Directiva para la Formulación y Evaluación · Sistema Nacional de Programación Multianual y...

Directiva para la Formulación y EvaluaciónLima, mayo de 2018

Principales

definiciones para la

F&E

Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones

Formación de capital físico, humano, natural, institucional y/o intelectual que tenga como propósito crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad de producción de bienes o servicios que el Estado tenga responsabilidad de brindar o de garantizar su prestación.

¿Qué inversiones califican como Proyecto de Inversión?

¿Qué inversiones NO califican como Proyecto de Inversión?

Reposición: reemplazo de activos que han superado su vida útil.

Rehabilitación: reparación o renovación de las instalaciones, equipamiento y elementos constructivos sin ampliar la capacidad de provisión de servicios.

Optimización:Caso 01: Compra de terrenos e Caso 02: Inversiones menores que resultan de hacer un mejor uso de la oferta existente.

Ampliación marginal: incrementan el activo no financiero de una entidad pública, Caso 01: No modifican su capacidad de producción de servicios o, Caso 02: Modifica capacidad de producción, pero no supera el 20% de dicha capacidad en proyectos estándar.

q

No toda inversión (gasto de capital) es necesariamente un proyecto de inversión

A tomar en cuenta:• Uno de cada seis proyectos que hoy evaluaba el SNIP dejarían de calificar como Proyecto de Inversión.• Todas la inversiones se consideran intervenciones de carácter temporal y se financian, total o parcialmente, con recursos públicos.


Proceso de generación de iniciativas de inversión que no corresponden a proyectos de inversión:

PIPUP

existente

Generan activos

Inventario de activosDiagnóstico de brechas en el marco de la PMI

- Rehabilitación- Reposición- Ampliación marginal- Optimización

Vida útil: “x” añosAntigüedad: “y” añosEstado situacional: Bueno, Regular, Malo.…

Oferta optimizada – Demanda por los servicios públicos

Inventario de activos

Estándares de

Calidad*

𝑭 𝑲, 𝑳, 𝒕 = 𝑸Niveles de

Servicio*

*Son establecidos por el órgano rector del sector competente del gobierno nacional*


Estándares de calidad y niveles de servicios

Está

nd

are

s d

e C

alid

ad

𝑭 𝑲, 𝑳, 𝒕 = 𝑸

Niv

ele

s d

e S

erv

icio


Estándares de calidad y niveles de servicios(Vías interurbanas)

Está

nd

are

s d

e C

alid

ad

𝑭 𝑲, 𝑳 = 𝑸

Niv

ele

s d

e S

erv

icio

Estándares de calidad y niveles de servicios(Servicio policial / Seguridad ciudadana)

Estándares de

Calidad*

𝑭 𝑲, 𝑳, 𝒕 = 𝑸 Niveles de

Servicio*

*Son establecidos por el órgano rector del sector competente del Gobierno Nacional: Agricultura*


Estándares de calidad y niveles de serviciosSector Agricultura

Infraestructura agrícola

Características:• Hectáreas• Regularidad• Calidad del

recurso hídrico

Principales características:

- Se estructura un proyecto tipo, a partir de los niveles de

servicio y estándares de calidad definidos por el sector

competente.

- Se busca aprovechar la experiencia técnica acumulada de

proyectos replicables implementados.

- Estandarización de la cadena de valor del proyecto tipo.

- Se automatizan los procedimientos de cálculo.

- Se elabora una ficha técnica con el cual se justifica

análisis técnico y económico del proyecto.

Proyectos estándar: Son proyectos típicos y replicables que brindan solución a problemas específicos y recurrentes


Consta de 02 partes:

01) Cuantitativo:o Definición predeterminada del conjunto de

variables personalizada a la tipología e identificación de fuentes de información.

o Inputs: ingreso de datos de parámetros y variables críticas.

o Outputs: Criterios de decisión según la naturaleza del proyecto (línea de corte o umbral de rentabilidad social).

02) Cualitativo:o Información sobre cumplimiento de permisos,

autorizaciones, licencia , entre otros.

0

20

40

60

80

100

Idea Perfil Prefactibilida Factibilidad EstudioDefinitivo

Liquidación

Ince

rtid

um

bre

Costos de Estudios

Experiencia Acumulada

Estandarizada


Niveles de estudio vs Incertidumbre en el Sector Agricultura

Prefactibilidad

Se han identificado

51 tipos de inversiones estándar

(entre 70% y 80% del presupuesto de

inversión que evaluaba el SNIP)

A partir del 2017, el MEF en

conjunto con los sectores

desarrollará progresivamente las

fichas técnicas necesarias.

