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Estos estados financieros se han preparado de los libros y documentos de la
Compañía, después de efectuar todos los ajustes necesarios y ellos
representan los Estados finales para el periodo objeto de examen, estos
estados financieros han sido revisados y aceptados por la Gerencia
______________________
Firma
Documento de Información Anual 2012
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SECCION I
“El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio de Financiera Uno durante el año 2012.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables”.
Alberto D´Angelo D. Gerente General
Lima, 25 de Febrero del 2013 La presente declaración se emite en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución
de Gerencia General No. 040-99-EF/94.11
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SECCION II
NEGOCIO 2.1. Datos Generales 2.1.1 Denominación
Financiera Uno S.A. es una sociedad anónima debidamente
constituida y vigente de acuerdo con la legislación peruana.
2.1.2 Domicilio
El domicilio legal es Av. Aviación 2405, distrito de San Borja, provincia y departamento de Lima y que se encuentra inscrita en la Partida Electrónica No. 12327349 del Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao. El número de la central telefónica de Financiera Uno es (511) 619-6060 y el de Fax es 618-8307.
2.1.3 Constitución
Financiera Uno tiene por objeto social dedicarse a actividades de intermediación financiera de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros y las demás normas generales y regulatorias que le resulten aplicables. Financiera Uno se constituyó el 18 de mayo de 2009, luego de tomar conocimiento de la Resolución SBS Nº 3371-2009 de fecha 07 de mayo de 2009 y de recibir el Certificado de Autorización de Organización como empresa Financiera. Con fecha 18 de enero de 2010, la Compañía recibió el oficio N°2007-2010-SBS, mediante el cual la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP hace llegar la Resolución N°397-2010, la cual otorga la autorización para el funcionamiento de Financiera Uno S.A. como una empresa financiera; iniciando operaciones el 1°de marzo de 2010.
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2.1.4 Grupo Económico
Financiera Uno forma parte del siguiente grupo económico:
INTERCORP PERU LTD.
URBI
99.99%
ALAMEDA COLONIAL
99.99%
CLUB DE SOCIOS
99.99%
DOMUS HOGARES DEL NORTE S.A.
99.99%
IFH PERU TRADING
COMPANY HONG KONG
100%
IFH PERU TRADING
(SHANGAI) COMPANY
100%
INTELIGO GROUP CORP.
100%
INTELIGO BANK
100%
INTERCORP FINANCIAL
SERVICES INC.
71.3064%
INTERBANK
98.01%
INTERFONDOS
100%
INTERTITULOS
100%
INV. HUANCAVELICA
100%
CONTACTO
100%
C.I. UNION 600
99.99%
INTERBANK – PERU REPRESETACOES E
PARTICIPACOES BRASIL
99.99%
SERVICIOS CONEXOS EXPRESSNET SAC
100%
INTERSEGURO
99.99%
CENTRO COMERCIAL ESTACION
CENTRAL 75%
INRETAIL REAL ESTATE CORP.
100%
REAL PLAZA S.R.L.
99.99%
INRETAIL PROPERTIES MANAGEMENT S.R.L.
99.99%
INV. RIO NUEVO
100%
NG EDUCATION HOLDINGS
50%
COLEGIOS PERUANOS
99%
NG EDUCATION S.A.C.
99.9%
PUENTE DE SAN MIGUEL
ARCANGEL
100%
CENTRO CIVICO
100%
RONEPETO
99.99%
INTERCORP RETAIL INC.
42.36%
LINCE GLOBAL OPPORTUNITIES
100%
MILENIA
99%
SUPERMERCADOS PERUANOS HOLD
CORP.
100%
SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
99.98%
PLAZA VEA SUR SAC
99.99%
PERUANA DE TIQUETES SAC
99.99%
INRETAIL PERÚ CORP.
58.04%
(72.48%) (1)
COEPTUM HOLDING S.A.C..
99.99%
ZERMATT PHARMACEUTICALS
SAC
99.99%
PHARMACIES EUORPEENNES HOLDING SAC
99.99%
ECKERD PERU
BOTICAS DEL ORIENTE
99.9%
ECKERD AMAZONIA
99.9%
CHAMMAR TRADING
S.A.C.
99.8%
IFH RETAIL CORP.
63.41%
TIENDAS PERUANAS S.A.
96%
FINANCIERA UNO S.A.
96%
HPSA CORP.
65%
HOMECENTERS PERUANOS S.A.
99.99%
LOS CONQUISTADORES
REALES
99.99%
INTERCORP INVESTMENTS PERÚ INC
100%
HORIZONTE GLOBAL
OPPORTUNITIES CORP.
100%
HORIZONTE GLOBAL
OPPORTUNITIES PERU
99.99%
SAN MIGUEL GLOBAL
OPPORTUNITIES
99.9%
INTERCORP MANAGEMENT
99.99%
INTELIGO REAL ESTATE CORP.
100%
INTELIGO SAB
99.99%
25 %
INTERPROPERTIES
HOLDING*
100%
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2.1.5 Capital Social, acciones creadas y emitidas y número y valor nominal de las acciones
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, el capital social está representado por 119,898,274 y 100,459,412 acciones comunes con valor nominal de S/.1.00 por acción, respectivamente. Estas acciones se encuentran íntegramente suscritas, pagadas e inscritas ante registros públicos.
La Financiera fue constituida con un capital social de S/.12,001,185, representados por igual número de acciones comunes, con valor nominal de S/.1.00 por acción. Durante el ejercicio 2009, los accionistas acordaron incrementar el capital social en S/.571,300, representados por igual número de acciones comunes, con valor nominal de S/.1.00 por acción. Al 31 de diciembre de 2009, estos incrementos de capital fueron presentados como capital adicional, ya que a dicha fecha se encontraban suscritas, pagadas y en proceso de inscripción ante registros públicos. Este proceso de formalización se culminó en febrero de 2010, con lo cual fueron reclasificados al capital social. Durante el ejercicio 2010, los accionistas acordaron incrementar el capital social por S/.75,690,451, representados por igual número de acciones comunes, con valor nominal de S/.1.00 por acción. Al 31 de diciembre de 2010, de este total, 40,690,451 acciones se encontraban suscritas, pagadas e inscritas ante registros públicos, por lo que fueron presentados como parte del capital social; 33,950,000 acciones se encontraban suscritas, pagadas y pendientes de inscripción ante registros públicos, por lo que fueron presentados como capital adicional; y 1,050,000 acciones se encontraban suscritas, pendientes de pago y de inscripción ante registros públicos. En enero de 2011 los accionistas efectuaron el pago pendiente y se inicio el proceso de inscripción ante registros públicos por el total de 35,000,000 de acciones. Durante el ejercicio 2011, los accionistas acordaron incrementar el capital social por S/.31,635,338, representados por igual número de acciones comunes, con valor nominal de S/.1.00 por acción. Al 31 de diciembre de 2011, de este total, 12,196,476 acciones se encontraban suscritas, pagadas e inscritas ante registros públicos, por lo que fueron presentados como parte del capital social; 19,366,668 acciones se encontraban suscritas, pagadas y pendientes de inscripción ante registros públicos, por lo que fueron presentados como capital adicional; y 72,194 acciones se encontraban suscritas, pendientes de pago y de inscripción ante registros públicos. En enero de 2012 los accionistas efectuaron el pago pendiente y se inicio el proceso de inscripción ante registros públicos por el total de 19,438,862 acciones.
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Durante el ejercicio 2012, no se han realizado acuerdos de incremento de capital social.
2.1.6 Estructura Accionaria
Al 31 de diciembre de 2012, el accionariado que participa del capital
social de la Financiera está conformado principalmente por las
siguientes personas jurídicas:
2012 2011
Accionistas Acciones Suscritas
Acciones Emitidas
% Acciones Suscritas
Acciones Emitidas
%
IFH Retail Corp. 115,102,343 115,102,343 96 115,102,343 96,441,035 96
Otros 4,795,931 4,795,931 4 4,795,931 4,018,377 4
Total 119,898,274 119,898,274 100 119,898,274 100,459,412 100
2.1.7 Composición Accionaria
Acciones con Derecho a Voto
Tenencia Número de Accionistas
% de Participación
Menor a 1% 2 0.5%
Entre 1 - 5% 1 3.5%
Entre 5 - 10% 0 0%
Mayor al 10% 1 96%
Total 4 100%
2.2. Descripción de Operación y Desarrollo
2.2.1 Objeto Social
Financiera Uno pertenece al CIIU 6599, correspondiente a otros tipos
de intermediación financiera. De acuerdo con sus estatutos, la
Compañía está facultada para recibir depósitos de terceros e invertirlos
junto con su capital en colocaciones, otorgar avales y fianzas, adquirir y
negociar certificados de depósitos, efectuar todo tipo de operaciones
de intermediación financiera y otras actividades permitidas por la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros o que sea
autorizada por la SBS.
2.2.2 Plazo de duración del negocio
El plazo de duración de la Sociedad es indefinido.
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2.2.3 Evolución de las operaciones
2.2.3.1 Reseña histórica Mediante Resolución N°3371-2009, de fecha 7 de mayo de 2009, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP autorizó a la Compañía organizarse como empresa Financiera. Con fecha 18 de enero de 2010, la Compañía recibió el oficio N°2007-2010-SBS, mediante el cual la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP hace llegar la Resolución N°397-2010, la cual otorga la autorización para el funcionamiento de Financiera Uno S.A. como una empresa Financiera. Para fines de 2011, Financiera Uno S.A. logró consolidar un parque de más de 180 mil tarjetas, colocadas en 5 ciudades del Perú (Huancayo, Trujillo, Lima, Ica y Arequipa). Esto se logró siguiendo la estrategia de acompañar el crecimiento de Oechsle y Promart, abriendo una Finantienda dentro de cada tienda. Con este parque de tarjetas, Financiera Uno terminó el año con un saldo de colocaciones bruta de más de S/. 87 millones. Adicionalmente, Financiera Uno ha establecido convenios con importantes empresas donde la Tarjeta Oh! es aceptada, mejorando su atractivo y haciendo que ésta se vuelva cada vez más importante para sus usuarios. Financiera Uno cuenta con un software de vanguardia para automatizar la evaluación de crédito y reducir la mora proveniente de las colocaciones. Asimismo, cuenta con un software de cobranzas y contabilidad para incrementar su productividad y capacidad de respuesta en el mercado. Durante el 2012 Financiera Uno contó con en promedio con 481 colaboradores con amplia experiencia en sus respectivos rubros, sentando de esta manera las bases para poder lograr un crecimiento sostenido. Para fines de este periodo, la Financiera cuenta con 250 mil tarjetas activas, las cuales han generado un crecimiento de saldos del 47%; cerrando el año con más de 128 millones de Soles de colocaciones distribuidas en diecisiete agencias de 8 ciudades del país. Financiera Uno cuenta con un Plan Estratégico de 5 años, el cual se revisa anualmente, cuyos principales objetivos son:
Incrementar las colocaciones como resultado del aumento
en las ventas de las tiendas Oechsle, Plaza Vea y Promart,
así como la participación que en éstas tiene la Tarjeta Oh!.
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Aumentar el parque de tarjetas, en línea con el crecimiento
de las tiendas Oechsle y Promart a nivel nacional.
Aumentar el número de establecimientos afiliados en los que
es aceptada la Tarjeta Oh!.
Reducir los índices de riesgo de la cartera mediante un
proceso de admisión y selección de clientes muy eficiente.
Reducir los niveles de mora a través de mejores acciones de
cobranza.
Continuar con acciones de mejoras en eficiencia operativa.
2.2.3.2 Descripción del mercado
Cuando inició sus operaciones en el 2010, Financiera Uno estuvo principalmente enfocada en captar clientes para su “Tarjeta Oh!” y, a través de ésta, financiar las compras en la cadena de tiendas departamentales Oechsle y otros establecimientos afiliados. En este sentido, el mercado en el que Financiera Uno participó activamente corresponde al de tarjetas de crédito en general y aquellas destinadas a consumo en particular. El liderazgo de esta categoría está compartido por los cuatro principales bancos: Banco Interbank, Banco de Crédito del Perú, BBVA Banco Continental y Scotiabank. Sin embargo, es importante observar la participación obtenida por Crediscotia Financiera, Citibank, Banco Falabella y Banco Ripley, de las cuales las dos últimas son ex Financieras convertidas en bancos y que han logrado superar en poco tiempo a los demás bancos. Es así como se desprende que los principales competidores de la Tarjeta Oh! de Financiera Uno, son la tarjeta CMR, asociada con la tienda departamental Saga Falabella y la tarjeta Ripley, asociada a la tienda departamental del mismo nombre. A principios de 2010, la colocación de las tarjetas de crédito en la industria mostró una tendencia de crecimiento lenta, consecuencia en parte de la crisis financiera internacional. Sin embargo, esta tendencia fue revirtiéndose a lo largo del año y, especialmente en 2011. Durante el 2012 el mercado de tarjetas de crédito se ha mantenido en crecimiento, según información oficial de SBS, el saldo en Tarjeta de Crédito para empresas de la banca múltiple y financieras ha crecido en un 17%; y durante los últimos 2 años, las colocaciones en tarjetas de crédito emitidas por instituciones dedicadas principalmente al retail han crecido a un ritmo de aproximadamente 23% anual. A pesar de este
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crecimiento, el número de tarjetas de crédito per cápita en Perú es de 0.19, uno de los más bajos de la región. En consecuencia, existe un atractivo mercado potencial de crecimiento de las colocaciones de tarjetas de crédito destinadas a consumo para los próximos años. En particular, las tarjetas de crédito no bancarias han logrado un rápido crecimiento en el mercado, desplazando así en crecimiento a las tarjetas de crédito bancarias y ganando la preferencia del público.
Esto se confirma con la información de que las dos empresas con mayor número de tarjetas de créditos de consumo en el 2012 han sido Falabella Perú y Ripley Perú. En el siguiente gráfico se muestra la evolución del número de tarjetas de crédito emitidas activas por Financiera Uno y por nuestros principales competidores en los últimos tres años, observándose un crecimiento de 9% en el caso de Banco Falabella y de 38% en el caso de Financiera Uno.
A pesar del crecimiento en número de tarjetas, las entidades financieras asociadas a una tienda por departamento han manteniendo un indicador de morosidad promedio de 4% durante los 3 últimos años. Cómo se puede observar en el siguiente gráfico, al cierre de diciembre 2012, Financiera Uno presenta un indicador de morosidad de 4.4% ubicándose ligeramente por encima de Falabella con 3.4% y por debajo de Ripley con 5.3%.
1,358
1,012
250
-
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
CMR Ripley Tarjeta Oh!
Mile
s d
e T
arje
tas
Dic-10 Dic-11 Dic-12
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El reto para las instituciones financieras del país será desarrollar mecanismos de originación que permitan aumentar el grado de penetración de los servicios financieros a todos los segmentos de la población y así lograr que el Perú alcance índices de bancarización similares a los de otros países de América Latina. Esto se debería dar en especial porque los otros países con mayor penetración tienen condiciones sociales y económicas similares a las nuestras.
2.2.3.3 Descripción de las principales partidas de los estados
financieros:
Al 31 de diciembre de 2012, el activo total de Financiera Uno ascendió a S/. 161,641mil, compuestos principalmente por: - Disponible: S/. 24,877 mil - Cartera de créditos neta: S/.119,382 mil
Al 31 de diciembre de 2012, el pasivo total de Financiera Uno ascendió a S/. 67,503 mil, compuesto principalmente por valores en circulación de S/. 13,062mil y adeudados de S/ 43,322 mil. El patrimonio neto de Financiera Uno al 31 de diciembre de 2012 ascendió a S/. 94,138 mil, compuesto principalmente por el capital social de S/.119,898 mil. La pérdida neta de Financiera Uno en el 2012 fue de S/.3,214 mil. Los ingresos financieros de la empresa, ascendentes a S/.45,859 mil provienen principalmente de las colocaciones en tarjetas de crédito mantenidas durante el 2012.
3.4%
5.3%
4.4%
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
CMR Ripley FUNO
Dic-10 Dic-11 Dic-12
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Los principales gastos durante el 2012corresponden a: - Provisiones por cobranza dudosa: S/. 25,126 mil. - Gastos de personal: S/.20,405 mil - Servicios de terceros: S/. 16,566 mil
2.2.3.4 Número de personal empleado Al 31 de diciembre de 2012, Financiera Uno contaba con un total de 648 colaboradores trabajando de manera permanente para la empresa.
2.3. Gestión de Riesgos
Durante el curso de sus operaciones, la Financiera está expuesta a riesgos de mercado, riesgos de liquidez, riesgos de crédito y riesgos de operación; los cuales son manejados a través de un proceso de identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites de riesgo y otros controles. a. Riesgos de Mercado:
La Financiera está expuesta a riesgos de mercado, este es el riesgo donde el valor razonable o los flujos de caja futuros de un instrumento financiero fluctúan debido a cambios en los precios de mercado. Los riesgos de mercado surgen de las posiciones en tasas de interés, tipos de cambio, “commodities” e instrumentos de capital, todo lo cual se encuentra expuesto a los movimientos generales y específicos del mercado. Debido a la naturaleza de las actividades de la Financiera, el riesgo en los precios de los “commodities” e instrumentos de capital no es aplicable. i. Riesgo Cambiario
El riesgo cambiario se define como la posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de movimientos adversos en los tipos de cambio. La Financiera aplica la metodología de “Valor en Riesgo” para calcular el riesgo cambiario de la posición adoptada y la pérdida máxima esperada. La medición del valor en riesgo (VaR), por sus siglas en inglés) es un estimado, con un nivel de confianza establecido por la Financiera al 99 por ciento, de la máxima pérdida potencial que ocurriría si las posiciones actuales se mantuvieran invariables durante un plazo determinado. Los resultados reales son monitoreados en forma regular para comprobar la validez de los supuestos y de los parámetros empleados en el cálculo del VaR.
