DIRECCIÓN SECTORIAL DESARROLLO ECONÓMICO INDUSTRIA Y ...

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO-IDT

EVALUAR LA GESTIÓN CONTRACTUAL, EL CUMPLIMIENTO Y EFECTIVIDAD DE LAS METAS DEL PROYECTO 1036 "BOGOTÁ DESTINO TURÍSTICO COMPETITIVO Y SOSTENIBLE" DURANTE EL CUATRIENIO”.

CÓDIGO DE AUDITORÍA Nº 12

Período Auditado 2019

PAD 2020

DIRECCIÓN SECTORIAL DESARROLLO ECONÓMICO INDUSTRIA Y TURISMO

Bogotá D.C, febrero de 2020


Juan Carlos Granados Becerra Contralor de Bogotá D.C.

María Anayme Barón Durán Contralora Auxiliar

Wilson Andrés Zambrano Vargas Director Sectorial

Adriana Margarita López Palacio Asesor 105-01

Equipo de auditoría: Fanny Esperanza Díaz Tamayo: Gerente 039-01 Milton Contreras Rodríguez Jorge Alejo Calderón Perilla

Profesional Especializado 222-07 (E) Profesional Especializado 222-05 (E)

Gloria Nélida Cubides Rodríguez Profesional Universitario 219-03 Lidia Rubiano Ruíz Profesional Universitario 219-03 Teresa Mantilla Carvajal Profesional Universitario 219-03 (E)


TABLA DE CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES ...................................................................... 5

2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA .................................................... 8

2.1 PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS .............................................. 8

2.2 GESTIÓN CONTRACTUAL .................................................................... 9

2.3 PLAN DE MEJORAMIENTO ................................................................. 12

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA: .......................................................... 15

3.1 CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO ................................ 15

3.1.1 Gestión Contractual ....................................................................... 15

3.1.2 Plan de Mejoramiento .................................................................... 15

3.1.3 Planes, Programas y Proyectos..................................................... 15

3.2 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO ................................. 15

3.2.1 Resultados del seguimiento ............................................................... 15

3.3 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA ............................. 17

3.3.1 Planes programas y proyectos ...................................................... 17

3.3.1.1 Hallazgo administrativo, por rezago en la ejecución de las metas 9, 10 y 11 en sus magnitudes físicas y financieras del proyecto 1036. ................... 21

3.3.2 Gestión Contractual ....................................................................... 25

4. OTROS RESULTADOS .............................................................................. 27

4.1 PETICIONES, QUEJAS Y OTROS ....................................................... 27

5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ....................................................................................................... 28


LISTA DE CUADROS

Cuadro No. 1 Muestra evaluación de planes, programas y proyectos .................... 8

Cuadro No. 2 Muestra evaluación gestión contractual .......................................... 10

Cuadro No. 3 Muestra evaluación plan de mejoramiento ...................................... 12

Cuadro No. 4 Resultado evaluación plan de mejoramiento .................................. 16

Cuadro No. 5 Presupuesto de Gastos de Inversión Proyecto 1036 - IDT Vigencia

2019 ...................................................................................................................... 18

Cuadro No. 6 Comparativo Metas Ficha EBI-D Versión 0 Vs Versión 47 ............. 19

Cuadro No. 7 Avance Físico y de Recursos Proyecto 1036- Vigencia 2019 ......... 20

Cuadro No. 8 Contratos suscritos para el cumplimiento de la meta 9 vigencia 2019

.............................................................................................................................. 21

Cuadro No. 9 Proyecto 1036 - Alineación con los ODS ........................................ 24

LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico No. 1 Comportamiento Presupuestal proyecto 1036 .................................. 9

Gráfico No. 2 Tipología de contratos por proyecto ................................................ 10


1. CARTA DE CONCLUSIONES

CÓDIGO DE AUDITORÍA 12

Doctora KAROL FAJARDO MORILLO Directora General INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO-IDT Carrera 24 No. 40-66 Código Postal 111311 Ciudad

Ref. Carta de Conclusiones Auditoría de Desempeño

La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política, el Decreto Ley 1421 de 1993, la Ley 42 de 1993 y la Ley 1474 de 2011, practicó auditoría de desempeño a la entidad Instituto Distrital de Turismo-IDT, vigencia 2019, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, del proyecto 1036 "Bogotá Destino Turístico

Competitivo y Sostenible". Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de auditoría de desempeño que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionara una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; la evaluación del sistema de control fiscal interno, los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría de Bogotá D.C.


CONCEPTO DE GESTIÓN SOBRE EL ASPECTO EVALUADO La Contraloría de Bogotá D.C. como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en las políticas, asuntos, programas, proyectos, procesos, áreas o actividades de carácter específico o transversal, de interés o relevancia auditados, cumplen con los principios de eficiencia y eficacia y economía en relación con la muestra de contratación seleccionada, sin embargo, se encontró que las metas 9,10 y 11 del proyecto 1036 presentan rezago tanto en sus magnitudes físicas como en la ejecución presupuestal.

Para la vigencia 2019, al proyecto 1036, le fue asignado un presupuesto de $4.574.541.458,00, del cual se ejecutó $4.223.003,00, equivalente al 92.32%. Frente al proceso contractual seleccionado, éste Organismo de Control no evidenció observaciones.

El anexo a la presente Carta de Conclusiones contiene los resultados y observaciones detectados por este órgano de Control. PRESENTACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO

A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que los sujetos de vigilancia y control fiscal emprendan acciones de mejoramiento de la gestión pública, respecto de cada uno de los hallazgos comunicados en este informe, la entidad a su cargo, debe elaborar y presentar un plan de mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en el menor tiempo posible y atender los principios de la gestión fiscal; documento que debe ser presentado a la Contraloría de Bogotá, D.C., a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal –SIVICOF- dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la radicación de este informe, en la forma, términos y contenido previsto en la normatividad vigente, cuyo incumplimiento dará origen a las sanciones previstas en los artículos 99 y siguientes de la ley 42 de 1993. Corresponde, igualmente al sujeto de vigilancia y control fiscal, realizar seguimiento periódico al plan de mejoramiento para establecer el cumplimiento y la efectividad de las acciones para subsanar las causas de los hallazgos, el cual deberá mantenerse disponible para consulta de la Contraloría de Bogotá, D.C., y presentarse en la forma, términos y contenido establecido por este Organismo de Control.


