EJEMPLO IMPLEMENTACION BSC

II Jornada Profesional de Balanced Scorecard20 - noviembreValencia - Espaa

Implantacin del Cuadro de Mando Integral en Imal S.A. - (Sector automvil)

BIENVENIDOSISO-9002 QS-9000 ISO-14000

Jairo Mahecha Collazos

II Jornada Profesional de Balanced Scorecard

Implantacin del Cuadro de Mando Integral en Imal S.A. (Sector automvil) ContenidoAntecedentes Concepcin del pensamiento EstratgicoISO-9002 QS-9000 ISO-14000

Establecimiento de estndares de medicin Elaboracin y divulgacin del mapa estratgico Gerencia del Valor ( Resultados a travs de larelacin Causa-Efecto)

Aplicacin de Tecnologia InformticaJairo Mahecha Collazos


Empresa Familiar Fabricante de: Elementos de Suspensin y seguridad para vehculosISO-9002 QS-9000 ISO 14000

VENTAS ANUALES 35 Mlls de US$ 350 empleados

PRINCIPALES CLIENTES RENAULT GENERAL MOTORS FORD-MAZDAMERCADO DE REPOSICIONJairo Mahecha Collazos

PRODUCTOS HOJAS DE BALLESTA RESORTES HELICOIDALES CINTURONES DE SEGURIDAD


Implantacin del Cuadro de Mando Integral en Imal S.A. (Sector automvil) ContenidoAntecedentes

ISO-9002 QS-9000 ISO-14000



SITUACION DE IMAL S.A.ISO-9002 QS9000 ISO-14000

ANTES

ACTUALECONOMIA GLOBALIZADA MAYOR NIVEL DE COMPETENCIA (ISO) RECESION ECONOMICA DISMINUCION DE MARGENES DE CONTRIBUCION RELEVANCIA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS = ANALISIS DEL VALOR (Generacion de Riqueza) ( Superacion de expectativas / stakeholders

COMPETENCIA CERRADA LIDER DE PARTICIPACION EN EL MERCADO ALTO MARGEN DE CONTRIBUCION DISPONIBILIDAD DE RECURSOS CONTABILIDAD CON ENFOQUE FISCAL

NECESIDADES DE INFORMACION BALANCE GENERAL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ALGUNOS INDICES FINANCIEROS DECLARACION DE RENTA (Impuestos)

NECESIDADES DE INFORMACION PLAN DE NEGOCIOS (Basado en un esquema estratgico) CONTROL INTEGRAL DE GESTION (Costos ABC, Benchmarking, Target costing, Ejecucion presupuestaria,EVA DIRECCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIN Y EVALUACION DE LA ESTRATEGIA- BSC Llevar la MISION a la ACCION

ESTILO DE DIRECCION HACIA EL NEGOCIO VISTA A CORTO PLAZO DESICIONES GUIADAS ( Por partes del cuerpo humano) Jairo Mahecha Collazos

ESTILO DE DIRECCION HACIA EL NEGOCIOGERENCIA PARTICIPATIVA- (Trabajo en equipo) PARTICIPATIVA ACTITUD FRENTE AL CAMBIO (Cambio de Era o Era de cambios)




II Jornada Profesional de Balanced ScorecardConcepcin del pensamiento Estratgico

Proceso de sensibilizacin y aprendizajeISO-9002 QS-9000 ISO-14000

Direccin Alta gerencia Gerencia media

Abonar el terreno

Asesor externo Qu es Planeacin estratgica Sincronizacin Indicadores de Gestin Liderazgo Filosofa de dueo: ...Hacer las cosas bien desde la primera vez.... y con gusto.

Cmo Trabajar en Equipo Al dar participacin genera compromiso Metodologa: 4 Talleres prcticos Pelculas, lecturas...Jairo Mahecha Collazos

MODELO DE PLANEACION ESTRATEGICA

NIVEL ESTRATEGICO

VISIONMISION PRINCIPIOS

Dueo (1) Equipo Alta gerencia (5) Gerencia Media (14) Asesor Externo (1) Administrativos (19)

OBJETIVOS Y METAS

1

2ESTRATEGIAS

3

4

NIVEL TACTICOFACTORES CLAVE DE XITOIndicadores - 1er Nivel

A ..... B..... C .....

A ..... B ..... C .....

A ..... B ..... C .....

