DIRECTIVA N° 015-2016-CG/GPROD RENDICIÓN DE ......Constitución Política del Perú Artículos 82...

DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN

1

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 159-2016-CG DIRECTIVA N° 015-2016-CG/GPROD

RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES DE LAS ENTIDADES

Base Legal

¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas – IRC y quiénes deben presentarlo?

Tipos de IRC y plazos de presentación

¿Qué debe contener el IRC?

Responsabilidades

Flujograma del nuevo proceso de rendición de cuentas

Presentación del nuevo aplicativo informático de Rendición de Cuentas

Agenda

Constitución Política del Perú

Artículos 82° y 199°

Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General

de la República de 22.Jul.2002.

Artículo 6° y literal u) del Artículo 22°.

Directiva N° 015-2016-CG/GPROD

Rendición de Cuentas de Titulares aprobada por R. C. N° 159-2016-CG 03.Jun.2016, publicada en

el Diario Oficial El Peruano el 04.Jun.2016

Literal u) del artículo 22° de la Ley 27785: “Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión.”

Base Legal

Establecer las disposiciones para que los Titulares de las entidades públicas, cumplan con rendir cuentas de manera estructurada y oportuna por el uso de los fondos o bienes del Estado, así como de los resultados de su gestión; promoviendo la transparencia y el ejercicio del control social de la gestión pública.

Base Legal: Finalidad de la Directiva N° 015-2016-CG/GPROD

5

Plan Estratégico

Institucional

Obras

Personal

Proyectos de

Inversión Pública

Base Legal: Nuevo enfoque de rendición de cuentas

El IRC es un documento público con carácter de declaración jurada y de cumplimiento obligatorio que elabora y presenta el Titular de una entidad a la Contraloría, sobre el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y el resultado de su gestión.

¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas?

La máxima autoridad ejecutiva de las entidades sin distinción del régimen laboral o

legal bajo el cual esté sujeto e independientemente del tiempo que haya

ejercido el cargo.

¿Quiénes deben presentar el IRC?

Tipos de IRC y plazos de presentación

Informe por período anual

Informe por período final

Último día hábil del mes de abril de

cada año

14 días útiles desde el día siguiente de producido el cese

Inicio de gestión 01/01/2016 Gestión continúa

¿Qué tipo de informe corresponde presentar?


¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?

Último día útil del mes de abril del 2017

31/12/2016

Caso N° 1: Informe Anual

Inicio de gestión 30/06/2016 Gestión continúa





31/12/2016

Caso N° 2: Informe Anual

Inicio de gestión del Titular

01/01/2016

Información a ser reportada

Fin de gestión del Titular

30/10/2016



¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?

14 días útiles después del cese

Caso N° 3: Informe Final


01/06/2016



30/10/2016







01/06/2016



31/12/2016


Solo Informe por período final


14 días útiles después del cese (31/12/2016)

* Fin de gestión del Titular coincide con el 31/12/2016



01/01/2016



31/12/2016


Solo Informe por período final


14 días útiles después del cese (31/12/2016)

*Período reportado abarca exactamente un año y fin de gestión del Titular coincide con el 31/12/2016


Inicio de gestión 01/01/2016

Fin de gestión* 15/09/2017





31/12/2016



¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período

final?


*Fin de gestión del Titular posterior al primer trimestre del año

Caso N° 7: Informe Anual y Final







31/12/2016




final?


*Fin de gestión del Titular posterior al primer trimestre del año








31/12/2016




final?


*Fin de gestión del Titular dentro del primer trimestre del año


Formato 1 Datos generales de la entidad

Formato N° 2A Información general sobre el Planeamiento Estratégico

Formato N° 2B Información del Plan Estratégico Institucional.

Formato N° 4 Personal

Formato N° 3 Obras

Formato N° 5 Proyectos de Inversión Pública.

¿Qué debe contener el IRC?

Formato 1 – Datos Generales de la Entidad

Formato 2A – Información General sobre Planeamiento Estratégico

Formato N° 2 - Planeamiento estratégico de la entidad

Formato N° 2A - Información general sobre el planeamiento estratégico

1. ¿La entidad ha desarrollado un proceso de planeamiento estratégico conforme

a lo establecido en la Directiva N° 001-2014-CEPLAN - Directiva General del Proceso Sí

de Planeamiento Estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico? NoComentarios:

Si la respuesta es "No" o "No se encuentra dentro del alcance de la Directiva", No se encuentra dentro del alcance de la Directiva

responda las preguntas 4 y 6 (1).

