de Gestión Empresarial MANAGER.

FILAS REGISTRO CURSADO CON: AUDITADO FECHA MONTO TIPO DE PROGRAMA GLOSA

1 50 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 08/01/2014 162,000 PR Sapu PAGO FA/VERONICA ARIAS MELILLAN

2 53 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 08/01/2014 1,940,889 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FA/NELSON HERNANDEZ RIOS

3 133 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 15/01/2014 5,335,365 Operacional PAGO FA/MARGARITA ZUÑIGA CHANDIA

4 232 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 21/01/2014 2,293,254 Operacional PAGO PRESTAMO PERSONAL PABLO MUÑOZ VALENCIA

5 268 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 28/01/2014 460,750 Operacional PAGO FACT/ EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

6 281 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 29/01/2014 3,221,571 Operacional PAGO COTIZACIONES FUERA DE PLAZO

7 288 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 29/01/2014 1,604,088 Jardines Junji PAGO FACT/ NELSON HERNADNEZ RIOS

8 304 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 30/01/2014 3,340,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FACT/ VJ COMUNICACIONES LTDA.

9 340 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 04/02/2014 50,341,552 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FACT/ SOC.DE SEGURIDAD INTEGRAL JORGE CIFUENTES ALMAZABAL LTDA.

10 366 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/02/2014 91,172,366 Operacional PAGO COTIZACIONES DE ENERO 2014 AT. MENORES

11 370 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/02/2014 1,784,202 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FACT/ NELSON HERNANDEZ RIOS

12 390 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 06/02/2014 699,538 Operacional PAGO FACT/ SODIMAC S.A.

13 398 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 06/02/2014 455,000 Arriendo Kioscos PAGO FONDO A RENDIR MARIA SOLEDAD ABARCA OLAVE

14 426 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 10/02/2014 5,867,971 Operacional PAGO RETENCIONES DE ENERO 2014 BANCO DE CHILE

15 503 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 13/02/2014 198,000 Operacional PAGO FACT/ VERONICA ARIAS MELILLAN

16 533 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 13/02/2014 844,574 Operacional PAGO FACT/ ANA MARIA FLORES TRONCOSO

17 553 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 18/02/2014 20,901,171 Fondo de Apoyo Gestión Municipal ( FAGEM) PAGO FA/SOFTWAREONE CHILE SPA

18 565 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 19/02/2014 1,399,990 Fondo de Apoyo Gestión Municipal ( FAGEM) PAGO FONDO A RENDIR SANDRA PEREZ V.

19 687 CON ALCANCE AUDITADO 27/02/2014 8,798,110 Operacional PAGO FACTURAS MOVILIZACION FEBRERO 2014

20 716 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 28/02/2014 4,950,000 Fondo de Apoyo Gestión Municipal ( FAGEM) PAGO BO/ROBERTO IBACETA CAMMAS

21 725 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 28/02/2014 4,079,667 Operacional PAGO FA/TELESAT S.A.

22 792 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 05/03/2014 269,873,271 PR GES Odontológico Adulto (60 años) PAGO HONORARIOS PROCESO ELECTRONICO (FEBRERO PAGADOS MARZO 2

23 832 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/03/2014 525,335 PR Percapita Cesfam PAGO FACTURAS SODIMAC

24 886 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 12/03/2014 3,600,000 Operacional PAGO HONORARIOS

25 980 CON ALCANCE AUDITADO 18/03/2014 704,150 Operacional PAGA CONSUMO BASICO: AGUAS ANDINAS

26 995 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 18/03/2014 248,710 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR: BRONCERIA NACIONAL LTDA.

27 1028 CON ALCANCE AUDITADO 19/03/2014 311,955 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR: FUNDACION PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

28 1083 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 26/03/2014 220,500 Subvención de Educación Preferencial SEP FONDO A RENDIR S.E.P. ESCUELA OSCAR BONILLA

29 1087 CON ALCANCE AUDITADO 26/03/2014 114,833,406 Operacional PAGO PROVEEDORES PROCESO ELECTRONICO 31/03/2014

30 1118 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 28/03/2014 667,511 Operacional PAGO PROVEEDOR: SODIMAC S.A.


_________________________________________________________

9

Fuente: Software de Gestión Empresarial MANAGER


31 1153 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 31/03/2014 13,612,460 Fondo de Apoyo Gestión Municipal ( FAGEM) PAGO PROVEEDORES FAGEM

32 1166 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 01/04/2014 600,000 Presidencia Directorio PAGO FONDO A RENDIR: JENNIFFER JOFRE

33 1232 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/04/2014 108,388 Operacional PAGO CONVENIO OMESA S.A.

34 1454 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 24/04/2014 607,856 Operacional PAGO SUELDOS CADUCADOS SERVIPAG

35 1581 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 02/05/2014 370,000 Operacional PAGO FONDO A RENDIR:PATRICIA LARA URIBE

36 1639 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 12/05/2014 30,000,000 Operacional PAGO APORTE CORCIN ABRIL 2014

37 1671 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 14/05/2014 170,500 Operacional PAGO FONDO FIJO:MARCIAL MAYORGA KLEIN

38 2067 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 06/06/2014 111,650 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO REINTEGRO DE FONDOS DANIELA TORRES FAINI

39 2093 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 09/06/2014 751,214 Operacional PAGO FINIQUITOS

40 2208 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 17/06/2014 2,235,000 Operacional PAGO ANTICIPOS SUELDO JUNIO 2014 2° PROCESO

41 2289 CON ALCANCE AUDITADO 20/06/2014 500,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FONDO A RENDIR A CLAUDIO PALMA GALLEGUILLOS

42 2556 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 02/07/2014 11,733,964 Operacional PAGO PROVEEDOR ARTEMIO SAEZ VALDERRAMA

43 2574 CON ALCANCE AUDITADO 07/07/2014 361,200 Operacional PAGO HONORARIOS DE EDUCACION DE MAYO Y JUNIO 2014

44 2581 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 08/07/2014 1,415,949 Extraescolar- SEP PAGO FONDO A RENDIR A ALVARO OSES MUÑOZ

45 2585 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 08/07/2014 1,500,000 Operacional ANTICIPO DE SUELDO SANDRA FUENTES MELO

46 2611 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 09/07/2014 927,500 Operacional PAGO RET. FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ

47 2616 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 09/07/2014 473,000 Extraescolar- SEP PAGO PROVEEDOR LUCIA PASTRIAN GUTIERREZ

48 2736 CON ALCANCE AUDITADO 18/07/2014 8,443,050 Operacional PAGO PROVEEDOR SERGIO FLORES RIOS

49 2740 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 21/07/2014 1,243,750 Operacional PAGO CONSUMO BASICO:EEPA LTDA.

50 2747 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 21/07/2014 2,319,990 Operacional PAGO PROVEEDOR:MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA

51 2748 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 21/07/2014 2,254,293 Operacional PAGO PROVEEDOR:TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.

52 2771 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 23/07/2014 564,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FONDO A RENDIR:CARMEN GLORAI SAAVEDRA BUSTOS

53 2792 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 23/07/2014 7,173,905 Jardines Junji PAGO PROVEEDOR:NIKAU LTDA.

54 2797 CON ALCANCE AUDITADO 24/07/2014 1,724,220 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR:FUND. PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

55 2861 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 29/07/2014 809,200 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR:EVENTOS 200 LTDA.

56 2882 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 30/07/2014 938,910 Operacional PAGO PROVEEDOR:LEONARDO ANTONIO HERNANDEZ POZO

57 2883 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 30/07/2014 1,866,425 Operacional PAGO PROVEEDOR:CONST. RODRIGO OLAVARRIA EIRL

58 2906 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 31/07/2014 621,180 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR:POZO & MARTINEZ LTDA.

59 2912 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 31/07/2014 476,257 Operacional PAGO PROVEEDOR: NELSON HERNANDEZ RIOS

60 2925 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 04/08/2014 2,770,439 Operacional PAGO RETENCIONES JUDICIALES JULIO 2014

61 2931 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 04/08/2014 715,000 Operacional PAGO FONDOS FIJOS AGOSTO 2014:EDUCACION

62 2949 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/08/2014 2,278,000 De 4 a 7 (after school) PAGO FONDO A RENDIR: DANIELA TORRES FAINI

63 2951 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/08/2014 1,442,000 Programa Integracion Escolar PAGO TRANSPORTISTAS:LUZ LECARO LEAL

64 2954 CON ALCANCE AUDITADO 05/08/2014 3,400,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR:MARIO GALLARDO ESTAY

65 2972 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 06/08/2014 268,333 Jardines Junji PAGO PROVEEDOR:IMP. Y EXP. CORELLA LTDA.

66 2977 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 06/08/2014 528,766 Jardines Junji PAGO PROVEEDOR:IMP. Y EXP. CORELLA LTDA.

67 3025 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/08/2014 1,334,500 Operacional PAGO PROVEEDOR DORIS RUBILAR Y CIA. LTDA.

68 3037 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/08/2014 106,160 Operacional PAGO PROVEEDOR EASY S.A.

69 3041 CON ALCANCE AUDITADO 07/08/2014 15,219,500 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR:JUAN JOSE TORRES MONTECINOS

70 3042 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/08/2014 1,150,255 Bien.Psicosocial Esc.(Hab.para Vida) PAGO COMERCIAL PLAZA EGAÑA LTDA.

71 3054 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/08/2014 161,230 Programa Especial de Salud PAGO PROVEEDOR OLGA MOCARQUER ROSCALA

72 3073 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 11/08/2014 1,772,639 Jardines Junji PAGO PROVEEDOR: GTD TELEDUCTOS S.A.

73 3120 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 11/08/2014 142,400 Operacional PAGO RETENCION CONSEJO VALPARAISO ACONCAGUA

74 3144 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 12/08/2014 398,850 Salud Mental Integral Operacional PAGO FONDO A RENDIR: MARIA CRISTINA JARA LARA

75 3233 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 19/08/2014 117,096 Operacional PAGO PROVEEDOR:MOBILIARIA VALENZUELA LTDA.

76 3246 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 20/08/2014 280,000 Arriendo Kioscos PAGO FONDO A RENDIR:DANIELA SANDERS SANDERS

77 3270 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 22/08/2014 6,726,608 Operacional PAGO PROVEEDOR STACK CONSULTING E INGENIERIA EN SOTWARE

78 3303 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 25/08/2014 216,860 Extraescolar- SEP PAGO PROVEEDOR:RODRIGO ANDRES ESPINOZA ACEVEDO

79 3395 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 28/08/2014 16,421,727 0 PAGO ELECTRONICO PROVEEDORES SALUD 05/09/2014

80 3400 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 28/08/2014 2,425,048 Operacional PAGO PROVEEDOR:LABORATORIOS EUROMED CHILE S.A.


_________________________________________________________

10



81 3406 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 28/08/2014 671,718 Operacional PAGO HONORARIOS CADUCOS SERVIPAG

82 3413 CON ALCANCE AUDITADO 28/08/2014 180,800 Arriendo Kioscos PAGO FONDO A RENDIR:JUAN RICOTTI PARDO

83 3451 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 01/09/2014 564,200 Operacional PAGO PROVEEDOR:MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA

84 3454 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 01/09/2014 1,643,146 Operacional PAGO PROVEEDOR:LABORATORIO VALMA S.A.

85 3508 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 02/09/2014 511,100 Jardines Junji PAGO FA/EMPRESA ELECTRICA PTE.ALTO

86 3522 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 03/09/2014 355,183,357 Apoyo Digitación SIGGES Operacional PAGO HONORARIOS AGOSTO 2014 : PROCESO ELECTRONICO 04/09/2014

87 3529 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 03/09/2014 411,942 Operacional PAGO PROVEEDOR:DANIELGARRIDO LOPEZ

88 3563 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 04/09/2014 433,002 Operacional PAGO FA/SODIMAC S.A.

89 3577 CON ALCANCE AUDITADO 05/09/2014 7,352,167 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO PROVEEDOR:PRODUCTORA MUSICAL DIEGO ABURTO E.I.R.L.

90 3601 CON ALCANCE AUDITADO 05/09/2014 1,175,400 Operacional PAGO FA/CONSTRUCTORA ENZO MILANESI

91 3602 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/09/2014 1,485,600 Operacional PAGO FA/ROCKFORT CONSTUCCIONES SPA

92 3645 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 09/09/2014 255,676 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO REEMBOLSODANIELA TORRES FAINI

93 3682 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 11/09/2014 11,295,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FA/VJ COMUNICACIONES LTDA.

94 3690 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 11/09/2014 500,000 Operacional PAGO BOL/HECTOR CERECEDA CACERES

95 3702 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 12/09/2014 2,869,071 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO FA/ETERSOL S.A.

96 3711 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 15/09/2014 1,000,000 Operacional PAGO FONDO A RENDIR

97 3723 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 15/09/2014 300,000 Operacional PAGO F.RENDIR PAOLA EGOAGUIRRE PEREZ

98 3725 CON ALCANCE AUDITADO 16/09/2014 21,113,202 Infraestructura JUNJI PAGO FA/CONSTRUCTORA HALTRA LTDA.

99 3803 CON ALCANCE AUDITADO 24/09/2014 800,000 Programa Integracion Escolar PAGO BOL/JAVIERA DE LA PLAZA CORTINEZ

100 3815 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 25/09/2014 4,134,233 Operacional PAGO FA/NELSON HERNANDEZ RIOS

101 3835 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 26/09/2014 7,891,128 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO FA/CRISTIAN OLAVARRIA ALMENDRA

102 3846 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 26/09/2014 132,550 Jardines Junji PAGO FA/AGUAS ANDINAS S.A.

103 3855 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 26/09/2014 1,540,139 Operacional PAGO FA/NELSON HERNANDEZ RIOS

104 3897 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 29/09/2014 479,552 0 PAGO PROVEEDOR COMERC. LUIS ALBERTO VILLARROEL VERDUGO Y CIA. lTDA.

105 3910 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 30/09/2014 2,169,414 Operacional PAGO FINIQUITO:ALEJANDRA TOBAR GONZALEZ

106 3957 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 30/09/2014 931,204 Py Reinserción PAGO FA/ARTICULOS DEPORTIVOS GACITUA Y CIA.LTDA.

107 3980 CON ALCANCE AUDITADO 01/10/2014 1,824,735 Operacional PAGO FA/NELSON HERNANDEZ RIOS

108 3984 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 02/10/2014 1,184,500 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FA/LUIS ROJAS GUTIERREZ

109 3986 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 02/10/2014 30,777,315 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO FA/IMPRENTA LAS CONDES LTDA.

110 4049 CON ALCANCE AUDITADO 07/10/2014 436,250 PR Promos PAGO F.RENDIR MARCELA FLORES SOTO

111 4057 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/10/2014 400,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO F.RENDIR CECILIA POBLETE ANABALON

112 4058 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/10/2014 416,800 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO F.RENDIR MYRIAM GONZALEZ MUÑOZ

113 4072 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 08/10/2014 1,395,513 Operacional PAGO FINIQUITO PAMELA ROZAS CATALDO

114 4124 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 13/10/2014 2,016,455 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO ELECTRONICO PROVEEDOR FONDO 2 17/10/14

115 4128 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 13/10/2014 119,583 Operacional PAGO FA/SODIMAC S.A.

116 4132 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 13/10/2014 411,533 Operacional PAGO FA/EASY S.A.

117 4154 NO ENCONTRADO NO AUDITADO 14/10/2014 3,882,000 Imagenes y Diagnostico PAGO FA/DIAGNOSTICO POR IMAGENES LTDA.

118 4155 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 14/10/2014 1,203,685 PR Resolución de Especialidades PAGO FA/DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA.

119 4193 CON ALCANCE AUDITADO 17/10/2014 18,184,300 Operacional PAGO CONSUMO BASICO CGE DISTRIBUCION S.A.

120 4240 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 21/10/2014 115,000 Operacional PAGO FA/UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

121 4248 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 21/10/2014 1,354,815 Operacional PAGO FA/ARQUIMED LTDA.

