DIRECTIVA N° 015-2016-CG/GPROD RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES DE … · 2017-03-31 ·...

DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN

1

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 159-2016-CGDIRECTIVA N° 015-2016-CG/GPROD

RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES DE LAS ENTIDADES

Base Legal

¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas – IRC y quiénes deben presentarlo?

Tipos de IRC y plazos de presentación

¿Qué debe contener el IRC?

Responsabilidades

Flujograma del nuevo proceso de rendición de cuentas

Presentación del nuevo aplicativo informático de Rendición de Cuentas

Agenda

Constitución Política del Perú

Artículos 82° y 199°

Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República de

22.Jul.2002.

Artículo 6° y literal u) del Artículo 22°.

Directiva N° 015-2016-CG/GPROD

Rendición de Cuentas de Titulares aprobada por R. C. N°159-2016-CG 03.Jun.2016, publicada en el Diario Oficial

El Peruano el 04.Jun.2016

Ley N° 30518 Ley del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2017

Publicada el 02.dic.2016 Disposiciones complementarias: Septuagésima octava

Literal u) del artículo 22° de la Ley 27785:

“Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión.”

Base Legal

Establecer las disposiciones para que losTitulares de las entidades públicas, cumplan conrendir cuentas de manera estructurada yoportuna por el uso de los fondos o bienes delEstado, así como de los resultados de su gestión;promoviendo la transparencia y el ejercicio delcontrol social de la gestión pública.

Base Legal: Finalidad de la Directiva N° 015-2016-CG/GPROD

Disposiciones Complementarias: Septuagésima Octava.Se dispone que, a partir de la vigencia de la presente norma, yen los años fiscales subsiguientes, las entidades públicas, de lostres niveles de gobierno, están obligadas a registrar en elAplicativo Informático “Rendición de Cuentas de Titulares” acargo de la CGR, los IRC de Titulares, conforme a lo queestablezcan las normas que emita ese Organismo Superior deControl.Los IRC de Titulares deben formar parte de los contenidos a serexpuestos por las entidades, en las Audiencias Públicas dirigidasa los ciudadanos conforme las normas específicas que generendicha obligación.Los titulares de las entidades son responsables del cumplimiento de la presente disposición, la misma que entra en vigencia al día siguiente de la publicación de la presente Ley.

Ley N° 30518 – Ley de Presupuesto del Sector Público año 2017

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Plan Estratégico

Institucional

Obras

Personal

Proyectos de

Inversión Pública

Base Legal: Nuevo enfoque de rendición de cuentas

El IRC es un documento públicocon carácter de declaración juraday de cumplimiento obligatorio queelabora y presenta el Titular deuna entidad a la Contraloría, sobreel uso de los fondos y bienes delEstado a su cargo y el resultado desu gestión.

¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas?

La máxima autoridad ejecutiva de las entidades sin distinción del régimen laboral o

legal bajo el cual esté sujeto e independientemente del tiempo que haya

ejercido el cargo.

¿Quiénes deben presentar el IRC?

Tipos de IRC y plazos de presentación

Informe por período anual

Informe por período final

Último día hábil del mes de abril de

cada año

14 días útiles desde el día siguiente de producido el cese

Inicio de gestión 01/01/2016 Gestión continúa

¿Qué tipo de informe corresponde presentar?


¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?

Último día útil del mes de abril del 2017

31/12/2016

Caso N° 1: Informe Anual

Inicio de gestión del Titular

01/01/2016

Información a ser reportada

Fin de gestión del Titular

30/10/2016



¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?

14 días útiles después del cese

Caso N° 3: Informe Final

Inicio de gestión del Titular

01/06/2016

Información a ser reportada

Fin de gestión del Titular

31/12/2016


Solo Informe por período final

¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?

14 días útiles después del cese (31/12/2016)

* Fin de gestión del Titular coincide con el 31/12/2016

Caso N° 5: Informe Final

Inicio de gestión 01/01/2016

Fin de gestión* 15/09/2017




Último día útil del mes de abril del 2017

31/12/2016



¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período

final?


*Fin de gestión del Titular posterior al primer trimestre del año

Caso N° 7: Informe Anual y Final

Inicio de gestión 01/01/2016

Fin de gestión* 15/03/2017





31/12/2016



¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período

final?


*Fin de gestión del Titular dentro del primer trimestre del año

Caso N° 9: Informe Anual y Final

Formato 1Datos generales de la entidad

Formato N° 2A Información general sobre el Planeamiento Estratégico

Formato N° 2B Información del Plan Estratégico Institucional.