El anexo a la presente Carta de Conclusiones contiene los resultados y hallazgos detectados por este órgano de Control. Atentamente,

WILSON ANDRÉS ZAMBRANO VARGAS Director Desarrollo Económico, Industria y Turismo

Revisó: Fanny Esperanza Díaz Tamayo- Gerente Elaboró: Equipo Auditor


2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA

La auditoría se centró en evaluar la gestión realizada por el Instituto Distrital de Turismo- IDT, con base en los recursos asignados al proyecto 1036 del Plan de Desarrollo “Bogotá Mejor para Todos". La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría, consecuente con las de general aceptación.

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la evaluación de la gestión contractual del proyecto 1036, igualmente el resultado e impacto de las políticas, planes y programas que este han tenido sobre la población objetivo.

2.1 PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS

Según la programación establecida en el PAD 2020, correspondió a esta auditoría evaluar el proyecto 1036; por lo tanto, conforman el universo de la muestra a evaluar las metas que se presentan en el cuadro siguiente:

Cuadro No. 1 Muestra evaluación de planes, programas y proyectos Pesos

N° Proy

Proyecto Inversión

Código Meta

Descripción meta Proyecto Inversión

Ponderador meta

Presupuesto asignado a la meta ($)

Justificación para la selección

1036

Bogotá destino turístico competitivo y sostenible

9 Intervenir cinco (5) atractivos turísticos de naturaleza y urbanos.

5,55% 655.142.232 Sujeto de control adscrito a ésta Sectorial, con recursos 100% públicos.

.

10 Mantener 100% el sistema de señalización e infraestructura turística instalado en le ciudad.

45,26% 146.500.000

11. Implementar el 100% de señalización turística de Bogotá.

25,26% 235.151.353

Fuente: SEGPLAN 31-12-2019

Del anterior proyecto se determinará: • Si los programas que desarrolló el IDT, se encuentran enfocados a los Objetivos de Desarrollo Sostenible. • Si éste cumplió con las metas y objetivos trazados en el Plan de desarrollo “Bogotá

Mejor para Todos”.


2.2 GESTIÓN CONTRACTUAL

Se evaluó el cumplimiento de la gestión contractual adelantada hasta la vigencia 2019, que afectó los recursos del proyecto 1036. Para la vigencia 2019, el Instituto Distrital de Turismo, contó con una a apropiación para inversión directa de $16.153.137.000. Al proyecto 1036 se le asignó presupuesto de $4.574.541.458, que corresponde al 28.31%, de los cuales se giraron $2.635.622.479, equivalentes al 57.62%. El proyecto objeto de evaluación presentó el siguiente comportamiento presupuestal:

Gráfico No. 1 Comportamiento Presupuestal proyecto 1036

Fuente: Ejecución Presupuestal vigencia 2019 SDH

Con cargo a este proyecto, el IDT reportó 79 contratos suscritos en la vigencia 2019.

Como se aprecia en el gráfico siguiente, vemos que el tipo de contratación predominante, es el de prestación de servicios y de apoyo a la gestión.


Gráfico No. 2 Tipología de contratos por proyecto

Fuente: Información suministrada IDT

El valor de la contratación reportada por el IDT fue de $4.520.490.622, de los cuales se tomó una muestra de 8 contratos por valor de $ 1.027.263.146, equivalentes al 22.72% de los recursos invertidos en el proyecto objeto de análisis durante la vigencia 2019.

Cuadro No. 2 Muestra evaluación gestión contractual

N° Cto N°

Proyecto Inversión

Tipo Contrato Objeto Valor en pesos Justificación para la

selección

5-19 1036 Prestación

de servicios

Prestar servicios profesionales como asesora de la dirección general y las debidas instancias, en la estructuración del Conpes distrital de política pública de turismo y apoyo a la definición del marco para su la implementación y ejecución por las áreas misionales del IDT.

$121.407.000

Contrato terminado y/o liquidado no auditado en vigencias anteriores.


de servicios

Prestar servicios profesionales para realizar el desarrollo y seguimiento de productos turísticos en el ámbito de Bogotá región.

$55.682.667



de servicios

Prestar servicios profesionales para realizar el diseño e implementación de estrategias para fomentar y fortalecer el uso del inglés como segunda lengua en prestadores de

$6.460.000



N° Cto N°

Proyecto Inversión


selección

servicios turísticos y conexos a la cadena de valor de turismo, estudiantes y docentes de los colegios amigos del turismo (CAT).

180-19 1036 Convenio

interadtivo.

Aunar esfuerzos técnicos administrativos y financieros orientados a beneficiar 150 unidades productivas de la ciudad de Bogotá D.C., para desarrollar y promocionar productos innovadores, con identidad y articulados con el sector turístico.

$100.000.000


211-19 1036 Consultoría

Formar líderes locales que incorporen estrategias para la conservación y el uso sostenible del patrimonio natural y cultural promoviendo la recreación pasiva, la educación ambiental y el turismo de naturaleza en los cerrar orientales de Bogotá.

$410.656.700


212-19 1036 Consultoría

Desarrollar sesiones de acompañamiento e innovación empresarial que permitan el fortalecimiento de empresas del sector de las industrias culturales y creativas que hacen parte de la cadena de valor del sector turístico.