122 4294 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 23/10/2014 5,247,121 Operacional PAGO ELECTRONICO PROVEEDORES ADMINISTRACION 06/11/14

123 4340 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 24/10/2014 1,263,066 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO FA/LUIS ORELLANA MARCHANT

124 4361 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 27/10/2014 6,064,614 Operacional PAGO PROVEEDOR: NOVARTIS CHILE S.A.

125 4531 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/11/2014 372,997 Operacional PAGO FA/SURTI VENTAS LTDA.

126 4557 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 07/11/2014 629,868 Operacional PAGO RECHAZO ELECTRONICO HONORARIOS OCTUBRE 2014

127 4562 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 10/11/2014 31,699,582 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO FA/CONSTRUCCIONES CRISTIAN OLAVARRIA EIRL

128 4572 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 11/11/2014 2,433,306 De 4 a 7 (after school) PAGO F.RENDIR LORENA LOPEZ CORNEJO

129 4615 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 14/11/2014 820,493 Operacional PAGO ELECTRONICO PROVEEDORES ADMIN 20/11/14

130 4655 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 19/11/2014 1,430,000 Operacional PAGO FACTURAS SALAS CUNAS OCTUBRE 2014 SALUD

131 4666 CON ALCANCE AUDITADO 20/11/2014 749,700 Operacional PAGO FA/SOC.TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

132 4722 CON ALCANCE AUDITADO 24/11/2014 1,039,372 Operacional PAGO FINIQUITOS AREA EDUCACION

133 4725 CON ALCANCE AUDITADO 24/11/2014 1,074,000 Operacional PAGO FA/ABASTIBLE S.A.

134 4746 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 26/11/2014 2,320,500 Operacional PAGO FA/SOC.TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

135 4756 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 26/11/2014 7,173,905 Jardines Junji PAGO PROVEEDOR : SOCIEDADDE INVERSIONES NIKAU LTDA.


_________________________________________________________

11



136 4770 CON ALCANCE AUDITADO 27/11/2014 1,893,052 Jardines Junji PAGO PROVEEOR MIRIAM YAQUICH ASTORGA

137 4773 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 27/11/2014 5,054,156 Operacional PAGO PROCESO ELECTRONICO PROVEEDORES ADMIN.- 05/12/2014

138 4784 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 27/11/2014 7,534,379 Operacional PAGO PROVEEDOR SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

139 4790 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 27/11/2014 5,278,866 Operacional PAGO PROVEEDORES : SERVICIOS MOVILIZACION DE NOVIEMBRE 2014 ADMIN.

140 4797 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 27/11/2014 8,756,670 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO PROVEEDOR:FERNANDO MERTINEZ CANTO

141 4802 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 28/11/2014 1,488,550 Operacional PAGO CONSUMO BASICO EMPRESA ELECTRICA PTE.ALTO

142 4826 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 01/12/2014 106,819,589 Operacional PAGO COTIZACIONES PREVISIONALES NOVIEMBRE 2014 AT.MENORES

143 4865 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 04/12/2014 2,998,800 Fondo Educ. de Calidad 2013 PAGO FA/PATRICIO LIRA FARIAS

144 4874 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/12/2014 120,973 Operacional PAGO ELECTRONICO REPROCESO SUELDOS EDUCACION

145 4875 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 05/12/2014 300,000 Operacional PAGO ANTICIPO SUELDO PATRICIA PARRA PERREZ

146 4887 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 09/12/2014 146,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO F.RENDIR MITZI MARTINEZ JORQUERA

147 4915 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 10/12/2014 2,051,000 Operacional PAGO FA/ABASTIBLE S.A.

148 4963 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 15/12/2014 2,427,357 Operacional PAGO FA/COMERCIAL PLAZA EGAÑA LTDA.

149 4980 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 15/12/2014 300,000 Subvención de Educación Preferencial SEP PAGO F.RENDIR CLAUDIA ARAVENA LEON

150 5002 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 16/12/2014 6,441,073 Operacional PAGO ELECTRONICO PROVEEDORES ADMINISTRACION 22-12-2014

151 5094 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 24/12/2014 16,665,541 Operacional PAGO FA/SERV.INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

152 5104 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 26/12/2014 14,825,617 Jardines Junji PAGO FA/IMPORT.CORELLA LTDA.

153 5118 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 29/12/2014 16,384,291 Operacional PAGO FA/SOC.ANONIMA SAN JAVIER

154 5130 CON ALCANCE AUDITADO 29/12/2014 1,150,686 Jardines Junji PAGO FA/NELSON HERNANDEZ RIOS

155 5131 CON ALCANCE AUDITADO 29/12/2014 332,010 Jardines Junji PAGO FA/ANITA FERREIRA CUBILLOS

156 5136 CON ALCANCE AUDITADO 29/12/2014 5,802,724 Jardines Junji PAGO FA/ELECTRIFRESH LTDA.

157 5142 SIN OBSERVACIONES NO AUDITADO 30/12/2014 7,615,894 Jardines Junji PAGO FINIQUITOS AREA AT.MENORES

158 5160 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 30/12/2014 642,600 Operacional PAGO FA/SID CLIMA LTDA.

159 5176 CON ALCANCE AUDITADO 30/12/2014 385,000 Py Reinserción PAGO F.RENDIR ANGELA MARTINEZ MUÑOZ

160 5186 CON ALCANCE AUDITADO 30/12/2014 539,134 Jardines Junji PAGO FA/COMERCIAL SANBRA Y CIA.LTDA.

161 5216 SIN OBSERVACIONES AUDITADO 31/12/2014 472,000 Operacional PAGO FA/TRESSADENTAL DENTAL SERVICIOS LTDA.


_________________________________________________________

12

7.- RESULTADOS DE LA MUESTRA

Del total de los egresos seleccionados (161 registros), se realizó un examen al 83,85% de ellos (135 registros),

quedando 26 egresos sin examinar, por no disponer de la documentación de respaldo, situación certificada

por el Departamento de Contabilidad.

GRAFICO DE CUMPLIMIENTO E INCUMPLIMIENTO DE ASPECTOS AUDITADOS.

El gráfico siguiente exhibe los porcentajes de cumplimiento (barra de color rojo) e incumplimiento (barra de

color azul), para cada uno de los aspectos auditados en los 135 registros de la muestra.

En la revisión se pueden ver los siguientes resultados generales:

- El aspecto con mayor cumplimiento es el relacionado con la “imputación contable” del egreso, con

un 100%, es decir, se cargaron a los centros de costos, cuentas contables y programas definidos en

los antecedentes.

- Al igual que la “imputación”, los aspectos de las firmas exigidas, los documentos que fueran los

originales y la acreditación del gasto, se encuentran sobre el 95% de cumplimiento.

- De manera contraria y producto de los denominados egresos cursados con alcance (desde el segundo

semestre de 2014), los aspectos de la “legalidad” con un 42,19% de incumplimiento y las cotizaciones,

junto con el cuadro de su evaluación, con un 44,44%, expresan la no concurrencia de todos los

requisitos necesarios, para el correspondiente pago.

MUESTRA AUDITADA TOTAL %

EGRESOS CURSADOS CON ALCANCE AUDITADOS 33 20,50%

EGRESOS CURSADOS SIN OBSERVACION AUDITADOS 102 63,35%

EGRESOS CURSADOS CON ALCANCE NO ENCONTRADOS 8 4,97%

EGRESOS CURSADOS SIN OBSERVACION NO ENCONTRADOS 18 11,18%

TOTAL GENERAL 161 100.00%


_________________________________________________________

13

CUADRO DETALLADO DEL CUMPLIMIENTO DE ASPECTOS AUDITADOS

Total Muestra 135 135 135 135 135 27 27 135

Aspectos

Efectivamente

Examinados

128 135 135 135 135 27 27 135

Cumple 74 130 131 135 131 15 15 117

No cumple 54 5 4 0 4 12 12 18

% Cumplimiento 57.81% 96.30% 97.04% 100.00% 97.04% 55.56% 55.56% 86.67%

% Incumplimiento 42.19% 3.70% 2.96% 0.00% 2.96% 44.44% 44.44% 13.33%

Cotización Tabla Evaluación

LicitacionAutorizacionesAspectos Auditados Legalidad

Documentos

OriginalesAcreditación Imputación Firmas


_________________________________________________________

14

7.1.- OBSERVACIONES A LOS EGRESOS EXAMINADOS

Egresos cursados con alcance, sus fundamentos y estado de situación de solución:

Fuente: Sistema Manager y elaboración propia.

Nº Nº EGRESO Nº DOCTO FECHA ALCANCE MONTO CENTRO DE COSTO GLOSA OBSERVACIONES SOLUCIONADO

1 503 61 13/02/2014 ALCANCE 198,000$ Centro de Salud Padre Manuel Villaseca VERONICA DEL C. ARIAS MELILLAN

Contrato caducado al momento de facturar a la CMPA (vence 25/01/2014,

fact. 27/01/2014), se firma autorizando (Director de Adm.) un exceso de

almuerzos (9 adicionales fuera de contrato),doble alcance. SI

2980

201403909 18/03/2014 ALCANCE 704,150$ Centro de Espec.primarias San Lazaro AGUAS ANDINAS S.A.

Egreso sin comprobante de pago, se regulariza posteriormente con cupón

de pago de la empresa de servicio. SI

3 2289 861 20/06/2014 ALCANCE-FIN 500,000$ Escuela Villa Independencia CLAUDIO PALMA GALLEGUILLOS Pago con alcance por tener fondos pendientes de rendir al 20/06/2014. SI

42736

132 18/07/2014 ALCANCE 8,443,050$ Centro Educacional Nueva Creacion SERGIO ANDRES FLORES RIOS

Pago con alcance por falta firma del anexo con valores reajustados y

contrato por actualizar. SI

52797

161 24/07/2014 ALCANCE-FIN 1,724,220$ Administración Educación FUNDACION PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

Pago con alcance porque contrato no menciona aumento del valor del

servicio, solucionado con fecha 20/11/2014. SI

6

3577

66 05/09/2014 ALCANCE-FIN 7,352,167$ Liceo Chiloé PRODUCTORA MUSICAL DIEGO ABURTO E.I.R.L.

Pago con alcance por falta de boleta de garantía, Informe ITS, certificados

de cumplimiento obligaciones laborales y previsionales, listado del

personal. SI

73803

67 24/09/2014 ALCANCE-FIN 800,000$ Colegio Maipo JAVIERA DE LOURDES DE LA PLAZA CORTINEZ Pago con contrato en trámite de expositora Programa Integración Escolar. SI

8 4049 9000094 07/10/2014 ALCANCE 436,250$ Centro Laura Vicuña MARCELA FLORES SOTO Pago sin informe de actividades, ni aprobado ITS. SI

94155

3058 14/10/2014 ALCANCE 1,203,685$ Administración Salud DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA.

Pago con alcance por falta de firma anexo de contrato N.627 de exámenes

clínicos. SI

104722

2184 24/11/2014 ALCANCE 1,039,372$ Centro Educacional Nueva Creacion IVONNE JIMENEZ SANCHEZ

Pago con alcance, se consulta a Recursos Humanos para revisar el

cálculo, falta claridad. SI

11 4725 8139426 24/11/2014 ALCANCE 1,074,000$ Centro de Espec.primarias San Lazaro ABASTIBLE S.A. Pago con alcance por falta de guía de despacho original. SI

125094

610 24/12/2014 ALCANCE 16,665,541$ Centro de Salud Bernardo Leighton SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

Pago factura con alcance, ya que su boleta de garantía estaba vencida,

pero se regularizó en enero 2015. SI

13 5130 1724 29/12/2014 ALCANCE 1,150,686$ Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS Pago con alcance por falta de garantía actualizada. SI

14

5136

4 29/12/2014 ALCANCE 5,802,724$ J.I. Sala Cuna Francisco Coloane II (Junji) SOC.DE GESTION PROY.E INVERS.SANCHEZ Y CUBILLOS LT

Pago con alcance, Jefe de Operaciones determina que se paga, aunque no

presenta garantía exigida por contrato. Además no presenta Informe de

Cotizaciones Previsionales de todos sus trabajadores. SI

155176

2639 30/12/2014 ALCANCE 385,000$ Administración At. Menores ANGELA ESMERALDA MARTINEZ MUÑOZ

Pago con alcance, Financiero Atención de Menores determina falta de

facturas rendidas, Fondos por rendir pendientes. SI


16

687

15 27/02/2014 ALCANCE 8,798,110$ Administración Educación SOCIEDAD DE TRANSPORTE SILVA CORNEJO LIMITADA

Pago con alcance por falta de declaración jurada "dueño-conductor",

oficializada con fecha 04/03/2014 por el Director de Administración Sr.

Felipe Vial, vigente a la fecha como requisito. NO

171028

158 19/03/2014 ALCANCE-FIN 311,955$ Centro General de Costo Educación FUNDACION PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

Error en la dirección comercial factura, no viene con ITO ni O.T respectiva,

alcance no solucionado. NO

182574

95 07/07/2014 ALCANCE 361,200$ Escuela Andes del Sur MARIANA DE LOURDES ESPARZA GUERRERO

Pago con alcance por tener fecha Informe de Actividades distintas al

contrato, actividad 01/07/2014, cierre contrato 20/06/2014. NO

19

2954

3224 05/08/2014 ALCANCE-FIN 3,400,000$ Administración Educación MARIO GALLARDO ESTAY

Pago con alcance por falta ITS en todas las facturas y en una

correspondiente a Stgo-Vregión no está autorización de viaje fuera Región

Metropolitana exigida en contrato. NO

203041

301 07/08/2014 ALCANCE-FIN 15,219,500$ Escuela Los Andes JUAN JOSE TORRES MONTECINOS

Pago con alcance por falta anexo de contrato donde los buses estén

asociados a cada colegios. NO

213054

3845 07/08/2014 ALCANCE 161,230$ Administración Central OLGA MOCARQUER ROSCALA

Pago con alcance por falta junto a la factura Carta de Garantía y Cedula de

Identidad fotocopiada paciente. NO

22

3413

101430 28/08/2014 ALCANCE 180,800$ Escuela Gabriela JUAN VICTOR RICOTTI PARDO

Pago con alcance, Financiero Educación y Director de Finanzas

determinan cursar sin antecedentes,autorizaciones y justificación del fondo. NO

233601

18 05/09/2014 ALCANCE 1,175,400$ Centro General de Costo Salud CONSTRUCTORA ENZO MILANESI PASSI E.I.R.L.

Pago con alcance por inconsistencia entre Valor Factura y sumatoria de las

Ordenes de Trabajo. NO

243725

166 16/09/2014 ALCANCE 21,113,202$ J.I. Los Canales (Junji) CONSTRUCTORA HALTRA LIMITADA

Pago con alcance por contrato vencido a la fecha del pago, ITO sin

sustento y no se pronuncia respecto de multas. NO

253897

236 29/09/2014 ALCANCE 622,108$ Centro de Salud San Gerónimo COMERC.LUIS ALBERTO VILLARROEL VERDUGO Y CIA.LTDA.

Pago con alcance ya que las tres cotizaciones sólo se referían a parte de

los productos solicitados en O.C y no por el total. NO

263980

1691 01/10/2014 ALCANCE 1,824,735$ Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago con alcance por falta de anexo de contrato respecto de la tabla de

valores reajustados 2014 (definido $ 1.683.720 cobrado $ 1.824.735). NO

274193

113153178 17/10/2014 ALCANCE 18,184,300$ Escuela Pedro Aguirre Cerda CGE DISTRIBUCION S.A.

Pago con alcance por multa asociada en ítem Otros Cargos en Liceo

Volcán San José, sin respaldo. NO

284615

164443 14/11/2014 ALCANCE 820,493$ Administración Central TECNODATA S.A.