Fase prospectiva

Fase estratégica

Fase institucional

Sí

3. Si la entidad se encuentra en la fase institucional, responda: ¿El PEI cuenta

con el Informe Técnico del CEPLAN (Art. 48 de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN)? (2) No Informe técnico: Fecha de informe: Comentarios:

No aplica

Sí Año inicio:

4. ¿La entidad que dirige cuenta con un PEI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación:

No Año fin:

5. ¿El PEI aprobado, fue remitido al CEPLAN, confome lo estipula la Cuarta Disposición Sí

Final Transitoria de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN? Documento de remisión: Fecha de documento: Comentarios:

No

Sí

6. ¿La entidad que dirige cuenta con un POI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación: Comentarios:

No

2. Si su respuesta a la pregunta anterior es Si, indique ¿En que fase del proceso de

planeamiento estratégico se encuentra la entidad? (1)

Formato 2B – Plan Estratégico Institucional

Formato N° 2B - Objetivos del Plan Estratégico Institucional

El Titular de la entidad que cuenta con un PEI aprobado, debe completar el formato siguiente:

Unidad orgánica o dependencia

N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios

objetivo estratégico

1 Objetivo 1

N°Descripción del

indicador

Unidad de

medida Línea base Año base Metal final (2)

Meta prevista al

final del periodo

reportado

Valor alcanzado de la

meta al final del

periodo reportado

Prioridad (1) (3)Problemas

presentados

Acciones adoptadas

para superar los

problemas

1 Indicador 1

2 Indicador 2

…

n Indicador n

Unidad orgánica o dependencia

N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios

objetivo estratégico

2 Objetivo 2

N°Descripción del

indicador

Unidad de

medida Línea base Año base Metal final (2)

Meta prevista al

final del periodo

reportado

Valor alcanzado de la

meta al final del

periodo reportado

Prioridad (1) (3)Problemas

presentados

Acciones adoptadas

para superar los

problemas

1 Indicador 1

2 Indicador 2

…

n Indicador n

Formato 3 – Obras

Formato N° 3 - Obras

Tipo de obras registradas

N° de obras en

ejecución al

inicio del periodo

reportado

N° de obras

paralizadas al

inicio del

periodo

reportado

N° de obras cuya

ejecución fue

iniciada durante el

periodo reportado

N° de obras

registradas en

INFObras al final del

periodo reportado

N° de obras que

cuentan con código

SNIP al final del

periodo reportado

N° de obras en

ejecución al final

del periodo

reportado (1)

N° de obras

paralizadas al

final del periodo

reportado

N° de obras

concluidas al final

del periodo

reportado

N° de obras

concluidas

liquidadas al final

del periodo

reportado

Monto de obras según

expediente técnico,

al final del periodo

reportado (S/)

Monto ejecutado


reportado (S/)

(2)

Monto ejecutado en las

obras paralizadas, al

final del periodo

reportado (S/)

N° de estudios de

preinversión al

final del periodo

reportado (3)

Costo de estudios

de preinversión al

final del periodo

reportado (3)

N° de obras que se

encuentran en fase de

"elaboración de

expediente técnico" al final

del periodo reportado (4)

N° obras con

adicionales

superiores al

15%

1. Obras por administración directa

2. Obras por contrata

3. Asociación Pública Privada

4. Obras por impuesto

5. Organismo Internacional

6. Núcleos ejecutores

Formato N° 3 - Obras

Tipo de obras registradas

N° de obras en

ejecución al

inicio del periodo

reportado

N° de obras

paralizadas al

inicio del

periodo

reportado

N° de obras cuya

ejecución fue

iniciada durante el

periodo reportado

N° de obras

registradas en

INFObras al final del

periodo reportado

N° de obras que

cuentan con código

SNIP al final del

periodo reportado

N° de obras en

ejecución al final

del periodo

reportado (1)

N° de obras

paralizadas al

final del periodo

reportado

N° de obras

concluidas al final

del periodo

reportado

N° de obras

concluidas

liquidadas al final

del periodo

reportado

Monto de obras según

expediente técnico,


reportado (S/)

Monto ejecutado


reportado (S/)

(2)

Monto ejecutado en las

obras paralizadas, al

final del periodo

reportado (S/)