$136.013.332



de servicios

Prestar servicios profesionales para acompañar desde el observatorio de turismo en todos los temas jurídicos, necesarios para el cumplimiento de las metas trazadas para la vigencia 2019

$24.733.333



de servicios

Realizar la intervención del atractivo turístico priorizado templete el libertador, por medio de la ejecución de obras de adecuación, conservación y mantenimiento, ubicado en

$172.310.114



N° Cto N°

Proyecto Inversión


selección

la zona de interés turística - la candelaria - parque de los periodistas Gabriel García Márquez de la ciudad de Bogotá D.C.

TOTAL $1.027.263.146 Fuente: oficio IDT 2020ee16 01

Los criterios de selección fueron:

Alertas a la contratación generadas mensualmente por la Subdirección de Análisis, Estadísticas e Indicadores de la Contraloría Distrital de Bogotá D.C

Diagnóstico del sector generado por la Dirección de Económica y Política Pública.

Contratos de mayor impacto económico del proyecto no auditados anteriormente.

2.3 PLAN DE MEJORAMIENTO

En cumplimiento a lo establecido en la Resolución No. 036 del 2019, corresponde a la Contraloría de Bogotá evaluar el cumplimiento y la efectividad de las acciones, por lo tanto, se aplicará el procedimiento establecido en la mencionada norma. Revisado el aplicativo SIVICOF, con corte a 31 de enero de 2020, se encontraron 11 acciones, con estado “abierta” del factor gestión contractual.

Cuadro No. 3 Muestra evaluación plan de mejoramiento

Vigencia Factor N° Hallazgo Descripción Hallazgo Descripción acción Fecha terminación

prevista plan de mejoramiento

2019 Gestión Contractual

3.3.1.1

Hallazgo administrativo por no suministrar la información con las especificaciones requeridas por el ente de control

Actualizar el procedimiento de-p02 "manejo y control del plan anual de adquisiciones", implementando controles para cotejar la información de la base de datos de contratación contra la base de datos del plan anual de adquisiciones y modificando el formato de solicitud de CDP para que se incluya la información de la meta asociada a la contratación.

2019-12-31

2019 Gestión contractual

3.3.1.1

Hallazgo administrativo por no suministrar la información con las especificaciones requeridas por el ente de control

Actualizar la base de datos de contratación incluyendo 2 campos adicionales: 1) meta asociada, 2) tipo de contratación (inicial o adición)

2019-12-31


3.3.1.2 Hallazgo administrativo por deficiencias en la

Actualizar los procedimientos de-p02 "manejo y control del

2019-12-31




planeación del proyecto 1036, al evidenciar que el contrato de prestación de servicios profesionales 116 de 2018, no se orientó a la ejecución de la meta 9 “intervenir 5 atractivos turísticos de naturaleza y urbanos”

plan anual de adquisiciones" y de-P10 "elaboración del anteproyecto de presupuesto", estableciendo controles en la etapa de planeación para asegurar la coherencia de las contrataciones programadas frente a las metas.


3.3.1.3

Hallazgo administrativo por reportar información inconsistente en los informes SEGPLAN

Actualizar el procedimiento de-p04 "programación y seguimiento al plan de gestión institucional", incluyendo lineamientos para que las actividades programadas para el cumplimiento de las metas garanticen el principio presupuestal de anualidad, evitando la afectación de las metas programadas para la vigencia.

2019-12-31


3.3.1.6

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la publicación extemporánea en el sistema electrónico para la contratación pública –SECOP I- de los informes y demás documentos soportes de la totalidad los contratos incluidos en la muestra de esta auditoría.

Capacitar a los supervisores y profesionales de apoyo a la supervisión, sobre temas de supervisión técnica, administrativa y financiera, de acuerdo a la normatividad vigente.

2019-11-30


3.3.1.6

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por la publicación extemporánea en el sistema electrónico para la contratación pública –SECOP I- de los informes y demás documentos soportes de la totalidad los contratos incluidos en la muestra de esta auditoría.

Actualizar y socializar el manual de supervisión en lo relacionado con el principio de planeación e informes de supervisión.

2019-11-30


3.3.2.1

Hallazgo administrativo, por fallas en la supervisión derivado del contrato 161 de 2018.

Adoptar un formato de planilla para verificar la prestación de los servicios de transporte contratados por la entidad.

2019-12-31


3.3.2.11

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por fallas en la supervisión del contrato de prestación de servicios nº 123 de 2018.

Elaborar un documento dirigido a los funcionarios públicos responsables de ejercer supervisión contractual, donde contenga lineamientos para el seguimiento oportuno de los contratos, y en todas las situaciones administrativas que se deriven de la ejecución de los mismos.

2019-12-01


3.3.2.3

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por no rendir todas las modificaciones y novedades contractuales en algunas cuentas mensuales a través del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF.

Solicitar a la contraloría de Bogotá capacitación sobre el diligenciamiento de los formularios que componen el tema contractual del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF.

2019-12-31





3.3.2.7

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria, por la no realización de la evaluación y el seguimiento técnico a las labores desarrolladas en razón a lo establecido en el convenio N°210 de 2018

Elaborar un informe bimensual de evaluación y seguimiento técnico y financiero del convenio 210 de 2018.

2020-01-31


3.3.2.8

Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por fallas en el proceso precontractual al definir en los estudios previos las obligaciones específicas que no fueron las enunciadas en el contrato de prestación de servicios 71 de 2018.

