Ajustes y ReclasificacionesEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.A/RAjustes y ReclasificacionesHoja:1/2al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/25/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/25/14

No.DESCRIPCIONDebeHaberReferenciaAR-00112/31/13Cuentas por cobrarQ1,615.00A-1Caja y BancosQ1,615.00Registro del faltante localizado en los fondos a cargo de la seora Sofia Manos Largas Q1,615.00Q1,615.00

AR-00212/31/13Cuentas por CobrarQ365,000.00A-2Caja y BancosQ365,000.00Registro de las dos notas de debito por cheques rechazados correspondientes a las ventas de septiembre y octubreQ365,000.00Q365,000.00

AR-00312/31/13Cuentas IncobrablesQ310,000.00BCuentas por cobrarQ310,000.00Registro de las cuentas incobrablesQ310,000.00Q310,000.00

AR-00412/31/13Perdida por ValuacionQ240,000.00CInventariosQ240,000.00Registro de las perdida por valuacion de los inventariosQ240,000.00Q240,000.00

AR-00512/31/13Depreciacion GastoQ48,916.66DRevaluacion del TerrenoQ150,000.00Perdida por valuacionQ25,000.00Depreciacion AcumuladaQ48,916.66Revaluacion por edificioQ25,000.00Ganancia por evaluacionQ150,000.00Registro de los ajustes a mobiliario y equipo de acuerdo a la Nic 16Q223,916.66Q223,916.66

AR-00612/31/13InversionesQ218,625.00EDiferencial CambiarioQ82,500.00GananciaQ136,125.00Q218,625.00Q218,625.00

centralizadoraEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.B/GCentralizadora de ActivoHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERActivo CorrienteCaja y bancosQ1,041,600.00Q366,615.00Q674,985.00A-1 Y A-2Cuentas por cobrarQ602,000.00Q310,000.00Q292,000.00B-1InventariosQ840,000.00Q240,000.00Q600,000.00C-1Inversiones0.0Activos No CorrientesPropiedad Planta y EquipoQ320,000.00Q150,000.00Q73,916.66Q396,083.34D-1InversionesQ2,640,000.00Q218,625.00Q2,640,000.00E-1Otros ActivosQ59,780.00Q59,780.00Total de ActvosQ5,503,380.00Q368,625.00Q990,531.66Q4,662,848.34

F: __________________________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith Aguilar

sumaria de cajaEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.A-1Sumaria de CajaHoja:A/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERCajaQ7,500.00Q1,615.00Q5,885.00A-1.1

F: __________________________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

arqueoEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.A-1.1Analitica de CajaHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

FONDOS ASIGNADOSMonto Fijo:Q7,500.00Nombre responsable:Sofia Manos LargasHora del Arqueo:8:00:00 AM

EN EFECTIVOBilletesEfectivoTotalRefDescripcinDenominacin CantidadValorBilletesQ1.0010Q10.00aBilletesQ5.0015Q75.00aBilletesQ10.0020Q200.00aBilletesQ20.0030Q600.00aBilletesQ50.0020Q1,000.00aBilletesQ100.0010Q1,000.00aBilletesQ200.0015Q3,000.00aQ5,885.00Q5,885.00^Documentos y/o chequesNombre de la cuentaBancoNmeroFechaValorSofia Manos LargasBanco Industrial6512/15/13Q1,615.00^Q1,615.00Q1,615.00Total fondos arqueadosQ7,500.00(-)Documentos no audtorizadosQ1,615.00Saldo segn auditoraQ5,885.00(-)Saldo segn contabilidadQ7,500.00Faltante / Sobrante-Q1,615.00^

Los valores antes descritos fueron arqueados en presencia del cajero responsable y fueron devueltos integros; as mismo se determin un faltande de Q1,615.00 correspondiente a un chque no autorizado a nombre de la responsable de los fondos de caja.