A ..... B ..... C ......

NIVEL OPERATIVOPLANES DE ACCIONIndicadores 2o Nivel

1 2 3 4 5

GRUPOS INTERDISCIPLINARIOS

16 17 18 19 20

Gestin por procesosEVALUACION DEL DESEMPEO

BSC- Cuadro de Mando Integral


II Jornada Profesional de Balanced ScorecardConcepcin del pensamiento Estratgico MODELO DE PLANEACION ESTRATEGICA

MISIONImal s.a es una empresa del sector automotor, que trabaja en la generacin permanente de valor, hacia sus clientes, proveedores, colaboradores, accionistas y la comunidad en general . Orientado a: Suministrar a sus clientes sistemas de suspensin y seguridad con alta calidad Ampliar e incrementar la participacin en sus mercados. Mantener la fidelidad de sus clientes superando sus expectativas Contribuir a la preservacin del Medio Ambiente Desarrollar en forma integral su potencial humano hacia el mejoramiento continuo. Jairo Mahecha Collazos

OBJETIVOS VISIONHacia el ao 2005, ser una empresa globalizada, generadora de valor, altamente competitiva, comprometida con el desarrollo sostenible; con clientes satisfechos y fieles, en los mercados de equipo original y reposicin del sector automotor. GENERAR RIQUEZA

CRECER EN VENTAS

AUMENTAR PRODUCTIVIDAD

PRINCIPIOSEtica Superacin Entusiasmo Compromiso Trabajo en Equipo Sentido de pertenencia y lealtad Liderazgo INNOVACION Y MEJORA CONTINUA


BALANCED SCORECARD (Base conceptual)Rentabilidad

FinancieraISO-9002 QS-9000 ISO-14000

EVA-DupontFlujo de Caja

Lealtad del Cliente

ClienteRiaz Khadem

Estrategias

Innovacion y AprendizajeDesarrollo nuevos Productos

Procesos Procesos Internos Internos( - ) Tiempos de produccion Optima Utilizacion de la Capacidad de fabrica

Tecnologia BI Satisfaccion del Empleado Mantenimiento Sistemas de Calidad


( - ) Desperdicio

II Jornada Profesional de Balanced ScorecardENLACE DEL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO CON EL ESQUEMA DE BSCPERSPECTIVA FINANCIERA ISO-9002 QS-9000 ISO-14000

GENERACION DE RIQUEZA

O B J E T I V O S

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS

CRECIMIENTO EN VENTAS

MISION

INCREMENTAR PRODUCTIVIDAD

PERSPECTIVA INNOVACION Y APRENDIZAJE

MEJORA CONTINUA AFP :Anlisis Financiero en una pgina ACP : Anlisis de la Calidad en una Pgina IGAP: Informe de Gestion AmbientalJairo Mahecha Collazos

P E R S P E C T I V A S

ISP: Informe Social en una Pgina AMP : Informe Ventas en una Pgina

BALANCED SCORECARD ( MAPA ESTRATEGICO MACRO )RELACION ENTRE LAS MEDICIONES Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS

OBJETIVO

Lograr una relacion positiva entre la utilidad economica Vs. el rendimiento del capital invertido = Capacidad de Agrega Valor Generar un mayor volumen en ventas, con apropiado margen de contribucion y menor inversion en capital de trabajo

.

Generar E.V.A (+) Riqueza

INDICADORES DE

Financiera

RESULTADO 1 AFH 2 3

+ Lealtad del Cliente + Entrega Total y a tiempo

Cliente

1 2 3

AMH

A C C I O N E S

Hacer lo correcto correctamente Eficiencia + Eficacia = Efectividad

Procesos Internos(-) Tiempo y (-) Costo del Proceso

1 2 3

ACH

(+) Calidad enproductos

Innovacion y Mejora son la clave Apoyan a las demas perspectivas

Habilidades y satisfaccion del empleado

Aprendizaje y Crecimiento

1 2 3

ARH




Establecimiento de estndares de medicin


BALANCED SCORECARD ( MAPA ESTRATEGICO MACRO )RELACION ENTRE LAS MEDICIONES Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS

OBJETIVO


.