Pago con alcance por O.C sin todas las firmas y faltan cotizaciones

exigidas. NO

294666

857 20/11/2014 ALCANCE-FIN 749,700$ Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

Pago con alcance, no contenía listado del personal, Certificado de

Obligaciones Previsionales y Certificado de Obligaciones Laborales. NO

30 4756 119 26/11/2014 ALCANCE 7,173,905$ Centro General de Costo Atencion de Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA. Pago con alcance por factura pagada sin original y copia no legalizada. NO

31

4770

483 27/11/2014 ALCANCE 1,893,052$ Administración At. Menores MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA

Pago con alcance por falta de documentación, planillas de cotizaciones

previsionales,listado de trabajadores, presupuesto del establecimiento

Pedro Lira. NO

32

5131

4 29/12/2014 ALCANCE 332,010$ Administración At. Menores ANITA INS FERREIRA CUBILLOS

Pago con alcance por falta visación de O.Compra, Listado de trabajadores,

certificado obligaciones laborales, falta de cotizaciones previsionales, sin

entrega de garantía por 6 meses establecida por contrato. NO

33 5186 10592 30/12/2014 ALCANCE 539,134$ Centro General de Costo Atencion de Menores COMERCIAL SANBRA Y COMPAÑIA LIMITADA Pago con alcance por factura no original y sin autorizaciones exigidas. NO


_________________________________________________________

15

- Se verificó que las razones más repetidas por las cuales se cursaron egresos con alcance durante el

año 2014, fueron por contratos caducados, falta de garantías adjuntadas a los documentos de pago

o no actualizadas por cambio de valores originales del contrato, carencia de certificados de

obligaciones previsionales y laborales, inexistencia de anexos con tabla de valores reajustados entre

otros (observaciones más detalladas en hallazgos del examen pág. 21).

Egresos cursados sin alcance, pero con reparos en la muestra:

Nº Nº EGRESO Nº DOCTO FECHA RESPONSABLE MONTO CENTRO DE COSTO GLOSA OBSERVACIONES SOLUCIONADO

1 50 59 08/01/2014 CONTABILIDAD 162,000$ Centro de Salud Padre Manuel Villaseca VERONICA DEL C. ARIAS MELILLAN

253

1611 08/01/2014 FINANZAS 1,940,889$ Escuela Pedro Aguirre Cerda NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

La factura no viene con copia de garantía por parte de la empresa,

tampoco existe ITS si con la OT cerrada.

3 133 174 15/01/2014 CONTABILIDAD 5,335,365$ Centro General de Costo Salud MARGARITA ZUÑIGA CHANDIA

4 232 210114 21/01/2014 CONTABILIDAD 2,293,254$ Administración Central PABLO MUÑOZ VALENCIA

5 268 593131 28/01/2014 CONTABILIDAD 460,750$ Escuela Ejercito Libertador EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

6

288

1619 29/01/2014 CONTABILIDAD 1,604,088$ Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

La factura asociada al egreso no es original, no existe Informe ITS, no

está Certificado de Cumplimiento de obligaciones laborales y

previsionales.

7304

805 30/01/2014 FINANZAS 3,340,000$ Centro General de Costo Educación VJ COMUNICACIONES LIMITADA

La factura no trae listado del personal, certificado de cumplimiento

obligaciones laborales y cotizac personal.

8340

73 04/02/2014 FINANZAS 50,341,552$ Centro General de Costo Educación SOC. DE SEGURIDAD INTEGRAL JORGE CIFUENTES ALMAZAB

La factura no trae ningun listado del personal y sus pagos previsionales,

tampoco ITO, sólo autorizado por Director Administración.

9 366 3201401 05/02/2014 CONTABILIDAD 91,172,366$ Centro General de Costo Atencion de Menores CAJA DE COMPENSACION DE LOS ANDES

10370




11390

57941769 06/02/2014 FINANZAS 1,016,580$ Escuela Especial Open Door SODIMAC S.A.

La factura no tiene aprobación financiera en dos escuelas pero se paga y

hacen un valor $ 145.774 (14% del total). No viene ninguna cotizacion.

12

398

99685 06/02/2014 CONTABILIDAD 455,000$ Centro Educacional Nueva Creacion MARIA SOLEDAD ABARCA OLAVE

Se verifica la autorización del concepto "Fondo Kiosko" que, debiendo

seguir la norma del Manual de Fondos por Rendir, cuenta con un trato

especial que le permite no cumplir con los requisitos de pagos normales.

Además se utilizan para adquisiciones de bienes inventariables y supera

los monto límites. Por lo anterior se recomienda actualizar la norma

generando un propio y específico manuel de este tipo de fondo, o de lo

contrario redirigir la administración de estos recursos hacia el nivel

central, integrándolos al procedimeinto normal con todas sus

obligaciones.

13426

4201401 10/02/2014 CONTABILIDAD 5,867,971$ Centro General de Costo de Administración BANCO DE CHILE RETENCIONES DE FUNCIONARIOS

Se solicita a Dirección de Personas la normativa para las retenciones de

sueldo a funcionarios.

14

533

577 13/02/2014 CONTABILIDAD 844,574$ Administración Salud ANA MARIA FLORES TRONCOSO

La factura no adjunta ITS que requiere el contrato, no se valida reajuste

año 2014, se paga de igual forma el 13/02/2014 , corrigiéndose

06/10/2014 la nueva reajustabilidad de la tabla de valores.

15832

45069735 07/03/2014 FINANZAS 525,335$ Centro de Salud Vista Hermosa SODIMAC S.A.

La compra no trae cotizaciones, las OT no estan cerradas, y no existe

aprobación financiera, pero se realiza igual el pago.

16 886 22 12/03/2014 3,600,000$ Administración Central EDUARDO ANDRES BUSTOS HENRIQUEZ

17995

1400 18/03/2014 FINANZAS 248,710$ C.E.I.A Teresa Moya BRONCERIA NACIONAL LTDA.

Se paga sólo con fotocopia de factura y sólo una cotización, de las tres

requeridas.

18 1083 689 26/03/2014 FINANZAS 220,500$ Escuela Oscar Bonilla XIMENA PACHECO WILLEMS Fondo por Rendir Kiosko.

19 1087 447 26/03/2014 FINANZAS 114,833,406$ Administración Educación MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA

20

1118

58054682 28/03/2014 CONTABILIDAD 802,552$ Escuela Luis Matte Larrain SODIMAC S.A.

Corresponde al mantenimiento general de establecimientos para inicio de

año. Se aprueba gasto sin claridad en la autorización del financiero del

área o Director de Finanzas (sólo firma de Jefe Contabilidad).

21 1153 769 31/03/2014 FINANZAS 13,612,460$ Liceo Industrial ISAAC SILVA URRA

22 1166 5759 01/04/2014 CONTABILIDAD 600,000$ Administración Central COPEC S.A.

23

1232

201404 07/04/2014 CONTABILIDAD 108,388$ Administración Central OMESA S.A.

No se adjuntan los correos de la Dirección de Personas con las ordenes

de atención requeridas, y que deben anexarse según cláusula sexta del

contrato vigente con la CMPA. Además sólo viene la autorización del

Director de Desarrollo Organizacional y no de la Directora de Personas.

24 1454 201404 24/04/2014 CONTABILIDAD 607,856$ Administración Central CAROLINA GALLO SALGADO Pago de sueldo a funcionaria, cheque caducado en SERVIPAG.

25 1581 5918 02/05/2014 CONTABILIDAD 370,000$ Administración Central PATRICIA LARA URIBE

26

1639

52014 12/05/2014 CONTABILIDAD 30,000,000$ Administración Central CENTRO INTERMEDIO DE CAPACITACION ASEXMA

Se aprueba pago de cuota $30.000.000 sin tener a la vista contrato 2014

donde se definen los montos anuales (existen contratos

2010,2011,2012,2013 y 2015). El encargado de contrato lo subió con

fecha 24/08/2015.


_________________________________________________________

16


27 1671 100604 14/05/2014 CONTABILIDAD 170,500$ Administración Educación MARCIAL MAYORGA KLEIN

28 2067 18 06/06/2014 FINANZAS 111,650$ Administración Educación PAOLA DANIELA TORRES FAINI

29 2208 4062014 17/06/2014 CONTABILIDAD 2,235,000$ Centro General de Costo de Administración CORPORACION MUNICIPAL DE PUENTE ALTO

30 2556 2995 02/07/2014 CONTABILIDAD 11,733,964$ Administración Salud ARTEMIO DEL CARMEN SAEZ VALDERRAMA

31 2581 901 08/07/2014 FINANZAS 1,415,949$ Centro General de Costo Educación ALVARO OSES MUÑOZ

32 2585 201407 08/07/2014 CONTABILIDAD 1,500,000$ Administración Central SANDRA FUENTES MELO

33 2611 2201406 09/07/2014 CONTABILIDAD 927,500$ Centro General de Costo Salud FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ

34 2616 50 09/07/2014 FINANZAS 473,000$ Centro General de Costo Educación LUCIA PASTRIAN GUTIERREZ

35 2740 11122766 21/07/2014 CONTABILIDAD 1,243,750$ Liceo Industrial EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

36

2747

6425 21/07/2014 CONTABILIDAD 2,339,790$ Centro de Salud San Gerónimo MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA

Compra de insumos(remedios) para bodega central a proveedor

"Farmacia Maipo", sin cotizaciones. Se pagan aprox.M$ 97.195 durante

el año 2014, sin llegar a considerar la existencia de un contrato como

proveedor frecuente.

372748

363 21/07/2014 CONTABILIDAD 2,254,293$ Centro de Salud Padre Manuel Villaseca TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.

Compra de insumos(remedios) para bodega central, sin cotizaciones

exigidas.

38 2771 937 23/07/2014 FINANZAS 564,000$ Complejo Educacional Consolidada CARMEN SAAVEDRA BUSTOS

39

2792

90 23/07/2014 CONTABILIDAD 7,173,905$ Administración At. Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA.

Falta anexo actualizando de establecimientos en contrato vigente,

existen Jardines Infantiles que no estando en listado de contrato se

realiza el servicio y es aprobado, ejemplo: "San Pedro y San Pablo", "El

Almendral"," San Miguel I", "Nueva Creación", "Sor Teresa", "Pedro Lira".

Además listado del contrato presenta un error establecimiento "Escuela

de Párvulos ALTE" está dos veces considerada. Revisar poder notarial,

está autorizando a pago a un funcionario de la CMPA lo que puede

generar conflictos con una revisión de la CGR.

402861

844 29/07/2014 FINANZAS 809,200$ Escuela Villa Independencia EVENTOS 2000 LTDA.

A la fecha del pago no estaba ingresado al Sistema y su O.C no estaba

cerrada.

41

2882

467 30/07/2014 CONTABILIDAD 938,910$ Centro Bibliotecario LEONARDO HERNANDEZ POZO

No se adjuntan cotizaciones en compra de 22 sillas operativas para

Centro Bibliotecario, tampoco se visualiza la Solicitud de Origen con la

justificación de la compra.

422883

39 30/07/2014 FINANZAS 1,866,425$ Escuela Los Andes CONSTRUCCIONES CRISTIAN ALFONSO RODRIGO OLAVARRIA

Al momento del pago el contrato N.587 se encontraba caducado, última

prórroga era al 30/04/2014 en Escuela Los Andes.

432906

152 31/07/2014 FINANZAS 621,180$ Complejo Educacional Consolidada POZO & MARTINEZ LIMITADA

A la fecha el pago de 31/07/2014 se encuentra sin recepción en el

Sistema BIZAGI y con O.Compra pendiente de cierre.

44

2912

1674 31/07/2014 CONTABILIDAD 476,257$ Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Egresos aprobados sin aprobación financiera (O.T dice que no tiene

aprobación).No se adjuntan certificados de obligaciones laborales ni

previsionales como determina el contrato.

452925

4201407 04/08/2014 CONTABILIDAD 2,770,439$ Centro General de Costo de Administración

CORPORACION MUNICIPAL DE PUENTE ALTO RETENCIONES

JUDICIALES

462931

101204 04/08/2014 CONTABILIDAD 2,191,000$ Liceo Industrial

FONDOS FIJOS DE ESTABLECIMIENTOS EDUCACIONALES,

AGOSTO 2014.

472949

101238 05/08/2014 CONTABILIDAD 2,278,000$ Administración Educación PAOLA DANIELA TORRES FAINI

Falta justificación del Fondo a Rendir y detalle de proveedores de las

compras.

48 2951 155 05/08/2014 FINANZAS 1,442,000$ Centro Educacional Nueva Creacion LUZ LECARO LEAL Pago sin declaración jurada simple (dueño y chofer) y sin ITS.

49 2972 967 06/08/2014 CONTABILIDAD 268,333$ J.I. Sor Teresa (Junji) IMPORTADORA Y EXPORTADORA CORELLA LTDA.

50 2977 968 06/08/2014 CONTABILIDAD 528,766$ J.I. Sor Teresa (Junji) IMPORTADORA Y EXPORTADORA CORELLA LTDA.

51 3025 10565 07/08/2014 CONTABILIDAD 1,334,500$ Centro General de Costo Salud DORIS RUBILAR Y CIA LTDA. Pago sin tres cotizaciones legales.

52 3037 4551454 07/08/2014 FINANZAS 106,160$ Escuela Las Palmas EASY S.A.

53 3042 293462 07/08/2014 CONTABILIDAD 1,150,255$ Administración Educación COMERCIAL PLAZA EGAÑA LIMITADA

54 3073 794053 11/08/2014 CONTABILIDAD 1,772,639$ Centro General de Costo Atencion de Menores GTD TELEDUCTOS S.A.

55 3120 2201407 11/08/2014 CONTABILIDAD 142,400$ Centro General de Costo Salud CONSEJO VALPARAISO ACONCAGUA

56 3144 3698 12/08/2014 CONTABILIDAD 398,850$ Centro de Salud Alejandro del Rio MARIA CRISTINA LORENA JARA LARA

573233

523 19/08/2014 CONTABILIDAD 117,096$ Centro de Salud Bernardo Leighton MOBILIARIA VALENZUELA LTDA.

En BIZAGI se solicitan 2 sillas para CESFAM Bernardo Leython, pero se

muestran dos facturas por 2 sillas c/u.

58 3246 101388 20/08/2014 CONTABILIDAD 280,000$ Colegio Maipo DANIELA SOFIA SANDERS SANDERS

59 3270 0 22/08/2014 CONTABILIDAD 6,726,608$ Administración Salud STACKS SERV.TECNOLOGICOS S.L. CHILE LTDA.

60 3303 48 25/08/2014 FINANZAS 216,860$ Administración Educación RODRIGO ANDRES ESPINOZA ACEVEDO No se realizaron las tres cotizaciones exigidas (sólo una y se adjudicó).

613400

88581 28/08/2014 TESORERIA 2,425,048$ Centro General de Costo Salud LABORATORIOS EUROMED CHILE S.A.

Pagos de 2 facturas de EUROMED CHILE S.A, no cobrados y

pendientes en tesorería.

62 3406 12 28/08/2014 TESORERIA 671,718$ Centro General de Costo de Administración VARIOS PAGOS HONORARIOS CADUCOS NUNCA RETIRADOS DE TESORERIA.Cheques caducados sin retiro o cobrados, en tesorería.

63

3451

6465 01/09/2014 CONTABILIDAD 564,200$ Administración Educación MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA


"Farmacia Maipo", sin cotizaciones. Se pagan aprox.M$ 97.195 durante

el año 2014, sin llegar a considerar la existencia de un contrato como

proveedor frecuente.

64 3454 233439 01/09/2014 CONTABILIDAD 1,643,146$ Centro de Salud Vista Hermosa LABORATORIO VALMA LTDA.

65 3508 11194583 02/09/2014 CONTABILIDAD 511,100$ J.I. Altué (Junji) EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

66 3522 34 03/09/2014 FINANZAS 355,183,357$ Centro de Salud Raul Silva Henriquez DANIELA RAMIREZ BECAR


_________________________________________________________

17

Fuente: Sistema Manager y elaboración propia.