Implementar una comunicación oficial dirigida al supervisor del contrato que incluya las condiciones principales establecidas en la minuta del contrato

2019-11-30

Fuente: SIVICOF- con corte a 31 enero 2020


15

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA:

3.1 CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO

3.1.1 Gestión Contractual De la muestra de contratación seleccionada y posterior a su evaluación no se configuró ninguna observación. 3.1.2 Plan de Mejoramiento Evaluadas las, 11 acciones cuya fecha de vencimiento era el 31 de enero de 2020, el equipo auditor revisó los soportes allegados por el IDT, arrojando como resultado 10 acciones en estado “cumplida efectiva” y 1 en estado “incumplida”. En la acción 2 del hallazgo 3.3.1.6, no obstante que el Manual de Supervisión fue actualizado el 10 de enero del 2020, las certificaciones de capacitación allegadas al grupo auditor datan del 24 de octubre de 2019 y 28 de marzo de 2019 respectivamente, en consecuencia, la acción se encuentra incumplida, al no haberse realizado capacitación sobre la nueva versión del Manual de Supervisión. 3.1.3 Planes, Programas y Proyectos Producto de la evaluación realizada al proyecto 1036, se estableció una observación administrativa, por presentar rezago en la ejecución de las metas 9, 10 y 11 en sus magnitudes físicas y financieras; lo anterior debido que en gran mayoría el proceso contractual, se realiza en diciembre, pero se ejecuta en la vigencia siguiente. 3.2 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO

3.2.1 Resultados del seguimiento Posterior a la evaluación de las 11 acciones abiertas en el aplicativo SIVICOF, con corte a 31 de enero de 2020, arrojó el siguiente resultado: 10 acciones “cumplida efectiva” y una “incumplida”. Respecto a la acción incumplida, el IDT deberá culminarla en los términos señalados en la Resolución 036 de 2019, expedida por la Contraloría de Bogotá.


16

Cuadro No. 4 Resultado evaluación plan de mejoramiento

Vigen

cia N°

Hallazgo

Código acción

Acción Análisis evaluación auditor Estado y evaluación

2019 3.3.1.1 1

Actualizar el procedimiento de-P02 "manejo y control del plan anual de adquisiciones", implementando controles para cotejar la información de la base de datos de contratación contra la base de datos del plan anual de adquisiciones y modificando el formato de solicitud de CDP para que se incluya la información de la meta asociada a la contratación.

Verificada la información suministrada en medio magnético se evidenció la modificación el procedimiento del formato Código DE-P02, del PAA, versión 5 del 27/12/2019 y el formato GF-F01-sol CDP v08 del 30/12/2019, fue modificado y actualmente está implementado.,

Cumplida Efectiva

2019 3.3.1.1 2

Actualizar la base de datos de contratación incluyendo 2 campos adicionales: 1) meta asociada, 2)tipo de contratación (inicial o adición)

Verificada la información suministrada en medio magnético se evidenció la modificación el procedimiento del formato Código DE-P02, del PAA, versión 5 del 27/12/2019 y el formato GF-F01-sol CDP v08 del 30/12/2019, fue modificado y actualmente está implementado.,

Cumplida Efectiva

2019 3.3.1.2 1

Actualizar los procedimientos de-P02 "manejo y control del plan anual de adquisiciones" y de-p10 "elaboración del anteproyecto de presupuesto", estableciendo controles en la etapa de planeación para asegurar la coherencia de las contrataciones programadas frente a las metas.

"Verificada la información suministrada en medio magnético se evidenció la modificación el procedimiento del formato Código DE-P02, del PAA, versión 5 del 27/12/2019"

Cumplida Efectiva

2019 3.3.1.3 1

Actualizar el procedimiento de-P04 "programación y seguimiento al plan de gestión institucional", incluyendo lineamientos para que las actividades programadas para el cumplimiento de las metas garanticen el principio presupuestal de anualidad, evitando la afectación de las metas programadas para la vigencia.

"Verificada la información suministrada en medio magnético se evidenció la modificación el procedimiento del formato Código DE-P02, del PAA, versión 5 del 27/12/2019"

Cumplida Efectiva

2019 3.3.1.6 1

Actualizar y socializar el manual de supervisión en lo relacionado con el principio de planeación e informes de supervisión.

Se verificó la actualización de manual de Supervisión , en lo referente a la acción planteada, mediante Resolución No. 01 del 10 de enero de 2020.

Cumplida Efectiva

2019 3.3.1.6 2

Capacitar a los supervisores y profesionales de apoyo a la supervisión, sobre temas de supervisión técnica, administrativa y financiera, de acuerdo a la normatividad vigente.

No obstante que el manual de supervisión fue actualizado el 10 de enero del 2020, se anexan certificaciones de capacitación de fechas 24/10/2019 y 28/03/2019, en consecuencia, la acción se encuentra incumplida.

Incumplida


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Vigencia

N° Hallazg

o

Código acción

Acción Análisis evaluación auditor Estado y evaluación

2019 3.3.2.1 1

Adoptar un formato de planilla para verificar la prestación de los servicios de transporte contratados por la entidad

DE-P02, del PAA, versión 5 del 27/12/2019"

Cumplida Efectiva

2019 3.3.2.11

1

Elaborar un documento dirigido a los funcionarios públicos responsables de ejercer supervisión contractual, donde contenga lineamientos para el seguimiento oportuno de los contratos, y en todas las situaciones administrativas que se deriven de la ejecución de los mismos

Mediante memorando radicado 2019IE1581, del 26/11/2019, se dieron lineamientos para la supervisión, respecto al seguimiento oportuno y las situaciones administrativas que se presentan en la contratación.

Cumplida Efectiva

2019 3.3.2.3 1

Solicitar a la contraloría de Bogotá capacitación sobre el diligenciamiento de los formularios que componen el tema contractual del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF

Se verificó el registro de capacitación por parte de la Contraloría de Bogotá, de fecha 28/10/2019,con la asistencia de 10 funcionarios y contratistas del IDT

Cumplida Efectiva

2019 3.3.2.7 1

Elaborar un informe bimensual de evaluación y seguimiento técnico y financiero del convenio 210 de 2018

Se constató la existencia de los informes de seguimiento Técnico-financiero del Convenio ,periodos septiembre-octubre 2019 y noviembre- diciembre 2019, por lo tanto se cumplió con la acción.

Cumplida Efectiva

2019 3.3.2.8 1

Implementar una comunicación oficial dirigida al supervisor del contrato que incluya las condiciones principales establecidas en la minuta del contrato

Se verificó la existencia de los documentos de supervisión, indicando los lineamientos para la corrección de minutas contractuales.