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ii. Riesgo de Tasas de Interés
El riesgo de Tasas de Interés está referido a la Posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de movimientos adversos en las tasas de interés, que afecta las utilidades y el valor patrimonial de la empresa. La Financiera toma posiciones que son afectadas por fluctuaciones en los niveles de las tasas de interés del mercado sobre su situación financiera y flujos de caja. Los márgenes de interés pueden incrementarse como resultado de tales cambios, pero pueden disminuir o generar pérdidas en caso de producirse movimientos inesperados. La Financiera emplea los indicadores de “Ganancias en Riesgo”, “Gap de Duraciones” y “Valor Patrimonial en Riesgo” para monitorear la exposición a este Riesgo. La Gerencia establece límites sobre el nivel de descalce que puede asumirse en las posiciones afectas a riesgos de tasas de interés y los monitorea periódicamente. b. Riesgos de Crédito:
Es el riesgo que un cliente no pueda cumplir con todos sus pagos según los vencimientos contractuales; para lo cual registra provisiones para aquellas pérdidas que han sido incurridas a la fecha del balance general. La Financiera estructura los niveles del riesgo de crédito que asume estableciendo límites en los montos de riesgos aceptados en relación con un deudor o grupo de deudores. Dichos riesgos son monitoreados constantemente y sujetos a una revisión frecuente. Los límites en el nivel de riesgo son aprobados por la Gerencia y se enmarcan dentro de la normativa vigente. La exposición al riesgo de crédito de la Financiera es administrada a través del análisis continuo de la capacidad de los deudores y potenciales deudores de cumplir con lo pagos de intereses y capital de sus obligaciones y a través del cambio de los límites de líneas de crédito cuando es apropiado. Durante el 2012, se ha optimizado el proceso de Administración de Créditos, implementado nuevas estrategias de promoción y aplicando políticas de restricción de créditos, las cuales se enfocaron en incrementar la eficiencia y rentabilidad sin alterar el nivel de riesgo asumido por la Financiera. c. Riesgos de Liquidez:
Es la posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo, así como por no poder cerrar rápidamente posiciones abiertas, en la medida suficiente y a un precio razonable.
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La Financiera se encuentra expuesta a retiros diarios de sus recursos disponibles en bancos del país, por el pago de los consumos y disposiciones de efectivo efectuadas por sus clientes y por el pago de gastos operativos. La Gerencia de la Financiera establece límites sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir estas necesidades de liquidez. El procedimiento de calzar y controlar los descalces de los vencimientos y de las tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la Gerencia de la Financiera; sin embargo; no es usual que las entidades financieras se encuentren totalmente calzadas, dado los términos inciertos y los diversos tipos de transacciones que realizan. Durante el 2012 la Financiera ha cubierto principalmente con recursos propios y en segundo lugar con adeudos y obligaciones financieras el incremento de sus colocaciones; manteniendo ratios de liquidez por encima del Sistema. d. Riesgos de Operación:
Es la posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología e información o eventos externos. La Financiera ha definido un Plan de Continuidad del Negocio, con Políticas de Seguridad de la Información, Planes de Contingencia o Planes de Acción de ser el caso que previenen y minimizan el impacto de cualquier factor de origen de riesgo operacional. La relevancia del Riesgo Operacional radica en que su gestión involucra su participación en todos los procesos de la Financiera. En este sentido durante el 2012 la Financiera ha desarrollado talleres de autoevaluación de riesgos con el objetivo de identificar, dimensionar y priorizar los riesgos de operación residuales con sus respectivas medidas de mitigación existentes en todos los procesos. Asimismo, se busca definir conjuntamente con los colaboradores responsables de los procesos las oportunidades de mejora que contribuyan a optimizar la gestión de los riesgos operacionales y la eficiencia operativa de los procesos.
2.4 Procesos Judiciales, Administrativos o Arbitrales
A la fecha, Financiera Uno no presenta ningún proceso judicial, administrativo o arbitral en trámite ni se prevé que presenten alguno en contra o a favor de ella, que pudiera considerarse tenga un impacto significativo sobre los resultados de operación y la posición financiera de la empresa.
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2.5 Administración Directores
Felipe Morris Guerinoni Economista – Universidad del Pacífico, Maestría en Finanzas – The American University, Maestría en Economía – University of Pittsburg.
Juan Carlos Vallejo Blanco Bachiller en Ingeniería Industrial – Universidad de Chile, MBA – Escuela de Negocios INCAE Costa Rica
Ramón Barúa Alzamora Ingeniero Industrial y Licenciado en Economía Pura – Université Catholique de Louvain, Lovaina, Bélgica
Carlos Rodríguez Pastor Persivale Administrador de empresas de la Universidad de California, Berkeley MBA Darthmouth Collage, TUCK School of Business
Pablo Turner González Licenciado en Administración de Empresas – Pontificia Universidad Católica de Chile, MBA – Universidad de Chicago
Miguel Uccelli Labarthe Administrador de Empresas - Máster en Administración de Empresas, Especialidad en Finanzas - The Wharton School, Universidad de Pennsylvania.
Guillermo Martínez Barros Ingeniero Comercial de la Universidad Católica de Chile. MBA en la Universidad de Chicago Master Economía London School of Economics
Principales Funcionarios
Alberto D´Angelo Dañino Gerente General
Roberto Spada Moroni Gerente de Finanzas
Alfredo Olivos Rodríguez Gerente De Administración, Operaciones y Sistemas
Carlos Flores Armijo Gerente de Sistemas (hasta febrero 2012)
Paul Fiedler Vásquez-Mejía Gerente Comercial
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Edith Galvez Saldaña Subgerente de Riesgos (Gerente interino de riesgos)
Patricia Subauste Uribe Gerente de Gestión y Desarrollo Humano (hasta abril 2012)
Claudia Salas Colonna Gerente de Gestión y Desarrollo Humano (desde julio 2012)
Carla Acosta Barrios Gerente de Auditora Interna
Marcos García Injoque Gerente de Cobranzas (hasta septiembre 2012)
Cabe precisar, que no existe vinculación, ni por afinidad ni por consanguinidad, entre los Gerentes y Directores de Financiera Uno S.A.
2.5.1 Grado de Vinculación
La administración de la sociedad se encuentra a cargo del Directorio, el mismo que en el ejercicio 2012, estuvo conformado por los señores Felipe Morris Guerinoni, Ramón Barúa Alzamora, Juan Carlos Vallejo Blanco, Pablo Turner González, Carlos Rodríguez Pastor, Guillermo Martínez Barros y Miguel Uccelli Labarthe. Los directores, plana gerencial y principales funcionarios del emisor no guardan entre sí o con los accionistas de la empresa grado de vinculación alguno. Todos los miembros del directorio del Financiera Uno S.A. con excepción del Sr. Guillermo Martínez Barros son personas que pertenecen al conjunto de personas que ejercen el control del grupo económico al que pertenece las personas jurídica, de acuerdo con los criterios establecidos por la Resolución CONASEV N° 722-97-EF/94.10. Por tanto, siguiendo estrictamente lo dispuesto por las Normas Comunes para la Determinación del Contenido de los Documentos Informativos, aprobadas mediante Resolución Gerencia General N° 211-98-EF/94.11 y modificada por la Resolución Gerencia General N° 096-2003-EF/94.11 de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, éstos no se encuentran dentro de la categoría de directores independientes. El Sr Guillermo Martínez Barros sin embargo es considerado nuestro Director Independiente ya que no participa dentro del conjunto mencionado previamente.
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SECCION III ESTADOS FINANCIEROS
3.1 Balance General
Al 31 de diciembre de 2012 el activo total de Financiera Uno ascendió a S/. 161,641 mil, compuestos principalmente por caja en bancos provenientes de los aportes de capital y cartera de créditos. Al 31 de diciembre de 2012, el pasivo total de Financiera Uno ascendió a S/. 67,503 mil, compuesto principalmente por valores en circulación de S/. 13, 062 mil y adeudados de S/ 43,322 mil. El patrimonio neto de Financiera Uno al 31 de diciembre de 2012 ascendió a S/.94,138 mil, compuesto principalmente por el capital social de S/. 119,898 mil. El Balance General al 31 de Diciembre de 2012 se presenta en el numeral 4.3.
3.2 Estado de Ganancias y Pérdidas
El resultado del ejercicio alcanzó una pérdida acumulada de S/. 3.2 millones, esto fue producto principalmente de la diferencia entre los ingresos financieros más comisiones S/ 61.6 millones, los gastos financieros S/. 2.8 millones, los gastos de provisión de la cartera S/. 25.1 millones, los gastos de administración S/. 37.3 millones y el gasto por impuesto a la renta diferido S/.0.6 millones. En cuanto a los gastos de administración, están básicamente conformados por gastos de personal los cuales sumaron S/.20.4 millones al término del cuarto trimestre. Aún existe un desequilibrio entre los gastos e ingresos y esto se explica por el grado de madurez de la cartera de créditos la cual se encuentra recién en su trigésimo cuarto mes de operaciones. El Estado de Ganancias y Pérdidas del Ejercicio 2011 se presenta en el numeral 4.3.
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SECCION IV
ANEXOS
4.1 Información relativa a los valores inscritos en el registro público del mercado de valores
Con fecha 18 de enero de 2010, mediante Resolución SBS N° 397-2010, publicada en el Diario Oficial El Peruano, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones autorizó el funcionamiento de Financiera Uno S.A. El 29 de enero de 2010, la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores se pronunció a favor del listado de las acciones representativas del capital social de Financiera Uno S.A. en el Registro de Valores de la Bolsa de Valores de Lima y en consecuencia, su inscripción en el Registro Público del Mercado de Valores. Por lo tanto, a diciembre del 2012, las acciones de Financiera Uno S.A. se encuentran registradas en la Bolsa de Valores de Lima.
Descripción Monto
del valor Nemónico en circulación
Acción Común FINUNOC1 S/. 119,898,274.00
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4.2 Información sobre el cumplimiento de los principios de buen gobierno para las sociedades peruanas
INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO PARA LAS SOCIEDADES PERUANAS
(Correspondiente al ejercicio 2012)
Razón Social : Financiera Uno S.A.
(En adelante EMPRESA)
RUC : 20522291201
Dirección : Av. Aviación No. 2405, Piso 9 - San Borja
Teléfonos : 619-6060
Fax : 618-8307
Página Web : -
Correo electrónico : [email protected]
Representante Bursátil : Roberto Spada Moroni
Razón social de la empresa revisora1
:
INSTRUCCIONES En la Sección Primera del presente informe, se evalúan 26 recomendaciones de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas2. Respecto a cada recomendación evaluada, la EMPRESA deberá:
a) Para la Evaluación Subjetiva marcar con un aspa (x) el nivel de cumplimiento que considere adecuado, teniendo en consideración la siguiente escala: 0 : no cumple el principio 1 – 3 : cumple parcialmente el principio 4 : cumple totalmente el principio
b) Para la Evaluación Objetiva marcar con un aspa (x) una o más de las alternativas indicadas y completar en detalle la información solicitada.3
En la Sección Segunda del presente informe, se evalúa una serie de aspectos referidos a los derechos de los accionistas, el Directorio, las responsabilidades de la EMPRESA y los accionistas y tenencias. En esta sección, la EMPRESA deberá completar la información solicitada, ya sea marcando con un aspa (x) una o más alternativa (s) incluidas en cada pregunta y/o completando en detalle la información solicitada.
1 Solo es aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por
alguna empresa especializada (por ejemplo: sociedad de auditoría, empresa de consultoría). 2 El texto de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas puede ser consultado en
www.smv.gob.pe 3 Para dicho efecto, podrá incorporar líneas a los cuadros incluidos en el presente informe o, en su defecto,
replicar los cuadros modelos las veces que sean necesarias.
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I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS
LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Principios Cumplimiento 0 1 2 3 4
1. Principio (I.C.1. segundo párrafo).- No se debe incorporar en la agenda asuntos genéricos, debiéndose precisar los puntos a tratar de modo que se discuta cada tema por separado, facilitando su análisis y evitando la resolución conjunta de temas respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente.
X
2. Principio (I.C.1. tercer párrafo).- El lugar de celebración de las Juntas Generales se debe fijar de modo que se facilite la asistencia de los accionistas a las mismas.
X
a. Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia
del presente informe.
TIPO NÚMERO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS OBLIGATORIA 1 JUNTA ESPECIAL DE ACCIONISTAS 0
b. De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada una de ellas.
FECHA DE
AVISO DE
CONVOCA-TORIA*
FECHA
DE LA
JUNTA
LUGAR DE LA
JUNTA
TIPO DE
JUNTA
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Nº
DE
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DURACIÓN
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HORA DE
INICIO
HORA DE
TÉRMINO
- 29/03/12 Local de la empresa
(X) 100% 4 10 am 11am
En caso de haberse efectuado más de una convocatoria, indicar la fecha de cada una de ellas.
c. ¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de Sociedades, utiliza la
EMPRESA para convocar a las Juntas?
(...) CORREO ELECTRÓNICO (…) DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA (...) VÍA TELEFÓNICA (…) PÁGINA DE INTERNET (...) CORREO POSTAL (...) OTROS. Detalle……………………………………………………………………………. (X) NINGUNO
d. Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ES
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EN
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NO
MA
NU
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(…)
(…) (...) (…) -
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
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e. En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa, ¿es posible obtener las actas de las juntas de accionistas a través de dicha página?
SÍ NO SOLO PARA ACCIONISTAS (…) (X) PARA EL PÚBLICO EN GENERAL (…) (X)
(…) NO CUENTA CON PÁGINA WEB
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
3. Principio (I.C.2).- Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir puntos a debatir, dentro de un límite razonable, en la agenda de las Juntas Generales. Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la competencia legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.
X
a. Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un mecanismo
adicional al contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas).
(X) SÍ (...) NO
b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos.
Financiera Uno, reconoce y respeta el derecho de los accionistas, es por ello que éstos siempre tienen la posibilidad de solicitar que se incluyan puntos adicionales a debatir en la agenda de las Juntas Generales; siempre y cuando dirijan una comunicación a la Gerencia General o al Presidente del Directorio vía carta o correo electrónico. La denegatoria se comunica al accionista por escrito informándole del motivo por el cual se rechaza su propuesta.
c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (…) (...) (X) Reglamento del Régimen Interno de la Junta General de Accionistas.
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(…) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS d. Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del
presente informe para la inclusión de temas a tratar en la agenda de juntas.
NÚMERO DE SOLICITUDES RECIBIDAS ACEPTADAS RECHAZADAS Ninguna No aplica No aplica
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
4. Principio (I.C.4.i.).- El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo accionista con derecho a participar en las Juntas Generales pueda hacerse representar por la persona que designe.
X
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a. De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades, indique si el estatuto de la EMPRESA limita el derecho de representación, reservándolo:
(...) A FAVOR DE OTRO ACCIONISTA (...) A FAVOR DE UN DIRECTOR (...) A FAVOR DE UN GERENTE (X) NO SE LIMITA EL DERECHO DE REPRESENTACIÓN
b. Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información:
TIPO DE JUNTA FECHA DE JUNTA
PARTICIPACIÓN (%) SOBRE EL TOTAL DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO
GENERAL ESPECIAL A TRAVÉS DE PODERES EJERCICIO DIRECTO (X) 29/03/12 99.50% 0.50%
c. Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una
junta.
FORMALIDAD (INDIQUE SI LA EMPRESA EXIGE CARTA SIMPLE, CARTA
NOTARIAL, ESCRITURA PÚBLICA U OTROS) Carta simple
ANTICIPACIÓN (NÚMERO DE DÍAS PREVIOS A LA JUNTA CON QUE DEBE
PRESENTARSE EL PODER) Hasta el día anterior
COSTO (INDIQUE SI EXISTE UN PAGO QUE EXIJA LA EMPRESA PARA ESTOS
EFECTOS Y A CUÁNTO ASCIENDE) No se exige ningún pago
d. Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran regulados
en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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NO
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(…) (…) (...) (X) Reglamento del Régimen Interno de la Junta General de Accionistas.
Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
5. Principio (II.A.1, tercer párrafo).- Es recomendable que la sociedad emisora de acciones de inversión u otros valores accionarios sin derecho a voto, ofrezca a sus tenedores la oportunidad de canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o que prevean esta posibilidad al momento de su emisión.
- - - - -
a. ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los últimos cinco años?
(...) SÍ (…) NO (X) NO APLICA
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
6. Principio (II.B).- Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de ejercer un juicio independiente, en asuntos donde haya potencialmente conflictos de intereses, pudiéndose, para tal efecto, tomar en consideración la participación de los accionistas carentes de control.
X
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Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional y que no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los accionistas principales de la misma.
a. Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4.