- Respecto de los egresos cursados sin observaciones pero con reparos, el examen se circunscribió al

análisis y constatación del cumplimiento de los aspectos requeridos para sus pagos. Es importante recalcar

que algunos de estos registros tienen observaciones que constituirían un alcance, sin embargo, por el período

del año en que se analizaron en la Unidad de Control Interno, no se consideró esta “condición”, debido a que

como se manifestó anteriormente, el concepto “cursado con alcance” comenzó a ser utilizado en el segundo

semestre del año 2014.

- Los resultados del examen de estos registros se encuentra en el Gráfico de Cumplimiento e

Incumplimiento de Aspectos (página 12) y el Cuadro Detallado de Cumplimiento de Aspectos (página 13).

Egresos no auditados, por no ser encontrados o no tener documentos de soporte, con la

identificación de las Áreas responsables:


67 3529 651 03/09/2014 FINANZAS 411,942$ Liceo Industrial DANIEL IGNACIO GARRIDO LOPEZ

683563

63122079 04/09/2014 CONTABILIDAD 523,741$ Centro de Salud Bernardo Leighton SODIMAC S.A.

Pago con O.C solicitadas por Directores, pero sin aprobación financiera

y trabajo a por iniciar.

69 3602 3903 05/09/2014 CONTABILIDAD 737,800$ Centro de Salud San Gerónimo ROCKFORT CONSTRUCCIONES SPA

70 3682 909 11/09/2014 FINANZAS 11,295,000$ Administración Educación VJ COMUNICACIONES LIMITADA

71 3690 6516 11/09/2014 CONTABILIDAD 500,000$ Administración Central HECTOR ENRIQUE CERECEDA CACERES

72 3711 3955 15/09/2014 CONTABILIDAD 1,000,000$ Centro General de Costo Salud JOSE ORELLANA MATURANA

73 3723 3958 15/09/2014 CONTABILIDAD 300,000$ Centro General de Costo Salud PAOLA EGOAGUIRRE PEREZ

74

3855

9000012 26/09/2014 CONTABILIDAD 1,540,139$ Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago sin ITO solo con detalle proveedor con timbre operaciones sin visto

bueno (la persona está en operaciones durante el día, debe resguardarse

la seguridad de timbres).

75 3957 107268 30/09/2014 CONTABILIDAD 931,204$ Administración At. Menores ARTICULOS DEPORTIVOS GACITUA Y CIA. LTDA.

76 3984 100 02/10/2014 FINANZAS 1,184,500$ Colegio Maipo LUIS ABRAHAM ROJAS GUTIERREZ Sin respaldo de contrato, sin ITS , no tiene cotizaciones.

77 4057 1108 07/10/2014 FINANZAS 400,000$ Escuela Los Andes CECILIA POBLETE ANABALON

78 4058 1109 07/10/2014 FINANZAS 416,800$ Escuela Casas Viejas MYRIAM GONZALEZ MUÑOZ

79 4128 63234598 13/10/2014 CONTABILIDAD 119,583$ Centro Bibliotecario SODIMAC S.A.

80 4132 4551865 13/10/2014 FINANZAS 411,533$ Escuela Las Palmas EASY S.A.

814240

22496 21/10/2014 TESORERIA 207,000$ Administración Educación UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

Pagos de 2 facturas y pagos de Universidad Los Andes, pendientes de

cobro en tesorería.

824248

588773 21/10/2014 CONTABILIDAD 1,354,815$ Administración Salud IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA ARQUIMED LTDA.

Pago 6 baterias para desfibrilador, no se eligió cotización más barata, se

ignoran otras razones.

834361

123207 27/10/2014 CONTABILIDAD 6,064,614$ Centro General de Costo Salud NOVARTIS CHILE S.A.

Falta la solicitud inicial de la Bodega Central de Salud, por el

requerimiento de medicamento restringido, además sin cotizaciones.

84 4531 2153109 07/11/2014 CONTABILIDAD 372,997$ Administración Central SURTI VENTAS LTDA

85 4557 190 07/11/2014 CONTABILIDAD 773,688$ Centro General de Costo de Administración ELVERT SERNA RUEDA

86 4572 102265 11/11/2014 CONTABILIDAD 2,433,306$ Liceo Volcan San Jose , Padre Hurtado y Maipo. LORENA LOPEZ CORNEJO

87 4655 543 19/11/2014 CONTABILIDAD 110,000$ Sala cuna Almendral Limitada JARD.INF.MONTESSORI ALEJANDRA M.J.LIRA SEGOVIA E.I

884746

856 26/11/2014 FINANZAS 2,320,500$ Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

Pago no contenía listado del personal, imposiciones previsionales,

certificado de obligaciones laborales.

89

4773

5615529 27/11/2014 CONTABILIDAD 5,251,116$ Pago Electrónico a varios proveedores.

DIMERC S.A. , CASA GARETTO, ENGRANA, SEGUEL

LTDA.,DISTRIB.PAPELES INDUSTRIALES.

90 4784 597 27/11/2014 CONTABILIDAD 7,534,379$ Centro de Salud Bernardo Leighton SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

91 4790 30 27/11/2014 CONTABILIDAD 879,811$ Administración Central GLADYS IVETTE CHAMORRO NUÑEZ

92 4802 11358670 28/11/2014 CONTABILIDAD 1,489,600$ Liceo Nonato Coo EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

93 4826 3201411 01/12/2014 CONTABILIDAD 106,819,589$ Pago de Cotizaciones Previsionales.CAJA DE COMPENSACION DE LOS ANDES

94 4874 11411 05/12/2014 CONTABILIDAD 120,973$ Centro General de Costo Educación CORPORACION MUNICIPAL DE PUENTE ALTO

95 4875 201412 05/12/2014 CONTABILIDAD 300,000$ Escuela Padre Hurtado PATRICIA PARRA PEREZ

96 4887 1208 09/12/2014 FINANZAS 146,000$ Liceo Juan Mackenna MITZI MARTINEZ JORQUERA

97 4915 8133209 10/12/2014 CONTABILIDAD 2,051,000$ Centro de Salud Raul Silva Henriquez ABASTIBLE S.A.

98 4963 299032 15/12/2014 CONTABILIDAD 2,427,357$ Administración Central COMERCIAL PLAZA EGAÑA LIMITADA

99 4980 1226 15/12/2014 FINANZAS 300,000$ Liceo San Geronimo CLAUDIA ARAVENA LEON

100 5118 102 29/12/2014 CONTABILIDAD 16,384,291$ Centro General de Costo Educación SOCIEDAD ANONIMA SAN JAVIER

101 5160 66 30/12/2014 CONTABILIDAD 642,600$ Centro de Salud Raul Silva Henriquez CLIMATIZACION Y SERVICIOS INTEGRALES LIMITADA

102 5216 1317 31/12/2014 CONTABILIDAD 472,000$ Centro de Espec.primarias San Lazaro TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.


_________________________________________________________

18

- En el cuadro anterior, se presentan aquellos egresos que, estando en la muestra para ser auditados,

no se recibió información o los documentos anexados al egreso eran insuficientes para los propósitos del

Informe, durante el desarrollo del ejercicio.

- Se pudo comprobar que dentro de los registros seleccionados pero no disponibles, se identificaron 8

egresos cursados con alcance pertenecientes dos al ámbito de la Dirección de Finanzas, uno al área

de Dirección de Personas, otro al área de Dirección de Salud y cuatro al área del Departamento de

Contabilidad.

7.2.- EJEMPLOS DE EGRESOS DE ACUERDO A ASPECTOS AUDITADOS.

Legalidad del gasto:

Nº Nº EGRESO Nº DOCTO FECHA AREA RESPONSABLE MONTO CENTRO DE COSTO GLOSA OBSERVACIONES SOLUCIONADO

1 281 280114 29/01/2014 PERSONAS 3,221,571$ Administración At. Menores AFP PROVIDA S.A.

2 553 1366 18/02/2014 FINANZAS 20,901,171$ Administración Educación SOFTWAREONE CHILE SPA

3 565 99895 19/02/2014 ALCANCE 1,399,990$ Administración Educación SANDRA XIMENA PEREZ VERGARA

4 716 131 28/02/2014 FINANZAS 4,950,000$ Escuela Andes del Sur ROBERTO IBACETA CAMMAS

5 725 220142 28/02/2014 SALUD 4,079,667$ Centro General de Costo de Administración AREA SALUD

6 792 648 05/03/2014 PERSONAS 269,873,271$ Centro de Espec.primarias San Lazaro JOSE CARRION CAMUS

7 2093 60614 09/06/2014 PERSONAS 751,214$ Escuela Ejercito Libertador Rodrigo Quiroga Leiva

8 3395 512 28/08/2014 ALCANCE 16,421,727$ Centro de Salud Vista Hermosa COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA OPTIMA SpA

9 3645 41 09/09/2014 FINANZAS 255,676$ Administración Educación PAOLA DANIELA TORRES FAINI

10 3702 6325 12/09/2014 FINANZAS 2,869,071$ Liceo Juan Mackenna ETERSOL S.p A

11 3815 1689 25/09/2014 ALCANCE-PERS 4,134,233$ Administración Educación NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS Pago con alcance por falta anexo de contrato.

12 3835 842 26/09/2014 ALCANCE-FIN 7,891,128$ Escuela Republica de Grecia CRISTIAN OLAVARRIA ALMENDRA Pago con alcance por falta ITO correspondiente.

13 3846 43297923 26/09/2014 OPERACIONES 132,550$ J.I. Sor Teresa (Junji) AGUAS ANDINAS S.A.

14 3910 1058 30/09/2014 PERSONAS 2,169,414$ J.I. Sala Cuna Humberto Diaz C. (Junji) ALEJANDRA ANDREA TOBAR GONZALEZ

153986

1495 02/10/2014 ALCANCE-FIN 30,777,315$ Centro General de Costo Educación IMPRENTA LAS CONDES LIMITADA

Pago con alcance por boleta se encuentra con multa asociada en ítem Otros Cargos, sin

respaldo.

16 4072 1063 08/10/2014 PERSONAS 1,395,513$ J.I. Sala Cuna Humberto Diaz C. (Junji) PAMELA ROZAS CATALDO

17 4124 143 13/10/2014 FINANZAS 2,016,455$ Escuela Pedro Aguirre Cerda BAC ARQUITECTURA Y CONSTRUCCION LTDA.

18

4154

1752 14/10/2014 ALCANCE-SALUD 3,882,000$ Centro de Imagenes DIAGNOSTICOS POR IMAGENES LTDA.

Pago con alcance, financiera salud determina que para próximo pago las fichas de los

pacientes debe venir con timbre del Centro de Salud correspondiente, la firma que autoriza

y timbre profesional a cargo.

19 4294 5564846 23/10/2014 ALCANCE 5,247,121$ Dirección de Personas DIMERC S.A.

20 4340 4914 24/10/2014 1,263,066$ Liceo Juan Mackenna LUIS ORELLANA MARCHANT

21 4562 44 10/11/2014 FINANZAS 31,699,582$ Escuela Villa Independencia CONSTRUCCIONES CRISTIAN ALFONSO RODRIGO OLAVARRIA

22 4797 308 27/11/2014 FINANZAS 8,756,670$ Centro General de Costo Educación FERNANDO JORGE JOSE MARTINEZ CANTO

23 4865 308 04/12/2014 FINANZAS 2,998,800$ Escuela Pedro Aguirre Cerda Patricio Alejandro Lira Farías

24 5002 1232 16/12/2014 ALCANCE 6,441,073$ Administración Central CLUB DE LEONES DE PUENTE ALTO

25 5104 1064 26/12/2014 14,825,617$ Centro General de Costo Atencion de Menores IMPORTADORA Y EXPORTADORA CORELLA LTDA.

26 5142 2295 30/12/2014 PERSONAS 7,615,894$ J.I. Sala Cuna Pacif ico Sur (Junji) DENIS ANDREA FREZ ROMERO


6

3577

66 05/09/2014 ALCANCE-FIN 7,352,167$ Liceo Chiloé PRODUCTORA MUSICAL DIEGO ABURTO E.I.R.L.

Pago con alcance por falta de boleta de garantía, Informe ITS,

certificados de cumplimiento obligaciones laborales y

previsionales, listado del personal. SI

94155

3058 14/10/2014 ALCANCE 1,203,685$ Administración Salud DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA.

Pago con alcance por falta de firma anexo de contrato N.627 de

exámenes clínicos. SI

26

3980


Pago con alcance por falta de anexo de contrato respecto de la

tabla de valores reajustados 2014 (definido $ 1.683.720 cobrado $

1.824.735). NO


10370




76 3984 100 02/10/2014 FINANZAS 1,184,500$ Colegio Maipo LUIS ABRAHAM ROJAS GUTIERREZ Sin respaldo de contrato, sin ITS , no tiene cotizaciones.

884746

856 26/11/2014 FINANZAS 2,320,500$ Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

Pago no contenía listado del personal, imposiciones previsionales,

certificado de obligaciones laborales.


_________________________________________________________

19

- Se aprecia que este aspecto, cuyo incumplimiento en los egresos de la muestra fue del 42,19%, está

constituido de pagos con falta de boletas de garantías, ITS ó ITO, carencia de anexos con tablas actualizadas

de precios, sin las tres cotizaciones, sin contrato formalizado (firmas en proceso) y carencia de certificados de

obligaciones laborales y/o previsionales de los trabajadores de la empresa contratista (Anexo N°3, detalle de

todos los egresos en este aspecto).

Documentos originales:

- Los egresos que presentan este aspecto como debilidad son muy pocos, ya que se cumple en un

96,30% de los registros. Sin embargo, son fotocopias no legalizadas de las facturas, las que muestran mayores

incumplimientos (Anexo N°3, detalle de todos los egresos en este aspecto).

Cotizaciones entregadas:

- Respecto del aspecto de las cotizaciones exigidas, de acuerdo al Manual de Compras, el

incumplimiento del 44,44% se ve influenciado por la inclusión en esta evaluación, de aquellos egresos en

donde “no se requieren” o “no aplica” que dichos documentos se adjunten, por ejemplo, cuando se trata de

servicios contratados a proveedor único.

- El detalle de la estadística dice que 15 registros cumplen con esta condición, 12 de ellos no cumplen

y 108 no requieren o no aplica la existencia de cotizaciones, por la naturaleza de la compra o servicio prestado

(Anexo N°3 detalle de todos los egresos en este aspecto).


104722

2184 24/11/2014 ALCANCE 1,039,372$ Centro Educacional Nueva Creacion IVONNE JIMENEZ SANCHEZ

Pago con alcance, se consulta a Recursos Humanos para revisar

el cálculo, falta claridad. SI

304756

119 26/11/2014 ALCANCE 7,173,905$ Centro General de Costo Atencion de Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA.

Pago con alcance por factura pagada sin original y copia no

legalizada. NO

6

288


La factura asociada al egreso no es original, no existe Informe ITS,

no está Certificado de Cumplimiento de obligaciones laborales y

previsionales.

13426

4201401 10/02/2014 CONTABILIDAD 5,867,971$ Centro General de Costo de Administración BANCO DE CHILE RETENCIONES DE FUNCIONARIOS

Se solicita a Dirección de Personas la normativa para las

retenciones de sueldo a funcionarios.

17995

1400 18/03/2014 FINANZAS 248,710$ C.E.I.A Teresa Moya BRONCERIA NACIONAL LTDA.

Se paga sólo con fotocopia de factura y sólo una cotización, de

las tres requeridas.


253897

236 29/09/2014 ALCANCE 622,108$ Centro de Salud San Gerónimo COMERC.LUIS ALBERTO VILLARROEL VERDUGO Y CIA.LTDA.

Pago con alcance ya que las tres cotizaciones sólo se referían a

parte de los productos solicitados en O.C y no por el total. NO

15832

45069735 07/03/2014 FINANZAS 525,335$ Centro de Salud Vista Hermosa SODIMAC S.A.

La compra no trae cotizaciones, las OT no estan cerradas, y no

existe aprobación financiera, pero se realiza igual el pago.