F: __________________________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith Aguilar

A/R1A/R1

Sumaria BancosEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.A-2Sumaria de BancosHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERBancosQ1,034,100.00Q365,000.00Q669,100.00A-2.1

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

ConciliaicionEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.A-2.1Analitica de BancosHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

DescripcinSaldo segn BancoSaldo segn librosRef.Saldos al 31/12/2013Q325,000.00Q1,034,100.00(+/-)Depsitos en circulacinQ365,000.00Depsitos no realizados0.0 Sub-totalesQ690,000.00Q1,034,100.00

(-)Cheques en circulacinBeneficiarioFechaNo.ValorBeneficiario A12/31/1399945Q6,500.00Beneficiario B12/31/1399946Q7,000.00Beneficiario C12/31/1399947Q4,000.00Beneficiario D12/31/1399948Q2,300.00Beneficiario E12/31/1399949Q1,100.00TotalQ20,900.00Q20,900.00 Sub-TotalQ669,100.00Q1,034,100.00(+/-)Otros ajustesConceptoFechaNo.ValorN/D po cheque rechazado10/30/1399945Q175,000.00N/D po cheque rechazado11/20/1399946Q190,000.00TotalQ365,000.00Q365,000.00Total saldos conciliadosQ669,100.00Q669,100.00

Se localizaron las dos notas de debito por cheques rechazados, los cuales corresponden a las ventas del mes noviembre y diciembre de 2013

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

A/R2

Sumaria CXCEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.BSumaria de Cuentas por CobrarHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERCuentas por cobrarQ602,000.00Q310,000.00Q292,000.00B-1

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

Analitica de CAja CXCEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.A-1.1Analitica de Cuentas Por CobrarHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14NoDescripcinFecha de ventaFecha de del cierreMontoDasTotalRef1Cliente A12/31/1312/31/13Q125,000.0002Cliente B12/15/1312/31/13Q11,000.00163Cliente C11/15/1312/31/13Q156,000.00464Cliente D1/2/1312/31/13Q80,000.003635Cliente E1/2/1312/31/13Q95,000.003636Cliente F2/1/1312/31/13Q135,000.00333Q602,000.00Q602,000.00

(-) Documentos con mas de 90 das
Autor: Autor:Si despus de 90 das no se ha recuperado el saldo de las factura, el riego de recuperacin es alto, por lo que, se crear una provicin para cuentas incobrablesQ310,000.00Saldo segn auditoraQ292,000.00

Se revisaron la cuentas por cobrar, las cuales se encontraron 310,000 que tienen mas de 90 dias, las cuales no ha sido cobrados por ese motivo de declararon cuentas incobrables, tales como los clientes D, E, F.

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

Sumaria InventarioEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.CSumaria InventariosHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERInventarioQ840,000.00Q240,000.00Q600,000.00C-1.1

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

Analitica de InventariosEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.C-1.1Analitica de InventariosHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/15/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/15/14NoDescripcinValores segn Contabilidad (registrado al costo)Valor Neto realizableAjuestes segn aduitoraTotalRefVehculo Automotor Mazda 3 modelo 2009Q125,000.00Q100,000.00-Q25,000.00Vehculo Automotor Mitsubishi modelo 2011Q65,000.00Vehculo Automotor Ka modelo 2013Q150,000.00Q110,000.00-Q40,000.00Vehculo Automotor Ford modelo 2010Q175,000.00Q75,000.00-Q100,000.00Vehculo Automotor bmw modelo 2011Q65,000.00Vehculo Automotor Volvo modelo 2011 Q75,000.00Vehculo Automotor Mercedes Modelo Q185,000.00Q110,000.00-Q75,000.00Total segn contabilidadQ840,000.00-Q240,000.00

Saldo segn contabilidadQ840,000.00(-) inventarios sobrevaluadosQ240,000.00Saldo segn auditoraQ600,000.00

En cumplimiento con la Norma Internacion de Contabilidad NIC 2, Invetnarios, en su parrafo 9 indica, los inventarios se mediran al costo o al valor neto realizable, segn sea menor.