Proyectos

NO estandarizables(Requieren estudiosde preinversión)

Proyectos

Estándar(Usarán fichas técnicas)


Roles relacionados

con la Fase de F&E


Es el rector del Sistema Nacional de ProgramaciónMultianual y Gestión de Inversiones (SNPMGI), siendo la másalta autoridad técnico-normativa.

Aprobar, a través de resoluciones, las directivas y normasnecesarias para el funcionamiento del SNPMGI y del BI.

Aprueba los modelos generales de las fichas técnicas, lasmetodologías generales y parámetros de evaluación ex antepara la formulación y evaluación PI.

Brinda capacitación y asistencia técnica.

Aprueba los perfiles profesionales de los responsables delas UF de los Sectores, GR y GL.

Desarrolla, implementa y gestiona el BI, estableciendo lashabilitaciones informáticas respectivas para el adecuadoregistro y actualización de los PI y las IOARR.

1.DGPMI


En el caso de los Sectores, aprueba las metodologíasespecíficas para la formulación y evaluación de PI que seenmarquen en su responsabilidad funcional, aplicables a lostres niveles de gobierno.

En el marco de las metodologías especificas los OR de losSectores aprueban las Fichas Técnicas (Estándar ySimplificadas).

Designa al (los) órgano(s) que realizará(n) las función(es) deUF, así como a su Responsable de su Sector, GR o GL.

2.Órgano Resolutivo (OR)


La OPMI Sectorial tiene las funciones exclusivas de:

Elaborar y proponer las metodologías específicas para laformulación de los PI que se enmarquen en laresponsabilidad funcional del Sector.

Brinda capacitación y asistencia técnica a los GR y GLrespecto de las metodologías específicas de formulación yevaluación, en el marco de sus competencias funcionales.

Indicar las fuentes oficiales de información para laformulación y evaluación de los proyectos de inversión.

Revisar periódicamente las normas técnicas sectoriales yproponer su actualización, en coordinación con las UF y UEI.

La OPMI Sectorial, GR y GL tienen las sgtes funciones:

Registrar a los órganos que realizarán las funciones deUF, así como a sus Responsables.

Proponer los mecanismos para la elaboración,implementación y actualización del inventario deactivos existentes.

3.OPMI


Responsable de la fase de Formulación y Evaluación del ciclo de inversiones.

Aplicar los contenidos, las metodologías y los parámetros de formulación y evaluación, aprobados por la DGPMI o por los Sectores.

Elaborar los contenidos de las Fichas Técnicas y los Estudios de Preinversión para sustentar y dimensionar los proyectos de inversión.

Registra en el Banco de Inversiones tanto los PI como las IOARR.

Cautelar que las IOARR, no contemplen intervenciones queconstituyan proyectos de inversión.

Aprobar las IOARR.

Declarar la viabilidad de los PI.

Los GR pueden celebrar convenios entre estos para la FyE dePI. De existir una Mancomunidad Regional, esta asumirá laFyE. Asimismo, los GR pueden encargar la FyE de PI al GN.

Los GL pueden delegar la FyE de PI, entre ellos o a otrasentidades del Estado. En el caso que exista unaMancomunidad Municipal esta asumirá la FyE.

4.UF

Procesos en la Fase

de F&E


¿La idea de inversión está

en la PMI?

¿Es un proyecto de inversión?

¿Monto >= 407,000

UIT?

Elabora Perfil

Reforzado

Perfil Reforzado

Registra en el Banco de

Inversiones

¿Viable (PI)? / ¿Aprobado (NO PI)?

Ingresa a la Fase de

Ejecución

Fin

¿Monto >= S* y 407,000

UIT?

Elabora Perfil

Perfil

¿Monto > 750 UIT y S*?

¿Es proyecto estándar?

Elabora Ficha Técnica

Estándar

Ficha Técnica Estándar


Simplificada

Elabora Formato N° 2

Fin

Inicio

Ficha Técnica Simplificada

Formato N° 2

No

Sí

Sí

Sí

Sí Sí

Sí

No

(Monto <= 750 UIT)

(Inversión en Optimización, Ampliación Marginal, Reposición o Rehabilitación)

NoNo

No

No

Sí

No

S*: 15,000 UIT o la línea de corte que defina el sector


Formato N° 1

Flujo de procesos durante la fase de Formulación y Evaluación, a cargo de la Unidad Formuladora:


¿La idea de inversión está

en la PMI?


¿Monto >= 407,000

UIT?

Elabora Perfil

Reforzado

Perfil Reforzado

Registra en el Banco de

Inversiones

¿Viable (PI)? / ¿Aprobado (NO PI)?

Ingresa a la Fase de

Ejecución

Fin

¿Monto >= S* y 407,000

UIT?

Elabora Perfil

Perfil

¿Monto > 750 UIT y S*?

¿Es proyecto estándar?