19 1087 447 26/03/2014 FINANZAS 114,833,406$ Administración Educación MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA


9 366 3201401 05/02/2014 CONTABILIDAD 91,172,366$ Centro General de Costo Atencion de Menores CAJA DE COMPENSACION DE LOS ANDES

8

340

73 04/02/2014 FINANZAS 50,341,552$ Centro General de Costo Educación SOC. DE SEGURIDAD INTEGRAL JORGE CIFUENTES ALMAZAB

La factura no trae ningun listado del personal y sus pagos

previsionales, tampoco ITO, sólo autorizado por Director

Administración.


_________________________________________________________

20

Autorizaciones de los pagos:

- El aspecto de las “autorizaciones” se cumple en un 86,67% de los egresos de la muestra y en los casos

contrarios (13,33%) se refiere a falta de la aprobación presupuestaria, registros en los dos primeros meses del

año 2014, donde algunos fueron aprobados sólo por el Jefe de Contabilidad, Encargados Financieros de área,

incluso sin autorizaciones de las áreas especializadas como Dirección de Finanzas y sólo aprobadas por el

Director de Administración (Anexo N°3 detalle de todos los egresos en este aspecto).


11 390 57941769 06/02/2014 FINANZAS 1,016,580$ Escuela Especial Open Door SODIMAC S.A.

La factura no tiene aprobación financiera en dos escuelas pero se

paga y hacen un valor $ 145.774 (14% del total). No viene ninguna

cotizacion.

14 533 577 13/02/2014 CONTABILIDAD 844,574$ Administración Salud ANA MARIA FLORES TRONCOSO

La factura no adjunta ITS que requiere el contrato, no se valida

reajuste año 2014, se paga de igual forma el 13/02/2014 ,

corrigiéndose 06/10/2014 la nueva reajustabilidad de la tabla de

valores.

20

1118

58054682 28/03/2014 CONTABILIDAD 802,552$ Escuela Luis Matte Larrain SODIMAC S.A.

Corresponde al mantenimiento general de establecimientos para

inicio de año. Se aprueba gasto sin claridad en la autorización del

financiero del área o Director de Finanzas (sólo firma de Jefe

Contabilidad).

19

2954

3224 05/08/2014 ALCANCE-FIN 3,400,000$ Administración Educación MARIO GALLARDO ESTAY

Pago con alcance por falta ITS en todas las facturas y en una

correspondiente a Stgo-Vregión no está autorización de viaje fuera

Región Metropolitana exigida en contrato. NO

9 4155 3058 14/10/2014 ALCANCE 1,203,685$ Administración Salud DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA. Pago con alcance por falta de firma anexo de contrato N.627 de

exámenes clínicos.SI


_________________________________________________________

21

-

8.- HALLAZGOS

Del examen de los registros, se identificaron los siguientes hallazgos:

-Posterior al proceso de revisión por la Unidad de Control Interno, se detectó que la documentación de

respaldo examinada y aprobada se encontraba dispersa, en distintas Unidades corporativas, debido a la

necesidad de cumplir con funciones específicas como en Dirección de Finanzas y por el manejo de las

Encargadas Financieras de las tres áreas, todas para realizar las rendiciones de fondos a entidades externas,

control de programas específicos o gestión de presupuestos.

-En general, los egresos cursados con alcance determinados por la Unidad de Control Interno no tienen

una persona encargada que haga un seguimiento para verificar la regularización fijada como máximo, en un

plazo de 15 días. Además, por las razones en el párrafo arriba definidas, son solicitados al Departamento de

Contabilidad por las distintas Áreas que no son devueltos, por ello, la regularización llega sólo al 45,45% del

total (en esta auditoría de 33 registros sólo se regularizaron 15 de ellos, dentro del plazo establecido).

-El aspecto con mayor cumplimiento de los registros auditados es el relacionado con la “imputación

contable” con un 100%, es decir, son cargados a los centros de costos, ítems contables y programas correctos.

-Al contrario, el aspecto “legalidad”, con un 42,19% de todos los registros auditados, no cumple con lo

exigido, debido a distintas razones como contratos caducados, falta de boletas de garantías actualizadas, sin

tablas de precios actualizadas en su reajustabilidad, carencia de las cotizaciones requeridas y de certificados

de cumplimiento de obligaciones laborales y previsionales.

-Existen egresos cursados sin observaciones, pero que al examinarlos debieron ser considerados con

“alcance” ya que existían una serie de requisitos o documentos y autorizaciones que no se apreciaron en la

información examinada. Muchos de los registros, estando inicialmente calificados con alcance, se anularon de

esta condición por instrucciones de ejecutivos superiores, en beneficio de actuar con premura en el pago a

contratistas y proveedores históricos.


_________________________________________________________

22

9.- CONCLUSIONES

De la auditoría realizada a los 135 egresos, se llega a las siguientes conclusiones:

Se puede establecer con un 90% de seguridad1 que, de los egresos totales de la ejecución del

gasto corporativo realizados con cargo al presupuesto del año 2014, hubo un cumplimiento

promedio del 80,74% de los aspectos considerados en materia de auditoría de egresos y

ejecución de gastos operacionales. El aspecto de menor cumplimiento es “Legalidad del gasto”

con 57,81%, y el aspecto que mejor se cumple es “Imputación Contable” con un 100%, lo que

expresa que las transacciones están cargados a centros de costos, cuentas contables y

programas.

De los 161 egresos obtenidos en la muestra, solo se pudo examinar 135 registros. Los 26 egresos

restantes, que representan un 16,14% y cuyo monto alcanza la suma de $455.969.789, no se

emitió informe debido a que no se tuvieron a la vista. Se recibió un certificado del Departamento

de Contabilidad, donde justifica la situación, identificando las Unidades internas donde se

encuentran por largo tiempo, sin medidas de recuperación y resguardo.

La figura del “egreso cursado con alcance” como una herramienta de gestión de los documentos

faltantes y como una manera de presionar a contratistas o proveedores, que permita

salvaguardar los intereses corporativos, no ha presentado o carece de la fuerza necesaria para

la consecución de los fines mencionados. Tanto el proveedor beneficiado con una aprobación de

pago cursado con alcance, como los encargados internos de realizar el seguimiento de estos

documentos (ITOs e ITS), no cumplen a cabalidad con su función, ya que una vez ejecutado aquél,

no se toman acciones para regularizar la contingencia.

Se verificó dentro de la recopilación de antecedentes desde el Departamento Contabilidad, que

una de las razones de mayor injerencia en el extravío de documentos, es que el lugar donde se

guardan los egresos contables carece de espacio, muebles de almacenamiento y de un

encargado de archivos que se preocupe del orden en que se archivan los registros. Además,

existen muchos egresos requeridos por Unidades internas como Dirección de Finanzas,

Departamento de Abastecimiento, de Operaciones que no son devueltos, una vez utilizados,

permaneciendo en cajones de escritorio o pequeñas bodegas, sin el debido resguardo,

generando un alto riesgo de pérdidas o extravío.

Se constató que en aquellos egresos que siendo pagados, fueron “cursados con alcance”, las

razones más comunes se debieron a la falta de garantías adjuntadas a los pagos o actualización

de ellas, al modificarse los contratos en sus montos originales(5 registros), la inexistencia de

1 Nivel de confianza estadística de la muestra.


_________________________________________________________

23

certificados de obligaciones previsionales y/o laborales por parte de los contratistas(5 registros),

documentos faltantes como O.C, listados de establecimientos asociados a los contratos(4

registros), carencia de ITO/ITS y certificados “dueño-conductor” para contratos de transporte(4

registros). Finalmente, se detectó la falencia de anexos de contratos, como Tablas de Precios con

sus reajustes y otros anexos (3 registros).

Se identificaron pagos de egresos cursados con alcance y otros sin observaciones, que, no

existiendo las firmas pertinentes de aprobación correspondientes a las distintas Áreas, era el

Director de Administración en ejercicio en el período auditado, quien autorizaba solo con su

firma, obviando los protocolos vigentes. De igual manera y en otras ocasiones, actuaba el Jefe

de Operaciones y el Jefe de Contabilidad (cuadro siguiente).

Se verificó la existencia de dos pagos al proveedor “Farmacéutica Maipo” que generó dudas en

cuanto a la acreditación del egreso a ese proveedor (cuadro siguiente).

Del análisis, llamó la atención el giro comercial que tenía (Farmacia, bazar, productos

alimenticios, copias de llaves), y si se considera que es un proveedor importante en

medicamentos para la Corporación Municipal (en el año 2014 facturó M$97.195), no hubo

evidencia de la existencia de un vínculo formal a través de un contrato como proveedor de

suministros y además, con domicilio en una comuna distante de los centros de salud corporativos

(comuna de Huechuraba). Como se describe en el Anexo N°1.

El proveedor Sociedad de Inversiones NIKAU Ltda., presentó pagos por mantención de Jardines

Infantiles que no estaban incluidos en listado del contrato y fueron aprobados sin observación.

Además, se constató que un funcionario de la Corporación, contaba con un poder notarial para

Nº Nº EGRESO Nº DOCTO FECHA ALCANCE MONTO CENTRO DE COSTO GLOSA OBSERVACIONES

14 5136 4 29/12/2014 ALCANCE 5,802,724$ J.I. Sala Cuna Francisco Coloane II (Junji) SOC.DE GESTION PROY.E INVERS.SANCHEZ Y CUBILLOS LT

Pago con alcance, Jefe de Operaciones determina que se paga,

aunque no presenta garantía exigida por contrato. Además no

presenta Informe de Cotizaciones Previsionales de todos sus

trabajadores.

22 3413 101430 28/08/2014 ALCANCE 180,800$ Escuela Gabriela JUAN VICTOR RICOTTI PARDO

Pago con alcance, Financiero Educación y Director de Finanzas

determinan cursar sin antecedentes,autorizaciones y justificación

del fondo.

8 340 73 04/02/2014 FINANZAS 50,341,552$ Centro General de Costo Educación SOC. DE SEGURIDAD INTEGRAL JORGE CIFUENTES ALMAZAB

La factura no trae ningun listado del personal y sus pagos

previsionales, tampoco ITO, sólo autorizado por Director

Administración.

20 1118 58054682 28/03/2014 CONTABILIDAD 802,552$ Escuela Luis Matte Larrain SODIMAC S.A.

Corresponde al mantenimiento general de establecimientos para

inicio de año. Se aprueba gasto sin claridad en la autorización del

financiero del área o Director de Finanzas (sólo firma de Jefe

Contabilidad).


36 2747 6425 21/07/2014 CONTABILIDAD 2,339,790$ Centro de Salud San Gerónimo MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA


"Farmacia Maipo", sin cotizaciones. Se pagan aprox.M$ 97.195

durante el año 2014, sin llegar a considerar la existencia de un

contrato como proveedor frecuente.

63 3451 6465 01/09/2014 CONTABILIDAD 564,200$ Administración Educación MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA


"Farmacia Maipo", sin cotizaciones. Se pagan aprox.M$ 97.195

durante el año 2014, sin llegar a considerar la existencia de un

contrato como proveedor frecuente.


_________________________________________________________

24

retirar cheques de dicha empresa, quien a su vez era el encargado de la administración de los

contratos de la época.

Se constató la existencia de tres egresos, cuyos cheques pendientes de cobro al 31/08/2015 se

encuentran en Tesorería de la Corporación, en consideración que el más antiguo es de fecha

21/10/2014, como se observa en el cuadro siguiente.

Se verificó que el contratista Nelson Manuel Hernández Ríos, que presta servicios de mantención

eléctrica de establecimientos educacionales de la Corporación Municipal, presenta informes que

carecen del V°B° en las O.T. o validación del ITO o ITS del Departamento de Operaciones. Sólo

se visualiza el timbre sin visto bueno, de los responsables de dicho Departamento encargado.

Además, llama la atención la constante estadía de este proveedor dentro de las instalaciones

del Departamento, lo que podría ser entendible, dada la naturaleza de sus servicios, pero no lo

justifica. Cabe señalar que en el sistema Manager, este proveedor registra pagos durante el

periodo auditado, cifras superiores a los 220 millones de pesos, como se detalla en el cuadro

siguiente.


39 2792 90 23/07/2014 CONTABILIDAD 7,173,905$ Administración At. Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA.

Falta anexo actualizando de establecimientos en contrato vigente, existen Jardines

Infantiles que no estando en listado de contrato se realiza el servicio y es aprobado,

ejemplo: "San Pedro y San Pablo", "El Almendral"," San Miguel I", "Nueva Creación", "Sor

Teresa", "Pedro Lira". Además listado del contrato presenta un error establecimiento

"Escuela de Párvulos ALTE" está dos veces considerada. Revisar poder notarial, está

autorizando a pago a un funcionario de la CMPA lo que puede generar conflictos con una

revisión de la CGR.


61 3400 88581 28/08/2014 TESORERIA 2,425,048$ Centro General de Costo Salud LABORATORIOS EUROMED CHILE S.A. Pagos de 2 facturas de EUROMED CHILE S.A, no cobrados y pendientes en tesorería.

62 3406 12 28/08/2014 TESORERIA 671,718$ Centro General de Costo de Administración VARIOS PAGOS HONORARIOS CADUCOS NUNCA RETIRADOS DE TESORERIA.Cheques caducados sin retiro o cobrados, en tesorería.

814240

22496 21/10/2014 TESORERIA 207,000$ Administración Educación UNIVERSIDAD DE LOS ANDES Pagos de 2 facturas y pagos de Universidad Los Andes, pendientes de cobro en tesorería.


13 5130 1724 29/12/2014 ALCANCE 1,150,686$ Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS Pago con alcance por falta de garantía actualizada.

263980


Pago con alcance por falta de anexo de contrato respecto de la tabla de valores

reajustados 2014 (definido $ 1.683.720 cobrado $ 1.824.735).

253


La factura no viene con copia de garantía por parte de la empresa, tampoco existe ITS si

con la OT cerrada.

6288


La factura asociada al egreso no es original, no existe Informe ITS, no está Certificado de

Cumplimiento de obligaciones laborales y previsionales.

10370



con la OT cerrada.

44

2912

1674 31/07/2014 CONTABILIDAD 476,257$ Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Egresos aprobados sin aprobación financiera (O.T dice que no tiene aprobación).No se

adjuntan certificados de obligaciones laborales ni previsionales como determina el contrato.

743855

9000012 26/09/2014 CONTABILIDAD 1,540,139$ Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago sin ITO solo con detalle proveedor con timbre operaciones sin visto bueno (la persona

está en operaciones durante el día, debe resguardarse la seguridad de timbres).


_________________________________________________________

25


_________________________________________________________

26

10.- SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES

Respecto de la condición de “cursado con alcance” mencionada en las conclusiones y sus escasos

resultados como medida de presión para que los proveedores y contratistas completen los

documentos faltantes anexados al pago de sus facturas, dentro del plazo que se fija (15 días), se

recomienda revisar la documentación de respaldo que sea realmente indispensable para cumplir

con la legalidad de las transacciones, integrando estos requisitos a la calificación de

“observado”, vinculada directamente con la aprobación o rechazo del pago de facturas o boletas,

obligando de manera más efectiva, su pronta solución.

Se recomienda acentuar el control de los pagos cursados con alcance y su posterior seguimiento,

designando a un encargado para resolver los reparos, dentro del plazo estipulado.

Complementariamente, confeccionar un ranking de proveedores que mida la rapidez y calidad

de la respuesta, para evaluar su continuidad como tales. Esta información debe ser participada

a la Unidad de Control de Presupuesto y Finanzas, de la Dirección de Control, haciéndola

extensiva a la Dirección de Finanzas y de Administración, con sus correspondientes Unidades

internas. Estas tareas deben ser efectuadas por la persona a cargo de hacer un seguimiento

efectivo de los documentos cursado con alcance. Sin embargo, la idea definitiva es que este

mecanismo se elimine como herramienta coercitiva al proveedor, por su reducida efectividad

detectada antes y durante el desarrollo ejercicio.