DIRECTORES NÚMERO Dependientes 6 Independientes 1 Total 7
b. Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser director
independiente de la EMPRESA? Se considera como directores independientes a aquéllos que no se encuentren vinculados con la administración de la Sociedad, ni con sus accionistas principales. Para dicho efecto, la vinculación se define por las normas que sobre la materia emita la CONASEV o el organismo supervisor competente. La selección de los directores deberá de estar basada, en adición a su calificación, prestigio profesional, experiencia y honorabilidad, en los siguientes criterios: a. No desempeñar cargos o funciones de representación, dirección o asesoramiento en empresas competidoras o el desempeño de esos mismos cargos o funciones en Sociedades que ostentan una posición de dominio o control en empresas competidoras; b. No pertenecer simultáneamente a más de cinco Directorios, no computándose, a estos efectos los Directorios de las distintas Sociedades participadas, los órganos de Administración de aquellas Sociedades en las que la participación patrimonial, personal familiar del Director, le concede derecho a formar parte de los mismos y los de entidades de carácter filantrópico. c. No estar incurso, directa o indirectamente, en un procedimiento judicial, que a juicio del Directorio, pueda poner en el futuro en peligro la reputación de la Compañía
(...) NO EXISTEN REQUISITOS ESPECIALES
c. Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en
algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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NO
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RO
S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (X) (...) (...) Código de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
d. Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad, o parientes en primer grado de afinidad, o cónyuge de:
NOMBRES Y VINCULACIÓN CON: NOMBRES Y AFINIDAD INFORMACIÓN
4 Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la
entidad emisora ni con sus accionistas principales. Para dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.
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APELLIDOS DEL
DIRECTOR
AC
CIO
NIS
TA
1/
.
DIR
EC
TO
R
GE
RE
NT
E
APELLIDOS DEL
ACCIONISTA1/. /
DIRECTOR /
GERENTE
ADICIONAL 2/.
Ramón Barúa Alzamora
X Ramón Barúa Alzamora
El mismo
1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción, incluidas las acciones de inversión).
2/. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaría. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo.
e. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del
presente informe algún cargo gerencial en la EMPRESA, indique la siguiente información:
NOMBRES Y APELLIDOS DEL
DIRECTOR
CARGO GERENCIAL
QUE DESEMPEÑA O
DESEMPEÑÓ
FECHA EN EL CARGO GERENCIAL
INICIO TÉRMINO
N/A
f. En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, indique la siguiente información:
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL DIRECTOR DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA(S) EMPRESA(S) FECHA
INICIO TÉRMINO
Felipe Morris Guerinoni
Banco Internacional del Perú S.A.A.-Interbank
25/08/1994 A la fecha
Interseguro Compañía de Seguros S.A.
Intercorp Perú Ltd.
27/05/1998
1999
A la fecha A la fecha
Intercorp Financial Services Inc.. 31/01/2007
A la fecha
Ramón Barúa Alzamora
Banco Internacional del Perú S.A.A.-Interbank
25/08/1994
A la fecha
Intercorp Perú Ltd. 09/09/1998
A la fecha
Interseguro Compañía de Seguros S.A. 07/09/2000
A la fecha
Urbi Propiedades S.A. 25/02/1998
A la fecha
Intercorp Financial Services Inc.. Interfondos S.A. SAF Internacional de Títulos Sociedad Titulizadora S.A. – Intertítulos InRetail Perú Corp.
19/09/2006 27/01/2005 26/08/1999 07/01/2011
A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha
![Page 24: Documento de Información Anual 2012 - Home - Tarjeta oh!...Lima, 25 de Febrero del 2013 La presente declaración se emite en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución de Gerencia](https://reader033.fdocuments.es/reader033/viewer/2022052804/60541f0c39f6df55ac5a79d9/html5/thumbnails/24.jpg)
Juan Carlos Vallejo Blanco
Supermercados Peruanos S.A. 23/3/2006
A la fecha
Inmobliliaria Milenia S.A. Interseguro Compañía de Seguros S.A.
29/12/2010 12/03/2012
A la fecha
A la fecha
Pablo Turner Gonzalez Supermercados Peruanos S.A. InRetail Perú Corp.
23/03/2011 10/08/2012
A la fecha
A la fecha
Carlos Rodríguez Pastor
Intercorp Perú Ltd 1999 A la fecha
Interseguro Compañía de Seguros S.A. 27/05/1998
A la fecha
Supermercados Peruanos S.A.
11/12/2003
A la fecha
Internacional de Títulos Sociedad Titulizadora S.A.- Intertítulos
26/08/1999 A la fecha
Banco Internacional del Perú S.A.A.- Interbank
22/08/1995 A la fecha
Financiera Uno S.A. 31/03/2010 A la fecha
InRetail Perú Corp. 07/01/2011 A la fecha
Intercorp Financial Services Inc. 31/01/2007 A la fecha
Miguel Uccelli Labarthe
Interfondos S.A. 30/03/2012 A la fecha
Guillermo Martinez Barros
Interseguro Compañía de Seguros S.A. 12/03/2012
A la fecha
COMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA INFORMATIVA
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
7. Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- Si bien, por lo general las auditorías externas están enfocadas a dictaminar información financiera, éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los siguientes aspectos: peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, evaluación de proyectos, evaluación o implantación de sistemas de costos, auditoría tributaria, tasaciones para ajustes de activos, evaluación de cartera, inventarios, u otros servicios especiales. Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o, en caso las realicen los mismos auditores, ello no afecte la independencia de su opinión. La sociedad debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor. Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la sociedad, especificándose el porcentaje que representa cada uno, y su participación en los ingresos de la sociedad auditora o auditor.
X
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a. Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años.
RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD DE
AUDITORIA SERVICIO* PERIODO
RETRIBUCIÓN**
Medina, Zaldivar, Paredes & Asociados SCRL (Ernst & Young)
a) Auditoría Financiera
b) Evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos
2010
98%
Medina, Zaldivar, Paredes & Asociados SCRL (Ernst & Young)
a) Auditoría Financiera
b) Evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos
c) Asesoría en proceso de implementación de NIIF
2011 86%
Medina, Zaldivar, Paredes & Asociados SCRL (Ernst & Young)
a) Auditoría Financiera
b) Evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos
2012 98%
Ernst & Young Asesores SCRL a) Estudio de Precios de Transferencia.
b) Asesoría en materia tributaria
2010-2012 2012
Deloitte & Touche SRL Estudio de Precios de Transferencia.
2010-2012
* Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, auditoría tributaria u otros servicios especiales.
** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.
b. Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de
dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora). La Junta de Accionistas tiene como función la designación de la sociedad de auditoría externa teniendo en consideración para tal efecto los requisitos que establece la normatividad aprobada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
![Page 26: Documento de Información Anual 2012 - Home - Tarjeta oh!...Lima, 25 de Febrero del 2013 La presente declaración se emite en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución de Gerencia](https://reader033.fdocuments.es/reader033/viewer/2022052804/60541f0c39f6df55ac5a79d9/html5/thumbnails/26.jpg)
(...) NO EXISTEN MECANISMOS PREESTABLECIDOS c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
ES
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (X) (...) (...) Código de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(…) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
d. Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico.
(X) SÍ (...) NO
e. Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada.
NÚMERO DE REUNIONES 0 1 2 3 4 5 MÁS DE 5 NO APLICA (...) () (X) (…) (...) (...) (...) (…)
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
8. Principio (IV.D.2).- La atención de los pedidos particulares de información solicitados por los accionistas, los inversionistas en general o los grupos de interés relacionados con la sociedad, debe hacerse a través de una instancia y/o personal responsable designado al efecto.
X
a. Indique cuál (es) es (son) el (los) medio (s) o la (s) forma (s) por la que los accionistas o los
grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida.
ACCIONISTAS GRUPOS DE INTERÉS CORREO ELECTRÓNICO (X) (X) DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA (…) (…) VÍA TELEFÓNICA (X) (X) PÁGINA DE INTERNET (….) (…) CORREO POSTAL (X) (X) Otros. Detalle (...) (...)
b. Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tiene el Gerente General de acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de Sociedades, indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA Gerencia General
PERSONA ENCARGADA NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA
Jose Alberto D´Angelo Dañino Gerente General Gerencia General
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c. Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(...) () (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(…) LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO PERO ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO
(X) NO APLICA. NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO PREESTABLECIDO.
d. Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos de interés de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
NÚMERO DE SOLICITUDES RECIBIDAS ACEPTADAS RECHAZAS Ninguna No aplica No aplica
e. En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre
gobierno corporativo o relaciones con accionistas e inversores?
(X) SÍ (...) NO (…) NO CUENTA CON PÀGINA WEB
f. Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de información a algún accionista.
(...) SÍ (X) NO
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
9. Principio IV.D.3.).- Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos. Los criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General, así como incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad. En todo caso la revelación de información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.
X
a. ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información?
(...) EL DIRECTORIO (X) EL GERENTE GENERAL (…) OTROS. Detalle
b. Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada
información como confidencial. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la información. Los criterios se aplican teniendo en cuenta lo previsto en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros, la Ley del Mercado de Valores, el Reglamento de Hechos de Importancia y demás normas aplicables a la Empresa.
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Por otro lado, al 31/12/12 no se ha registrado ninguna solicitud de información por parte de los accionistas.
(….) NO EXISTEN CRITERIOS PREESTABLECIDOS
c. Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún (os)
documento (s) de la EMPRESA.
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(...) (…) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
10. Principio (IV.F, primer párrafo).- La sociedad debe contar con auditoría interna. El auditor interno, en el ejercicio de sus funciones, debe guardar relación de independencia profesional respecto de la sociedad que lo contrata. Debe actuar observando los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que se exigen al Directorio y la Gerencia.
X
a. Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.
(X) SÍ (...) NO
b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar.
DEPENDE DE: Directorio REPORTA A: Comité de Auditoría / Directorio
c. Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si
cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna.
El encargado de auditoría interna no cumple funciones ajenas a la auditoría interna. Tiene como funciones: - Diseñar el Plan de Trabajo Anual (PAT) y someterlo a la aprobación del Directorio. - Efectuar las actividades comprendidas en el PAT y elaborar los Informes respectivos. - Evaluar el cumplimiento de las políticas, procedimientos y normas internas de la Financiera. - Verificar el cumplimiento de las Resoluciones y Circulares de la SBS. - Examinar los procedimientos aplicados para la evaluación y clasificación de la cartera de créditos de la Financiera, y verificar el cumplimiento de las políticas y normas establecidas sobre el particular. - Proporcionar recomendaciones orientadas al logro de los objetivos institucionales, así como a minimizar los riesgos de operación. -Efectuar el seguimiento y verificación del grado de implementación de las recomendaciones contenidas en los informes de las visitas de inspección de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Auditoría Externa e Interna. -Evaluar la seguridad, confiabilidad, integridad y funcionamiento de los sistemas computarizados de la Financiera. -Realizar otras actividades no programadas cuando las circunstancias lo ameriten, y dar cuenta de las mismas al Comité de Auditoría y al Directorio. Comunicar al Comité de Auditoría, Directorio y a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, sobre la ocurrencia de hechos significativos e informar los resultados de las investigaciones correspondientes, una vez concluidas éstas.
d. Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en
algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(...) (…) (X) (...) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADAS
LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
11. Principio (V.D.1).- El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa; establecer los objetivos y metas así como los planes de acción principales, la política de seguimiento, control y manejo de riesgos, los presupuestos anuales y los planes de negocios; controlar la implementación de los mismos; y supervisar los principales gastos, inversiones, adquisiciones y enajenaciones.
X
a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este
principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(X) (...) (X) (...) Manual de Organización y Funciones. * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA REGULADA
(...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
Principios Cumplimiento 0 1 2 3 4
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: 12. Principio (V.D.2).- Seleccionar, controlar y, cuando se haga
necesario, sustituir a los ejecutivos principales, así como fijar su retribución.
X
13. Principio (V.D.3).- Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los miembros del Directorio, asegurándose que el procedimiento para elegir a los directores sea formal y transparente.
X
a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este
principio, indique si ellas se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(X) (X) (…) (...) Reglamento de la Junta General de Accionistas * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la empresa.
(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LAS FUNCIONES DESCRITAS PERO ESTAS NO SE
ENCUENTRAN REGULADAS (...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTAS FUNCIONES
b. Indique el órgano que se encarga de:
FUNCIÓN DIRECTORIO GERENTE
GENERAL OTROS
(Indique)
CONTRATAR Y SUSTITUIR AL GERENTE GENERAL (X) (...) -
CONTRATAR Y SUSTITUIR A LA PLANA GERENCIAL (X) (X) - FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES
EJECUTIVOS (X) (X) -
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES
EJECUTIVOS (...) (X) -
EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES (...) (...) Junta General
c. Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para:
POLÍTICAS PARA: SÍ NO CONTRATAR Y SUSTITUIR A LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (...) (X) FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (...) (X) EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (...) (X) EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES (...) (X) ELEGIR A LOS DIRECTORES (...) (X)
d. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos
señalados, indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(…) (…) (…) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la empresa.
(X) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
14. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio (V.D.4).- Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la administración, los miembros del Directorio y los accionistas, incluidos el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas.
X
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a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(X) (X) (…) (…) Reglamento de la Junta General de Accionistas * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la empresa.
(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA
REGULADA. (...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
b. Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte
del Directorio durante el ejercicio materia del presente informe.
NÚMERO DE CASOS 0 c. Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento (s) similar
(es) en el (los) que se regulen los conflictos de intereses que pueden presentarse.
(X) SÍ (...) NO
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
Código de Conducta Ética y Profesional d. Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes
relacionadas.
Son los mismos que para empresas no relacionadas. Tratándose del otorgamiento de créditos comerciales, estos deben ser aprobados previamente por el Directorio.
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
15. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:
Principio (V.D.5).- Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la sociedad, incluida una auditoría independiente, y la existencia de los debidos sistemas de control, en particular, control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.
X
a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este
principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(X) (X) (…) (...) Reglamento de la Junta General de Accionistas * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA
REGULADA (...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
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b. Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros.
(X) SÍ (...) NO
c. Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(...) (...) (X) (...) Manual Organización y Funciones Manual de Políticas de Crédito Manual de Políticas de Riesgo Mercado Metodologías de Riesgos de Mercado Manual de Gestión de Riesgo operacional Manual de Gestión Integral de Riesgos Manual de Control y Gestión de Riesgo Crediticio. Control de Límites Globales e Individuales
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(…) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
16. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio (V.D.6).- Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera, realizando cambios a medida que se hagan necesarios.
X
a. ¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio?
(X) SÍ (...) NO
b. Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno, especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el periodo.
El Directorio deberá aprobar y presentar a la Junta de Accionistas un informe anual sobre el cumplimiento de los Principios de Buen Gobierno Corporativo aprobados por SMV. Este informe podrá tener la forma prevista por la resolución de Gerencia General N°140-2005-EF/94.11 para la información sobre el Cumplimiento de los Principios de Buen Gobierno Corporativo.
c. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún
(os) documento (s) de la EMPRESA.
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(…) (X) (...) (...) Código de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(…) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
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17. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio (V.D.7).- Supervisar la política de información.
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a. En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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(…) (X) (…) (...) Reglamento de Directorio * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA
REGULADA (...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN
b. Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los
inversionistas.
(..(...) NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON LA REFERIDA POLÍTICA c. Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún (os)
documento (s) de la EMPRESA.
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DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (…) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X) NO SE ENCUENTRA REGULADA
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
18. Principio (V.E.1).- El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión de la sociedad, en especial aquélla que asuma la función de auditoría. Asimismo, estos órganos especiales podrán referirse, entre otras, a las funciones de nombramiento, retribución, control y planeamiento. Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes, a fin de tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.
X
a. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información respecto de cada comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA
COMITÉ DE RIESGOS
I. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE MARZO DE 2010 II. FUNCIONES:
Se cumplirá con los reglamentos SMV sobre: Hechos de Importancia y de Información financiera y Manual para la preparación de información financiera
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1. Aprobar las políticas y la organización para la Gestión Integral de Riesgos, así como las modificaciones que se realicen a los mismos.
2. Proponer al Directorio los niveles de tolerancia y el grado de exposición al riesgo que la empresa está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio.
3. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos.
4. Proponer al Directorio sobre la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo de la empresa o de los patrimonios administrados bajo responsabilidad de la empresa.
5. Evaluar la suficiencia de capital de la empresa para enfrentar sus riesgos y alertar de las posibles insuficiencias.
6. Sustentar ante el Directorio la apertura de nuevos productos y/o segmentos de mercado que representen cambios significativos en el grado de exposición al riesgo.
7. Proponer mejoras en la Gestión Integral de Riesgos. 8. Revisar los niveles de endeudamiento de los deudores y asegurar que se adopte las medidas
necesarias para vigilar y controlar estos riesgos, de acuerdo a lo establecido en el manual de Políticas de Crédito.
9. Diseñar y establecer las políticas y los procedimientos para la identificación y administración de los Riesgos de Mercado, incluyendo el riesgo de liquidez y de tasa de interés.
10. Establecer canales de comunicación efectivos con el fin que las áreas involucradas en la toma, registro, identificación y administración de riesgos de mercado tengan conocimiento de los riesgos asumidos.
11. Establecer políticas y contingencias para los resultados de los análisis retrospectivos y del peor escenario futuro.
12. Establecer límites internos por exposición a riesgos de mercado de posiciones en toda clase de inversiones financieras temporales o negociables, incluyendo aquéllas en instrumentos financieros derivados (cuando se nos autorice). Dichos límites se establecerán por tipo de instrumento financiero y por tipo de riesgo de mercado y deberán considerar, entre otros factores, las pérdidas acumuladas durante un período de tiempo.
13. Asistir al Directorio en la responsabilidad de proveer un esquema de administración de riesgos operacionales a través de la organización. Actuar como un canal de comunicación entre el Directorio y la Administración de la Financiera.