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

A/R 4

Sumaria mobiliario y equipoEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.DSumaria de Mobiliario y EquipoHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TANFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERMobilidario y equipoQ320,000.00Q76,083.34Q396,083.34D-1.1

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

Analitica Mob y EquipoEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.D-1.1Analitica de Mobiliario y EquipoHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/15/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/15/14NoDescripcinFecha de adquisicinValor al costoAjuestes segn aduitoraVida tilTotalRef1Terreno (Finca 15 folio 30 libro 515 de G.)1/2/13Q100,000.00Q150,000.002Edificio1/2/13Q75,000.00-Q25,000.003Equipo de mecnica1/2/13Q62,500.00-Q20,833.333 aos4Equipo de car wash1/2/13Q43,000.00Q12,250.003 aos5Mobiliario y equipo1/2/13Q15,000.00-Q14,333.3310 aos6Equipo de computo1/2/13Q24,500.00-Q1,500.002 aosTotal segn contabilidadQ320,000.00

Saldo segn contabilidadQ320,000.00(+) Dep. ac y perdida Q73,916.66(-) Ganancia Q150,000.00Saldo segn auditoraQ396,083.34

CALCULOS NIC 16 (P. 6 Y 31)1. En cumplimiento a la NIC 16, las valorizaciones posteriores al reconocimiento, el Terreno debe estar registrado por el precio valuado de Q250,000.00

2. En cumplimiento a la NIC 16, las valorizaciones posteriores al reconocimiento, el Terreno debe estar registrado por el precio valuado de Q50,000.00

Equipo de mecnica10033.333%Q62,500.00Q20,833.333Equipo de car wash10033.333%Q43,000.00Q14,333.333Mobiliario y equipo10010.000%Q15,000.00Q1,500.0010Equipo de computo10050.000%Q24,500.00Q12,250.00

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

A/R 4A/R 5

Sumaria InversionesEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.ESumaria de InversionesHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABERInversiones Q2,640,000.00Q218,625.00Q2,858,625.00D-1.1

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

Analitica de inversionesEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.D-1.1Analitica de InversionesHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/15/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/15/14NoDescripcinValor FacialValor al CostoValor de mercadoTotalRef93456Bonos de Tesoro Nacional en dlaresQ100,000.00Q110,000.00Q115,500.00Calculos93457Bonos de Tesoro Nacional en dlaresQ100,000.00Q110,000.00Q115,500.00Inversiones segun el balanceQ2,640,000.0093458Bonos de Tesoro Nacional en dlaresQ50,000.00Q55,000.00Q57,750.00Q330,000.0093459Bonos de Tesoro Nacional en dlaresQ50,000.00Q55,000.00Q57,750.00Q8.00Q8.25Total segn contabilidadQ300,000.00Q330,000.00Q346,500.00-Q0.25

Diferencial cambiario8.25Valor de mercadoQ346,500.00Saldo segn auditoraQ2,858,625.00Valor de costoQ330,000.00Saldo segn contabilidadQ2,640,000.00Q16,500.00Q136,125.00Ajuste-Q218,625.00Valor de costoQ330,000.00Explicacin segn Nic 39 y NIC 21 DiferencialQ0.25Q82,500.00Segn Nic 39 prrafo GA-69; el valor razonable es el valor de mercado y segpun la Nic 21 el tipo de cambio a utilizar es la tasa fucnional para este caso el Q8.25 x US$1 Q218,625.00

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

A/R 4A/R 5A/R65

MatrizEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.Matriz de RiesgoHoja:al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TANFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadCalificacion Calificacion Calificacion CuantitativaCualitativade RiesgosActivo CorrienteQ2,483,600.000.451Caja y BancosQ1,041,600.000.189AltoMedioCuentas Por CobrarQ602,000.000.109AltoMedioInventariosQ840,000.000.153MediaMedio

Activo No CorrienteQ3,019,780.000.549Propiedad Planta y EquipoQ320,000.000.058BajoMedioInversiones2,640,000.000.480AltoAltoOtros ActivosQ59,780.000.011BajoBajo

Total ActivosQ5,503,380.001.00

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor

suma otros activosEL CARRO FELIZ, S.A.P.T.F-1Sumaria de Otros ActivoHoja:1/1al 31 de diciembre del 2013Hecho por:DGSFecha:1/10/14(Valores expresados en Quetzales)Revisado por:TJAAFecha:1/10/14

No.CuentaSaldo segn contabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoraRef.DEBE HABEROtros ActivosQ59,780.00Q59,780.00F-1.1

F: ____________________F: __________________________Lic. Daniel Geremias SantosLicda. Thelma Judith AguilarAuditorSupervisor