Se reitera la necesidad de emitir instructivo que impida extraer la documentación de respaldo

de los comprobantes de egreso desde el Departamento de Contabilidad, para evitar su

dispersión y pérdidas por extravío o destrucción por un deficiente bodegaje. Esta tarea debe ser

efectuada por la Dirección de Finanzas, informando a la Dirección de Control o bien, definir

alternativas para disponer de ellos, de manera física o virtual.

Se sugiere la creación de una base de datos de proveedores permanentemente actualizada,

clasificada por categoría de bienes y servicios, recurriendo a Mercado Público y ChileCompra,

para que sirva de elemento de referencia, en la selección de un eventual proveedor. Con esta

plataforma se cumpliría el principio de transparencia y de competencia, en la elección del

proveedor más idóneo y mejores condiciones de mercado, como resultado de los procesos de

selección de propuestas o cotizaciones.

Esta tarea debe estar a cargo de la Dirección de Administración y de Finanzas, con sus respectivas

Unidades operativas, manteniendo informada a la Dirección de Control.

Se debe realizar un mejoramiento en el proceso de control de los Fondos Fijos y Fondos por

Rendir, vinculando el objeto para el cual se solicitan, con respecto a los objetivos y disposiciones

presupuestarias que autorizaron el uso de los recursos.


_________________________________________________________

27

Se debe velar por el perfeccionamiento y cumplimiento de las disposiciones del Manual de

Compras de Bienes y Contratación de Suministros y Servicios, siendo necesaria su actualización,

como también el Manual de Fondos por Rendir que está en su etapa de revisión final.

Se recomienda capacitar a las Unidades, Departamentos y Encargados Financieros en los

procesos mencionados, para que adjunten todos los documentos necesarios que respaldan las

compras o pagos, evitando rechazos, alcances u observados, que retrasan la visación de la

Unidad de Control de Presupuesto y Finanzas. Para ello se solicita la revisión de todos los criterios

y metodología de autorización por parte de estos funcionarios, con el fin que se cumplan con los

requisitos estipulados, principalmente en los contratos de servicios.

En concordancia con lo anterior, se sugiere que el Departamento de Operaciones, donde se

detectaron las mayores falencias, se generen más capacitaciones que signifique mayor

rigurosidad en la supervisión y control de los ITO e ITS, quienes, hasta la fecha de la ejecución de

esta auditoría, no han asumido un rol activo en la revisión de la ejecución de obras o faenas y

actividades anexas, o prestación de servicios.

En la sistematización de autorizaciones y vistos buenos de la documentación digitalizada

(Sistema BIZAGI instalado a fines del año 2014), se recomienda instaurar procesos de registros y

control que identifiquen a aquellas personas que están involucradas en el proceso de

autorización y visación de los documentos, implementando un oportuno del análisis y

descripción de las responsabilidades asociadas.

Finalmente, realizar una revisión de las anomalías u observaciones detectadas por esta auditoría,

tomando las medidas necesarias de corrección e instruir a las jefaturas las acciones de resguardo

de los intereses corporativos, a fin de efectuar un mejoramiento continuo en los procesos que

ejecutan todas las Áreas involucradas en el pago de suministros y servicios propios del quehacer

de la Corporación.

Bajo el contexto de la implementación de estos sistemas de control interno, es relevante recalcar

la importancia de que estas evaluaciones se configuren permanentemente. Ello, porque

posibilitan la maximización de resultados en términos de eficiencia, eficacia y economía,

fortaleciendo el crecimiento y desarrollo de la Corporación, en concordancia con las políticas

emanadas desde el Municipio.

Le saluda atentamente,

VICTOR HUGO ESCOBAR GONZALEZ DIRECTOR DE CONTROL


_________________________________________________________

28

ANEXO N°1


_________________________________________________________

29

ANEXO N°2


_________________________________________________________

30


_________________________________________________________

31


_________________________________________________________

32


_________________________________________________________

33

ANEXO N°3

ASPECTO DE LA LEGALIDAD (42,19% de incumplimiento).

Nº Nº EGRESO Nº DOCTO FECHA AREA MONTO CENTRO DE COSTO GLOSA OBSERVACIONES

1 53 1611 08/01/2014 FINANZAS 1,940,889 Escuela Pedro Aguirre Cerda NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

La factura no viene con copia de garantía por parte de la empresa, tampoco existe ITS si con la

OT cerrada.

2 133 174 15/01/2014 5,335,365 Centro General de Costo Salud MARGARITA ZUÑIGA CHANDIA

3 288 1619 29/01/2014 1,604,088 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS



4 304 805 30/01/2014 FINANZAS 3,340,000 Centro General de Costo Educación VJ COMUNICACIONES LIMITADA

La factura no trae listado del personal, certificado de cumplimiento obligaciones laborales y

cotizac personal.

5 340 73 04/02/2014 FINANZAS 50,341,552 Centro General de Costo Educación SOC. DE SEGURIDAD INTEG.JORGE CIFUENTES

La factura no trae ningun listado del personal y sus pagos previsionales, tampoco ITO, sólo

autorizado por Director Administración.


La factura no viene con copia de garantía por parte de la empresa, tampoco existe ITS si con la

OT cerrada.

7 390 57941769 06/02/2014 FINANZAS 1,016,580 Escuela Especial Open Door SODIMAC S.A.

La factura no tiene aprobación financiera en dos escuelas pero se paga y hacen un valor $

145.774 (14% del total). No viene ninguna cotizacion.

8 398 99685 06/02/2014 455,000 Centro Educacional Nueva Creacion MARIA SOLEDAD ABARCA OLAVE

Se verifica la autorización del concepto "Fondo Kiosko" que, debiendo seguir la norma del

Manual de Fondos por Rendir, cuenta con un trato especial que le permite no cumplir con los

requisitos de pagos normales. Además se utilizan para adquisiciones de bienes inventariables

y supera los monto límites. Por lo anterior se recomienda actualizar la norma generando un

propio y específico manuel de este tipo de fondo, o de lo contrario redirigir la administración de

estos recursos hacia el nivel central, integrándolos al procedimeinto normal con todas sus

obligaciones.

9 503 61 13/02/2014 ALCANCE 198,000 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca VERONICA DEL C. ARIAS MELILLAN

Contrato caducado al momento de facturar a la CMPA (vence 25/01/2014, fact. 27/01/2014), pago

en febrero 2014, si tiene firma autoriza exceso de almuerzos (9 adicionales fuera de contrato),

servicio si se prestó dentro de la vigencia. No firma exceso financiero salud, debe autorizar

director administración.

10 687 15 27/02/2014 ALCANCE 8,798,110 Administración Educación SOC.DE TRANSPORTE SILVA CORNEJO LTDA.

Pago con alcance por falta de declaración jurada "dueño-conductor", oficializada con fecha

04/03/2014 por el Director de Administración Sr. Felipe Vial, vigente a la fecha como requisito.

11 832 45069735 07/03/2014 FINANZAS 525,335 Centro de Salud Vista Hermosa SODIMAC S.A.

La compra no trae cotizaciones, las OT no estan cerradas, y no existe aprobación financiera,

pero se realiza igual el pago.

12 995 1400 18/03/2014 FINANZAS 248,710 C.E.I.A Teresa Moya BRONCERIA NACIONAL LTDA. Fotocopia de factura, sólo una cotización.

13 1028 158 19/03/2014 ALCANCE-FIN 311,955 Centro General de Costo Educación FUNDACION PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

Error en la dirección comercial factura, no viene con ITO ni O de atención respectiva, alcance no

solucionado.

14 1639 52014 12/05/2014 30,000,000 Administración Central CENTRO INTERMEDIO DE CAPACITACION ASEXMA

Se aprueba pago de cuota $30.000.000 sin tener a la vista contrato 2014 donde se definen los

montos anuales (existen contratos 2010,2011,2012,2013 y 2015). El encargado de contrato lo

subió con fecha 24/08/2015.

15 2289 861 20/06/2014 ALCANCE-FIN 500,000 Escuela Villa Independencia CLAUDIO PALMA GALLEGUILLOS Pago con Alcance por tener fondos pendientes de rendir al 20/06/2014.

16 2574 95 07/07/2014 ALCANCE 361,200 Escuela Andes del Sur MARIANA DE LOURDES ESPARZA GUERRERO

Pago con alcance por tener fecha Informe de Actividades distintas al contrato, actividad

01/07/2014, cierre contrato 20/06/2014.

17 2736 132 18/07/2014 ALCANCE 8,443,050 Centro Educacional Nueva Creacion SERGIO ANDRES FLORES RIOS Pago con alcance por falta firma del anexo con valores y contrato actualizado.

18 2747 6425 21/07/2014 2,339,790 Centro de Salud San Gerónimo MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA

Compra de insumos(remedios) para bodega central, sin cotizaciones. Se pagan aprox.M$

97.195 durante el año 2014, además no tiene contrato por el monto.

19 2748 363 21/07/2014 2,254,293 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.

Compra de insumos(remedios) para bodega central, sin cotizaciones. Se pagan aprox.M$ 9.837

durante el año 2014.

20 2792 90 23/07/2014 7,173,905 Administración At. Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA.

Falta anexo actualizando establecimientos en contrato vigente, existen locales que no estando

en listado de contrato se realiza el servicio y es aprobado, ejemplo: "San Pedro y San Pablo", "El

Almendral"," San Miguel I", "Nueva Creación", "Sor Teresa", "Pedro Lira". Además listado del

contrato presenta un error establecimiento "Escuela de Párvulos ALTE" está dos veces

considerada. Revisar poder notarial, está autorizando a pago a un funcionario de la CMPA lo que

puede generar conflictos con una revisión de la CGR.

21 2861 844 29/07/2014 FINANZAS 809,200 Escuela Villa Independencia EVENTOS 2000 LTDA. A la fecha del pago no estaba ingresado al Sistema y su O.C no estaba cerrada.

22 2882 467 30/07/2014 938,910 Centro Bibliotecario LEONARDO HERNANDEZ POZO

No se adjuntan cotizaciones en compra de 22 sillas operativas para Centro Bibliotecario,

tampoco se visualiza la Solicitud de Origen con la justificación de la compra.

23 2883 39 30/07/2014 FINANZAS 1,866,425 Escuela Los Andes CONSTR. CRISTIAN A.RODRIGO OLAVARRIA

Al pago el contrato N.587 se encontraba caducado, última prórroga era al 30/04/2014 en Escuela

Los Andes.

24 2906 152 31/07/2014 FINANZAS 621,180 Complejo Educacional Consolidada POZO & MARTINEZ LIMITADA

A la fecha el pago de 31/07/2014 se encuentra sin recepción en el Sistema BIZAGI y con

O.Compra pendiente de cierre.

25 2912 1674 31/07/2014 476,257 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Egresos aprobados sin aprobación financiera (O.T dice que no tiene este requisito).No se


26 2951 155 05/08/2014 FINANZAS 1,442,000 Centro Educacional Nueva Creacion LUZ LECARO LEAL Pago sin declaración jurada simple (dueño y chofer) y sin ITS.

27 2954 3224 05/08/2014 ALCANCE-FIN 3,400,000 Administración Educación MARIO GALLARDO ESTAY

Falta ITS en todas las facturas y en una correspondiente a Stgo-Vregión no está autorización de

viaje fuera RM.

28 3025 10565 07/08/2014 1,334,500 Centro General de Costo Salud DORIS RUBILAR Y CIA LTDA. Pago sin tres cotizaciones legales.

29 3054 3845 07/08/2014 ALCANCE 161,230 Administración Central OLGA MOCARQUER ROSCALA Faltan junto a la factura Carta de Garantía y Cedula de Identidad fotocopiada paciente.

30 3233 523 19/08/2014 117,096 Centro de Salud Bernardo Leighton MOBILIARIA VALENZUELA LTDA.

En BIZAGI se solicitan 2 sillas para CESFAM Bernardo Leython, pero se muestran dos facturas

por 4 sillas.

31 3303 48 25/08/2014 FINANZAS 216,860 Administración Educación RODRIGO ANDRES ESPINOZA ACEVEDO No se realizaron las tres cotizaciones exigidas (sólo una y se adjudicó).

32 3413 101430 28/08/2014 ALCANCE 180,800 Escuela Gabriela JUAN VICTOR RICOTTI PARDO

Pago con alcance, financiero educación y Director de Finanzas determinan cursar sin

antecedentes,autorizaciones y justificación del fondo.

33 3451 6465 01/09/2014 564,200 Administración Educación MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA



34 3563 63122079 04/09/2014 523,741 Centro de Salud Bernardo Leighton SODIMAC S.A. Pago con O.C solicitadas por Directores, pero sin aprobación financiera y trabajo a iniciar.

35 3601 18 05/09/2014 ALCANCE 1,175,400 Centro General de Costo Salud CONSTRUCTORA ENZO MILANESI PASSI E.I.R.L. Pago con alcance por inconsistencia entre Valor Factura y sumatoria de O.T.

36 3725 166 16/09/2014 ALCANCE 21,113,202 J.I. Los Canales (Junji) CONSTRUCTORA HALTRA LIMITADA

Pago con alcance por contrato vencido a la fecha de pago, ITO sin sustento y no se pronuncia

respecto de multas.

37 3803 67 24/09/2014 ALCANCE-FIN 800,000 Colegio Maipo JAVIERA DE LOURDES DE LA PLAZA CORTINEZ Pago con contrato en trámite de expositora Programa Integración Escolar.

38 3897 236 29/09/2014 ALCANCE 622,108 Centro de Salud San Gerónimo COM.LUIS ALBERTO VILLARROEL Y CIA.LTDA.

Las tres cotizaciones venían por una parte de los productos solicitados en O.C y no por el total,

por lo que se cursó con alcance.

39 3980 1691 01/10/2014 ALCANCE 1,824,735 Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago con alcance por falta de anexo de contrato respecto de la tabla de valores 2014 (definido $

1.683.720 cobrado $ 1.824.735).

40 3984 100 02/10/2014 FINANZAS 1,184,500 Colegio Maipo LUIS ABRAHAM ROJAS GUTIERREZ Sin respaldo de contrato, sin ITS , no tiene cotizaciones.

41 4155 3058 14/10/2014 ALCANCE 1,203,685 Administración Salud DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA. Pago con alcance por falta de firma anexo de contrato N.627 de exámenes clínicos.

42 4193 113153178 17/10/2014 ALCANCE 18,184,300 Escuela Pedro Aguirre Cerda CGE DISTRIBUCION S.A.

Pago con alcance por multa asociada en ítem Otros Cargos en Liceo Volcán San José, sin

respaldo.

43 4615 164443 14/11/2014 ALCANCE 820,493 Administración Central TECNODATA S.A. Pago con O.C sin todas las firmas y faltan cotizaciones.

44 4666 857 20/11/2014 ALCANCE-FIN 749,700 Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

Pago con alcance, no contenía listado del personal, imposiciones previsionales, certificado de

obligaciones laborales.

45 4722 2184 24/11/2014 ALCANCE 1,039,372 Centro Educacional Nueva Creacion IVONNE JIMENEZ SANCHEZ Pago con alcance, se consulta a Recursos Humanos para revisar el cálculo.

46 4725 8139426 24/11/2014 ALCANCE 1,074,000 Centro de Espec.primarias San Lazaro ABASTIBLE S.A. Pago con alcance por falta de guía de despacho original.

47 4746 856 26/11/2014 FINANZAS 2,320,500 Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

Pago con alcance, no contenía listado del personal, imposiciones previsionales, certificado de

obligaciones laborales.

48 4770 483 27/11/2014 ALCANCE 1,893,052 Administración At. Menores MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA

Pago con alcance, por falta de documentación, planillas de cotizaciones previsionales,listado de

trabajadores, presupuesto del establecimiento Pedro Lira.

49 5094 610 24/12/2014 16,665,541 Centro de Salud Bernardo Leighton SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

Pago factura con alcance, ya que su boleta de garantía estaba vencida, pero se regularizó en

enero 2015.

50 5130 1724 29/12/2014 ALCANCE 1,150,686 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS Pago con alcance por falta de garantía actualizada.