Cumplida Efectiva

Fuente: Radicado IDT 2020EE125 -29/01/2020

3.3 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA

3.3.1 Planes programas y proyectos

El proyecto 1036 “Bogotá destino turístico competitivo y sostenible”, clasificado como proyecto de asistencia técnica, inscrito y registrado el 13 de junio de 2016 en el Banco BDPP-ACEP (Administración Central y Establecimientos Públicos), eje transversal Desarrollo económico basado en el conocimiento, programa 37 “Consolidar el turismo como factor de desarrollo, confianza y felicidad para Bogotá Región”

del Plan de Desarrollo, “Bogotá Mejor para todos”.

Con este proyecto se busca mejorar las condiciones de competitividad, sostenibilidad y accesibilidad turística de Bogotá a través del fortalecimiento y desarrollo de productos turísticos, la innovación en la gestión, la articulación con la cadena de valor y otros sectores, aportando así a su posicionamiento como destino turístico a nivel local, nacional e internacional.


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Objetivos específicos:

1. Fortalecer los productos turísticos priorizados de la ciudad mediante acciones que conlleven a su consolidación y viabilidad en la oferta y la demanda.

2. Mejorar las competencias de líderes, representantes del sector y comunidad interesada a través de la implementación de programas de formación que contribuyan a mejorar las condiciones de la oferta turística de la Ciudad.

3. Implementar acciones tendientes al emprendimiento, innovación y fortalecimiento empresarial de los prestadores de Servicios turísticos de la ciudad, generando estrategias que conlleven a la presentación de servicios de alta calidad.

4. Desarrollar investigaciones y estudios de oferta y demanda turística, que permitan el conocimiento de las tendencias del mercado, la identificación de oportunidades y la toma decisiones informadas para las estrategias de desarrollo, competitividad y promoción turística de la ciudad

5. Intervenir integralmente cinco (5) atractivos turísticos de la ciudad de Bogotá D.C., mediante el mejoramiento de todas o algunas de sus condiciones de accesibilidad, amenidad, señalización, infraestructura, servicios, significado e interpretación, con el fin de optimizar la calidad de los servicios prestados y la experiencia del visitante

Se le realizó un análisis de la ejecución presupuestal, del avance de metas de la vigencia 2019, teniendo como principales fuentes de información, las fichas EBI-D, el componente de gestión e inversión SEGPLAN, con corte a 31 diciembre de 2019, el Observatorio de metas suministrado por el Instituto, arrojando los siguientes resultados:

Cuadro No. 5 Presupuesto de Gastos de Inversión Proyecto 1036 - IDT Vigencia 2019

Pesos Proyecto Apropiación

Definitiva Compromisos Giro acumulado % Ejecución % Giro

1036 4.574.541.458 4.520.490.622 3.797.587.064 98.82 83.02

1036-173 1.036.793.585 992.642.900 500.147.911 95.74 48.24

1036-1075 3.537.747.873 3.527.847.722 3.297.439.153 98.55 93.21

Fuente: Informe de ejecución del presupuesto de Gastos e Inversiones IPES, disponible IDT vigencia 2019

Respecto a la ejecución presupuestal de los recursos, vemos que el proyecto se divide en dos subproyectos el 1036-173 y el 1036-175.


19

Para el 2019, se programaron recursos por $5.203.597.000, se presentó una reducción de $629.055.542, quedando un presupuesto disponible de $4.574.541.458 del cual se comprometieron $4.520.490.622, es decir, el 98.82%, El giro de los recursos alcanzó el 83.02% constituyendo reservas por valor de $722.903.558. Analizando la trazabilidad de las fichas EBI, vemos que ha sufrido cambios desde la fecha de inscripción hasta la última versión disponible para la vigencia en estudio.

Cuadro No. 6 Comparativo Metas Ficha EBI-D Versión 0 Vs Versión 47 Metas ficha EBI-D

Versión 0 del 13-junio-2016 Metas ficha EBI-D

Versión 47 del 21 de octubre de 2019

1. Fortalecer 5.00 productos turísticos de Bogotá

1. Fortalecer y mantener 5.00 productos turísticos

de Bogotá

2. Fortalecer 200 empresas del sector a través de procesos de acompañamiento en calidad, innovación, sostenibilidad, ética y responsabilidad social

2. Fortalecer 200 empresas del sector a través de procesos de acompañamiento en calidad, innovación, sostenibilidad, ética y responsabilidad social

3. Formar 500 líderes el sector a través de procesos de formación en liderazgo, gestión del desarrollo turístico, bilingüismo, entre otros.

3. Formar 500 líderes del sector a través de procesos de formación en liderazgo, gestión del desarrollo turístico, bilingüismo, entre otros.

4. Capacitar 4.000 prestadores de Servicios Turísticos y conexos

4. Capacitar 20.000 prestadores de Servicios Turísticos y conexos en cultura turística.

5. Acompañar 6 localidades implementación de actividades y procesos de gestión local del turismo

5. Acompañar 6 localidades en la implementación de actividades y procesos de fortalecimiento turístico.

6. Realizar 4 investigaciones del sector turismo de Bogotá

6. Realizar 4 investigaciones del sector turismo de Bogotá

7. Realizar 8 estudios de caracterización de oferta turística de Bogotá y/o del comportamiento de la demanda turística en la ciudad.

7. Realizar 8 estudios de caracterización de oferta turística de Bogotá y/o del comportamiento de la demanda turística en la ciudad.

8. Elaborar 7 estudios para la intervención de atractivos turísticos en la ciudad de Bogotá.

8. Esta meta se eliminó

9. Intervenir 5 atractivos turísticos de naturaleza y urbanos

9. Intervenir 5 atractivos turísticos de naturaleza y urbanos

10. Ejecutar 5 Mantenimientos del sistema de señalización e infraestructura turística instalado en la ciudad de Bogotá.

10. Mantener 100% el sistema de señalización e

infraestructura turística instalado en la ciudad de Bogotá.