Formato N° 4Personal

Formato N° 3 Obras

Formato N° 5Proyectos de Inversión Pública.

¿Qué debe contener el IRC?

Formato 1 – Datos Generales de la Entidad

Formato 2A – Información General sobre Planeamiento Estratégico

Formato N° 2 - Planeamiento estratégico de la entidad

Formato N° 2A - Información general sobre el planeamiento estratégico

1. ¿La entidad ha desarrollado un proceso de planeamiento estratégico conforme

a lo establecido en la Directiva N° 001-2014-CEPLAN - Directiva General del Proceso Sí

de Planeamiento Estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico? NoComentarios:

Si la respuesta es "No" o "No se encuentra dentro del alcance de la Directiva", No se encuentra dentro del alcance de la Directiva

responda las preguntas 4 y 6 (1).

Fase prospectiva

Fase estratégica

Fase institucional

Sí

3. Si la entidad se encuentra en la fase institucional, responda: ¿El PEI cuenta

con el Informe Técnico del CEPLAN (Art. 48 de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN)? (2) No Informe técnico: Fecha de informe: Comentarios:

No aplica

Sí Año inicio:

4. ¿La entidad que dirige cuenta con un PEI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación:

No Año fin:

5. ¿El PEI aprobado, fue remitido al CEPLAN, confome lo estipula la Cuarta Disposición Sí

Final Transitoria de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN? Documento de remisión: Fecha de documento: Comentarios:

No

Sí

6. ¿La entidad que dirige cuenta con un POI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación: Comentarios:

No

2. Si su respuesta a la pregunta anterior es Si, indique ¿En que fase del proceso de

planeamiento estratégico se encuentra la entidad? (1)

Formato 2B – Plan Estratégico Institucional

Formato N° 2B - Objetivos del Plan Estratégico Institucional

El Titular de la entidad que cuenta con un PEI aprobado, debe completar el formato siguiente:

Unidad orgánica o dependencia

N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios

objetivo estratégico

1 Objetivo 1

N°Descripción del

indicador

Unidad de

medida Línea base Año base Metal final (2)

Meta prevista al

final del periodo

reportado

Valor alcanzado de la

meta al final del

periodo reportado

Prioridad (1) (3)Problemas

presentados

Acciones adoptadas

para superar los

problemas

1 Indicador 1

2 Indicador 2

…

n Indicador n

Unidad orgánica o dependencia

N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios

objetivo estratégico

2 Objetivo 2

N°Descripción del

indicador

Unidad de

medida Línea base Año base Metal final (2)

Meta prevista al

final del periodo

reportado

Valor alcanzado de la

meta al final del

periodo reportado

Prioridad (1) (3)Problemas

presentados

Acciones adoptadas

para superar los

problemas

1 Indicador 1

2 Indicador 2

…

n Indicador n

Resolución N° 042-2016-CEPLAN-PCD, publicada 27.jul.2016

a) cluiráSectores

Gobiernos regionales

Gobiernos Locales

Demás pliegos presupuestarios

Fases: Análisisprospectivo yestratégico serealizará duranteel 2015.Fase: institucionalconcluirá duranteel 2016.

- Fases: Análisisprospectivo yestratégicoconcluir 2015.

- Fase:institucionalse desarrollarádurante el2016.

- Faseestratégica serealizarádurante el2017.

- Faseinstitucionalconcluirádurante el2018.

- Faseestratégica serealizarádurante el2017.

- Faseinstitucionalconcluirádurante el2018.

Formato 3 – Obras

Formato N° 3 - Obras

Tipo de obras registradas

N° de obras en

ejecución al

inicio del periodo

reportado

N° de obras

paralizadas al

inicio del

periodo

reportado

N° de obras cuya

ejecución fue

iniciada durante el

periodo reportado

N° de obras

registradas en

INFObras al final del

periodo reportado

N° de obras que

cuentan con código

SNIP al final del

periodo reportado

N° de obras en

ejecución al final

del periodo

reportado (1)

N° de obras

paralizadas al

final del periodo

reportado

N° de obras

concluidas al final

del periodo

reportado

N° de obras

concluidas

liquidadas al final

del periodo

reportado

Monto de obras según

expediente técnico,

al final del periodo

reportado (S/)

Monto ejecutado


reportado (S/)

(2)