N° de estudios de

preinversión al

final del periodo

reportado (3)

Costo de estudios

de preinversión al

final del periodo

reportado (3)

N° de obras que se

encuentran en fase de

"elaboración de

expediente técnico" al final

del periodo reportado (4)

N° obras con

adicionales

superiores al

15%

1. Obras por administración directa

2. Obras por contrata

3. Asociación Pública Privada

4. Obras por impuesto

5. Organismo Internacional

6. Núcleos ejecutores

Formato 4 – Personal

Formato N° 4 - Personal

Régimen legal

Cantidad de personal

al inicio del periodo

reportado

Cantidad de

personal al final del

periodo reportado

Gasto total en personal

al inicio del periodo

reportado (S/) (1)

Gasto total en

personal al final del

periodo reportado (S/)

Decreto Legislativo N° 276 - Carrera administrativa

Decreto Legislativo N° 728 - Régimen de la actividad privada

Decreto Legislativo N° 1057 - Contrato Administrativo de Servicios

Ley N° 29444 - Carrera pública magisterial

Ley N° 23733 y Ley N° 30220 - Docentes universitarios

Ley N° 23536 - Profesionales de la salud

Ley N° 28561 - Asistenciales de salud

Ley N° 29277 - Magistrados

Decreto Legislativo N° 052-1981 - Fiscales

Ley N° 28091 - Diplomáticos

Ley N° 29709 - Servidores Penitenciarios

Ley N° 28359 - Militares y Policías

Decreto Legislativo N° 1024 - Gerentes públicos

Decreto Legislativo N° 25650 - Fondo de apoyo gerencial

Ley N° 30057 - Ley del Servicio Civil

Convenios de administración con PNUD

Obreros

Servicios de terceros

Locación de servicios

Otros

Formato 5 – Proyectos de Inversión Pública

Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública

N° Código SNIP del proyectoDenominación del

proyecto

Fecha de declaración de

viabilidadObjetivo / Finalidad

Monto de inversión del

proyecto (S/) (1)

Monto de inversión según

última modificación

realizada (S/)

Motivo de variación de

presupuesto

Fecha de inicio

planificada

Fecha fin

planificada

Fase en que se

encuentra el proyecto

de inversión pública

Iniciado por

la gestión

Fecha de

inicio

ejecutada

Fecha de

fin

ejecutada

¿A qué objetivo

estratégico se

alinea?

Comentarios

1 Proyecto 1

N°Descripción del componente

del proyecto

Unidad de medida de

la meta

Avance físico al inicio periodo

reportado

Meta física prevista al final

del periodo reportado

Avance físico alcanzado


reportado

Costo previsto al final del

periodo reportado (S/) (2)

Costo ejecutado al final


(S/) (3)

Problemas presentados Acción correctiva Comentarios

1 Componente 1

2 Componente 2

…

n Componente n

Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública

N° Código SNIP del proyectoDenominación del

proyecto

Fecha de declaración de

viabilidadObjetivo / Finalidad

Monto de inversión del

proyecto (S/) (1)

Monto de inversión según

última modificación

realizada (S/)

Motivo de variación de

presupuesto

Fecha de inicio

planificada

Fecha fin

planificada

Fase en que se

encuentra el proyecto

de inversión pública

Iniciado por

la gestión

Fecha de

inicio

ejecutada

Fecha de

fin

ejecutada

¿A qué objetivo

estratégico se

alinea?

Comentarios

1 Proyecto 1

N°Descripción del componente

del proyecto

Unidad de medida de

la meta

Avance físico al inicio periodo

reportado

Meta física prevista al final


Avance físico alcanzado


reportado

Costo previsto al final del

periodo reportado (S/) (2)

Costo ejecutado al final


(S/) (3)

Problemas presentados Acción correctiva Comentarios

1 Componente 1

2 Componente 2

…

n Componente n

El incumplimiento a la presentación del Informe, su remisión fuera de plazo o sin considerar las disposiciones de la presente Directiva, o el incumplimiento de otras obligaciones en ella señaladas por el Titular de la entidad o los gestores, quedan sujetas a las responsabilidades administrativas o penales reguladas en la normativa respectiva.

Responsabilidades

Titular de la entidad

Gestor de Unidad Ejecutora

Contraloría General

Solicita usuario y

clave

Asigna usuario y clave de

Titular

Registra información de formatos 1,2,3,4 y 5

¿Valida?