11. Implementar 100% el sistema de señalización turística de Bogotá.

11. Implementar 100% el sistema de señalización turística de Bogotá.

12. No existía 12. Fortalecer 100% el sistema de información turística de Bogotá

Fuente: Fichas EBI proyecto 1036

Al comparar las versiones de las fichas EBI se encuentran cambios fundamentalmente en las metas: 1, 4, 5,10 y 12, además de los ajustes en la parte financiera.


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El comportamiento general del proyecto tanto en magnitudes como en recursos se presenta a continuación:

Cuadro No. 7 Avance Físico y de Recursos Proyecto 1036- Vigencia 2019

Pesos Meta py_descripcion_meta Magnitu

d Program

.

Magnitud

ejecutada

% cum. Magnit

Recursos programados

Recursos Ejecutados

% cumplim. Ejec. Recur.

1 (*) Fortalecer y mantener 5 productos turísticos de Bogotá

4 4 100,00 1.077.464.157 1.076.505.824 99,91

2 Fortalecer 200 empresas del sector a través de procesos de acompañamiento en calidad, innovación, sostenibilidad, ética y responsabilidad social

85 100 117,65 243.350.332 243.350.332 100,00

3 Formar 500 líderes del sector a través de procesos de formación en liderazgo, gestión del desarrollo turístico, bilingüismo, entre otros.

241 312 129,46 410.656.700 410.656.700 100,00

4 Capacitar 21,100 prestadores de Servicios Turísticos y conexos en cultura turística

5450 5499 100,90 429.732.309 429.732.309 100,00

5 (*) Acompañar 6 localidades en la implementación de actividades y procesos de fortalecimiento turístico.

6 6 100,00 214.252.866 213.006.533 99,42

6 Realizar 4 investigaciones del sector turismo de Bogotá

1 1 100,00 377.348.352 376.629.057 99,81

7 Realizar 8 estudios de caracterización de oferta turística de Bogotá y/o del comportamiento de la demanda turística en la ciudad.

3 3 100,00 247.871.740 246.282.901 99,36

9 Intervenir 5 atractivos turísticos de naturaleza y urbanos

3 0,5 16,67 655.142.232 618.545.247 94,41

10 (*) Mantener 100 Porciento el sistema de señalización e infraestructura turística instalado en la ciudad de Bogotá.

100 69 69,00 146.500.000 146.390.373 99,92

11 (*) Implementar 100 Porciento el sistema de señalización turística de Bogotá.

100 85 85,00 235.151.353 227.707.280 96,84

12 (*) Fortalecer 100 Porciento el sistema de información turística de Bogotá

100 100 100,00 537.071.417 531.684.066 99,00

Total

4.574.541.458 4.520.490.622

Fuente: Información email. Ofc. Planeación IDT-29-01-2020

De las cifras anteriores, vemos como el IDT, cerró ejecución de recursos en 98.97%, en promedio. Respecto a las magnitudes priorizados en el Plan de trabajo, que presentaban rezago en las metas 9,10 y 11, cerraron la vigencia con un avance de 16,67% en la meta 9; 69,00% en la meta 10 y 85% para la meta 11.


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3.3.1.1 Hallazgo administrativo, por rezago en la ejecución de las metas 9, 10 y 11

en sus magnitudes físicas y financieras del proyecto 1036. Meta 9 Intervenir 5 atractivos turísticos de naturaleza y urbanos. Con relación a la Meta 9: “Intervenir 5 atractivos turísticos de naturaleza y urbanos” en consonancia con el cuadro de ejecución física y financiera del proyecto 1036, se tiene que para la vigencia 2019, se programó intervenir 3 de los 5 atractivos turísticos, de los cuales se reportó un avance del 0.5% lo que corresponde al 16.67% de la ejecución de la magnitud física. Sin embargo, al revisar los recursos programados, que de acuerdo al plan de acción suministrado por el IDT se encuentra que estos fueron de $ 651.642.232 de los cuales se comprometieron $618.545.247, es decir el 99%. Para llevar cumplir con lo establecido en la meta 9, según la información suministrada por la entidad, se celebraron los siguientes contratos:

Cuadro No. 8 Contratos suscritos para el cumplimiento de la meta 9 vigencia 2019 Pesos

Contrato N° Tipo de contrato Objeto Valor Estado del contrato

5

Contratación directa - prestación de servicios profesionales

Prestar servicios profesionales como asesora de la dirección general y las debidas instancias, en la estructuración del conpes distrital de política pública de turismo y apoyo a la definición del marco para su la implementación y ejecución por las áreas misionales del IDT.

121.407.000

terminado

67


Prestar servicios profesionales para apoyar en la estructuración, diseño y presentación de proyectos arquitectónicos, señalización e infraestructura turística de Bogotá y su zona de influencia región capital

33.600.000 terminado

116


Prestar servicios profesionales para apoyar en la implementación y desarrollo de proyectos de señalización e infraestructura turística de Bogotá a su zona de influencia región capital.

34.000.000 ejecución

118


Prestar servicios profesionales brindando apoyo jurídico y técnico a la subdirección de gestión de destino en los procesos precontractuales, y demás acciones relacionadas con las funciones de la subdirección


195


Prestar los servicios profesionales para apoyar a la subdirección de gestión de destino como enlace ante las autoridades competentes para realizar las acciones necesarias en el cumplimiento y seguimiento de los programas desarrollados por la subdirección.


223

Contratación mínima cuantía - contrato de obra

Contratar la adecuación locativa del lote ubicado en la calle 82 no. 10-69 en la ciudad de Bogotá, identificado con matricula inmobiliaria no. 050c-00378199, de conformidad con las especificaciones técnicas.

12.000.000 terminado


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Contrato N° Tipo de contrato Objeto Valor Estado del contrato

242

Selección abreviada menor cuantía - contrato de prestación de servicios

Realizar la intervención del atractivo turístico priorizado templete el libertador, por medio de la ejecución de obras de adecuación, conservación y mantenimiento, ubicado en la zona de interés turística - la candelaria - parque de los periodistas Gabriel García Márquez de la ciudad de Bogotá D.C.