Monto ejecutado en las

obras paralizadas, al

final del periodo

reportado (S/)

N° de estudios de

preinversión al

final del periodo

reportado (3)

Costo de estudios

de preinversión al

final del periodo

reportado (3)

N° de obras que se

encuentran en fase de

"elaboración de

expediente técnico" al final

del periodo reportado (4)

N° obras con

adicionales

superiores al

15%

1. Obras por administración directa

2. Obras por contrata

3. Asociación Pública Privada

4. Obras por impuesto

5. Organismo Internacional

6. Núcleos ejecutores

Formato N° 3 - Obras

Tipo de obras registradas

N° de obras en

ejecución al

inicio del periodo

reportado

N° de obras

paralizadas al

inicio del

periodo

reportado

N° de obras cuya

ejecución fue

iniciada durante el

periodo reportado

N° de obras

registradas en

INFObras al final del

periodo reportado

N° de obras que

cuentan con código

SNIP al final del

periodo reportado

N° de obras en

ejecución al final

del periodo

reportado (1)

N° de obras

paralizadas al

final del periodo

reportado

N° de obras

concluidas al final

del periodo

reportado

N° de obras

concluidas

liquidadas al final

del periodo

reportado

Monto de obras según

expediente técnico,


reportado (S/)

Monto ejecutado


reportado (S/)

(2)

Monto ejecutado en las

obras paralizadas, al

final del periodo

reportado (S/)

N° de estudios de

preinversión al

final del periodo

reportado (3)

Costo de estudios

de preinversión al

final del periodo

reportado (3)

N° de obras que se

encuentran en fase de

"elaboración de

expediente técnico" al final

del periodo reportado (4)

N° obras con

adicionales

superiores al

15%

1. Obras por administración directa

2. Obras por contrata

3. Asociación Pública Privada

4. Obras por impuesto

5. Organismo Internacional

6. Núcleos ejecutores

Formato 4 – Personal

Formato N° 4 - Personal

Régimen legal

Cantidad de personal

al inicio del periodo

reportado

Cantidad de

personal al final del

periodo reportado

Gasto total en personal

al inicio del periodo

reportado (S/) (1)

Gasto total en

personal al final del

periodo reportado (S/)

Decreto Legislativo N° 276 - Carrera administrativa

Decreto Legislativo N° 728 - Régimen de la actividad privada

Decreto Legislativo N° 1057 - Contrato Administrativo de Servicios

Ley N° 29444 - Carrera pública magisterial

Ley N° 23733 y Ley N° 30220 - Docentes universitarios

Ley N° 23536 - Profesionales de la salud

Ley N° 28561 - Asistenciales de salud

Ley N° 29277 - Magistrados

Decreto Legislativo N° 052-1981 - Fiscales

Ley N° 28091 - Diplomáticos

Ley N° 29709 - Servidores Penitenciarios

Ley N° 28359 - Militares y Policías

Decreto Legislativo N° 1024 - Gerentes públicos

Decreto Legislativo N° 25650 - Fondo de apoyo gerencial

Ley N° 30057 - Ley del Servicio Civil

Convenios de administración con PNUD

Obreros

Servicios de terceros

Locación de servicios

Otros

Formato 5 – Proyectos de Inversión Pública

Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública

N° Código SNIP del proyectoDenominación del

proyecto

Fecha de declaración de

viabilidadObjetivo / Finalidad

Monto de inversión del

proyecto (S/) (1)

Monto de inversión según

última modificación

realizada (S/)

Motivo de variación de

presupuesto

Fecha de inicio

planificada

Fecha fin

planificada

Fase en que se

encuentra el proyecto

de inversión pública

Iniciado por

la gestión

Fecha de

inicio

ejecutada

Fecha de

fin

ejecutada

¿A qué objetivo

estratégico se

alinea?

Comentarios

1 Proyecto 1

N°Descripción del componente

del proyecto

Unidad de medida de

la meta

Avance físico al inicio periodo

reportado

Meta física prevista al final

del periodo reportado

Avance físico alcanzado


reportado

Costo previsto al final del

periodo reportado (S/) (2)

Costo ejecutado al final


(S/) (3)

Problemas presentados Acción correctiva Comentarios

1 Componente 1

2 Componente 2

…

n Componente n

Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública

N° Código SNIP del proyectoDenominación del

proyecto

Fecha de declaración de

viabilidadObjetivo / Finalidad

Monto de inversión del

proyecto (S/) (1)

Monto de inversión según

última modificación

realizada (S/)

Motivo de variación de

presupuesto

Fecha de inicio

planificada

Fecha fin

planificada

Fase en que se

encuentra el proyecto

de inversión pública

Iniciado por

la gestión

Fecha de

inicio

ejecutada

Fecha de

fin

ejecutada

¿A qué objetivo

estratégico se

alinea?