14. Reportar semestralmente al Directorio respecto a la gestión realizada para la administración de los riesgos.
15. Asegurarse que la Alta Dirección desarrolle e implemente una estructura de administración de riesgos operacionales que le permita el apropiado cumplimiento de sus funciones, de acuerdo a la dimensión y estructura de Financiera Uno, la naturaleza de sus operaciones y servicios, y la complejidad de los mismos.
16. Aprobar y monitorear las políticas, metodología y lineamientos para la administración de riesgos operacionales y tomar las acciones correctivas que sean necesarias.
17. Revisar anualmente el cumplimiento de los objetivos, proyectos, niveles de exposición y límites relativos a los riesgos operacionales, así como el cronograma establecido para el logro de dichos objetivos.
18. Definir los procedimientos críticos y su prioridad para la evaluación de riesgos operacionales.
19. Establecer medidas correctivas que fomenten la adecuada administración de riesgos operacionales.
20. Autorizar y/o priorizar los planes de mejora, para los riesgos identificados que lo requieran. 21. Asegurar que las políticas, lineamientos, mediciones y metodologías sean aplicadas
consistentemente. 22. Evaluar los avances de las auto evaluaciones, informes, medidas de mitigación, y tratamiento
de los riesgos operacionales. 23. Evaluar los riesgos en los procesos críticos asociados a servicios tecnológicos y tecnologías
de información. 24. Reportar pérdidas/contingencias y riesgos operacionales que se han materializado al
Directorio. 25. Establecer el sistema integral de riesgos que propicie un adecuado ambiente interno.
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III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO El Comité de Riesgos estará compuesto por un Director, Gerente General, Gerente de Riesgos, Gerente de Finanzas y Jefe de Gestión de Riesgos. El Comité de Riesgos se reunirá mensualmente.
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ
Nombres F.Inicio F.Fin Cargo dentro del Comité
Felipe Morris 31/3/2010 A la fecha Presidente Guillermo Martínez 31/3/2010 A la fecha Alberto D´Angelo 31/3/2010 A la fecha Secretario Roberto Spada 14/6/2011 A la fecha Marcos García 22/2/2011 21/08/2012 Patricia Galvez 31/3/2010 A la fecha Estanislao Chipana 24/5/2011 A la Fecha Juan Penedo 25/09/2012 A la Fecha
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTICULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES (…) SÍ (X) NO
COMITÉ DE AUDITORÍA
I. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE MARZO DE 2010 II. FUNCIONES:
1. Velar por que la Gerencia ponga en ejecución un Sistema de Control Interno según las disposiciones establecidas por el Directorio o los órganos en éste delegue tal función, así como procesos apropiados que permitan identificar y gestionar los riesgos que asume la Financiera en el curso de sus operaciones y actividades.
2. Vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control interno y velar por el Buen Gobierno Corporativo.
3. Informar al Directorio sobre la existencia de limitaciones en la confiabilidad de los procesos contables y financieros.
4. Vigilar y mantener informado al Directorio sobre el cumplimiento de políticas y procedimientos internos, detección de problemas de control de administración interna, así como de las medidas correctivas implementadas en función de las evaluaciones realizadas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), Auditoría Externa y Auditoría Interna.
5. Definir los criterios para la selección y contratación de los auditores externos, evaluar su desempeño así como determinar los informes complementarios que requieran para el mejor desempeño de sus funciones o el cumplimiento de requisitos legales.
6. Definir los criterios para la selección y contratación del Gerente de Auditoría Interna y sus principales colaboradores, fijar su remuneración y evaluar su desempeño, así como su régimen de incentivos monetarios.
7. Aprobar el estatuto de la actividad de auditoría interna. 8. Revisar y proponer al Directorio las modificaciones necesarias al Reglamento, de modo que
responda permanentemente a las necesidades particulares de la Financiera.
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO El Comité de Auditoría estará compuesto por tres miembros del Directorio, al menos uno de ellos será independiente; debiendo renovarse cada tres años, al menos uno de sus miembros. El comité de Auditoría se reunirá periódicamente de acuerdo con lo establecido en su reglamento interno de trabajo, lo que deberá ser por lo menos cuatro veces al año. En dichas reuniones podrán participar el Gerente General, quien actuará como secretario del Comité, el Gerente de Auditoría Interna, y los Gerentes y/o funcionarios que el Comité de Auditoría considere necesarios, así como los Auditores Externos, cuando sean citados.
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IV. MIEMBROS DEL COMITÉ
Nombres F.Inicio F.Fin Cargo dentro del Comité Juan Carlos Vallejo 31/3/2010 A la fecha Presidente Guillermo Martínez 31/3/2010 A la fecha Ramón Barúa 31/3/2010 A la fecha Alberto D´Angelo 31/3/2010 A la fecha Secretario
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 3
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTICULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES (…) SÍ (X) NO
COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS (ALCO)
I. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE MARZO DE 2010 II. FUNCIONES:
1. Discutir los estudios y pronósticos sobre el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias y recomendar estrategias sobre la estructura del balance en lo referente a plazos, montos, monedas, tipos de instrumento y mecanismos de cobertura.
2. Proponer actualizaciones a las políticas de Riesgo de Mercado. 3. Evaluar y proponer modificaciones a los límites de exposición a Riesgos de Mercado. 4. Proponer objetivos de ampliación o reducción de descalces en los balances 5. Proponer nuevos productos u operaciones que contengan los componentes de Riesgos de
Mercado. 6. Determinar la composición del balance en función de las metas de rentabilidad y riesgos de
mercado. 7. Informar a las áreas generadoras de Riesgos de Mercado, sobre los acuerdos y 8. recomendaciones del comité, para que adquieran el compromiso de realizar las acciones
determinadas. 9. Informar al Comité de Riesgos sobre los acuerdos y recomendaciones del Comité.
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
El Comité será presidido por el Gerente de Finanzas. El Comité debe reunirse trimestralmente a la reunión del ALCO, preparando para tal efecto la información requerida en coordinación con las demás áreas de la empresa. Dicha información deberá versar sobre el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias del mercado, la composición del balance de la Financiera y las propuestas que, debido a las responsabilidades delimitadas para el Comité en este reglamento, deban ser materia de discusión entre sus miembros.
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ
Nombres F.Inicio F.Fin Cargo dentro del Comité Alberto D´Angelo 21/7/2010 A la fecha Maiko Delgado 21/7/2010 A la fecha Secretario Roberto Spada 14/7/2011 A la fecha Presidente Estanislao Chipana 14/7/2011 A la fecha Patricia Gálvez 31/3/2010 A la fecha
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 4
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTICULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES (…) SÍ (X) NO (…) NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON COMITÉS DE DIRECTORIO
COMITÉ DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
I. FECHA DE CREACIÓN: 29 DE MARZO DE 2012
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II. FUNCIONES: 1. Difundir al Directorio la adaptación, implementación y seguimiento de las buenas prácticas de
buen gobierno corporativo. 2. Elaborar el Informe Anual de Buen Gobierno Corporativo de la Sociedad. 3. Velar porque la Sociedad cumpla con los más altos estándares de gobierno corporativo
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
El Comité de Buen Gobierno Corporativo, estará integrado por cuatro miembros: i) un miembro del Directorio; ii) El Gerente General; iii) Gerente de Finanzas y iv) El contador de la Sociedad.
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ
Nombres F.Inicio F.Fin Cargo dentro del Comité Miguel Uccelli L. 29/3/2012 A la fecha Alberto D´Angelo 29/3/2012 A la fecha Roberto Spada 29/3/2012 A la fecha Joel Espinoza 29/3/2012 A la fecha
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 0 VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTICULO 174 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES (…) SÍ (X) NO (…) NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON COMITÉS DE DIRECTORIO
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
19. Principio (V.E.3).- El número de miembros del Directorio de una sociedad debe asegurar pluralidad de opiniones al interior del mismo, de modo que las decisiones que en él se adopten sean consecuencia de una apropiada deliberación, observando siempre los mejores intereses de la empresa y de los accionistas.
X
a. Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
NOMBRES Y
APELLIDOS FORMACIÓN2. FECHA PART.
ACCIONARIA3/..
INICIO1/. TÉRMINO Nº DE
ACCIONES PART(%)
DIRECTORES DEPENDIENTES Felipe Morris Guerinoni
Economista de la Universidad del Pacífico, Maestría en Finanzas en the American University, Maestría en Economía en la Universidad de Pittsburgh. Actualmente es Presidente de Directorio de Interseguro y miembro del Directorio de Intercorp Perú Ltd., Interbank y Blubank.
2009
A la fecha NA NA
Ramón Barúa Alzamora
Ingeniero Industrial de la Universidad Nacional de Ingeniería de Perú, Licenciado en Economía Pura de la Universidad Católica de Lovaina, Bélgica. Es Director y Gerente General de Intercorp Perú Ltd. Ltd. e integra los directorios de Interbank, Intergroup Financial Services Corp., Interfondos, Intertitulos, Interseguro, Urbi
2009 A la fecha 1
NA
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NOMBRES Y
APELLIDOS FORMACIÓN2. FECHA PART.
ACCIONARIA3/..
INICIO1/. TÉRMINO Nº DE
ACCIONES PART(%)
Juan Carlos Vallejo Blanco
Ingeniero Civil de la Universidad de Chile, MBA del INCAE. Actualmente es Gerente General y Director de Supermercados Peruanos.
2009 A la fecha NA NA
Pablo Turner Gonzales
Ingeniero Comercial de la Universidad de Chile, MBA en la Universidad de Chicago. Actualmente es Director de Supermercados Peruanos.
2009 A la fecha NA NA
Carlos Rodriguez Pastor
Administrador de empresas de la Universidad de California, Berkeley. Actualmente es el Presidente de Interbank.
2010 A la fecha NA NA
Miguel Uccelli Labarthe
Administrador de Empresas Master en Administración de Empresas, Especialidad en Finanzas - The Wharton School, Universidad de Pennsylvania. Vicepresidente Ejecutivo de Banca Retail en Interbank
2010 A la fecha NA NA
DIRECTOR INDEPENDIENTE Guillermo Martínez Barros
Ingeniero Comercial de la Universidad Católica de Chile. MBA en la Universidad de Chicago. Actualmente Socio Director de PrimAmérica Consultores.
2010 A la fecha NA NA
1/. Corresponde al primer nombramiento. 2/. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios. 3/. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las
acciones de la empresa.
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
20. Principio (V.F, segundo párrafo).- La información referida a los asuntos a tratar en cada sesión, debe encontrarse a disposición de los directores con una anticipación que les permita su revisión, salvo que se traten de asuntos estratégicos que demanden confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer los mecanismos que permita a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.
X
a. ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio?
(…) CORREO ELECTRÓNICO (…) CORREO POSTAL (x) OTROS. Detalle: Se envía el documento al trabajo o domicilio según se haya acordado
con el Director ....................................................................................................................................... (...) SE RECOGE DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA
b. ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información referida a los asuntos a tratar en una sesión?
MENOR A 3
DÍAS DE 3 A 5 DÍAS MAYOR A 5 DÍAS
INFORMACIÓN NO
CONFIDENCIAL (X) (…) (…)
INFORMACIÓN CONFIDENCIAL (X) (…) (...)
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c. Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como confidencial se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ES
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (...) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X..) LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PERO ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO
() NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
21. Principio (V.F, tercer párrafo).- Siguiendo políticas claramente establecidas y definidas, el Directorio decide la contratación de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones.
X
a. Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del Directorio o los directores.
De acuerdo al estatuto el Directorio se encarga de la gestión de la empresa. En tal sentido, el estatuto le asigna también atribuciones para cumplir con sus funciones de forma adecuada, incluyéndose la facultad para contratar asesores cuando lo estime conveniente.
(...) NO APLICA LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS REFERIDAS POLÍTICAS
b. Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
ES
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(X) (X) (...) (...) Código de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo. * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADAS c. Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la toma
de decisiones de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. Ninguno.
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
22. Principio (V.H.1) .- Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus facultades y responsabilidades, así como sobre las características y estructura organizativa de la sociedad.
X
a. En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores, indique si dichos programas se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
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DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (…) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(X) LOS PROGRAMAS DE INDUCCIÓN PARA DIRECTORES NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
(...) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LOS REFERIDOS PROGRAMAS A los nuevos Directores se les facilita el estatuto y Reglamento de Directorio.
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
23. Principio V.H.3).- Se debe establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más directores, a fin de completar su número por el período que aún resta, cuando no exista disposición de un tratamiento distinto en el estatuto.
X
a. ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más
directores?
() SÍ (X) NO
b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de la Ley General de Sociedades, indique lo siguiente:
SÌ NO ¿EL DIRECTORIO ELIGIÓ AL REEMPLAZANTE? (...) (...) DE SER EL CASO, TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA EN DESIGNAR AL
NUEVO DIRECTOR (EN DÍAS CALENDARIO)
c. Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores vacantes.
La vacancia del cargo de Director será cubierta por la Junta General de Accionistas, salvo que exista un suplente.
(...) NO APLICA, CONFORME A LO SEÑALADO ANTERIORMENTE.
d. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
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NO
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S DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(X) (…) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS, CONFORME A LO SEÑALADO ANTERIORMENTE
Principios Cumplimiento 0 1 2 3 4
24. Principio (V.I, primer párrafo).- Las funciones del Presidente del Directorio, Presidente Ejecutivo de ser el caso, así como del
X
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Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.
25. Principio (V.I, segundo párrafo).- La estructura orgánica de la sociedad debe evitar la concentración de funciones, atribuciones y responsabilidades en las personas del Presidente del Directorio, del Presidente Ejecutivo de ser el caso, del Gerente General y de otros funcionarios con cargos gerenciales.
X
a. En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las
responsabilidades del Presidente del Directorio; del Presidente Ejecutivo, de ser el caso; del Gerente General, y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.
RESPONSABILIDADES
DE:
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DOCUMENTO*
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**
PRESIDENTE DE
DIRECTORIO (…) (...) (...) (...) N/A (X) (...)
PRESIDENTE
EJECUTIVO (...) (...) (...) (...) N/A (...) (X)
GERENTE GENERAL (…) (…) (X) (...) Manual de Organización y Funciones
(...) (...)
PLANA GERENCIAL (...) (...) (X) (...) Manual de Organización y Funciones
(...) (...)
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. ** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.
Principio Cumplimiento 0 1 2 3 4
26. Principio V.I.5).- Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de su retribución en función a los resultados de la empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas.
X
a. Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en que se da dicha bonificación.
(…) ENTREGA DE ACCIONES (…) ENTREGA DE OPCIONES (X) ENTREGA DE DINERO (...) OTROS. Detalle ...................................................................................................................................... (...) NO APLICA.
b. Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el gerente general y plana gerencial es:
REMUNERACIÓN
FIJA REMUNERACIÓN
VARIABLE RETRIBUCIÓN
(%)*
GERENTE GENERAL (X) (...) N/A
PLANA GERENCIAL (X) (...) * Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.
c. Indique si la EMPRESA tiene establecidos algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del
gerente general y/o plana gerencial.
(...) SÍ (X) NO
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II. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL
DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
a. Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden ejercerlos.
(...) CORREO ELECTRÓNICO (X) DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA (…) VÍA TELEFÓNICA (…) PÁGINA DE INTERNET (...) CORREO POSTAL (...) OTROS. DETALLE................................................................................... (...) NO APLICA. NO SE COMUNICAN A LOS NUEVOS ACCIONISTAS SUS DERECHOS NI LA
MANERA DE EJERCERLOS
b. Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan, en medio físico.
(X) SÍ (...) NO
c. Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados en las Juntas de accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.
ÁREA ENCARGADA GERENCIA GENERAL
PERSONA ENCARGADA NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA Jose Alberto D´Angelo Dañino Gerente General Gerencia General
d. Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en:
(X) LA EMPRESA (X) UNA INSTITUCIÓN DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN.
e. Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su matrícula de acciones.
INFORMACIÓN SUJETA A ACTUALIZACIÓN
PERIODICIDAD DOMICILIO CORREO
ELECTRÓNICO TELÉFONO
MENOR A MENSUAL (...) (...) (...)
MENSUAL (...) (...) (...) TRIMESTRAL (...) (...) (...) ANUAL (...) (...) (...) MAYOR A ANUAL (...) (...) (...)
(X) OTROS, especifique – Cada vez que cambian.
f. Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe. FECHA DE APROBACIÓN 30/11/2009
ÓRGANO QUE LO APROBÓ Junta General de Accionistas
POLÍTICA DE DIVIDENDOS (CRITERIOS PARA LA
DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES)
El dividendo a distribuir en efectivo podrá llegar a ser equivalente al 25% del valor nominal de las acciones emitidas al momento de convocarse a la Junta, según se defina en la Junta con sujeción a la disponibilidad de caja de la Sociedad. Durante los primeros dos (2) ejercicios económicos de la Sociedad, contados a partir del año en que éste inicie sus operaciones en el mercado, el dividendo no será distribuido.
g. Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio materia del presente informe y en el ejercicio anterior.
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FECHA DE ENTREGA DIVIDENDO POR ACCIÓN
EN EFECTIVO EN ACCIONES CLASE DE ACCIÓN ÚNICA N/A N/A EJERCICIO N-1 EJERCICIO N CLASE DE ACCIÓN ........... N/A N/A EJERCICIO N-1 EJERCICIO N ACCIONES DE INVERSIÓN N/A N/A EJERCICIO N-1 EJERCICIO N
DIRECTORIO h. Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio materia
del presente informe, indique la siguiente información:
NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS: (INFORMACIÓN TIENE QUE SER ACTUALIZADA) 13 NÚMERO DE SESIONES EN LAS CUALES UNO O MÁS DIRECTORES FUERON
REPRESENTADOS POR DIRECTORES SUPLENTES O ALTERNOS N/A
NÚMERO DE DIRECTORES TITULARES QUE FUERON REPRESENTADOS EN AL MENOS
UNA OPORTUNIDAD N/A
i. Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la
EMPRESA.