NO

Recibir el Informe

Enviar a la Contraloría

SI Crea accesos para gestores

Registra información de formatos 3,4 y 5

Gestor de Unidad Orgánica

Flujograma para la presentación del IRC

Consolidar información

Accesos al aplicativo informático

Titular solicita acceso en

línea a la CGR

CGR autoriza o rechaza solicitud

Titular crea accesos para

gestores

Presidencia del Consejo de Ministros

Secretaría General de la PCM

Comisión Nacional de Bienes Incautados

- CONABI

PCM – Centro de Altos Estudios

Nacionales - CAEN

¿Titular de la entidad?

Presidente del Consejo de Ministros (F1)

Gestor de Unidad Orgánica (F2) Jefe de Planeamiento

Gestor de Unidad Ejecutora

(F3, F4, F5) Secretario General de la PCM

Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5)

Caso: Presidencia del Consejo de Ministros

Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5)

Jefe / Director Jefe / Director

Gobierno Regional

UE: Sede Central

UE: Dirección Regional de Educación

UE: Dirección Regional de

Salud

¿Titular de la entidad?

Gobernador Regional (F1)

¿Gestor de Unidad Orgánica? (F2)

Gerente de Planeamiento y Presupuesto

¿Gestor de Unidad Ejecutora? (F3, F4, F5)

Director Regional de Educación

Caso: Accesos para Titular de Gobierno Regional



Director Regional de Salud

Responsable Sede Central

Municipalidad Provincial o

Distrital

UO: Gerencia de Planeamiento y

Presupuesto

UO: Gerencia de Infraestructura

UO: Gerencia de Recursos Humanos

UO: Gerencia de Inversiones

¿Titular de la entidad? (F1)

Alcalde

¿Gestor de Unidad Orgánica?

(F2, F3, F4, F5)

Caso: Accesos para Titular de Gobierno Local

Presentación del Informe de Rendición de Cuentas

Presentación virtual y física del IRC Presentación virtual del IRC

Unidades Ejecutoras

Presentan individualmente IRC Remiten información al Titular del

Pliego al que pertenecen

Generación de usuarios y claves

Mediante Oficio a CGR. Rpta. 5 días útiles (Lima)

Generación de accesos en Línea. Rpta. 1 día útil.

Aplicativo anterior Nuevo aplicativo

Comparación de aplicativos de rendición de cuentas

Notificaciones automáticas

No tiene Cada usuario tiene una bandeja de notificaciones, las cuales también son remitidas a su correo electrónico.

Navegadores soportados por el aplicativo informático

Mozilla Firefox Google Crome, Mozilla Firefox, Internet Explorer

Número de formatos

16 formatos 5 formatos

Aplicativo anterior Nuevo aplicativo

Comparación de aplicativos de rendición de cuentas

• Una Computadora con procesador Dual Core o superior.

• Resolución ideal de pantalla 1024x768.

• Entorno operativo de Windows 7 o superior.

• Navegador

– Google Chrome

– Mozilla Firefox

– Internet Explorer

Requerimientos técnicos mínimos de hardware

34

(1) Titulares de entidades y

responsables de unidades ejecutoras

elaboran el IRC

(2) Informe contiene solo 5 formatos

(3) Solicitud de accesos al aplicativo

informático Rendición de Cuentas en Línea

(4) Pliego consolida información remitida

por los responsables de sus ejecutoras

(5) Remisión virtual del informe

Resumen

Presentación de Nuevo Aplicativo Informático de Rendición de Cuentas

Pantalla principal del aplicativo Rendición de Cuentas

http://11.162.107.72/RendicionCuentas/Login



Solicitud de accesos para el Titular de la entidad

Registro de solicitud de acceso para Titular

Completar datos de solicitud

Si los datos registrados corresponden al Titular de la entidad, Contraloría remite un link para la generación de su acceso al correo electrónico

indicado.


Anote su código de usuario

Cree una contraseña

15 minutos

Creación de accesos para gestores


El Titular ingresa con su usuario y clave proporcionada por el aplicativo


Dar clic en la opción gestión de usuarios

Se debe crear usuario para cada responsable de unidad orgánica o

unidad ejecutora

Registro de solicitud de acceso para Gestores

Registro de solicitud de acceso para Gestores

Anote su código de usuario

Cree una contraseña

Creación del Informe de Rendición de Cuentas

Creación de informe de rendición de cuentas

Creación de informe de rendición de cuentas

Seleccione el tipo de informe que desea crear

El aplicativo mostrará la pantalla principal para el registro del IRC.