Comentarios

1 Proyecto 1

N°Descripción del componente

del proyecto

Unidad de medida de

la meta

Avance físico al inicio periodo

reportado

Meta física prevista al final


Avance físico alcanzado


reportado

Costo previsto al final del

periodo reportado (S/) (2)

Costo ejecutado al final


(S/) (3)

Problemas presentados Acción correctiva Comentarios

1 Componente 1

2 Componente 2

…

n Componente n

El incumplimiento a la presentación del Informe, suremisión fuera de plazo o sin considerar las disposicionesde la presente Directiva, o el incumplimiento de otrasobligaciones en ella señaladas por el Titular de la entidad olos gestores, quedan sujetas a las responsabilidadesadministrativas o penales reguladas en la normativarespectiva.

Responsabilidades

Titular de la entidad

Gestor de Unidad Ejecutora

ContraloríaGeneral

Solicita usuario y

clave

Asigna usuario y clave de

Titular

Registra información de formatos 1,2,3,4 y 5

¿Valida?

NO

Recibir el Informe

Enviar a la Contraloría

SICrea accesos para gestores

Registra información de formatos 3,4 y 5

Gestor de Unidad Orgánica

Flujograma para la presentación del IRC

Consolidar información

• Una Computadora con procesador Dual Core osuperior.

• Resolución ideal de pantalla 1024x768.

• Entorno operativo de Windows 7 o superior.

• Navegador

– Google Chrome

– Mozilla Firefox

– Internet Explorer

Requerimientos técnicos mínimos de hardware

Accesos al aplicativo informático

Titular solicita acceso en

línea a la CGR

CGR autoriza o rechaza solicitud

Titular crea accesos para

gestores

Presidencia del Consejo de Ministros

Secretaría General de la PCM

Comisión Nacional de Bienes Incautados

- CONABI

PCM – Centro de Altos Estudios

Nacionales - CAEN


Presidente del Consejo de Ministros (F1)

Gestor de Unidad Orgánica (F2)Jefe de Planeamiento

Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5)

Secretario General de la PCM


Caso: Acceso para titular de Gobierno Nacional


Jefe / Director Jefe / Director

Gobierno Regional

UE: Sede CentralUE: Dirección Regional de Educación

UE: Dirección Regional de Salud


Gobernador Regional (F1)

Gestor de Unidad Orgánica (F2)

Gerente de Planeamiento y Presupuesto

Gestor de Unidad Ejecutora(F3, F4, F5)

Director Regional de Educación

Caso: Accesos para Titular de Gobierno Regional



Director Regional de Salud

Responsable Sede Central

Municipalidad Provincial o

Distrital

UO: Gerencia de Planeamiento y

Presupuesto

UO: Gerencia de Infraestructura

UO: Gerencia de Recursos Humanos

UO: Gerencia de Inversiones


Alcalde (F1)

Gestor de Unidad Orgánica(F2, F3, F4, F5)

Caso: Accesos para Titular de Gobierno Local

SEDAPAR

UO: Gerencia de Planeamiento y

Presupuesto

UO: Gerencia de Infraestructura

UO: Gerencia de Recursos Humanos

UO: Gerencia de Inversiones


Presidente del Directorio (F1)

Gestor de Unidad Orgánica(F2, F3, F4, F5)

Caso: Accesos para titular de empresas y otros

(*) Otros: Organismos públicos descentralizados, Organismos autónomos, etc.

Presentación de Nuevo Aplicativo Informático de Rendición de Cuentas

Pantalla principal del aplicativo Rendición de Cuentas

https://apps1.contraloria.gob.pe/RRCC/Login/

https://apps1.contraloria.gob.pe/RRCC/Login/

Solicitud de accesos para el Titular de la entidad

Registro de solicitud de acceso para Titular

Completar datos de solicitud

Si los datos registrados corresponden al Titular de la entidad, Contraloría remite un link para la generación de su acceso al correo electrónico

indicado.


Anote su código de usuario

Cree una contraseña

Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al aplicativo.