-
(X) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA
DIRECTORES
j. Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la empresa.
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DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*
(...) (...) (...) (...) N/A * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(…) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS
k. Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores, respecto al nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.
RETRIBUCIONES
TOTALES (%) DIRECTORES INDEPENDIENTES 0.1 DIRECTORES DEPENDIENTES 0
l. Indique si en la discusión del Directorio, respecto del desempeño de la gerencia, se realizó sin la
presencia del gerente general.
(...) SÍ (X) NO
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ACCIONISTAS Y TENENCIAS
m. Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe.
CLASE DE ACCIÓN (incluidas las de inversión)
NÚMERO DE TENEDORES (al cierre del ejercicio)
ACCIONES CON DERECHO A VOTO 4 ACCIONES SIN DERECHO A VOTO - ACCIONES DE INVERSIÓN - TOTAL 4
n. Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión
con una participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe.
Clase de Acción: Ordinaria
NOMBRES Y APELLIDOS NÚMERO DE ACCIONES PARTICIPACIÓN (%) NACIONALIDAD IFH Retail Corp. 115,102,343 96% Panamá
OTROS
o. Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional.
(X) SÍ (...) NO
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
Reglamento Interno de Trabajo y Código de Conducta Ética y Profesional
p. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta a) anterior?
(…) SÍ (X) NO
q. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro.
ÁREA ENCARGADA -
PERSONA ENCARGADA NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA
- - -
r. Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros documentos) mencionados en el presente informe, indique la siguiente información:
DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO ÓRGANO DE
APROBACIÓN FECHA DE
APROBACIÓN FECHA DE ÚLTIMA
MODIFICACIÓN
Estatuto Junta General de Accionistas
01/7/2009 ------------
Código de Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo
Junta General de Accionistas
24/7/2009 ------------
Normas Internas de Conducta Junta General de Accionistas
24/7/2009
Reglamento del Régimen Interno de la Junta General de Accionistas
Directorio 18/11/2009 01/05/2012
Manual de Organización y Funciones Directorio 18/11/2009 20/11/2012 Manuales de Políticas y Procedimientos de Riesgos
Directorio 18/11/2009 28/03/2012
Manual de Políticas y Procedimientos de Seguridad de la Información
Directorio 18/11/2009 13/06/2012
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4.3 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 junto con el Dictamen de los Auditores Independientes
Financiera Uno S.A.
Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011
junto con el dictamen de los auditores independientes
Contenido
Dictamen de los auditores independientes
Estados financieros
Balance general
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros
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Financiera Uno S.A.
Balance general Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011
Nota 2012 2011 S/.(000) S/.(000)
Activo
Disponible - 4
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú 904 601
Depósitos en bancos del país 18,138 28,412
Fondos sujetos a restricción 5,767 3,625
Rendimientos devengados del disponible 68 98 _________ _________
24,877 32,736
Cartera de créditos, neto 5 119,382 81,864
Mobiliario y equipos, neto 6 3,334 2,613
Intangibles, neto 7 2,024 2,409
Cuentas por cobrar y otros activos 8 6,302 3,240
Activo por impuesto a la renta diferido 9 5,722 6,307 ________ ________
Total del activo 161,641 129,169 ________ ________
Pasivo y patrimonio neto
Obligaciones con el público 978 770
Adeudados 10 43,322 10,220
Cuentas por pagar 11 7,537 4,368
Valores, títulos y obligaciones en circulación 12 13,063 13,810
Provisiones y otros pasivos 13 2,603 2,721 ________ ________
Total del pasivo 67,503 31,889 ________ ________
Patrimonio neto 14
Capital social 119,898 100,459
Capital adicional - 19,367
Pérdidas acumuladas (25,760) (22,546) ________ ________
Total del patrimonio 94,138 97,280 ________ ________
Total del pasivo y patrimonio 161,641 129,169 ________ ________
Cuentas contingentes 16 801,577 517,764
Cuentas de orden deudoras 16 969,995 616,863
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Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Financiera Uno S.A.
Estado de ganancias y pérdidas Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011
Nota 2012 2011 S/.(000) S/.(000)
Ingresos financieros 17 45,859 27,496
Gastos financieros (2,810) (1,229) ___________ ___________
Margen financiero bruto 43,049 26,267
Provisión para créditos de cobranza dudosa 5(e) (25,125) (16,417) ___________ ___________
Margen financiero, neto 17,924 9,850
Ingresos por servicios financieros 18 15,712 10,599 ___________ ___________
Margen operacional 33,636 20,449
Gastos de administración 19 (37,341) (32,729) ___________ ___________
Déficit operacional, neto (3,705) (12,280)
Depreciación 6(a) (604) (468)
Amortización 7(a) (789) (990)
Provisión para litigios y demandas (17) (62) ___________ ___________
Pérdida de operación (5,115) (13,800)
Otros ingresos, neto 20 2,486 4,022 ___________ ___________
Pérdida antes del impuesto a la renta (2,629) (9,778)
Impuesto a la renta 9(b) (585) 1,330 ___________ ___________
Pérdida neta (3,214) (8,448) ___________ ___________
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Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Financiera Uno S.A.
Estado de cambios en el patrimonio neto Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011
Capital adicional ______________________________________________________
Capital
social Aporte
Cuentas por cobrar
al accionista Neto
Resultados
acumulados Total S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Saldos al 1 de enero de 2011 53,263 35,000 (1,050) 33,950 (14,098) 73,115
Pago de suscripción pendiente - - 1,050 1,050 - 1,050
Transferencias 35,000 (35,000) - (35,000) - -
Aporte de capital, nota 14 (a) 12,196 19,439 (72) 19,367 - 31,563
Pérdida neta - - - - (8,448) (8,448) ________ _________ _________ _________ _________ ________
Saldos al 31 de diciembre de 2011 100,459 19,439 (72) 19,367 (22,546) 97,280
Pago de suscripción pendiente - - 72 72 - 72
Transferencias 19,439 (19,439) - (19,439) - -
Pérdida neta - - - - (3,214) (3,214) ________ _________ _________ _________- _________ ________
Saldos al 31 de diciembre de 2012 119,898 - - - (25,760) 94,138 ________ _________ _________ _________ _________ ________
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Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.
Financiera Uno S.A.
Estado de flujos de efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011
2012 2011 S/.(000) S/.(000)
Actividades de operación
Conciliación de la pérdida neta con el efectivo y equivalente de
efectivo neto, proveniente de las actividades de operación
Pérdida neta (3,214) (8,448)
Más (menos) ajustes al resultado neto del ejercicio
Depreciación y amortización del periodo 1,393 1,458
Provisión para créditos de cobranza dudosa 25,125 16,417
Impuesto a la renta diferido 585 (1,330)
Pérdida por venta o baja de activo 12 4
Cambios netos en los activos y pasivos corrientes
Aumento en intereses y cuentas por cobrar (1,303) (940)
Aumento de fondos sujetos a restricción (2,142) (3,614)
Aumento en otros activos (2,579) (964)
Aumento (Disminución) en intereses y cuentas por pagar 3,389 (563)
(Disminución) Aumento en provisiones y otros pasivos (640) 1,625 _________ _________
Efectivo neto proveniente de las actividades de operación 20,626 3,645 _________ _________
Actividades de inversión
Ingreso por venta de inmuebles, mobiliario y equipo 11 -
Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (1,345) (928)
Adquisición de activos intangibles (406) (837) _________ _________
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (1,740) (1,765) _________ _________
Actividades de financiamiento
Aumento de la cartera de créditos (61,794) (47,915)
Aporte de capital social y adicional 72 32,613
Aumento de Adeudados 32,865 10,000
Emisión de valores en circulación - 13,480 _________ _________
Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las actividades de
financiamiento (28,857) 8,178 _________ _________
Variación neta de efectivo y equivalente de efectivo (9,971) 10,058
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo 29,013 18,955 _________ _________
Efectivo y equivalente al final del ejercicio, nota 2 (m) 19,042 29,013 _________ _________
Transacciones que no generan flujo de efectivo
Castigo de cartera provisionada 21,300 15,000 _________ _________
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Financiera Uno S.A.
Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011
1. Identificación y actividad económica de la Compañía
Financiera Uno S.A. (en adelante “la Financiera”) es una entidad financiera peruana, constituida en mayo de 2009.
La Financiera es una subsidiaria de IFH Retail Corp., la cual posee en forma directa el 96% de su capital social. IFH
Retail Corp. pertenece al Grupo Intercorp Perú, el cual está constituido por diversas empresas que operan en el
Perú y en el exterior. El domicilio legal de la Financiera, donde se encuentran sus oficinas administrativas, está
ubicado en Av. Aviación 2405, Piso 9 San Borja, Lima.
De acuerdo con sus estatutos, la Financiera está facultada para recibir depósitos de terceros e invertirlos junto con
su capital en colocaciones, otorgar avales y fianzas, adquirir y negociar certificados de depósitos, efectuar todo tipo
de operaciones de intermediación financiera y otras actividades permitidas por la Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros (en adelante “la Ley General”) o que sean autorizadas por la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP (en adelante “SBS”).
Con fecha 18 de enero de 2010, la Financiera recibió el oficio N°2007-2010-SBS, mediante el cual la SBS hace llegar
la Resolución N°397-2010, la cual otorga la autorización para el funcionamiento de Financiera Uno S.A. como una
empresa financiera para realizar las operaciones señaladas en la Ley General, debiendo para la captación de
depósitos contar con la autorización de la SBS. Financiera Uno S.A. inició operaciones como empresa financiera el
01 de marzo de 2010.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 han sido aprobados por la Junta General de Accionistas
realizada el 29 de marzo de 2012. Los estados financieros del ejercicio 2012 han sido aprobados por la Gerencia y el
Directorio el 30 de enero de 2013 y serán presentados para la aprobación de la Junta General de Accionistas dentro
de los plazos establecidos por Ley. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por
la Junta General de Accionistas sin modificaciones. Asimismo, considera que las pérdidas netas generadas durante
los ejercicios 2012, 2011 y 2010 serán recuperadas en el mediano plazo, para lo cual ha definido una serie de
acciones que serán realizadas durante los próximos años, tales como:
- Incrementar las colocaciones como resultado del aumento en las ventas con Tarjeta Oh! de las
tiendas Oechsle, Promart y otras relacionadas.
- Aumentar el parque de tarjetas, en línea con el crecimiento de las tiendas Oechsle, Promart y otras
relacionadas a nivel nacional.
- Aumentar el número de establecimientos afiliados en los que es aceptada la Tarjeta Oh!.
- Centralizar las tarjetas de crédito dirigidas al negocio retail del Grupo Intercorp Perú bajo la
administración de la Financiera.
- Reducir los niveles de mora a través de mejores acciones de cobranza.
- Continuar con acciones de mejoras en eficiencia operativa.
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Notas a los estados financieros (continuación)
2
2. Principales principios y prácticas contables
(a) Bases de presentación y cambios contables -
(i) Bases de presentación:
Los estados financieros adjuntos han sido preparados en Nuevos Soles a partir de los registros de
contabilidad de la Financiera, los cuales se llevan en términos monetarios nominales de la fecha de
las transacciones, de acuerdo con las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de
2012 y de 2011, respectivamente, y supletoriamente, cuando no haya normas específicas de la SBS,
con las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF oficializadas en el Perú a través de
las resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) a esas fechas. Estos
principios contables son consistentes con los utilizados en el 2011 y 2010, excepto por lo explicado en
el acápite (ii) siguiente.
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan
las cifras reportadas de activos y pasivos, la divulgación de contingencias activas y pasivas a la fecha
de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el período
corriente. Los resultados finales podrán diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones más
significativas en relación con los estados financieros adjuntos corresponden a la provisión para
créditos de cobranza dudosa, la vida útil de mobiliario y equipo e intangibles y el cálculo del
impuesto a la renta diferido, cuyos criterios contables se describen más adelante.
(ii) Cambios en políticas contables:
Aplicables a partir del ejercicio 2011
En la reunión del Consejo de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información
Financiera (CINIIF) efectuada en noviembre de 2010, se concluyó que la participación a los
trabajadores en las utilidades debe ser registrada de acuerdo con la NIC 19 “Beneficios a los
empleados” y no con la NIC 12 “Impuesto a las Ganancias”. En consecuencia, una entidad sólo está
obligada a reconocer un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios; por lo tanto, bajo esta
consideración, no debiera calcularse participación a los trabajadores diferida por las diferencias
temporales, debido a que esta correspondería a futuros servicios que no deben ser considerados
como obligaciones o derechos bajo la NIC 19 y, en este sentido, la participación de los trabajadores
corriente debe registrarse como un gasto de personal en el estado de ganancias y pérdidas. En el
Perú la práctica seguida, antes de esta interpretación; fue la de calcular y registrar la participación
de los trabajadores diferida en los estados financieros.
El 21 de enero de 2011, la SBS emitió el Oficio Múltiple N°4049-2011, adoptando la interpretación
del CINIIF a partir de dicha fecha.
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Notas a los estados financieros (continuación)
3
(b) Instrumentos financieros -
Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio según la sustancia del acuerdo
contractual que les dio origen. Los intereses, dividendos, las ganancias y las pérdidas generadas por un
instrumento financiero clasificado como activo o pasivo, se registran como ingresos o gastos. Los
instrumentos financieros se compensan cuando la Financiera tiene el derecho legal de compensarlos y la
Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo
simultáneamente.
Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden al disponible, cartera de
créditos, cuentas por cobrar y otros activos, y los pasivos en general.
Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se describen en las
respectivas políticas contables en esta nota.
(c) Reconocimiento de ingresos y gastos -
Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del período en que se devengan, en
función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente
con los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos,
refinanciados y en cobranza judicial, así como los intereses de los créditos clasificados en las categorías de
dudoso y pérdida, los cuales se reconocen como ingresos en la medida en que son cobrados. Cuando la
Gerencia determina que la condición financiera del deudor ha mejorado y la colocación es reclasificada a la
situación de vigente y/o a las categorías de normal, con problema potencial, o deficiente; los intereses se
reconocen nuevamente sobre la base de lo devengado, de acuerdo con las normas vigentes.
Las comisiones por servicios financieros relacionados con los créditos se reconocen como ingresos cuando
se perciben.
Los otros ingresos y gastos son registrados en el período en que se devengan.
(d) Cartera de créditos y provisión para créditos de cobranza dudosa -
La Resolución SBS Nº11356-2008 establece los criterios para la clasificación y valuación de la cartera de
créditos en las siguientes categorías:
- Tipos de créditos
Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los
clientes. En caso de las operaciones con tarjeta de crédito, éstas registradas como créditos por el
monto de los consumos y/o retiros realizados. Los créditos indirectos (contingentes) se registran
cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito.
Los créditos otorgados se clasifican en corporativos, a grandes empresas, a medianas empresas, a
pequeñas empresas, a microempresas, de consumo (revolvente y no revolvente) e hipotecarios. La
Financiera otorga principalmente créditos de consumo revolventes, bajo la modalidad de tarjeta de
crédito.
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Notas a los estados financieros (continuación)
4
- Clasificación del deudor y provisión para créditos de cobranza dudosa
La provisión para colocaciones de cobranza dudosa se determina siguiendo los criterios
establecidos por la SBS vigentes a la fecha de cada balance general e incluye, en términos
generales, tres componentes que son: (i) la provisión que resulta de la clasificación de la cartera, (ii)
la provisión procíclica que es activada por la SBS considerando el comportamiento de determinadas
variables macroeconómicas del país, y (iii) la provisión por sobrendeudamiento de la cartera
minorista.
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la provisión de cobranza dudosa se determinó siguiendo los
criterios de la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del
deudor y la exigencia de provisiones” y la Resolución SBS N°6941-2008 “Reglamento para la
Administración del Riesgo de Sobre-endeudamiento de Deudores Minoristas”. En concordancia
con la Resolución SBS N°11356-2008, la cartera de créditos se separa en deudores minoristas y no
minoristas, que pueden ser personas naturales o jurídicas. De acuerdo a ambas resoluciones, la
Gerencia efectúa periódicamente revisiones y análisis de la cartera de créditos, clasificando su
cartera en las categorías de normal, con problema potencial, deficiente, dudoso o pérdida,
dependiendo del grado de riesgo de incumplimiento del pago de cada deudor.
En el caso de los créditos que otorga la Financiera, de consumo; la clasificación se realiza
principalmente sobre la base del número de días de atraso en los pagos y de la clasificación
asignada por otras entidades del sistema financiero (alineamiento).
El cálculo de la provisión es realizada según la clasificación otorgada y considerando porcentajes
específicos.
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el
activo, ver nota 5(e).
Mediante Circular SBS N°B-2193-2010 de fecha 28 de setiembre de 2010, la SBS informó a las
empresas del sistema financiero la reactivación de las tasas del componente procíclico de las
provisiones sobre los créditos directos e indirectos de deudores clasificados en la categoría
“normal”, debido a que las condiciones macroeconómicas que activan esta regla se habían
cumplido a partir de dicho mes, debido a esto la Financiera a partir de octubre de 2010 activó la
regla procíclica que aumentó las provisiones para los créditos clasificados como normales. Durante
el período que se encuentre inactiva esta regla, las entidades financieras no tienen obligación de
constituir provisiones adicionales por el componente procíclico y pueden reasignar las provisiones
constituidas hacia provisiones para créditos de mayor riesgo, pero en ningún caso pueden
reversarlas afectando los resultados del ejercicio.