Fuente: Información sobre la contratación por metas suministrada por el IDT En cuanto al contrato 05 de 2019, cuyo objeto es “Prestar servicios profesionales como

asesora de la dirección general y las debidas instancias, en la estructuración del conpes distrital de política pública de turismo y apoyo a la definición del marco para su la

implementación y ejecución por las áreas misionales del IDT”, por valor de $121.407.000, se evidencia que este objeto contractual en su contenido no guarda relación directa con la meta 9. Teniendo en cuenta que ésta, plantea la intervención a 5 atractivos turísticos, y esa intervención implica el mejoramiento o adecuación de las condiciones de una infraestructura o un servicio, mientras que el objeto del contrato en mención, se refiere a la prestación de servicios de asesoría a la Dirección General. Las actividades adelantadas mediante este contrato no son concordantes con las que se pretenden alcanzar en la meta. El contrato 05 de 2019, por tanto, no aportó al logro de la meta de manera directa, lo que muestra falta de planeación en la contratación referente a la misma. La meta 9 establece la intervención de 3 atractivos turísticos, de los cuales durante la vigencia no se logra culminar ninguno, como lo muestra el avance físico, que alcanza el 16.67%, no obstante que de los recursos se comprometieron el 94.41%. El rezago de la meta se presenta por el retraso en la ejecución de la contratación suscrita durante la vigencia 2019, para el cumplimiento de la misma. Con relación al avance que presenta la meta, éste hace referencia a la intervención del “Templete al Libertador”, ubicado en el Parque de los Periodistas Gabriel García Márquez. En el mes de noviembre el IDT suscribió el contrato 242 de 2019, con la firma Construcciones y Valores Construvalores S.A.S., por valor de $120.000.409 cuyo objeto consiste en “Realizar la intervención del atractivo turístico priorizado Templete al

Libertador, por medio de la ejecución de obras de adecuación, conservación y mantenimiento, ubicado en la Zona de Interés Turística – La Candelaria – Parque de los Periodistas Gabriel García Márquez de la ciudad de Bogotá D.C.”


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El 26 de noviembre de 2019 se da inicio a las actividades de obra, el 26 de diciembre de 2019, el contrato es adicionado por $52.309.705. A la fecha de la ejecución del proceso auditor el contrato cuenta con un avance del 50% de obra ejecutada aproximadamente, de acuerdo a la información suministrada por el IDT. La culminación de esta intervención estaba programada para el 25 de enero de 2020, sin embargo, el contrato fue prorrogado hasta el 25 de febrero del 2020. Así mismo con relación al observatorio de aves el 09 de diciembre el IDT, suscribió el contrato 252 de 2019 con el Consorcio Observatorio IDT, el cual tiene por objeto la “Elaboración e instalación de mobiliario para la puesta en funcionamiento de

observatorios de aves en atractivos turísticos de naturaleza en Bogotá D.C., según

especificaciones técnicas”. Los atractivos turísticos priorizados para la implementación de los observatorios son: El Sendero de Monserrate y el Humedal el Burro. El contrato tiene un plazo de tres meses; en cuanto a su ejecución, el en mes de diciembre de 2019 se realizó la elaboración de los diseños, en enero de 2020 avanzará la fabricación de los observatorios, en febrero se procederá con su instalación y en la primera semana de marzo se efectuará su entrega. Teniendo en cuenta que de las tres intervenciones priorizadas en la meta, solo se adelantó la relacionada con el Templete al Libertador con un avance del 50%, que la contratación suscrita para el cumplimiento de la meta se encuentra en ejecución, como se evidencio al hacer la evaluación de los contratos 242 y 252 de 2019, se encuentra que el IDT con relación a esta meta no fue ni eficaz ni eficiente, por cuanto comprometió los recursos sin lograr el objetivo postergando de esta manera el beneficio a la población objetivo. Meta 10 Mantener 100 porciento el sistema de señalización e infraestructura turística instalado en la ciudad de Bogotá La meta hace referencia a mantener el sistema de señalización e infraestructura instalado, pero presenta un rezago en su ejecución física, alcanzando solamente el 69%, de lo programado; el presupuesto de la misma fue gastado en un 99%, lo anterior se presenta debido a que la contratación realizada en el 2018 en parte se desarrolló en el 2019. Para la vigencia 2019 en el mes de noviembre se hace la contratación para el cumplimiento de la meta. En este mes se adjudicó el contrato 241 de 2019, cuyo objeto es: “Prestar el servicio de mantenimiento correctivo y preventivo de las Señales

Turísticas Peatonales urbanas, rurales y de atractivos de naturaleza instaladas por el


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Instituto Distrital de Turismo en la ciudad de Bogotá D.C.” con acta de inicio del 22 de noviembre, con un plazo seis meses, es decir, para ser desarrollado en el 2020. Se encuentra que el IDT, con relación a esta meta no fue ni eficaz ni eficiente por cuanto comprometió los recursos logrando parcialmente el objetivo postergando de esta manera el beneficio a la población objetivo. Meta 11 Implementar 100 Porciento el sistema de señalización turística de Bogotá Con relación a esta meta, se encuentra que del 100% programado para la vigencia se ejecutó el 85%; sin embargo, los recursos se ejecutaron en un 97%, tal como se señaló en el cuadro de seguimiento de metas. Lo anterior se presenta porque la contratación se adjudicó hasta noviembre de 2019, mes en que se suscribe el contrato 239 del 13 de noviembre 2019, iniciado el 13 de noviembre 2019, con un plazo de cuatro meses, es decir para ser ejecutado en gran parte durante la vigencia 2020. En consecuencia, el IDT con relación a esta meta no fue ni eficaz ni eficiente por cuanto comprometió los recursos sin lograr el objetivo postergando de esta manera el beneficio a la población objetivo. Los rezagos descritos en la ejecución física de las metas 9, 10 y 11; así como las observaciones a la contratación realizada para su cumplimiento y en particular la meta 9 vulneran lo señalado en los literales j) y l) del artículo 3º de la Ley 152 de 1994; los literales a), b), c) y f) del artículo 2 de la Ley 87 de 1993. Objetivos de Desarrollo Sostenible Verificado el aporte por parte del IDT durante la vigencia 2019, en el cumplimiento de los ODS vinculados al Plan de Desarrollo Distrital, el equipo auditor constato que esta se materializó a través de las siguientes metas del proyecto:

Cuadro No. 9 Proyecto 1036 - Alineación con los ODS

Proyecto Objetivo Meta

PDD No.