Asegúrese de que sea fácil de recordar.El aplicativo no remite contraseñas al

correo.

Creación de accesos para gestores


El Titular ingresa con su usuario y clave que le fue remitida.


Dar clic en la opción gestión de usuarios

Se debe crear usuario para cada responsable de unidad orgánica o

unidad ejecutora

Registro de solicitud de acceso para Gestores

Registro de solicitud de acceso para Gestores

Anote su código de usuario

Cree una contraseña

Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al

aplicativo. Asegúrese de que sea fácil

de recordar.El aplicativo no remite contraseñas al correo.

Eliminar un acceso de gestor

El Rol “Titular” debe dar clic en la opción gestión de usuarios

De clic en Eliminar y confirme dando clic en

el botón “Si” en la ventana emergente

Creación del Informe de Rendición de Cuentas

Creación de informe de rendición de cuentas

Nuevo: Crea un informeVer: Permite visualizar contenido de IRC

Editar: Permite actualizar información registrada.Eliminar: Permite eliminar el IRC y su contenido.

Creación de informe de rendición de cuentas

Seleccione el tipo de informe que desea crear

El aplicativo mostrará la pantalla principal para el registro del IRC.

Asegúrese de registrar

previamente a todos sus Gestores UO y

Gestores UE

A través de esta opción, puede editar las fechas

de inicio y fin del período reportado, en

caso de error al momento de crear IRC

Eliminar informe de rendición de cuentas

Recuerde: Al eliminar el Informe de Rendición de Cuentas, se elimina el contenido de la

información registrada en los formatos.

Gestor de unidad orgánicaRegistro de información de Formatos del Informe de Rendición de Cuentas

Para el llenado de cada uno de los formatos, debe revisar los instructivos decada formato publicados en: http://www.rendiciondecuentas.gob.pe

http://www.rendiciondecuentas.gob.pe/formatos.asp

Este formato se generará de forma automática, a partir de la información indicada almomento de la creación del Informe de Rendición de Cuentas y considerando losGestores que designó el titular de la entidad.

Formato N° 1 – Datos Generales de la Entidad

Formato 2A- Información General sobre el Planeamiento Estratégico

Luego se da clic en el botón grabar para registrar la información.

Formato N° 2 – Planeamiento Estratégico de la Entidad

Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional

En primer lugar se deben crear los objetivos estratégicos. Dar clic en el botón nuevo

A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar.

La suma de las prioridades de todos los objetivos

estratégicos deben sumar 1.


Luego seleccionar el objetivo estratégico y dar clic en el botón nuevo del panel


La suma de las prioridades de todos los indicadores deben sumar 1. Si el objetivo

estratégico tiene un solo indicador, consignar como prioridad del indicador 1.

Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional



Indicar si la entidad administró obras durante el período de gestión reportado

Seleccione un tipo de obra

Luego clic en Editar

Formato N° 3 – Obras

Seleccione la entidad (sede central) o unidad ejecutora de la cual desea

registrar información

Formato N° 4 – Personal

Formato N° 4 – Personal

Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública

Ingresar el código SNIP del proyecto y luego dar clic en “Obtener”

Luego de completar información, dar clic en “Aceptar”.

Si corresponde, elija el objetivo estratégico al cual se alinea el PIP

Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública

1. Seleccionar proyecto registrado y dar clic en el botón Nuevo de la sección componentes

2. Ingrese datos y de clic en “Aceptar”.

Titular de la entidadVerificación de la información

registrada

Consolidación y validación de información registrada

Seleccione un formato y revise la información registrada en cada formato

Seleccione un informe y de clic en la opción ver


La información de Planeamiento Estratégico debe comprender al pliego y sus unidadesejecutoras, y considerar el Plan Estratégico de la entidad aprobado y vigente.


Para el caso de los formatos 3, 4 y 5 deberá seleccionar la Unidad Ejecutora de la cual se desea consultar la información. La opción Todas muestran es el cuadro consolidado de toda la entidad.

Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría

1. Seleccione un informe y de clic en la opción Validar Informe

2. Verifique que la sede central de la entidad ycada una de sus unidades ejecutoras hayancompletado la información. Los Formatos 1 y 2,son completados por la sede central.

3. Si todas las casillas tienen uncheck, marque la casilla devalidación y de clic en el botón“Enviar a CGR”.


En el caso que alguna unidad ejecutora no haya completado el registro deinformación de cada formato, el aplicativo informático mostrará el siguientemensaje:

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