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Notas a los estados financieros (continuación)
5
La provisión procíclica se registra para los créditos en la categoría normal y de acuerdo a los
porcentajes establecidos por la SBS. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Financiera mantiene
provisiones procíclicas por S/.1,647,786 y S/.1,122,909, respectivamente.
Asimismo, a través de la Resolución SBS N°6941-2008, de fecha 25 de agosto de 2008, la SBS
estableció que las empresas del sistema financiero deben establecer un sistema de administración
del riesgo de sobreendeudamiento que permita reducir el riesgo antes y después del otorgamiento
del crédito; así como realizar un seguimiento permanente de la cartera para identificar a los
deudores sobre endeudados con la finalidad de determinar la necesidad de provisiones adicionales
sobre dicha exposición. La norma establece que las empresas que no cumplan con tales
disposiciones a satisfacción de la SBS deberán, para fines de provisión, calcular la exposición
equivalente al riesgo crediticio aplicando un factor del 20% al monto no usado de las líneas de
crédito revolventes de tipo MES y consumo, y sobre dicho monto calcular la provisión según la
clasificación del deudor.
(e) Transacciones en moneda extranjera -
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las
transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a la
moneda peruana al cierre de cada mes utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS, nota 3. Las ganancias
o pérdidas que resultan del cobro o pago de tales transacciones y de re expresar los activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del balance general se registran
en los resultados del ejercicio.
Los activos y pasivos no monetarios que se adquieren en moneda extranjera se registran en Nuevos Soles al
tipo de cambio de la fecha de su adquisición.
(f) Mobiliario y equipos -
El rubro mobiliario y equipos se registra al costo de adquisición menos la depreciación acumulada y el
importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo de ser aplicable, ver párrafo (i) siguiente.
La depreciación es calculada siguiendo el método de línea recta, utilizando las siguientes vidas útiles
estimadas:
Años
Equipos de cómputo 4
Mobiliario y equipo 10
Vehículos 5
Instalaciones en locales alquilados 5
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Notas a los estados financieros (continuación)
6
El mobiliario y equipo en curso representan instalaciones, mobiliarios y equipos por recibir o en
construcción, y se registran al costo. Esto incluye el costo de adquisición o construcción y otros costos
directos. Estos bienes no se deprecian hasta que los activos relevantes se reciban o terminen y estén
operativos.
Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados; toda renovación y mejora se capitaliza
únicamente cuando los desembolsos mejoran la condición del activo y aumentan su vida útil más allá del
tiempo originalmente estimado. El costo y la correspondiente depreciación acumulada de los activos
vendidos o retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye
en los resultados del ejercicio.
(g) Intangibles –
Los activos intangibles están relacionados con la inversión efectuada en la adquisición de
programas de cómputo, utilizados en las operaciones propias de la Financiera, los cuales se
capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa
específico. Estos activos intangibles son amortizados siguiendo el método de línea recta, sobre la
base de su vida útil estimada en un máximo de 5 años.
La vida útil y el método de amortización se revisan periódicamente para asegurar que sean consistentes
con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de intangibles.
(h) Valores, títulos y obligaciones en circulación -
El pasivo por la emisión de valores, títulos y obligaciones en circulación es contabilizado a su valor
nominal, reconociéndose los intereses devengados en los resultados del ejercicio.
(i) Desvalorización de activos de larga duración –
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor del mobiliario y equipo e
intangibles pueda no ser recuperable, la Gerencia de la Financiera revisa el valor de dichos activos para
verificar que no existe ningún deterioro permanente en su valor. Cuando el valor del activo en libros excede
su valor recuperable, se reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de ganancias y pérdidas. El
valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y su valor en uso. El precio de venta neto es el
monto que se puede obtener en la venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor en uso es el
valor presente de los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su disposición al final de su
vida útil. En opinión de la Gerencia no existen evidencias de deterioro en el valor de dichos activos al 31 de
diciembre de 2012 y de 2011.
(j) Impuesto a la renta -
El impuesto a la renta para el período corriente se calcula por el monto que se espera pagar a la Autoridad
Tributaria. Las normas legales y tasa usada para calcular el importe por pagar es la que está vigente en la
fecha del balance general.
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Notas a los estados financieros (continuación)
7
El registro contable del impuesto a la renta diferido se ha realizado considerando los lineamientos de la NIC
12 – Impuesto a la Renta; en este sentido el impuesto a la renta diferido refleja los efectos de las diferencias
temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines
tributarios. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas de impuestos que se espera aplicar
a la renta imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o eliminen. La medición de los
activos y pasivos diferidos reflejan las consecuencias tributarias derivadas de la forma en que la Financiera
espera, a la fecha del balance general, recuperar o liquidar el valor de sus activos y pasivos.
El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las
diferencias temporales se anularán. Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable que existan
beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. A la fecha del balance
general, la Gerencia evalúa los activos diferidos no reconocidos y el saldo de los reconocidos; reconociendo
un activo diferido previamente no reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros
tributarios permitan su recuperación o reduciendo un activo diferido en la medida en que no sea probable
que se disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o la totalidad
del activo diferido reconocido contablemente.
Conforme lo establece la NIC 12, la Financiera determina su impuesto a la renta diferido sobre la base de la
tasa de impuesto a la renta aplicable a sus utilidades no distribuidas.
(k) Provisiones –
Se reconoce una provisión sólo cuando la Financiera tiene una obligación presente (legal o implícita) como
resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar la obligación y se
puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan cada período y se
ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general. Cuando el efecto del
valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los
desembolsos que se espera incurrir para cancelarla.
(l) Contingencias –
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se divulgan en notas a los
estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota.
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado de
contingencia es probable.
(m) Efectivo y equivalentes de efectivo –
El efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo está conformado por el
saldo del disponible con vencimientos originales menores a tres meses, excluyendo los rendimientos
devengados y los fondos restringidos.
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Notas a los estados financieros (continuación)
8
(n) Nuevos pronunciamientos contables –
(n.1.) Normas Internaciones de Información Financiera - NIIF emitidas y vigentes en el Perú al 31 de
diciembre de 2012 -
- El Consejo Normativo de Contabilidad (CNC), a través de las Resoluciones N° 051-2012-
EF/30, emitida el 29 de agosto de 2012, y N° 048-2011-EF/30, emitida el 6 de enero de 2012,
oficializó la aplicación de las versiones vigentes de los años 2012 y 2011, respectivamente,
de las NIIF 1 a la 13, las NIC 1 a la 41, los pronunciamientos 7 al 32 del Comité de
Interpretaciones (SIC), así como las interpretaciones de las normas internacionales de
información financiera (CINIIF) 1 a la 19 y de las modificaciones a octubre de 2011 de las NIC,
NIIF y CINIIF emitidas a nivel internacional. La aplicación de las versiones es a partir del día
siguiente de la emisión de la resolución o posteriormente, según la entrada en vigencia
estipulada en cada norma específica.
Asimismo, el 14 de marzo de 2012, mediante Resolución N°050-2012-EF/30, el CNC acordó
mantener la aplicación en el país del método de participación patrimonial para registrar en
los estados financieros consolidados las inversiones en asociadas y negocios conjuntos.
- NIIF 7 “Instrumentos Financieros: Información a Divulgar”. El objetivo de esta norma es
proveer en los estados financieros divulgaciones que le permitan a los usuarios evaluar la
importancia de los instrumentos financieros en la posición financiera y rendimiento de la
entidad, mediante el entendimiento de la naturaleza y extensión de los instrumentos
financieros a los que la entidad está expuesta; así como los métodos que utiliza la entidad
para administrar los riesgos que se derivan de dichos instrumentos. Esta norma fue
oficializada en el Perú por el CNC para ser aplicadas a partir del 1 de enero de 2009; sin
embargo, la SBS ha diferido su aplicación para las entidades financieras sin establecer un
plazo definido.
- NIIF 8 “Segmentos de Operación”. Esta norma reemplaza la NIC 14 “Información por
Segmentos”, y establece que el reporte por segmento debe efectuarse de acuerdo con “el
enfoque de la Gerencia”; es decir, utilizando los mismos formatos internos de información
utilizados por la gerencia para la toma de decisiones. Esta norma fue oficializada en el Perú
por el CNC para ser aplicada a partir del 1 de enero de 2009; sin embargo, la SBS ha diferido
su aplicación para las entidades financieras sin establecer un plazo definido.
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Notas a los estados financieros (continuación)
9
(n.2.). Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF emitidas pero no vigentes al 31 de
diciembre de 2012 -
- NIC 1 “Presentación de los Elementos de Otros Resultados Integrales – Modificaciones a la
NIC 1”, efectiva para períodos que comiencen en o a partir del
1 de enero de 2013.
- NIC 32 “Instrumentos Financieros: Presentación – Compensación de activos y pasivos
financieros (modificada)”, efectiva para los períodos que comiencen en o a partir del 1 de
enero de 2014.
- NIC 19 “Beneficios a los empleados (modificada)”, efectiva para períodos que comiencen en
o a partir del 1 de enero de 2013.
- NIC 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (revisada)”, efectiva para períodos
que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2013.
- NIIF 7 "Instrumentos financieros: Revelaciones – Compensación de activos y pasivos
financieros (modificada)", efectiva para períodos que comiencen en o a partir del 1 de enero
de 2013.
- NIIF 9 "Instrumentos financieros: Clasificación y Medición", efectiva para períodos
anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero 2015.
- NIIF 10 "Estados financieros consolidados", efectiva para períodos anuales que
comiencen en o a partir del 1 de enero de 2013.
- NIIF 11 "Acuerdos conjuntos", efectiva para períodos anuales que comiencen en o a
partir del 1 de enero 2013.
- NIIF 12 "Divulgación de Intereses en otras entidades", efectiva para períodos
anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero 2013.
- NIIF 13 "Medición del valor razonable", efectiva para períodos anuales que
comiencen en o a partir del 1 de enero 2013.
- Mejoras a las NIIF (emitidas en mayo de 2012)
El IASB publicó un adelanto de las modificaciones y mejoras a las NIIF. Las modificaciones
aún no han sido adoptadas debido a que su fecha de vigencia comienza en períodos que
comiencen en o después del 1° enero de 2013.
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Notas a los estados financieros (continuación)
10
Debido a que las normas detalladas en los párrafos (n.1) y (n.2) sólo aplican en forma supletoria a las
desarrolladas en las normas de la SBS, las mismas no tendrán ningún efecto importante en la preparación
de los estados financieros adjuntos, a menos que la SBS las adopte en el futuro a través de la modificación
del Manual de Contabilidad para Empresas de Sistemas Financiero o la emisión de normas específicas.
(n.3) Normas emitidas por la SBS como parte del proceso de armonización de las normas contables -
En el marco del proceso de armonización de las normas contables emitidas por la SBS con las
Normas Internacionales de Información Financiera, el 19 de setiembre de 2012, la SBS emitió la
Resolución SBS N°7036-2012, la cual estableció lo siguiente:
- Modificaciones al Manual de Contabilidad para las empresas del sistema financiero,
vigentes a partir de setiembre de 2012.
- Las empresas del sistema financiero deben preparar y presentar su información financiera
conforme a los siguientes lineamientos:
- Establece la opción de depreciar el rubro inmuebles, mobiliario y equipo por
elementos separados. Asimismo, solo está permitido el modelo del costo y las
instalaciones en propiedades alquiladas bajo plazos contractuales mayores a un año
deben cumplir con los lineamientos de la NIC 16.
- Los saldos iniciales del ejercicio 2013 deben ser ajustados a las nuevas políticas
contables, contabilizando dicho efecto en las cuentas de resultados acumulados, en
el mes de enero de 2013, a excepción de los nuevos criterios para el reconocimiento
de ingresos de créditos indirectos que se aplicarán para los contratos celebrados a
partir de 2013.
- Los nuevos criterios de deterioro de instrumentos financieros se aplicarán de
manera prospectiva, y entró en vigencia a partir de enero de 2013.
- Para la información financiera anual 2013, la revelación en notas será en forma
comparativa con el año anterior, en la medida de lo practicable. Asimismo, como
una de las notas a los estados financieros anuales se deberá comparar los saldos
finales al 31 de diciembre de 2012 determinados en base a los principios de
contabilidad anteriores con los estados financieros ajustados con las nuevas
políticas contables.
La Resolución SBS N°7036-2012 entra en vigencia a partir de enero de 2013, aplicándose de manera
prospectiva. Asimismo, la SBS mediante el Oficio múltiple mencionado en el párrafo anterior,
amplió el plazo de entrada en vigencia de algunas modificaciones hasta el 31 de mayo de 2013 para
las entidades que no pudieran adecuar sus sistemas informáticos a los cambios solicitados al 1 de
enero de 2013.
Adicionalmente con fecha 30 de noviembre de 2012, la SBS emitió el Oficio Múltiple N°45311-2012,
el cual estableció lo siguiente:
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Notas a los estados financieros (continuación)
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- Las empresas deben contar con un Plan de Implementación para el cumplimiento de los
plazos establecidos en la Resolución SBS N°7036-2012 y modificatorias, el cual deberá
contener un cronograma de actividades del proceso de adecuación del sistema contable e
informático. El 20 de diciembre de 2012, la Financiera cumplió con presentar su plan de
implementación.
- Con relación al reconocimiento de ingresos asociados a créditos indirectos, las empresas
que no hayan podido adecuarse al 1° de enero de 2013, tendrán un plazo de adecuación
operativo hasta el 31 de mayo de 2013, fecha en la cual deben reflejar los ajustes
correspondientes en los estados financieros.
3. Transacciones en moneda extranjera y exposición al riesgo de cambio
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre.
Al 31 de diciembre de 2012, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre publicado por la SBS para las
transacciones en dólares estadounidenses era de S/.2 549 por US$1 para la compra y
S/.2 551 por US$1 para la venta (S/.2.695 y S/.2.697 al 31 de diciembre de 2011, respectivamente). Al 31 de
diciembre de 2012, el tipo de cambio para la contabilización de las cuentas del activo y del pasivo en moneda
extranjera fijado por la SBS era de S/.2.550 por US$1 (S/.2.696 al 31 de diciembre de 2011).
A continuación se presenta el detalle de la posición de la Financiera en moneda extranjera, expresados en dólares
estadounidenses:
2012 2011
US$(000) US$(000)
Activos
Disponible 2,219 2,510
Cuentas por cobrar y otros activos 75 54 __________ __________
2,294 2,564 __________ __________
Pasivos
Cuentas por pagar 851 344
Valores, títulos y obligaciones en circulación 5,122 5,122 __________ __________
5,973 5,466 __________ __________
Posición pasiva neta (3,679) (2,902) __________ __________
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Notas a los estados financieros (continuación)
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Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Gerencia de la Financiera ha decidido asumir el riesgo de cambio que
generó esta posición, por lo que no ha realizado operaciones de cobertura con productos derivados. Durante el
ejercicio 2012, la Financiera ha registrado una ganancia neta por diferencia de cambio de S/.470,625 (pérdida neta
por S/.14,184 en el ejercicio 2011).
4. Disponible
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, los depósitos en bancos del país corresponden a saldos en nuevos soles y en
dólares estadounidenses que son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado; incluyen
depósitos a plazo ascendentes a S/.9,064,284 que tienen vencimiento entre enero y febrero de 2013 y generan
rendimiento a una tasa efectiva entre 1.25 y 4.80 por ciento anual (S/.15,037,378 a diciembre de 2011).
Asimismo, el rubro incluye S/.903,748 que representan el encaje legal que la Financiera debe mantener por sus
obligaciones sujetas a encaje (S/600,644 al 31 de diciembre de 2011). Estos fondos están depositados en el Banco
Central de Reserva del Perú (BCRP) y se mantienen dentro de los límites fijados por las disposiciones legales
vigentes.
Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte de encaje exigible en
moneda extranjera y moneda nacional que excedan el encaje mínimo legal.
Al 31 de diciembre de 2012, los fondos sujetos a restricción incluye fondos restringidos por S/.5,163,119, y
US$225,000, que corresponden a depósitos en garantía por los adeudados y por los valores, títulos y obligaciones
en circulación, ver nota 10 y 12, respectivamente. (Fondos por S/.3,000,000 y US$225,000 al 31 de diciembre de
2011).
5. Cartera de créditos, neto
(a) A continuación se presenta el detalle de la cartera de créditos:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Créditos directos
Créditos vigentes 119,123 82,561
Créditos refinanciados 3,144 1,047
Créditos vencidos 5,644 3,810 _________ _________
127,911 87,418
Más (menos)
Rendimientos devengados de créditos vigentes 2,793 1,943
Provisión para créditos de cobranza dudosa (e) (11,322) (7,497) _________ _________
Total créditos directos 119,382 81,864 _________ _________
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la cartera de créditos de la Financiera se concentró en 113,038 y
84,164 clientes, respectivamente. Los créditos han sido concedidos en nuevos soles y solo a personas
naturales.
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Notas a los estados financieros (continuación)
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(b) Los intereses que genera la cartera de créditos son pactados libremente teniendo en cuenta las tasas de
interés vigentes en el mercado.