INDICADORES DE

Financiera

RESULTADO 1 AFH 2 3


Cliente

1 2 3

AMH

A C C I O N E S



1 2 3

ACH





1 2 3

ARH


CUADRO DE MANDO INTEGRALBALANCED SCORECARD PERSPECTIVA DE INNOVACION Y APRENDIZAJEOBJETIVO ESTRATEGICO # 4 MEJORA CONTINUA ESTRATEGIAS SISTEMA DE CALIDAD ISO 9000 (Resultados) ISO 14001 (Implementacion) DESARROLLO HUMANO INTEGRAL AUSENTISMO ROTACION ACCIDENTALIDAD ACCIDENTALIDAD - ILI SALARIO PROMEDIO (Fabrica) CAPACITACION SISTEMAS DE INFORMACION BASE DATOS MERCADEO BASE DATOS PRODUC - ASW CONTROL DE GESTION (BSC) INNOVACION Y DESARROLLO NUEVAS REFERENCIAS # de Ref % % % % Horas/H % Rotacion # Accidentes Indice ILI us$/persona/ao Horas/H INDICADOR 1997 1998 RESULTADOS TENDENCIA 1999 2000 A Marzo OBJETIVO 2000

INICIO

METAS 2004

BENCHM

Devoluc PPM % PROGRAMA

508 85%

300 90%

100%

100%

5,0% 3% 3 1,00 2,898 50

4,0% 4% 2 1,00 2,995 60

0,0% 2% 0 0,00 3,000 85

0,0% 1% 0 0,00 3,500 100

2,300

78% 65% 85%

86% 72% 95%

100% 90% 100%

100% 100% 100%

2.700

3.000

3.400

7.000


BALANCED SCORECARDRELACION ENTRE LAS MEDICIONES Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS

OBJETIVO


.


INDICADORES DE

Financiera

RESULTADO 1 AFH 2 3


Cliente

1 2 3

AMH

A C C I O N E S



1 2 3

ACH





1 2 3

ARH


CUADRO DE MANDO INTEGRALBALANCED SCORECARD PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOSOBJETIVO ESTRATEGICO # 3 INDICADOR 1997 1998 RESULTADOS TENDENCIA INCREMENTAR PRODUCTIVIDAD ESTRATEGIAS NIVEL DE PRODUCTIVIDAD EN PLANTA BALLESTAS UN/HORA/H CINTURONES HELICOIDALES NIVEL DE PRODUCTIVIDAD GLOBAL VENTAS EN US$ PERSONAS US$ / PERSONA AO OPTIMIZACION DE PROCESOS DESPERDICIO EN CORTE TIEMPO IMPRODUCTIVO (Paradas) d % / CORTE % / DISPON US$ 000 # US$ UN/HORA/H UN/HORA/H 1999 2000 2001 OBJETIVO 2000

INICIO

METAS 2004

BENCHM

5,8 5,2 6,8

5,9 4,9 7,0

6,1 6,5 7,6

10,0 8,0 11,0

10.000 250 41.000

10.850 261 41.500

15.000 300 50.000

25.000 357 70.000

6,0% 15%

7,0% 15%

5,0% 5%

3,0% 3%



OBJETIVO


.


INDICADORES DE

Financiera

RESULTADO 1 AFH 2 3


Cliente

1 2 3

AMH

A C C I O N E S



1 2 3

ACH





1 2 3

ARH


CUADRO DE MANDO INTEGRALBALANCED SCORECARD PERSPECTIVA DEL CLIENTEOBJETIVO ESTRATEGICO # 2 INDICADOR 1997 RESULTADOS TENDENCIA CRECIMIENTO EN VENTAS ESTRATEGIAS EJECUCION PPTAL DE VENTAS $ POR LINEA BALLESTAS % CUMP R/P CINTURONES HELICOIDALES % CUMP R/P % CUMP R/P 1998 1999 2000 2001 OBJETIVO 2000 METAS 2004 BENCHM INICIO

99% 87% 95%

95% 80% 95%

100% 100% 100%

100% 100% 100%

EJECUCION PPTAL DE VENTAS $ POR NEGOCIO REPOSICION % CUMP R/P ENSAMBLADORAS EXPORTACIONES % CUMP R/P % CUMP R/P

96% 97% 85% 82% 102% 105% 99% 100%

100% 100% 100%

100% 100% 100%

PROGRAMA EXPORTACIONES US$ / TOTAL VENTAS EXP % EJECUCION PRESUPUESTAL OPORTUNIDAD EN ENTREGAS ENSAMBLADORA REPOSICION

US$ 000 % CUMP R/P

1.734 1.785 102% 105%

1.700 100%

2.500 100%

% %

# #

100% 87%

99% 86%

100% 95%

100% 95%



OBJETIVO


.