Estándar

Ficha Técnica Estándar


Simplificada


Fin

Inicio

Ficha Técnica Simplificada

Formato N° 2

No

Sí

Sí

Sí

Sí Sí

Sí

No

(Monto <= 750 UIT)

(Inversión en Optimización, Ampliación Marginal, Reposición o Rehabilitación)

NoNo

No

No

Sí

No

S*: 15,000 UIT o la línea de corte que defina el sector


Formato N° 1

Formulación + Evaluación

Flujo de procesos durante la fase de Formulación y Evaluación, a cargo de la Unidad Formuladora:

Perfil


s/ 0 s/ ∞

407,000 UIT750 UIT 15,000 UIT

FTE

UIT

1 UIT = s/ 4,050.00 nuevos soles


(Inversión en Optimización, Ampliación Marginal, Reposición o Rehabilitación)Elabora

Formato N° 2


NO

SI FTSPerfil

Reforzado


• La Fase de Formulación y Evaluación se inicia con la elaboración de la Ficha Técnica o el Estudio de Preinversióny culmina con la viabilidad del proyecto, previo registro en la Programación Multianual de Inversiones.

• La UF no podrá registrar IOARR para servicios e infraestructura que hayan sido objeto de dichas inversiones en un periodo de tres (03) años contados desde que se culminó la ejecución.

• Las UF registran las inversiones en el aplicativo informático del Banco de Inversiones: i. Formato Nº 01: Registro de PI. ii. Formato Nº 02: Registro de inversiones de Optimización, Ampliación marginal, Reposición y Rehabilitación. iii. Formato Nº 03: Registro de Programa de Inversión.

• Las OPMI de cada Sector proponen a su OR: la estandarización de PI y las Fichas Técnicas (para PI Estándar y/o Simplificados).

Principales disposiciones para la fase de formulación y evaluación


• La declaración de viabilidad en un PI es requisito previo a su ejecución y se otorga cuando este evidencia su:

• La vigencia de los Estudios de Preinversión y las Fichas Técnicas es de 03 años, transcurrido ese plazo sin haber iniciado ejecución deberán ser actualizadas.


Alineación al cierre de brechas

Contribución al bienestar de la población beneficiaria

El bienestar es sostenible durante el funcionamiento del Proyecto de Inversión

Gestión de Riesgos *

* RIESGO: Probables daños y pérdidas que sufra una UP y sus usuarios o alteraciones severas en el funcionamiento de ésta


Programas de Inversión:

1. Su formulación requiere: i. La elaboración de un Perfil (Anexo Nº 4), ii. Que se hayan declarado viables los PI que representen el 50% del monto total de inversión a precios de

mercado (el resto se deben formular y declarar viables en 1 año).

2. Si incluye un Conglomerado, su declaración de viabilidad debe pronunciarse sobre: i. El periodo para el que se autoriza; ii. Los criterios específicos para la formulación y evaluación de los PI que no fueron parte de la muestra

representativa del perfil del Programa y iii. El procedimiento para la incorporación de nuevos PIiv. Los criterios para la Evaluación Expost.



Conglomerado:

1. Sólo puede formar parte de un Programa de Inversión.

2. Se compone de PI con las siguientes características: i. Ser de pequeña escala; ii. Tener diseño, tamaño o costo unitario similares; iii. Estar enmarcados en el PMI respectivo; iv. Estar orientados hacia un mismo objetivo; v. Tener criterios estándares para su identificación y aprobación; y vi. Corresponder a una misma función y división funcional del Clasificador Funcional (Anexo Nº 7).

3. Para su incorporación en un Programa de Inversión, el perfil del Programa deberá incluir: i. La conformación del Conglomerado, y ii. El análisis de una muestra representativa de los proyectos de inversión que conformarán el

Conglomerado.



Mientras no se encuentre disponible el modelo de ficha técnica estándar aprobada por el Sector funcionalmente

responsable para la tipología de proyecto correspondiente, se deberá elaborar un estudio de

preinversión a nivel de perfil, acorde con lo establecido en el Anexo N° 1 de la Directiva para la Formulación y

Evaluación.


Marco conceptual de las IOARR

1. Programación multianual de inversiones (PMI)

2. Formulacióny evaluación

4. Funcionamiento

3. Ejecución

Clasificación de activos:

Activos estratégicos

• Contribuyen al cierre de brechas

• Son importantes para alcanzar objetivos estratégicos

• Se intervienen con IOARR y registrándose en el Formato 02 de F&E

Activos no estratégicos

• Cumplen un rol secundario o auxiliar

• Están fuera del Invierte.pe

• Se adquieren como otras inversiones

Agenda Pendiente: Contar con el inventario de activos estratégicos de la UP (definidos)

Optimización (caso 1)


Planificación de la ampliación de la oferta de servicios públicosEvidencia basada en una idea de proyecto registrada en la PMIIncluye el saneamiento físico legal y la protección sobre el terreno.