(c) De acuerdo con las normas SBS, la cartera de créditos de la Financiera al 31 de diciembre de 2012 y de 2011
está clasificada por riesgo como sigue:
Categoría de riesgo 2012 2011 __________________________ __________________________
S/.(000) % S/.(000) %
Normal 109,911 85.93 74,872 85.65
Con problema potencial 2,749 2.15 2,387 2.73
Deficiente 5,018 3.92 3,566 4.08
Dudoso 7,907 6.18 4,946 5.66
Pérdida 2,326 1.82 1,647 1.88 ________ ________ ________ ________
Total 127,911 100.00 87,418 100.00 ________ ________ ________ ________
(d) La Financiera debe constituir su provisión para créditos de cobranza dudosa en base a la clasificación de
riesgo indicada anteriormente y utilizando los porcentajes indicados a continuación:
(i) Para la categoría de riesgo normal, incluyendo provisiones procíclicas a partir de octubre de 2010,
nota 2(d):
Aplicables al 2012 y 2011 ______________________________________________
Tipos de crédito
Tasa de provisión
fija
Componente
procíclico Total
% % %
Consumo revolvente 1.00 1.50 2.50
Mediana empresa 1.00 0.30 1.30
El componente procíclico fue requerido por la SBS hasta el 30 de agosto de 2009, y posteriormente,
mediante Circular SBS N°B-2193-2010 de fecha 28 de setiembre de 2010, la SBS informó a las
empresas del sistema financiero la reactivación de las tasas del componente procíclico de las
provisiones sobre los créditos directos e indirectos de deudores clasificados en la categoría
“normal”, debido a que las condiciones macroeconómicas que activan esta regla se habían
cumplido a partir de dicho mes.
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Notas a los estados financieros (continuación)
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(ii) Para las otras categorías de riesgos
Categoría de riesgo CSG (*)
%
Con problema potencial 5.00
Deficiente 25.00
Dudoso 60.00
Pérdida 100.00
(*) Créditos sin garantía.
(e) El movimiento de la provisión para créditos de cobranza dudosa, determinada según la clasificación de
riesgo y los porcentajes de provisión requeridos indicados anteriormente, fue como sigue:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Saldo al inicio del ejercicio 7,497 6,080
Provisión reconocida como gasto del ejercicio (incluye
provisiones procíclicas, ver nota 2 (d)) 25,125 16,417
Castigo de créditos (21,300) (15,000) _________ _________
Saldo al final del ejercicio 11,322 7,497 _________ _________
En opinión de la Gerencia de la Financiera, la provisión para créditos de cobranza dudosa registrada al 31 de
diciembre de 2012 y de 2011, está de acuerdo con las normas y autorizaciones de la SBS vigentes en esas
fechas, nota 2(d).
(f) A continuación se presenta la cartera de créditos directos al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, según su
vencimiento:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Por vencer
Hasta 1 mes 33,248 20,672
De 1 mes a 3 meses 30,050 20,092
De 3 meses a 1 año 41,499 29,120
De 1 año a más 17,470 13,724 __________ __________
122,267 83,608
Vencidos 5,644 3,810 __________ __________
127,911 87,418 __________ __________
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Notas a los estados financieros (continuación)
15
6. Mobiliario y equipos, neto
(a) A continuación se presenta el movimiento del rubro por los ejercicios 2012 y 2011:
Descripción
Mobiliario
y equipo Equipos de cómputo Vehículos
Instalaciones
en locales
alquilados
Mobiliario y
equipo en
curso
Total
2012
Total
2011
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costo
Saldo al 1 de enero 1,641 771 105 833 8 3,358 2,437
Adiciones 457 128 - 362 398 1,345 928
Retiros y castigos - (34) - - - (34) (7)
Transferencias 124 155 - - (279) - - __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Saldo al 31 de diciembre 2,222 1,020 105 1,195 127 4,669 3,358 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Depreciación
acumulada
Saldo al 1 de enero 213 268 38 226 - 745 280
Depreciación del año 180 211 21 192 - 604 468
Retiros y castigos - (14) - - - (14) (3) __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Saldo al 31 de diciembre 393 465 59 418 - 1,335 745 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
Valor neto en libros 1,829 555 46 777 127 3,334 2,613 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________
(b) Las entidades financieras establecidas en el Perú están prohibidas de dar en garantía los bienes de su activo fijo.
(c) Tal como se indica en la nota 1 a los estados financieros, la Financiera ha adoptado una serie de medidas que le permitirá recuperar su situación financiera en el
mediano plazo, por lo que en opinión de la Gerencia, a la fecha de los estados financieros no existe deterioro alguno en el recupero de los activos a largo plazo, por lo
que considera que no es necesario registrar provisión para esos activos a la fecha del balance general.
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Notas a los estados financieros (continuación)
16
7. Intangibles, neto
(a) El movimiento de los activos intangibles durante los años 2012 y 2011 fue como sigue:
Descripción
Programas de
cómputo
Intangibles en
curso
Total
2012
Total
2011
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costo
Saldo al 1 de enero 3,559 334 3,893 3,056
Adiciones 113 293 406 837
Transferencias 463 (463) - -
Retiros - (2) (2) - _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre 4,135 162 4,297 3,893 _________ _________ _________ _________
Amortización acumulada
Saldo al 1 de enero 1,484 - 1,484 494
Amortización del año 789 - 789 990 _________ _________ _________ _________
Saldo al 31 de diciembre 2,273 - 2,273 1,484 _________ _________ _________ _________
Costo, neto 1,862 162 2,024 2,409 _________ _________ _________ _________
(b) Tal como se indica en la nota 1 a los estados financieros, la Financiera ha adoptado una serie de medidas
que le permitirá recuperar su situación financiera en el mediano plazo, por lo que en opinión de la Gerencia,
a la fecha de los estados financieros, no existe deterioro alguno en el recupero de los activos a largo plazo,
por lo que considera que no es necesario registrar provisión para esos activos a la fecha del balance general.
8. Cuentas por cobrar y otros activos
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Operaciones por liquidar (b) 4,197 2,190
Cuentas por cobrar (c) 1,017 534
Pagos a cuenta de impuesto a la renta 823 324
Suministros y seguros pagados por anticipado 13 80
Otros 252 112 _________ _________
Total 6,302 3,240 _________ _________
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Notas a los estados financieros (continuación)
17
(b) Al 31 de diciembre de 2012, corresponde a la recaudación de los pagos hechos por clientes de la Financiera,
entre el 26 y 31 de diciembre de 2012, en las cajas de Tiendas Peruanas S.A. y de Homecenters Peruanos
S.A. Dichos conceptos fueron liquidados durante los primeros días de enero de 2013.
Al 31 de diciembre de 2011, correspondió a la recaudación de los pagos hechos por clientes de la Financiera,
entre el 29 y 31 de diciembre de 2011, en las cajas de Tiendas Peruanas S.A., de Homecenters Peruanos S.A.
y del Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank. Dichos conceptos fueron liquidados durante los
primeros días de enero de 2012.
(c) Al 31 de diciembre del 2012, incluye principalmente comisiones por venta de supergarantia ascendentes a
S/. 223,805 y servicios administrativos prestados ascendentes a S/.235,494 y recupero de remuneraciones y
gastos ascendentes a S/.282,609.
Al 31 de diciembre de 2011, incluye principalmente comisiones por venta de supergarantía ascendentes a
S/.230, 379 y servicios gerenciales prestados ascendentes a S/.136,675.
.
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Notas a los estados financieros (continuación)
18
9. Activo por impuesto a la renta diferido
(a) A continuación se presenta el detalle y el movimiento de este rubro:
Saldos al 1º de enero
de 2011
Abono a
resultados
Saldos al 31 de
diciembre de 2011
(Cargo) Abono a
resultados
Saldos al 31 de
diciembre de 2012
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Activo diferido
Pérdida tributaria arrastrable (*) 4,327 839 5,166 (1,280) 3,886
Provisión genérica para créditos 330 232 562 263 825
Provisión vacaciones y bonificaciones 144 30 174 269 443
Diferencia en tasas de depreciación y amortización 107 227 334 159 493
Servicios profesionales 69 2 71 4 75 __________ __________ __________ __________ __________
Total activo diferido 4,977 1,330 6,307 (585) 5,722 __________ __________ __________ __________ __________
(*) El activo diferido ha sido reconocido considerando las pérdidas tributarias que la Gerencia estima serán aplicadas contra las utilidades favorables futuras de acuerdo a las proyecciones
financieras realizadas y aprobadas por la Gerencia y el Directorio de la Financiera.
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Notas a los estados financieros (continuación)
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(b) La composición de los saldos del balance general al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, así como del
estado de ganancias y pérdidas por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 son los
siguientes:
Balance general Activo diferido ___________________________________
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Impuesto a la renta 5,722 6,307 ________ ________
Total 5,722 6,307 ________ ________
Estado de ganancias y pérdidas Impuesto a la renta ___________________________________
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Corriente - -
Diferido (585) 1,330 __________ __________
Total (585) 1,330 __________ __________
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Notas a los estados financieros (continuación)
(c) La reconciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria es como sigue:
2012 2011 __________________________ __________________________ S/.(000) % S/.(000) %
Pérdida antes del impuesto a la
renta (2,629) 100.00 (9,778) 100.00 _______ _______ _______ _______
Ingreso teórico (*) 789 30.00 2,933 30.00
Efecto neto por gastos no
deducibles e ingresos
exonerados de carácter
permanente (1,374) (52.26) (1,603) (16.40) _______ _______ _______ _______
(Pérdida) Ingreso por impuesto
a la renta registrado (585) (22.26) 1,330 13.60 _______ _______ _______ _______
(*) El ingreso teórico resulta de aplicar la tasa de 30 por ciento a la pérdida antes de impuesto a la
renta.
10. Adeudados
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Obligaciones con empresas financieras del país (b) 42,865 10,000
Intereses devengados por obligaciones financieras 457 220 _________ _________
Total 43,322 10,220 _________ _________
(b) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 corresponde a los siguientes financiamientos:
Entidad
País de
origen
Vencimiento
final 2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Banco Internacional del Perú -
Interbank (c) Perú 2013 29,100 -
Banco Interamericano de Finanzas(d) Perú 2013 8,765 10,000
Banco Citibank del Perú(e) Perú 2013 5,000 - _________ __________
42,865 10,000 __________ __________
(c) Al 31 de diciembre de 2012 corresponde a 4 préstamos por un total de S/.29,100,000, a una
tasa efectiva de 7.48 por ciento anual, a ser pagados en una sola cuota, con vencimientos
entre el 14 de enero y 15 de junio de 2013.
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Notas a los estados financieros (continuación)
(d) Al 31 de diciembre de 2012 corresponde a 2 préstamos por un total de S/.8,764,771
(S/.10,000,000 al 31 de diciembre de 2011), a una tasa efectiva de 8.5 por ciento anual (8,9 por
ciento al 31 de diciembre de 2011), a ser pagados en cuotas trimestrales, con vencimientos
entre el 30 de mayo y 29 de agosto de 2013. Estos préstamos se encuentran garantizados con
depósitos a plazo en el mismo banco por S/.5,163,119 ver nota 4, y fianza solidaria de Intercorp
Perú Ltd.
(e) Al 31 de diciembre de 2012 corresponde a 1 préstamo por S/.5,000,000, a una tasa efectiva de
7 por ciento anual, a ser pagado a una sola cuota el 19 de junio de 2013.
11. Cuentas por pagar
A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Proveedores de bienes y servicios 5,827 2,359
Bonificaciones 700 717
Vacaciones y remuneraciones 852 613
Diversas 158 679 _________ _________
Total 7,537 4,368 _________ _________
12. Valores, títulos y obligaciones en circulación
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Bonos corporativos (b) 12,750 13,480
Intereses devengados por bonos corporativos 313 330 _________ _________
Total 13,063 13,810 _________ _________
(b) En marzo de 2011, la Financiera emitió bonos corporativos por un total de US$5,000,000. Estos bonos
tienen vencimiento en marzo de 2014 y la tasa de interés nominal es de 9 por ciento anual. Semestralmente
se efectúa el pago de intereses. El pago del principal tendrá lugar en la fecha de vencimiento de los bonos o
cuando la Financiera realice la rendición de los mismos. Dichos bonos se encuentran garantizados con
fianza solidaria de Intercorp Perú Ltd, acciones de IFH Retail Corp. en Tiendas Peruanas S.A. y fondos de
titularidad de la Financiera por US$225,000, ver nota 4.
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Notas a los estados financieros (continuación)
13. Provisiones y otros pasivos
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Operaciones por liquidar (b) 2,523 2,654
Provisión para litigios y demandas 79 62
Otros 1 5 _________ _________
Total 2,603 2,721 _________ _________
(b) Al 31 de diciembre de 2012, corresponde a consumos y disposiciones de efectivo efectuados el 31 de
diciembre de 2012 por los clientes de la Financiera y que se encuentran por liquidar con el operador de
tarjeta Procesos de Medios de Pago S.A. Dichos conceptos fueron liquidados durante los primeros días de
enero de 2013.
Al 31 de diciembre de 2011, corresponde a consumos y disposiciones de efectivo efectuados el 30 y 31 de
diciembre de 2011 por los clientes de la Financiera y que se encontraban por liquidar con el operador de
tarjeta Procesos de Medios de Pago S.A. Dichos conceptos fueron liquidados durante los primeros días de
enero de 2012.
14. Patrimonio neto
(a) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, el capital social está representado por 119,898,274 y 100,459,412
acciones comunes con valor nominal de S/.1.00 por acción, respectivamente. Estas acciones se encuentran
suscritas, pagadas e inscritas ante registros públicos.
Durante el ejercicio 2011, los accionistas acordaron incrementar el capital social por S/.31,635,338,
representados por igual número de acciones comunes, con valor nominal de S/.1.00 por acción. Al 31 de
diciembre de 2011, de este total, 12,196,476 acciones habían sido suscritas, pagadas e inscritas ante
registros públicos, por lo que fueron presentados como parte del capital social; 19,366,668 acciones se
encontraban suscritas, pagadas y pendientes de inscripción ante registros públicos, por lo que fueron
presentados como capital adicional; y 72,194 acciones se encontraban suscritas, pendientes de pago y de
inscripción ante registros públicos. En enero de 2012 los accionistas efectuaron el pago pendiente y se inicio
el proceso de inscripción ante registros públicos por el total de 19,438,862 acciones.
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Notas a los estados financieros (continuación)
(b) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, el accionariado que participa del capital social de la Financiera está
conformado por:
2012 __________________________________________________
Acciones
suscritas
Acciones
emitidas %
Accionistas
IFH Retail Corp. 115,102,343 115,102,343 96.00
Otros 4,795,931 4,795,931 4.00 _____________ _____________ _______
119,898,274 119,898,274 100.00 _____________ _____________ _______
2011 __________________________________________________
Acciones
suscritas
Acciones
emitidas %
Accionistas
IFH Retail Corp. 115,102,343 96,441,035 96.00
Otros 4,795,931 4,018,377 4.00 ____________ ____________ _______
119,898,274 100,459,412 100.00 ____________ ____________ _______
(c) Patrimonio efectivo -
En junio de 2008, mediante Decreto Legislativo N°1028, se modificó la Ley de Banca, Seguros y AFP;
estableciéndose que el patrimonio efectivo deber ser igual o mayor al 10 por ciento de los activos y créditos
contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: (i) el requerimiento de
patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, (ii) el requerimiento de patrimonio efectivo
por riesgo operacional multiplicado por 10, y (iii) los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo
de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera. El
Decreto Legislativo N°1028 también distingue, a partir del ejercicio 2009, entre el patrimonio básico (Nivel
1) y suplementario (Nivel 2), según las definiciones y límites ahí establecidos. En opinión de la Gerencia de
la Financiera, estas modificaciones se vienen aplicando y no tienen un impacto significativo en sus
operaciones.
Por otro lado, durante el 2009 la SBS emitió las Resoluciones SBS N°2115–2009, N°6328-2009, N°14354-
2009, Reglamentos para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional, por Riesgo de
Mercado y por Riesgo de Crédito, respectivamente, y modificatorias. Estas resoluciones establecen,
principalmente, las metodologías a ser utilizadas por las entidades financieras para calcular los activos y
créditos ponderados para cada tipo de riesgo. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Financiera viene
cumpliendo con los requerimientos de dichas Resoluciones.
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, el patrimonio efectivo de la Financiera, de acuerdo con las normas
legales vigentes, fue determinado de la siguiente manera:
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Notas a los estados financieros (continuación)
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Activos y créditos ponderados por riesgos totales 197,218 141,955 _________ _________
Patrimonio efectivo de Nivel 1
Capital pagado 119,898 100,459
Capital adicional - 19,367
Pérdida del ejercicio (3,214) (8,448)
Resultados acumulados (22,546) (14,098) _________ _________
94,138 97,280 _________ _________
Patrimonio efectivo de Nivel 2
Provisiones genéricas para créditos 1,822 1,340 _________ _________
1,822 1,340 _________ _________
Total 95,960 98,620 _________ _________
Ratio de capital global sobre el patrimonio efectivo 49.79% 69.47% _________ _________
En julio de 2011, la SBS emitió la Resolución N°8425-2011, mediante la cual establece que para
determinar el nivel de patrimonio efectivo adicional, las instituciones financieras deberán contar con
un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en función a su perfil de riesgo, de
acuerdo con cierta metodología descrita en dicha resolución. En aplicación de dicha norma, el
requerimiento de patrimonio efectivo adicional será igual a la suma de los requerimientos de
patrimonio efectivo calculados para cada uno de los siguientes componentes: ciclo económico,
riesgo por concentración, riesgo por concentración de mercado, riesgo por tasa de interés en el
libro bancario y otros riesgos. Asimismo, establece un período de adecuación gradual de cinco
años a partir de julio de 2012. Al 31 de diciembre de 2012, el porcentaje de adecuación establecido
por la SBS es el 40 por ciento, por lo que el requerimiento adicional estimado por la Financiera
asciende a aproximadamente S/.4,099,559.