INDICADORES DE

Financiera

RESULTADO 1 AFH 2 3


Cliente

1 2 3

AMH

A C C I O N E S



1 2 3

ACH





1 2 3

ARH


CUADRO DE MANDO INTEGRALBALANCED SCORECARD PERSPECTIVA FINANCIERAINDICADOR OBJETIVO ESTRATEGICO # 1 1997 RESULTADOS TENDENCIA 1998 1999 2000 2001 OBJETIVO 2001 METAS 2005 BENCHM INICIO

OPTIMIZAR RENTABILIDADE.V.A. $ Mlls ESTRATEGIAS OPTIMIZACION CAPITAL DE TRABAJO INVENTARIOS CARTERA OPTIMIZAR ESTRUCTURA DE COSTOS BALLESTAS HELICOIDALES CINTURONES SEGUIMIENTO PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES FINANCIEROS NETOS DESCUENTOS CIALES CONDIC FINANCIEROS TOTALES % / VENTAS % / VENTAS % / VENTAS % / VENTAS % Mg Bruto % Mg Bruto % Mg Bruto Dias Dias

295

310

250

500

159 87

138 89

120 80

90 60

38% 12% 10%

37% 16% 9%

40% 20% 20%

42% 35% 20%

18,97% 11,20%3,60%

18,5% 10,8%3,5%

14,50% 10,00%2,50%

10,00% 5,00%2,00%

14,80%

14,3%

12,50%

7,00%


INDICADOR: VALOR EXISTENCIASRESPONSABLE: GERENCIA FINANCIERA INFORME MES : SEPTIEMBRE 1998

VALOR EXISTENCIAS A SEPTIEMBRE DE CADA AO1.202 1.002 802 602 402 202 21995 1996 1997 1998

GRAFICO DE TENDENCIA US$ MILES1.400 1.300 1.200 1.100 1.000

1998

OBJETIVO

1997

PROYECTADO

US$ MILES

PERIODO

900 800

CONTRIBUCION A MEJORAR CAUSAS DEL PROBLEMA DESVIACION EN % FRENTE AL OBJETIVO

700 ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

J UN

J UL

AGT

SEP

OCT

NOV

DIC

ESTADISTICA ULTIMOS MESESPROD TERMINADO

PROM NOV 405 118 445 968 1.113 DIC 410 120 480 1.010 1.162 AO 421 113 432 966 1.163 FECHA OCT/DIC OCT 31 OCT/ NOV

PROD EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS PROD EN PROCESO PROD TERMINADO TOTAL OBJETIVO

AGO 418 125 440 983 1.180

SEP 415 118 445 978 1.125

OCT 400 117 432 949 1.091

MATERIAS PRIMAS % 0% 20% 40% 60% 80% 100%

PLANES DE MEJORA RESPONSABLE DIRECCION DE COMPRAS 1- ADECUAR PROGRAMA DE COMPRAS DEPARTAMENTO COSTOS 2- ANALISIS DE MATERIALES OBSOLETOS 3- PROMOCION DE PRODUCTOS DE BAJA ROTACIOGERENCIA COMERCIAL

PRESENTADO POR: DEPARTAMENTO DE COSTOS




Establecimiento de estndares de medicin Elaboracin y divulgacin del mapa estratgico



DIVULGACION PRESENTACION A TODOS LOS NIVELES DE LA COMPAIA

SEGUIMIENTO (EVALUACION) garantizando: Conocimiento ,Entendendimiento, adopcion de la ESTRATEGIA PLANTEADA





JUNTA DIRECTIVA1- ACCIONES ENCAMINADAS HACIA LA GENERACION DE VALOREn Control de Calidad En Inventarios En Cartera Vencida En Compras Acero En Area Administrativa En Gestion Ambiental

2- MEDICION DEL DESEMPEO A TRAVES DEL ESQUEMA DEL BALANCED SCORECARDBogot, Mayo 23 de 2001

Valor Agregado en Control CalidadImpacto Economico Satisfaccion en el Cliente

Nuevos Negocios

(+)