ODS Meta indicador del ODS

Quinientas (500) personas vinculadas a procesos de formación de la ciudad

8. Trabajo decente y crecimiento económico

8.9 De aquí a 2030, elaborar y poner en práctica políticas encaminadas a promover un turismo sostenible que cree puestos de trabajo y promueva la cultura y los productos locales

Quinientas (500)

8. Trabajo decente y

8.9 De aquí a 2030, elaborar y poner en práctica políticas


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Proyecto Objetivo Meta PDD

No. ODS

Meta indicador del ODS

Proyecto 1036- Bogotá destino turístico competitivo y sostenible.

Mejorar las condiciones de competitividad, sostenibilidad y accesibilidad turística de Bogotá a través del fortalecimiento y desarrollo de productos turísticos, la innovación en la gestión, la articulación con la cadena de valor y otros sectores, aportando así a su posicionamiento como destino turístico a nivel local, nacional e internacional

personas vinculadas a procesos de formación

crecimiento económico

encaminadas a promover un turismo sostenible que cree puestos de trabajo y promueva la cultura y los productos locales

Fortalecer doscientas (200) empresas, prestadores de servicios turísticos y complementarios



Cinco (5) atractivos turísticos intervenidos (entre ellos: centro histórico, Monserrate y cerros orientales)



Fuente: Matriz Objetivos de desarrollo sostenible IDT

Valoración de respuesta del sujeto de Vigilancia y Control Fiscal Mediante radicado 2-2020-02241 del 5 de febrero del corriente año, este Organismo de Control radicó ante el Instituto Distrital de Turismo el informe preliminar, concediéndole dos (2) días hábiles para que presentara los argumentos y soportes que desvirtúen la observación formulada, término que se venció el 7 de febrero del presente año. Con radicado 1-2020-02826 del 10 de febrero de 2020 el sujeto de control allegó respuesta al informe preliminar, la cual no será valorada, toda vez que fue presentada en forma extemporánea. En consecuencia, queda en firme el hallazgo administrativo, conforme a lo estipulado en la Resolución 026 del 17 de junio de 2019, actividad 25.

3.3.2 Gestión Contractual

Concluida la evaluación de la muestra de contratación se obtuvieron los siguientes resultados.

Los contratos 05,44,71,180, 211, 212, 217 de 2019 no fueron objeto de observación.


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Teniendo en cuenta que el contrato 242 de 2019, se encuentra en ejecución y dado que solamente se ha efectuado el primer pago y fue prorrogado hasta el 25 de febrero del corriente año, se deja abierto para ser evaluado en la auditoría de regularidad PAD 2020.


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4. OTROS RESULTADOS

4.1 PETICIONES, QUEJAS Y OTROS

Durante la ejecución de la presente auditoría se recibió el DPC-AZ-377/19, en el cual la firma SERVINFORMACIÓN S.A.S - Localización inteligente, (peticionario), solicita al Instituto Distrital de Turismo “Decrete el incumplimiento del contratista

SOLUCIONES ORION por suministrar la NUBE PUBLICA GOOGLE en lugar de la nube AWS AMAZON WEB SERVISE, incumpliendo la Orden de Compra, evento 75808 Acuerdo Marco de Precios Nube Publica número CCENEG-004-12018. Al igual por incumplir

preceptos del Acuerdo Marco de Precios”.

Evaluada la petición, conforme a la competencia de orden constitucional que le corresponde a este organismo de control, y analizada la documentación solicitada a la entidad sobre el particular, el equipo auditor procedió a realizar visita administrativa, tal como consta en Acta No. 1 del 23 de enero del presente año, en la cual se determinó que la orden de compra 41950, suscrita con la firma SOLUCIONES ORIÓN, con un plazo de ejecución de cinco (5) meses, cuya acta de inicio se suscribió el 15 de noviembre de 2019, se encuentra en ejecución y actualmente la plataforma está en funcionamiento.

Analizados los documentos, y absueltos los interrogantes en torno al funcionamiento de la plataforma, se evidenció que a la fecha no existe pérdida de recursos, dado que no se ha efectuado aún ningún pago por concepto del mantenimiento, programación y soporte de la plataforma tecnológica, situación que no pone en riesgo la gestión administrativa del sujeto de control; sin embargo, este ente de control hará seguimiento a dicho proceso contractual, con el fin de vigilar el cumplimiento de las obligaciones pactadas. 4.2 CUMPLIMIENTO PUNTO 5.2 NUMERAL 4 PROCEDIMIENTO PARA LA VERIFICACIÓN, ANÁLISIS, REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LA CUENTA.

Revisado el aplicativo SIVICOF, se encuentra que el IDT no ha rendido la cuenta, toda vez que no se ha vencido el término para la trasmisión de la misma, por lo tanto, el equipo se abstiene de pronunciarse al respecto.


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5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR

(En pesos) REFERENCIACIÓN1

1. Administrativos 1 N.A 3.3.1.1

2. Disciplinarios 0 N.A

3. Penales 0 N.A

4. Fiscales 0

N.A: No aplica.

1 Se deben detallar los numerales donde se encuentren cada uno de las observaciones (hallazgos) registrados en el informe.

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