En opinión de la Gerencia, la Financiera viene cumpliendo con los requerimientos establecidos en la
resolución anteriormente mencionada y no tendrá inconveniente en seguir cumpliéndolos.
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Notas a los estados financieros (continuación)
15. Situación tributaria
(a) La Financiera está sujeta al régimen tributario peruano. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la tasa del
impuesto a la renta es de 30 por ciento sobre la utilidad gravable después de calcular la participación a los
trabajadores, la cual de acuerdo a lo establecido por las normas vigentes, se calcula con una tasa de 5 por
ciento.
Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales deberán pagar un impuesto
adicional de 4.1 por ciento sobre los dividendos provenientes de personas jurídicas domiciliadas en el país.
Mediante Ley N°29666, se rebajo la tasa del impuesto general a las ventas a 18 por ciento a partir del 1 de
marzo de 2011.
(b) Para propósitos de la determinación de los impuestos a la renta y general a las ventas, los precios y montos
de las contraprestaciones que se hubieran acordado en transacciones entre partes vinculadas o que se
realicen desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición, deben contar con
documentación e información que sustente los métodos y criterios de valuación aplicados en su
determinación. La Administración Tributaria está facultada a solicitar esta información a la Financiera.
Con base en el análisis de las operaciones de la Financiera, la Gerencia y sus asesores legales opinan que,
como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para la
Financiera al 31 de diciembre de 2012 y de 2011.
(c) La autoridad tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la renta
calculado por la Financiera en los cuatro años posteriores al año de la presentación de la declaración de
impuestos. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta e impuesto general a las ventas de los años,
2009 a 2012, están pendientes de fiscalización por parte de las Autoridades Tributarias. Debido a las
posibles interpretaciones que la Autoridad Tributaria pueda dar a las normas legales vigentes, no es posible
determinar, a la fecha, si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para la Financiera, por lo
que cualquier mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales sería
aplicado a los resultados del ejercicio en que éste se determine. Sin embargo, en opinión de la Gerencia de
la Financiera y de sus asesores legales, cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería
significativa para los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011.
(d) De acuerdo con lo establecido por la Ley del Impuesto a la Renta y sus modificatorias, las entidades
establecidas en el Perú tienen la facultad de optar entre uno de los dos métodos siguientes para el arrastre
de sus pérdidas tributarias:
(i) La pérdida tributaria se podrá compensar con utilidades futuras año a año hasta su extinción final,
aplicando dicha pérdida hasta el 50 por ciento de su utilidad gravable.
(ii) La pérdida tributaria podrá ser utilizada hasta cuatro años después de haberse generado.
Al 31 de diciembre de 2012, la pérdida tributaria arrastrable determinada por la Financiera asciende a
S/.12,952,083 (S/.17,218,052 al 31 de diciembre de 2011). La Gerencia de la Financiera ha decidido optar por
el sistema de imputación de pérdidas desde el ejercicio siguiente a su generación; el plazo para la
compensación es de cuatro ejercicios. El monto de la pérdida tributaria arrastrable está sujeto al resultado
de las revisiones indicadas en el párrafo (c) anterior.
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Notas a los estados financieros (continuación)
16. Contingentes y cuentas de orden
A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Contingentes
Líneas de crédito no utilizadas de tarjeta de crédito 801,577 517,764 __________ __________
Total contingentes 801,577 517,764 __________ __________
Cuentas de orden deudores
Líneas de crédito otorgadas por tarjeta de crédito 929,710 605,182
Créditos castigados 20,655 7,112
Rendimientos de créditos castigados 15,591 2,274
Rendimientos en suspenso 1,529 942
Créditos condonados 2,510 1,353 __________ __________
Total cuentas de orden 969,995 616,863 __________ __________
17. Ingresos financieros
A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Intereses por cartera de créditos 44,788 27,164
Intereses por disponible 601 332
Diferencia en cambio, neta 470 - __________ __________
Total 45,859 27,496 __________ __________
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Notas a los estados financieros (continuación)
18. Ingresos por servicios financieros
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Comisiones por tarjeta de crédito (b) 13,745 9,036
Servicios administrativos y gerenciales 787 592
Comisiones por venta de supergarantía 504 479
Comisiones por venta de seguro de protección de tarjeta,
SOAT y asistencia 198 121
Otros 478 371 _________ ________
Total 15,712 10,599 _________ ________
(b) Corresponde principalmente a los ingresos que cobra la Financiera por conceptos de mantenimiento,
portes y comisiones por mora en las tarjetas de crédito.
19. Gastos de administración
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Gastos de personal (b) 20,405 18,267
Servicios recibidos de terceros (c) 16,567 14,119
Impuestos y contribuciones 369 343 _________ _________
Total 37,341 32,729 _________ _________
(b) A continuación se presenta la composición de los gastos de personal:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Remuneraciones 16,264 14,169
Seguridad y previsión social 1,267 1,107
Compensación por tiempo de servicios 1,150 1,021
Compensación vacacional, atenciones, indemnizaciones y otros 1,724 1,970 _________ _________
Total 20,405 18,267 _________ _________
El promedio de empleados del ejercicio 2012 fue de 481 (401 durante el ejercicio 2011).
(c) Los servicios recibidos de terceros corresponden a servicios de publicidad y marketing, alquileres de
oficinas y agencias, transporte, procesamiento de transacciones de tarjeta, suministros, centrales de riesgo
y verificaciones, honorarios profesionales, entre otros.
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Notas a los estados financieros (continuación)
20. Otros ingresos, neto
A continuación se presenta la composición del rubro:
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Recupero de créditos castigados 1,861 1,403
Recupero de obligaciones de ejercicios anteriores 54 1,380
Servicios gerenciales - 646
Venta de cartera castigada 414 571
Otros, neto 157 22 __________ __________
Total 2,486 4,022 __________ __________
21. Transacciones con partes relacionadas
(a) A continuación se detallan los principales saldos de las cuentas que la Financiera mantiene con sus
vinculadas al 31 de diciembre de 2012 y de 2011:
Vinculadas ___________________________________
2012 2011
S/.(000) S/.(000)
Activos
Disponible 10,646 13,961
Cuentas por cobrar y otros activos 5,150 2,686
Pasivos
Adeudados 29,485 -
Cuentas por pagar 3,819 828
Otros pasivos - 3
Resultados
Ingresos financieros 86 231
Gastos financieros 683 29
Ingresos por servicios financieros 1,426 1,066
Gastos de administración 5,858 2,586
Otros ingresos 534 955
Otros gastos 26 1,109
De acuerdo con la legislación peruana, los créditos otorgados a partes vinculadas no pueden efectuarse en
condiciones más favorables que las que se otorga al público en general. La Gerencia de la Financiera
considera que ha cumplido con todos los requerimientos establecidos en los dispositivos legales vigentes
para las transacciones con entidades o personas vinculadas.
(b) Durante los años 2012 y 2011, los gastos por remuneraciones y otros conceptos a los miembros de la
Gerencia clave de la Financiera ascendieron a S/.4,385,922 y S/.3,975,696, respectivamente.
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Notas a los estados financieros (continuación)
22. Evaluación de riesgos
Las actividades de la Financiera se relacionan principalmente con el uso de instrumentos financieros.
La Financiera busca obtener márgenes de interés por encima del promedio del mercado, neto de provisiones, a
través de la colocación de tarjetas de crédito.
En este sentido, la Financiera está expuesta al riesgo de operación, riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de
mercado, los cuales son manejados a través de un proceso de identificación, medición y monitoreo continuo, con
sujeción a los límites de riesgo y otros controles. Este proceso de manejo de riesgo es crítico para la rentabilidad
continua de la Financiera y cada persona dentro de la Financiera es responsable por las exposiciones de riesgo
relacionadas con sus funciones.
Riesgos de mercado -
La Financiera está expuesta a riesgos de mercado, el cual es el riesgo de que el valor razonable o los flujos de caja
futuros de un instrumento financiero fluctúen debido a cambios en los precios de mercado. Los riesgos de mercado
surgen de las posiciones en tasas de interés, tipos de cambio, “commodities” e instrumentos de capital, todo lo cual
se encuentra expuesto a los movimientos generales y específicos del mercado. Asimismo, surge de los cambios en la
variabilidad de dichos precios. Debido a la naturaleza de las actividades de la Financiera, el riesgo en los precios de
los “commodities” e instrumentos de capital no le es aplicable.
La Financiera aplica la metodología de “Valor en Riesgo” para calcular el riesgo de mercado de la posición
adoptada y la pérdida máxima esperada, en base a una serie de supuestos para una variedad de cambios en las
condiciones del mercado.
La medición del valor en riesgo (VaR, por sus siglas en inglés) es un estimado, con un nivel de confianza
establecido por la Financiera al 99 por ciento, de la máxima pérdida potencial que ocurriría si las posiciones
actuales se mantuvieran invariables durante un plazo determinado (La Financiera estableció dicho plazo en 10 días
útiles). Los resultados reales son monitoreados en forma regular para comprobar la validez de los supuestos y de
los parámetros empleados en el cálculo del VaR.
Riesgo de liquidez -
La Financiera está expuesta a retiros diarios de sus recursos disponibles en bancos del país, por el pago de los
consumos y disposiciones de efectivo efectuadas por sus clientes y por el pago de gastos operativos. La Gerencia
de la Financiera establece límites sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir estas necesidades de
liquidez.
El procedimiento de calzar y controlar los descalces de los vencimientos y de las tasas de interés de los activos y
pasivos es fundamental para la Gerencia de la Financiera; sin embargo; no es usual que las entidades financieras se
encuentren totalmente calzadas, dados los términos inciertos y los diversos tipos de transacciones que realizan.
Una posición descubierta en los plazos o tasas puede potencialmente aumentar la rentabilidad, pero también
aumenta el riesgo de pérdidas.
El vencimiento de los activos y pasivos y la capacidad de reemplazar a su vencimiento, a un costo aceptable,
pasivos que generan intereses, son factores importantes en la determinación de la liquidez de la Financiera y su
exposición a los cambios en las tasas de interés y tipos de cambio.
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Notas a los estados financieros (continuación)
Riesgo de flujos de caja y valor razonable por cambios en las tasas de interés -
El riesgo de flujo de caja por tasas de interés es el riesgo de que los flujos de caja de un instrumento financiero
fluctúen por los cambios en las tasas de interés del mercado. El riesgo de valor razonable por tasas de interés es el
riesgo que el valor de un instrumento financiero fluctúe por los cambios en las tasas de interés del mercado.
La Financiera toma posiciones que son afectadas por efectos de las fluctuaciones en los niveles de las tasas de
interés del mercado sobre su situación financiera y flujos de caja. Los márgenes de interés pueden incrementarse
como resultado de tales cambios, pero pueden disminuir o generar pérdidas en caso de producirse movimientos
inesperados. La Gerencia establece límites sobre el nivel de descalce que puede asumirse en las posiciones afectas
a riesgos de tasas de interés y los monitorea periódicamente.
Los recursos para el financiamiento comercial se obtienen principalmente de aportes de capital. Las colocaciones
están sujetas a riesgos originados por las fluctuaciones en las tasas de interés.
Riesgo por tipo de cambio -
La Financiera está expuesta a los efectos de las fluctuaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera
prevaleciente en su posición financiera y flujos de caja. La Gerencia fija límites en los niveles de exposición por
moneda y el total de las operaciones diarias las cuales son monitoreadas diariamente.
Los activos y pasivos en moneda extranjera se mantienen en dólares estadounidenses. Las transacciones en
moneda extranjera se efectúan a tasas de mercado. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, los activos y pasivos de
la Financiera en moneda extranjera se presentan en la nota 3.
Riesgo crediticio -
La Financiera toma posiciones afectas a riesgo crediticio, que es el riesgo que un cliente no pueda cumplir con
todos sus pagos según los vencimientos contractuales; para lo cual registra provisiones para aquellas pérdidas que
han sido incurridas a la fecha del balance general. Los cambios significativos en la economía podrían originar que
las pérdidas sean diferentes de las registradas a la fecha del balance general; por lo que, la Gerencia de la
Financiera monitorea continuamente su exposición al riesgo de crédito.
La Financiera estructura los niveles del riesgo de crédito que asume estableciendo límites en los montos de riesgos
aceptados en relación con un deudor o grupo de deudores. Dichos riesgos son monitoreados constantemente y
sujetos a una revisión frecuente. Los límites en el nivel de riesgo son aprobados por la Gerencia y se enmarcan
dentro de la normativa vigente.
La exposición al riesgo de crédito de la Financiera es administrada a través del análisis continuo de la capacidad de
los deudores y potenciales deudores de cumplir con lo pagos de intereses y capital de sus obligaciones y a través
del cambio de los límites de líneas de crédito cuando es apropiado.
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Gerencia de la Financiera ha estimado que el monto máximo de riesgo
crediticio al que se encuentra expuesto la Financiera está representado por el valor en libros de los activos
financieros que presentan un riesgo crediticio potencial y que consisten principalmente en las colocaciones directas
y el disponible en bancos del país.
La exposición para cada prestatario, se establece mediante líneas de créditos que cubren los riesgos por
operaciones en el balance. Las exposiciones reales y su comparación contra las líneas establecidas se revisan
continuamente.
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Notas a los estados financieros (continuación)
23. Valor razonable
El valor razonable es definido como el importe por el cual un activo podría ser intercambiado o un pasivo liquidado
entre partes conocedoras y dispuestas a ello, bajo el supuesto de que la entidad es una empresa en marcha.
Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado activo y líquido, su precio estipulado en el
mercado en una transacción real brinda la mejor evidencia de su valor razonable. Cuando no se cuenta con el
precio estipulado en el mercado o éste puede no ser un indicativo del valor razonable del instrumento, para
determinar dicho valor razonable se puede utilizar el valor de mercado de otro instrumento similar, el análisis de
flujos descontados u otras técnicas aplicables, las cuales se ven afectadas de manera significativa por los supuestos
utilizados. A pesar de que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimación de los valores razonables de sus
instrumentos financieros, cualquier técnica para efectuar dicho estimado conlleva cierto nivel de fragilidad
inherente. Como resultado, el valor razonable puede no ser indicativo del valor realizable neto o de liquidación de
dichos instrumentos.
Las metodologías y supuestos empleados para determinar los valores estimados de mercado dependen de los
términos y características de riesgo de los diversos instrumentos financieros, tal como se detalla a continuación:
- Los fondos disponibles representan efectivo y depósitos a corto plazo en instituciones de primer nivel, que
no representan riesgos crediticios o de tasas de interés significativas, por lo que se estima que su valor en
libros no difiere de su valor estimado de mercado.
- El valor razonable de la cartera de créditos es similar a su valor contable neto de las provisiones por
incobrabilidad, la cual ha sido determinada de acuerdo a los criterios establecidos por la SBS, excluyendo el
aumento por las provisiones procíclicas según se indica en la nota 5, por lo que es considerado un buen
estimado del valor razonable de esos activos a la fecha del balance general.
Adicionalmente, la cartera de créditos devenga intereses a tasas sustancialmente vigentes en el mercado.
- Los adeudados, valores, títulos y obligaciones en circulación, generan intereses a tasas fijas similares a las
vigentes en el mercado. Como resultado, se estima que sus valores en libros no difieren en forma
significativa de sus correspondientes valores de mercado
- El valor de mercado de los otros activos y obligaciones es similar a su respectivo valor en libros; ello se debe
principalmente a su naturaleza corriente a la fecha del balance general.
Basada en el análisis antes indicado, la Gerencia de la Financiera estima que al 31 de diciembre de 2012 y de 2011,
los valores estimados de los instrumentos financieros no difieren en forma significativa de su valor en libros.
24. Eventos subsecuentes
(a) A partir del 1 de enero del 2013, de acuerdo a la Resolución SBS N° 8181-2012 “Reglamento de
Transparencia de Información y Contratación de Usuarios del Sistema Financiero”, las entidades
Financieras no podrán cobrar diversas comisiones que se venían registrando como ingreso en el estado de
ganancias y pérdidas del 2012 y 2011; dicha resolución tiene como finalidad mantener únicamente las
comisiones que tengan una adecuada justificación técnica y económica. Como consecuencia de esto,
Financiera Uno S.A. ha efectuado una revisión de todas sus comisiones y tasas vigentes de manera de
poder contrarrestar el efecto del menor ingreso en los estados financieros del 2013.
![Page 83: Documento de Información Anual 2012 - Home - Tarjeta oh!...Lima, 25 de Febrero del 2013 La presente declaración se emite en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución de Gerencia](https://reader033.fdocuments.es/reader033/viewer/2022052804/60541f0c39f6df55ac5a79d9/html5/thumbnails/83.jpg)
Notas a los estados financieros (continuación)
La Gerencia, viene evaluando los efectos del menor ingreso sumado a las acciones que vienen realizando
para contrarrestarlo.
(b) El Grupo Intercorp Perú se encuentra en el proceso de centralizar todo el negocio de tarjetas de crédito
dirigidas a sus negocio retail en Financiera Uno S.A., con la finalidad de generar mayores eficiencias en el
manejo de promociones y en la colocación del plástico así como para fortalecer la cartera de la Financiera.