51 5131 4 29/12/2014 ALCANCE 332,010 Administración At. Menores ANITA INS FERREIRA CUBILLOS

Pago con alcance por falta visación de O.Compra, Listado de trabajadores, certificado

obligaciones laborales, falta de cotizaciones previsionales, sin entrega de garantía por 6 meses

establecida por contrato.

52 5136 4 29/12/2014 ALCANCE 5,802,724 J.I. Sala Cuna Francisco Coloane II (Junji) SOC.GESTION PROY.E INVERS.SANCHEZ Y CUBILLOS

Pago con alcance, Jefe de Operaciones determina que se paga, aunque no presenta garantía

en sistema exigida en contrato. Tampoco presenta Informe de Cotizaciones previsionales de

todos sus trabajadores.

53 5176 2639 30/12/2014 ALCANCE 385,000 Administración At. Menores ANGELA ESMERALDA MARTINEZ MUÑOZ

Pago con alcance, Financiero Atención de Menores determina falta de facturas rendidas, FXR

pendientes.

54 5186 10592 30/12/2014 ALCANCE 539,134 Centro General de Costo Atencion de Menores COMERCIAL SANBRA Y COMPAÑIA LIMITADA Pago con alcance, Factura no original y sin autorizaciones exigidas.


_________________________________________________________

34

ASPECTO DE LOS DOCUMENTOS ORIGINALES (3.70% de incumplimiento).

ASPECTO DE LA IMPUTACION DEL EGRESO (0.0% de incumplimiento).

Nº Nº EGRESO Nº DOCTO FECHAAREA

RESPONSABLEMONTO CENTRO DE COSTO GLOSA

OBSERVACIONES

1 340 73 04/02/2014 FINANZAS 50,341,552 Centro General de Costo Educación SOC. DE SEG.INTEG. JORGE CIFUENTES

La factura no trae ninguna especificación del producto, no se deja claro el requerimiento de

seguridad extraordinaria, tampoco trae listado del personal y sus pagos previsionales,

tampoco ITO, sólo autorizado por Director Administración.



Manual de Fondos por Rendir, cuenta con un trato especial que le permite no cumplir con

los requisitos de pagos normales. Además se utilizan para adquisiciones de bienes

inventariables y supera los monto límites. Por lo anterior se recomienda actualizar la norma

generando un propio y específico manuel de este tipo de fondo, o de lo contrario redirigir la

administración de estos recursos hacia el nivel central, integrándolos al procedimeinto

normal con todas sus obligaciones.

3 2882 467 30/07/2014 938,910 Centro Bibliotecario LEONARDO HERNANDEZ POZO


tampoco se visualiza la Solicitud de Origen con la justificación y razón de la compra.

4 2949 101238 05/08/2014 2,278,000 Administración Educación PAOLA DANIELA TORRES FAINI Falta justificación del Fondo a Rendir y detalle de proveedores de las compras.



OBSERVACIONES

1 50 59 08/01/2014 162,000 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca VERONICA DEL C. ARIAS MELILLAN



con la OT cerrada.

3 133 174 15/01/2014 5,335,365 Centro General de Costo Salud MARGARITA ZUÑIGA CHANDIA

4 232 210114 21/01/2014 2,293,254 Administración Central PABLO MUÑOZ VALENCIA

5 268 593131 28/01/2014 460,750 Escuela Ejercito Libertador EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

6 288 1619 29/01/2014 1,604,088 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS



7 304 805 30/01/2014 FINANZAS 3,340,000 Centro General de Costo Educación VJ COMUNICACIONES LIMITADA


cotizac personal.

8 340 73 04/02/2014 FINANZAS 50,341,552 Centro General de Costo Educación SOC. DE SEG.INTEG.JORGE CIFUENTES



9 366 3201401 05/02/2014 91,172,366 Centro General de Costo Atencion de Menores CAJA DE COMPENSACION DE LOS ANDES



con la OT cerrada.

11 390 57941769 06/02/2014 FINANZAS 1,016,580 Escuela Especial Open Door SODIMAC S.A.





Manual de Fondos por Rendir, cuenta con un trato especial que le permite no cumplir con

los requisitos de pagos normales. Además se utilizan para adquisiciones de bienes

inventariables y supera los monto límites. Por lo anterior se recomienda actualizar la norma

generando un propio y específico manuel de este tipo de fondo, o de lo contrario redirigir la

administración de estos recursos hacia el nivel central, integrándolos al procedimeinto

normal con todas sus obligaciones.

13 426 4201401 10/02/2014 5,867,971 Centro General de Costo de Administración BANCO DE CHILE RETENCIONES FUNCIONARIOS Buscar la normativa para las retenciones de sueldo a funcionarios.

14 503 61 13/02/2014 ALCANCE 198,000 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca VERONICA DEL C. ARIAS MELILLAN

Contrato caducado al momento de facturar a la CMPA (vence 25/01/2014, fact.

27/01/2014), pago en febrero 2014, si tiene firma autoriza exceso de almuerzos (9

adicionales fuera de contrato), servicio si se prestó dentro de la vigencia. No firma exceso

financiero salud, debe autorizar director administración.

15 533 577 13/02/2014 844,574 Administración Salud ANA MARIA FLORES TRONCOSO

La factura no adjunta ITS que requiere el contrato, no se valida reajuste año 2014, se paga

con alcance solucionado el 06/10/2014 (pago 13/02/2014).

16 687 15 27/02/2014 ALCANCE 8,798,110 Administración Educación SOC.DE TRANSP.SILVA CORNEJO LTDA.

Pago con alcance por falta de declaración jurada "dueño-conductor", oficializada con fecha

04/03/2014 por el Director de Administración Sr. Felipe Vial, vigente a la fecha como

requisito.

17 832 45069735 07/03/2014 FINANZAS 525,335 Centro de Salud Vista Hermosa SODIMAC S.A.

La compra no trae cotizaciones, las OT no estan cerradas, y no existe aprobación

financiera, pero se realiza igual el pago.

18 886 22 12/03/2014 3,600,000 Administración Central EDUARDO ANDRES BUSTOS HENRIQUEZ

19 980 201403909 18/03/2014 ALCANCE 704,150 Centro de Espec.primarias San Lazaro AGUAS ANDINAS S.A. Pago sin comprobante de pago, se regulariza posteriormente con cupón de pago.

20 995 1400 18/03/2014 FINANZAS 248,710 C.E.I.A Teresa Moya BRONCERIA NACIONAL LTDA. Fotocopia de factura, sólo una cotización.

21 1028 158 19/03/2014 ALCANCE-FIN 311,955 Centro General de Costo Educación FUNDACION PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

Error en la dirección comercial factura, no viene con ITO ni O de atención respectiva,

alcance no solucionado.

22 1083 689 26/03/2014 FINANZAS 220,500 Escuela Oscar Bonilla XIMENA PACHECO WILLEMS Fondo por Rendir Kiosko.

23 1087 447 26/03/2014 FINANZAS 114,833,406 Administración Educación MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA

24 1118 58054682 28/03/2014 802,552 Escuela Luis Matte Larrain SODIMAC S.A.

Mantenimiento general de establecimientos para inicio de año. Se aprueba gasto sin

claridad en la autorización del financiero del área o Director de Finanzas (sólo firma de Jefe

Contabilidad).

25 1153 769 31/03/2014 FINANZAS 13,612,460 Liceo Industrial ISAAC SILVA URRA

26 1166 5759 01/04/2014 600,000 Administración Central COPEC S.A.

27 1232 201404 07/04/2014 108,388 Administración Central OMESA S.A.

No se adjuntan los correos de la Dirección de Personas con las ordenes de atención

requeridas, y que deben anexarse según cláusula sexta del contrato vigente con la CMPA.

Además sólo viene la autorización del Director de Desarrollo Organizacional y no de la

Directora.

28 1454 201404 24/04/2014 607,856 Administración Central CAROLINA GALLO SALGADO Pago de sueldo caducado en SERVIPAG a funcionaria.

29 1581 5918 02/05/2014 370,000 Administración Central PATRICIA LARA URIBE

30 1639 52014 12/05/2014 30,000,000 Administración Central CENTRO INTERMEDIO DE CAPAC. ASEXMA

Se aprueba pago de cuota $30.000.000 sin tener a la vista contrato 2014 donde se definen

los montos anuales (existen contratos 2010,2011,2012,2013 y 2015). El encargado de

contrato lo subió con fecha 24/08/2015.


_________________________________________________________

35



OBSERVACIONES

31 1671 100604 14/05/2014 170,500 Administración Educación MARCIAL MAYORGA KLEIN

32 2067 18 06/06/2014 FINANZAS 111,650 Administración Educación PAOLA DANIELA TORRES FAINI

33 2208 4062014 17/06/2014 2,235,000 Centro General de Costo de Administración CORPORACION MUNICIPAL DE PUENTE ALTO

34 2289 861 20/06/2014 ALCANCE-FIN 500,000 Escuela Villa Independencia CLAUDIO PALMA GALLEGUILLOS Pago con Alcance por tener fondos pendientes de rendir al 20/06/2014.

35 2556 2995 02/07/2014 11,733,964 Administración Salud ARTEMIO DEL CARMEN SAEZ VALDERRAMA

36 2574 95 07/07/2014 ALCANCE 361,200 Escuela Andes del Sur MARIANA DE LOURDES ESPARZA GUERRERO

Pago con alcance por tener fecha Informe de Actividades distintas al contrato, actividad

01/07/2014, cierre contrato 20/06/2014.

37 2581 901 08/07/2014 FINANZAS 1,415,949 Centro General de Costo Educación ALVARO OSES MUÑOZ

38 2585 201407 08/07/2014 1,500,000 Administración Central SANDRA FUENTES MELO

39 2611 2201406 09/07/2014 927,500 Centro General de Costo Salud FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ

40 2616 50 09/07/2014 FINANZAS 473,000 Centro General de Costo Educación LUCIA PASTRIAN GUTIERREZ

41 2736 132 18/07/2014 ALCANCE 8,443,050 Centro Educacional Nueva Creacion SERGIO ANDRES FLORES RIOS Pago con alcance por falta firma del anexo con valores y contrato actualizado.

42 2740 11122766 21/07/2014 1,243,750 Liceo Industrial EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

43 2747 6425 21/07/2014 2,339,790 Centro de Salud San Gerónimo MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA



44 2748 363 21/07/2014 2,254,293 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.


9.837 durante el año 2014.

45 2771 937 23/07/2014 FINANZAS 564,000 Complejo Educacional Consolidada CARMEN SAAVEDRA BUSTOS

46 2792 90 23/07/2014 7,173,905 Administración At. Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA.

Falta anexo actualizando establecimientos en contrato vigente, existen locales que no

estando en listado de contrato se realiza el servicio y es aprobado, ejemplo: "San Pedro y

San Pablo", "El Almendral"," San Miguel I", "Nueva Creación", "Sor Teresa", "Pedro Lira".

Además listado del contrato presenta un error establecimiento "Escuela de Párvulos ALTE"

está dos veces considerada. Revisar poder notarial, está autorizando a pago a un

funcionario de la CMPA lo que puede generar conflictos con una revisión de la CGR.

47 2797 161 24/07/2014 ALCANCE-FIN 1,724,220 Administración Educación FUNDACION PAULA JARAQUEMADA ALQUIZAR

Pago con alcance porque contrato no menciona aumento del valor del servicio, solucionado

con fecha 20/11/2014.

48 2861 844 41849 FINANZAS 809200 Escuela Villa Independencia EVENTOS 2000 LTDA. A la fecha del pago no estaba ingresado al Sistema y su O.C no estaba cerrada.

49 2882 467 41850 938910 Centro Bibliotecario LEONARDO HERNANDEZ POZO



50 2883 39 41850 FINANZAS 1866425 Escuela Los Andes CONSTRUCCIONES CRISTIAN ALFONSO RODRIGO OLAVARRIA

Al pago el contrato N.587 se encontraba caducado, última prórroga era al 30/04/2014 en

Escuela Los Andes.

51 2906 152 41851 FINANZAS 621180 Complejo Educacional Consolidada POZO & MARTINEZ LIMITADA

A la fecha el pago de 31/07/2014 se encuentra sin recepción en el Sistema BIZAGI y con

O.Compra pendiente de cierre.

52 2912 1674 41851 476257 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS



53 2925 4201407 41855 2770439 Centro General de Costo de Administración CMPA RETENCIONES JUDICIALES

54 2931 101204 41855 2191000 Liceo Industrial FONDOS FIJOS DE ESTABLEC.EDUC. AGOSTO 2014.

55 2949 101238 41856 2278000 Administración Educación PAOLA DANIELA TORRES FAINI Falta justificación del Fondo a Rendir y detalle de proveedores de las compras.

56 2951 155 41856 FINANZAS 1442000 Centro Educacional Nueva Creacion LUZ LECARO LEAL Pago sin declaración jurada simple (dueño y chofer) y sin ITS.

57 2954 3224 41856 ALCANCE-FIN 3400000 Administración Educación MARIO GALLARDO ESTAY

Falta ITS en todas las facturas y en una correspondiente a Stgo-Vregión no está

autorización de viaje fuera RM.

58 2972 967 41857 268333 J.I. Sor Teresa (Junji) IMPORTADORA Y EXPORTADORA CORELLA LTDA.

59 2977 968 41857 528766 J.I. Sor Teresa (Junji) IMPORTADORA Y EXPORTADORA CORELLA LTDA.

60 3025 10565 41858 1334500 Centro General de Costo Salud DORIS RUBILAR Y CIA LTDA. Pago sin tres cotizaciones legales.

61 3037 4551454 41858 FINANZAS 106160 Escuela Las Palmas EASY S.A.

62 3041 301 41858 ALCANCE-FIN 15219500 Escuela Los Andes JUAN JOSE TORRES MONTECINOS

Pago con alcance por anexo de contrato donde los buses estén asociados a cada

colegios.

63 3042 293462 41858 1150255 Administración Educación COMERCIAL PLAZA EGAÑA LIMITADA

64 3054 3845 41858 ALCANCE 161230 Administración Central OLGA MOCARQUER ROSCALA Faltan junto a la factura Carta de Garantía y Cedula de Identidad fotocopiada paciente.

65 3073 794053 41862 1772639 Centro General de Costo Atencion de Menores GTD TELEDUCTOS S.A.

66 3120 2201407 41862 142400 Centro General de Costo Salud CONSEJO VALPARAISO ACONCAGUA

67 3144 3698 41863 398850 Centro de Salud Alejandro del Rio MARIA CRISTINA LORENA JARA LARA

68 3233 523 41870 117096 Centro de Salud Bernardo Leighton MOBILIARIA VALENZUELA LTDA.

En BIZAGI se solicitan 2 sillas para CESFAM Bernardo Leython, pero se muestran dos

facturas por 4 sillas.

69 3246 101388 41871 280000 Colegio Maipo DANIELA SOFIA SANDERS SANDERS

70 3270 0 41873 6726608 Administración Salud STACKS SERV.TECNOLOGICOS S.L. CHILE LTDA.

71 3303 48 41876 FINANZAS 216860 Administración Educación RODRIGO ANDRES ESPINOZA ACEVEDO No se realizaron las tres cotizaciones exigidas (sólo una y se adjudicó).

72 3400 88581 41879 TESORERIA 2425048 Centro General de Costo Salud LABORATORIOS EUROMED CHILE S.A. Pagos de 2 facturas y pagos de EUROMED CHILE S.A, no cobrados en tesorería.

73 3406 12 41879 TESORERIA 671718 Centro General de Costo de Administración VARIOS PAGOS HON.CADUCOS NUNCA RETIRADOS Cheques caducados sin retiro o cobrados, en tesorería.

74 3413 101430 41879 ALCANCE 180800 Escuela Gabriela JUAN VICTOR RICOTTI PARDO

Pago con alcance, financiero educación y Director de Finanzas determinan cursar sin

antecedentes,autorizaciones y justificación del fondo.

75 3451 6465 41883 564200 Administración Educación MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA



76 3454 233439 41883 1643146 Centro de Salud Vista Hermosa LABORATORIO VALMA LTDA.