Gestor de unidad orgánica Registro de información de Formatos del Informe de Rendición de Cuentas

Para el llenado de cada uno de los formatos, debe revisar los instructivos de cada formato publicados en: http://www.rendiciondecuentas.gob.pe/formatos.asp

http://www.rendiciondecuentas.gob.pe/formatos.asp



Este formato se generará de forma automática, a partir de la información indicada al momento de la creación del Informe de Rendición de Cuentas y considerando los Gestores que designó el titular de la entidad.

Formato N° 1 – Datos Generales de la Entidad

Formato 2A- Información General sobre el Planeamiento Estratégico

Luego se da clic en el botón grabar para registrar la información.

Formato N° 2 – Planeamiento Estratégico de la Entidad

Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional

En primer lugar se deben crear los objetivos estratégicos. Dar clic en el botón nuevo

A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar.

La suma de las prioridades de todos los objetivos

estratégicos deben sumar 1.


Luego seleccionar el objetivo estratégico y dar clic en el botón nuevo del panel


La suma de las prioridades de todos los indicadores deben sumar 1. Si el objetivo

estratégico tiene un solo indicador, consignar como prioridad del indicador 1.

Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional



Indicar si la entidad administró obras durante el período de gestión reportado

Seleccione un tipo de obra

Luego clic en Editar

Formato N° 3 – Obras

Seleccione la entidad (sede central) o unidad ejecutora de la cual desea

registrar información

Formato N° 4 – Personal

Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública

Ingresar el código SNIP del proyecto y luego dar clic en “Obtener”

Luego de completar información, dar clic en “Aceptar”.

Si corresponde, elija el objetivo estratégico al cual se alinea el PIP


1. Seleccionar proyecto registrado y dar clic en el botón Nuevo de la sección componentes

2. Ingrese datos y de clic en “Aceptar”.

Gestor de unidad ejecutora Registro de información de Formatos del Informe de Rendición de Cuentas

Para el llenado de cada uno de los formatos, debe revisar los instructivos de cada formato publicados en: http://www.rendiciondecuentas.gob.pe/formatos.asp


Formato N° 3 – Obras

El procedimiento de registro del Formato N° 3 - Obras, es similar al explicado para el caso del rol “Gestor de Unidad Orgánica”, precisándose que el “Gestor de Unidad Ejecutora” únicamente registra información de la Unidad Ejecutora de la cual es responsable.


El procedimiento de registro del Formato N° 4 - Personal, es similar al explicado para el caso del rol “Gestor de Unidad Orgánica”, precisándose que el “Gestor de Unidad Ejecutora” únicamente registra información de la Unidad Ejecutora de la cual es responsable.


El procedimiento de registro del Formato N° 5 - Proyectos, es similar al explicado para el caso del rol “Gestor de Unidad Orgánica”, precisándose que el “Gestor de Unidad Ejecutora” únicamente registra información de la Unidad Ejecutora de la cual es responsable.

Titular de la entidad Verificación de la información

registrada

Consolidación y validación de información registrada

Seleccione un formato y revise la información registrada en cada formato

Seleccione un informe y de clic en la opción ver


La información de Planeamiento Estratégico debe comprender al pliego y sus unidades ejecutoras, y considerar el Plan Estratégico de la entidad aprobado y vigente.


Para el caso de los formatos 3, 4 y 5 deberá seleccionar la Unidad Ejecutora de la cual se desea consultar la información. La opción Todas muestra es el cuadro consolidado de toda la entidad.

Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría

1. Seleccione un informe y de clic en la opción Enviar a CGR

2. Verifique que la sede central de la entidad y cada una de sus unidades ejecutoras hayan completado la información. Los Formatos 1 y 2, son completados por la sede central.

3. Si todas las casillas aparecen marcadas, marque la casilla de aceptación y de clic en el botón “Enviar a CGR”.


En el caso que alguna unidad ejecutora no haya completado el registro de información de cada formato, el aplicativo informático mostrará el siguiente mensaje:

Encuesta

Por favor completa la siguiente encuesta:

https://goo.gl/forms/LnmLi9W8OiXNaahw1





Albert Einstein

Si buscas resultados distintos, no hagas siempre

lo mismo.

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