Consideración ante la restricción de terrenos:• El objetivo es satisfacer la necesidad de

contar con el terreno• El valor de la compra debe reflejar el costo

de adquisición del terreno

Se refiere a la adquisición de terrenos

Adquisición de terrenos en el marco de un proyecto de inversión pública

No incluye expropiaciones ni servidumbres

Optimización (caso 2)


Se refiere a la optimización de la oferta existente o disponible

El monto de inversión es bajo en relación al costo de la Unidad ProductoraSe puede mejorar la calidad del servicio (p.e. reducción de tiempo de los usuarios)Se puede reducir los costos de producciónComo resultado se puede modificar la capacidad de producción de la Unidad ProductoraSe puede postergar la presentación de una iniciativa de proyecto de inversión.

Inversiones menores o marginales en relación al costo total de la Unidad Productora para eliminar ineficiencias en la operación en la situación actual.Se aplican sobre Unidades Productoras donde hay una subutilización de los factores productivos disponibles.

P.e.: equipamiento nuevo cuando existe infraestructura y personal disponible, iluminación de un aeródromo, plazoletas de cruce, señalética

Ampliación marginal (caso 1)


Se refiere al incremento del valor del activo (tangible o intangible) de una Unidad Productora.

Se puede incluir el saneamiento físico legal de terrenos o edificaciones existentes de la Unidad Productora

Activos no incrementan la capacidad de producción de servicios (p.e cercos perimétricos, servicios higiénicos, reforzamiento estructural, tanques de agua, etc.)

Ampliación marginal (caso 2)


Involucra nuevos activos relacionados directamente con la capacidad productora de serviciosInversión relacionada a una tipología estándar de proyectos

Se interviene sobre una Unidad Productora, ampliando su capacidad.

Límite del 20% de incremento de la capacidad productoraSe diferencia de optimización porque se enfoca en incorporar nuevos usuarios al servicio que ya se está prestando

P.e. se puede plantear una ampliación marginal para construir ambientes escolares y aulas de una institución educativa con capacidad de 1000 alumnos/año hasta aumentar su capacidad a 1200 alumnos/año, sabiendo que la tipología de educación básica regular ha sido estandarizada por el Sector Educación

Reposición


Los activos nuevos cumplen la misma función que el activo reemplazadoLas nuevas tecnologías no limitan el reemplazo de activosConsideraciones sobre la vida útil: Estimada (tiempo de uso, unidades

producidas) Efectiva (costos, requerimiento

tecnológico)

Se refiere al reemplazo de activos que han culminado su vida útil.

Si el activo es una UP se debe plantear un proyecto de inversiónActivos que colapsan por la ocurrencia de un peligro se reemplazan sin programación

Rehabilitación


Rehabilitación debe diferenciarse de un proyecto de recuperación

Se refiere a las intervenciones temporales para la reparación o renovación de activos para devolverlos a su estado original.

Las nuevas tecnologías no limitan la rehabilitación de los activosLa rehabilitación está en relación a un umbral con el costo del activo para diferenciarse del mantenimiento

Esta inversión está asociada a reparaciones mayores (p.e. overhaul) que extiende la vida útil del activo

Precios sociales: Novedades

• El precio social del carbono permite incorporar dentro de las evaluaciones,

los beneficios o costos sociales por disminuir o aumentar las emisiones de

gases de efecto invernadero (GEI).

• Este precio se podrá utilizar para cualquier tipología proyecto en el cual exista

una medida de reducción de emisiones de GEI y que puedan ser

expresados en equivalente de carbono, tales como proyectos de inversión en

residuos sólidos, sistemas de transporte público masivo, carreteras,

electrificación rural, plantas de tratamiento de aguas residuales, entre otros.

• El Precio Social del Carbono es de US$ 7.17 por tonelada métrica de CO2

(tCO2).

Tasa social

de descuento• Se actualizó al presente año: 8%• Servicios ambientales de reducción o mitigación de las emisiones de gases

de efecto invernadero: 4%

Precio Social

del Carbono


Consumo de combustible sin proyecto (m3) año “t”

Esquema de orientación para la aplicación del Precio Social del Carbono:


Fuente: El Comercio.


Consumo de combustible con proyecto (m3) “t”




Fuente: RPP.

Emisión de CO2 sin proyecto (tCO2) año “t”

Emisión de CO2 con proyecto (tCO2) año “t”


Factor de conversión de combustible a

CO2





Fuente: RPP.





CO2


Reducción de emisión de CO2 (tCO2) año “t”




Fuente: RPP.





CO2


Reducción de emisión de CO2 (tCO2) año “t”

Precio Social del Carbono

Beneficio social climático año “t”




Fuente: RPP.

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