General Motors

Nuevos Negocios + Margen de contribucin Mejor Calificacin Ensambladoras

Suzuki US$ 000 137 Astra US$000 464Ubicacin entre 76 Proveedores-GM-ColmJul\00 Sep\00 Dic\00

(+)

25Feb\00

18Dic\00

5Feb\01

PPM(Partes por Millon)

Mejora en los Procesos

(-)

Menores Devoluciones de Productos

720

508

109

Innovacion y Aprendizaje

(+)

Comit de 8 Disciplinas - Seguimiento

Valor Agregado en InventariosImpacto Economico Satisfaccion en el Cliente

Feb\99 Feb\00 Feb\01GASTOS FINANCIEROS %\Vtas

23.26%

14.4% 183

10.9% 156

(+) (+)

Optimizacin del Capital de Trabajo

DIAS DE INVENTARIO

326

Oportunidad en Entrega

Producir y mantener lo que el cliente necesita

McdoEnsamb. Repos

Feb\0085% 77%

Feb\0195% 86%


(+)

Optimizacin de compras y produccion

Inventario US$ 000 Dic\98 Dic\99 Dic\00

6.993Innovacion y Aprendizaje

3.645 2.825

(+)

Diseo de Matriz para Anlisis de existencias por referencia

Valor Agregado en CxC clientesImpacto Economico Satisfaccion en el Cliente

Dias Cartera Vencida Dic 00 Ene 01 Feb 01

Cartera Vencida US$

Dic 00

Feb 01

43

39

34

1.702

1.365

(+)

Mejora en el Capital de Trabajo y reduccion de dias de cartera Facilidad al cliente para el pago

(+)

Sensibilizacin al cliente con las politicas de cartera


(+)

Organizacin en el proceso del cobro

Informacin oportuna


(+)

compromisos de asesores comerciales en cobros y ventas por zona\cliente

Programa de Cierre de Cartera Diario

Valor Agregado en Gestion AmbientalImpacto Economico Satisfaccion en el Cliente y Comunidad Mejora en los ProcesosExpectativas del Cliente (Obtencin ISO 14001)

(+)

PERMANENCIA EN EL MERCADO

Optimizacin Estructura de Costos

(+)

Recuperacin Terreno contaminado

Mantto Programas: Escuela y Comit de Deportes

(+)

Reutilizacin de Aceites usados

Reciclaje de Papel, Basura,Plastico, etc,.


(+)

Creacin de Comit Ambiental

Implementacin Norma ISO 14001

Concientizacin Ambiental

Compromiso de la Organizacin con el Desarrollo Sostenible




Aplicacin de Tecnologia InformticaJairo Mahecha Collazos


Esquema inicial del manejo de los datos

IndicadoresGcia. Financiera.

Gcia. General Gcia. TcnicaMision BSC

Indicadores

IndicadoresGcia. Admtiva

SERVIDOR BASE DE DATOS

IndicadoresGcia.ProduccionExcel Acces 70% 20%

Fase I 10 meses

Gcia. Ventas

Indicadores

Visual Basic 10%



Fase II Esquema aplicacin Bussines InteligenceSistema TransaccionalContabilidad RR.HH Costos Comercial Produccion Calidad Gestin operativa del da a daRumbo estrategico L.P.

Data warehouse

Sistema de informacion GerencialPRESUPUESTO (C.P.)Cuadros

1er

100 0 Mandode

Este Oest e

Optimizacin del proceso de datos

ON LINE

( BSC )

Toma de decisionesJairo Mahecha Collazos

CULTURA

ORGANIZACIONAL

ERP Asw

E.I.S.




Implantacin del Cuadro de Mando IntegralCaso prctico :

ObjetivosEvidenciar a travs de un caso real la experiencia en la implantacin del Cuadro de Mando Integral Mostrar las bondades de esta herramienta de gestin que promueve la mejora, y encamina a la organizacin al desarrollo de un fn comn : Traducir la MISION en ACCION


II Jornada Profesional de Balanced Scorecard20 - noviembreValencia - Espaa

Implantacin del Cuadro de Mando Integral (BSC) en Imal S.A. S.A

Gracias por su atencinISO-9002 QS-9000 ISO-14000

Jairo Mahecha Collazos [email protected]

...Las empresas que no tengan una estrategia, sean grandes o pequeas, son muy vulnerables y sern derribadas por los vientos de la competencia en el corto plazo..... Michael Porter

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