77 3508 11194583 41884 511100 J.I. Altué (Junji) EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

78 3522 34 41885 FINANZAS 355183357 Centro de Salud Raul Silva Henriquez DANIELA RAMIREZ BECAR

79 3529 651 41885 FINANZAS 411942 Liceo Industrial DANIEL IGNACIO GARRIDO LOPEZ

80 3563 63122079 41886 523741 Centro de Salud Bernardo Leighton SODIMAC S.A. Pago con O.C solicitadas por Directores, pero sin aprobación financiera y trabajo a iniciar.

81 3577 66 41887 ALCANCE-FIN 7352167 Liceo Chiloé PRODUCTORA MUSICAL DIEGO ABURTO E.I.R.L.

Pago con alcance por falta boleta de garantía, Informe ITS, certificados de cumplimiento

obligaciones laborales y previsionales de Agosto, listado del personal. SOLUCIONADO

82 3601 18 41887 ALCANCE 1175400 Centro General de Costo Salud CONSTRUCTORA ENZO MILANESI PASSI E.I.R.L. Pago con alcance por inconsistencia entre Valor Factura y sumatoria de O.T.

83 3602 3903 41887 737800 Centro de Salud San Gerónimo ROCKFORT CONSTRUCCIONES SPA

84 3682 909 41893 FINANZAS 11295000 Administración Educación VJ COMUNICACIONES LIMITADA

85 3690 6516 41893 500000 Administración Central HECTOR ENRIQUE CERECEDA CACERES

86 3711 3955 41897 1000000 Centro General de Costo Salud JOSE ORELLANA MATURANA

87 3723 3958 41897 300000 Centro General de Costo Salud PAOLA EGOAGUIRRE PEREZ

88 3725 166 41898 ALCANCE 21113202 J.I. Los Canales (Junji) CONSTRUCTORA HALTRA LIMITADA

Pago con alcance por contrato vencido a la fecha de pago, ITO sin sustento y no se

pronuncia respecto de multas.

89 3803 67 41906 ALCANCE-FIN 800000 Colegio Maipo JAVIERA DE LOURDES DE LA PLAZA CORTINEZ Pago con contrato en trámite de expositora Programa Integración Escolar.

90 3855 9000012 41908 1540139 Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago sin ITO solo con detalle proveedor con timbre operaciones sin visto bueno (la persona

está en operaciones durante el día, debe resguardarse la seguridad de timbres).


_________________________________________________________

36



OBSERVACIONES

91 3897 236 41911 ALCANCE 622108 Centro de Salud San Gerónimo COM.LUIS ALBERTO VILLARROEL Y CIA.LTDA.

Las tres cotizaciones venían por una parte de los productos solicitados en O.C y no por el

total, por lo que se cursó con alcance.

92 3957 107268 41912 931204 Administración At. Menores ARTICULOS DEPORTIVOS GACITUA Y CIA. LTDA.

93 3980 1691 41913 ALCANCE 1824735 Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago con alcance por falta de anexo de contrato respecto de la tabla de valores 2014

(definido $ 1.683.720 cobrado $ 1.824.735).

94 3984 100 41914 FINANZAS 1184500 Colegio Maipo LUIS ABRAHAM ROJAS GUTIERREZ Sin respaldo de contrato, sin ITS , no tiene cotizaciones.

95 4049 9000094 41919 ALCANCE 436250 Centro Laura Vicuña MARCELA FLORES SOTO

96 4057 1108 41919 FINANZAS 400000 Escuela Los Andes CECILIA POBLETE ANABALON

97 4058 1109 41919 FINANZAS 416800 Escuela Casas Viejas MYRIAM GONZALEZ MUÑOZ

98 4128 63234598 41925 119583 Centro Bibliotecario SODIMAC S.A.

99 4132 4551865 41925 FINANZAS 411533 Escuela Las Palmas EASY S.A.

100 4155 3058 41926 ALCANCE 1203685 Administración Salud DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA. Pago con alcance por falta de firma anexo de contrato N.627 de exámenes clínicos.

101 4193 1.13E+08 41929 ALCANCE 18184300 Escuela Pedro Aguirre Cerda CGE DISTRIBUCION S.A.

Pago con alcance por multa asociada en ítem Otros Cargos en Liceo Volcán San José, sin

respaldo.

102 4240 22496 41933 TESORERIA 207000 Administración Educación UNIVERSIDAD DE LOS ANDES Pagos de 2 facturas y pagos de Universidad Los Andes, no cobrados en tesorería.

103 4248 588773 41933 1354815 Administración Salud IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA ARQUIMED LTDA.

Pago 6 baterias para desfibrilador, no se eligió cotización más barata, se ignoran otras

razones.

104 4361 123207 41939 6064614 Centro General de Costo Salud NOVARTIS CHILE S.A.

Falta la solicitud inicial de la Bodega Central de Salud, por el requerimiento de

medicamento restringido, además sin cotizaciones.

105 4531 2153109 41950 372997 Administración Central SURTI VENTAS LTDA

106 4557 190 41950 773688 Centro General de Costo de Administración ELVERT SERNA RUEDA

107 4572 102265 41954 2433306 Liceo Volcan San Jose , Padre Hurtado y Maipo. LORENA LOPEZ CORNEJO

108 4615 164443 41957 ALCANCE 820493 Administración Central TECNODATA S.A. Pago con O.C sin todas las firmas y faltan cotizaciones.

109 4655 543 41962 110000 Sala cuna Almendral Limitada JARD.INF.MONTESSORI ALEJANDRA M.J.LIRA

110 4666 857 41963 ALCANCE-FIN 749700 Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.

Pago con alcance, no contenía listado del personal, imposiciones previsionales, certificado

de obligaciones laborales.

111 4722 2184 41967 ALCANCE 1039372 Centro Educacional Nueva Creacion IVONNE JIMENEZ SANCHEZ Pago con alcance, se consulta a Recursos Humanos para revisar el cálculo.

112 4725 8139426 41967 ALCANCE 1074000 Centro de Espec.primarias San Lazaro ABASTIBLE S.A. Pago con alcance por falta de guía de despacho original.

113 4746 856 41969 FINANZAS 2320500 Centro General de Costo Educación SOCIEDAD TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.



114 4756 119 41969 ALCANCE 7173905 Centro General de Costo Atencion de Menores SOCIEDAD DE INVERSIONES NIKAU LTDA. Factura pagada sin original y copia no legalizada.

115 4770 483 41970 ALCANCE 1893052 Administración At. Menores MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA

Pago con alcance, por falta de documentación, planillas de cotizaciones

previsionales,listado de trabajadores, presupuesto del establecimiento Pedro Lira.

116 4773 5615529 41970 5251116 Pago Electrónico a varios proveedores.DIMERC S.A. , CASA GARETTO, ENGRANA.

117 4784 597 41970 7534379 Centro de Salud Bernardo Leighton SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

118 4790 30 41970 879811 Administración Central GLADYS IVETTE CHAMORRO NUÑEZ

119 4802 11358670 41971 1489600 Liceo Nonato Coo EMPRESA ELECTRICA PUENTE ALTO

120 4826 3201411 41974 106819589 Pago de Cotizaciones Previsionales.CAJA DE COMPENSACION DE LOS ANDES

121 4874 11411 41978 120973 Centro General de Costo Educación CORPORACION MUNICIPAL DE PUENTE ALTO

122 4875 201412 41978 300000 Escuela Padre Hurtado PATRICIA PARRA PEREZ

123 4887 1208 41982 FINANZAS 146000 Liceo Juan Mackenna MITZI MARTINEZ JORQUERA

124 4915 8133209 41983 2051000 Centro de Salud Raul Silva Henriquez ABASTIBLE S.A.

125 4963 299032 41988 2427357 Administración Central COMERCIAL PLAZA EGAÑA LIMITADA

126 4980 1226 41988 FINANZAS 300000 Liceo San Geronimo CLAUDIA ARAVENA LEON

127 5094 610 41997 16665541 Centro de Salud Bernardo Leighton SERVICIOS INTEGRALES DE SEGURIDAD LTDA.

Pago factura con alcance, ya que su boleta de garantía estaba vencida, pero se regularizó

en enero 2015.

128 5118 102 42002 16384291 Centro General de Costo Educación SOCIEDAD ANONIMA SAN JAVIER

129 5130 1724 42002 ALCANCE 1150686 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS Pago con alcance por falta de garantía actualizada.

130 5131 4 42002 ALCANCE 332010 Administración At. Menores ANITA INS FERREIRA CUBILLOS

Pago con alcance por falta visación de O.Compra, Listado de trabajadores, certificado

obligaciones laborales, falta de cotizaciones previsionales, sin entrega de garantía por 6

meses establecida por contrato.

131 5136 4 42002 ALCANCE 5802724 J.I. Sala Cuna Francisco Coloane II (Junji) SOC.GESTION PROY.E INVERS.SANCHEZ Y CUBILLOS

Pago con alcance, Jefe de Operaciones determina que se paga, aunque no presenta

garantía en sistema exigida en contrato. Tampoco presenta Informe de Cotizaciones

previsionales de todos sus trabajadores.

132 5160 66 42003 642600 Centro de Salud Raul Silva Henriquez CLIMATIZACION Y SERVICIOS INTEGRALES LIMITADA

133 5176 2639 42003 ALCANCE 385000 Administración At. Menores ANGELA ESMERALDA MARTINEZ MUÑOZ

Pago con alcance, Financiero Atención de Menores determina falta de facturas rendidas,

FXR pendientes.

134 5186 10592 42003 ALCANCE 539134 Centro General de Costo Atencion de Menores COMERCIAL SANBRA Y COMPAÑIA LIMITADA Pago con alcance, Factura no original y sin autorizaciones exigidas.

135 5216 1317 42004 472000 Centro de Espec.primarias San Lazaro TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.


_________________________________________________________

37

ASPECTO DE LAS FIRMAS PERTINENTES (2.96% de incumplimiento).

ASPECTO DE LAS COTIZACIONES Y TABLAS DE EVALUACION (44.44% de incumplimiento).

Nota: se debe señalar que el porcentaje se ve incrementado por aquellos egresos donde “no requiere o no cumple” la existencia de

cotizaciones, por ejemplo cuando se trata de servicios contratados a proveedor único (en este caso sólo van presentados aquellos

donde sí debía solicitarse y no venían adjuntas).



OBSERVACIONES

1 503 61 41683 ALCANCE 198000 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca VERONICA DEL C. ARIAS MELILLAN

Contrato caducado al momento de facturar a la CMPA (vence 25/01/2014, fact.

27/01/2014), pago en febrero 2014, no tiene firma que autorice el exceso de almuerzos (9

adicionales fuera de contrato), servicio si se prestó dentro de la vigencia.

2 1118 58054682 41726 802552 Escuela Luis Matte Larrain SODIMAC S.A.



Contabilidad).

3 1232 201404 41736 108388 Administración Central OMESA S.A.




Directora.

4 3984 100 41914 FINANZAS 1184500 Colegio Maipo LUIS ABRAHAM ROJAS GUTIERREZ Sin respaldo de contrato, sin ITS , no tiene cotizaciones, sin todas las firmas.



OBSERVACIONES

1 390 57941769 41676 FINANZAS 1016580 Escuela Especial Open Door SODIMAC S.A.

La factura no tiene aprobación financiera en dos escuelas, pero se paga y hacen un valor $


2 832 45069735 41705 FINANZAS 525335 Centro de Salud Vista Hermosa SODIMAC S.A.

La compra no trae cotizaciones, las OT no estan cerradas, y no existe aprobación

financiera, pero se realiza igual el pago.

3 995 1400 41716 FINANZAS 248710 C.E.I.A Teresa Moya BRONCERIA NACIONAL LTDA. Fotocopia de factura, sólo una cotización.

4 1087 447 41724 FINANZAS 114833406 Administración Educación MIRIAM CECILIA YAQUICH ASTORGA Sin cotizaciones ni tabla de evaluación.

5 2747 6425 41841 2339790 Centro de Salud San Gerónimo MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA



6 2748 363 41841 2254293 Centro de Salud Padre Manuel Villaseca TRESSADENTAL SERVICIOS LTDA.


9.837 durante el año 2014.

7 2882 467 41850 938910 Centro Bibliotecario LEONARDO HERNANDEZ POZO



8 3025 10565 41858 1334500 Centro General de Costo Salud DORIS RUBILAR Y CIA LTDA. Pago sin tres cotizaciones legales.

9 3303 48 41876 FINANZAS 216860 Administración Educación RODRIGO ANDRES ESPINOZA ACEVEDO No se realizaron las tres cotizaciones exigidas (sólo una y se adjudicó).

10 3451 6465 41883 564200 Administración Educación MARTINEZ PINTO PAULINA Y OTRA



11 3897 236 41911 ALCANCE 622108 Centro de Salud San Gerónimo COM.LUIS ALBERTO VILLARROEL Y CIA.LTDA.

Las tres cotizaciones venían por una parte de los productos solicitados en O.C y no por el

total, por lo que se cursó con alcance.


_________________________________________________________

38

ASPECTO DE LAS AUTORIZACIONES (13.3% de incumplimiento).



OBSERVACIONES

1 53 1611 41647 FINANZAS 1940889 Escuela Pedro Aguirre Cerda NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS


con la OT cerrada.

2 304 805 41669 FINANZAS 3340000 Centro General de Costo Educación VJ COMUNICACIONES LIMITADA


cotizac personal.

3 340 73 41674 FINANZAS 50341552 Centro General de Costo Educación SOC. DE SEG.INTEG.JORGE CIFUENTES



4 370 1624 41675 FINANZAS 1784202 Escuela Pedro Aguirre Cerda NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS


con la OT cerrada.

5 390 57941769 41676 FINANZAS 1016580 Escuela Especial Open Door SODIMAC S.A.



6 533 577 41683 844574 Administración Salud ANA MARIA FLORES TRONCOSO

La factura no adjunta ITS que requiere el contrato, no se valida reajuste año 2014, se paga

con alcance solucionado el 06/10/2014 (pago 13/02/2014).

7 1118 58054682 41726 802552 Escuela Luis Matte Larrain SODIMAC S.A.



Contabilidad).

8 1232 201404 41736 108388 Administración Central OMESA S.A.




Directora.

9 2912 1674 41851 476257 Administración At. Menores NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS



10 2954 3224 41856 ALCANCE-FIN 3400000 Administración Educación MARIO GALLARDO ESTAY

Falta ITS en todas las facturas y en una correspondiente a Stgo-Vregión no está

autorización de viaje fuera RM.

11 3563 63122079 41886 523741 Centro de Salud Bernardo Leighton SODIMAC S.A. Pago con O.C solicitadas por Directores, pero sin aprobación financiera y trabajo a iniciar.

12 3803 67 41906 ALCANCE-FIN 800000 Colegio Maipo JAVIERA DE LOURDES DE LA PLAZA Pago con contrato en trámite de expositora Programa Integración Escolar.

13 3980 1691 41913 ALCANCE 1824735 Administración Salud NELSON MANUEL HERNANDEZ RIOS

Pago con alcance por falta de anexo de contrato respecto de la tabla de valores 2014

(definido $ 1.683.720 cobrado $ 1.824.735).

14 4155 3058 41926 ALCANCE 1203685 Administración Salud DISTRIBUIDORA SALVADOR LTDA. Pago con alcance por falta de firma anexo de contrato N.627 de exámenes clínicos.

15 4361 123207 41939 6064614 Centro General de Costo Salud NOVARTIS CHILE S.A.

Falta la solicitud inicial de la Bodega Central de Salud, por el requerimiento de

medicamento restringido, además sin cotizaciones.

16 4666 857 41963 ALCANCE-FIN 749700 Centro General de Costo Educación SOC. TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.



17 4746 856 41969 FINANZAS 2320500 Centro General de Costo Educación SOC.TECNOLOGICA TECPA CHILE LTDA.



Dirección de Control - Puente Alto

Documents

Transcript of Dirección de Control - Puente Alto